5234 GI/2015

(1)

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REGD. NO. D. L.-33004/99

vlk/kj.k

EXTRAORDINARY

Hkkx II—[k.M 3—mi&[k.M (i)

PART II—Section 3—Sub-section (i)

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PUBLISHED BY AUTHORITY

la- 784]

ubZ fnYyh] eaxyokj] fnlEcj 15] 2015@vxzgk;.k 24] 1937

No. 784]

NEW DELHI, TUESDAY, DECEMBER 15, 2015/AGRAHAYANA 24, 1937

कारपोरेट

कारपोरेट काय

काय

काय मंालय

मंालय

अिधसूचना

नई द ली, 14 दस बर, 2015

सा

सा.का.

का.

का.िन

िन

िन. 971

971

971(अ).

(अ).

(अ).— केीय सरकार, कंपनी अिधिनयम, 2013 (2013 का 18) क! धारा 469 के साथ प$ठत

धाराएं 173, 175, 177, 178, 179, 184, 185, 186, 187, 188, 189 और धारा 191 'ारा (द) शि+य, का (योग

करते /ए, कंपनी (बोड2 क! बैठक4 और इसक! शि+यां) िनयम, 2014 म4 और संशोधन करने के िलए िन7िलिखत िनयम

बनाती है, अथा2त् :-

(1)

इन िनयम, का संि;< नाम कंपनी (बोड2 क! बैठक4 और इसक! शि+यां) दूसरा संशोधन िनयम, 2015 है।

(2)

ये िनयम राजप> म4 (काशन क! तारीख को (वृ) ह,गे।

कंपनी (बोड2 क! बैठक4 और इसक! शि+यां) िनयम, 2014 म4, -

(i)

िनयम 6 के पA चात् , िन निलिखत िनयम अंत:Cथािपत कया जाएगा अथा2त् :-

“6क संबंिधत पकार संवहार के िलए वाषक आधार पर बयोजनीय अनुमोदन.

6क संबंिधत पकार संवहार के िलए वाषक आधार पर बयोजनीय अनुमोदन.

6क संबंिधत पकार संवहार के िलए वाषक आधार पर बयोजनीय अनुमोदन.- सभी संबंिधत प;

संDवहार, के िलए लेखापरी;ा सिमित का अऩुमोदन अपेि;त होगा और लेखापरी;ा सिमित िन निलिखत शतG के

अधीन कंपनी 'ारा कए जाने हेतु (Cतािवत संबंिधत प; संDवहार, के िलए ब/(योजनीय अनुमोदन कर सकती है,

अथा2त् :-

(1)

लेखापरी;ा सिमित िनदेशक मंडल का अऩुमोदन (ा< करने के बाद ब/(योजनीय अनुमोदन करने के िलए

मानदHड िविनIदJ करेगी िजनम4 िन7िलिखत सि मिलत ह,गे, अथा2त्:-

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(i)]

(क) ब/(योजनीय Kट के अधीन एक वष2 म4 अनुNात कए जा सकने वाले संकिलत संDवहार, का अिधकतम

मूय;

(ख)

(ित संDवहार अनुNात कए जा सकने वाला अिधकतम मूय;

(ग) ब/(योजनीय अनुमोदन (ा< करने के समय लेखापरी;ा सिमित को कए जाने वाले (कटीकरण, क!

सीमा और रीित;

(घ) (Qयेक ब/(योजनीय अनुमोदन के अनुसरण म4 कंपनी 'ारा कए गए संबंिधत प; संDवहार क! ऐसे

अंतराल, पर पुनSवलोकन जो सिमित उिचत समझे;

(ङ) ऐसे संDवहार जो लेखापरी;ा सिमित 'ारा ब/(योजनीय अनुमोदन के अधीन न ह,।

(2)

लेखापरी;ा सिमित ब/(योजनीय अनुमोदन करने के िलए मानदंड िविनIदJ करते समय िन7िलिखत

कारक, पर िवचार करेगी, अथा2त् :-

(क) संDवहार, क! पुनरावृि)यां (भूतकाल म4 या भिवXय म4);

(ख) ब/(योजनीय अनुमोदन क! आवAयकता का यायोिचQय।

(3)

लेखापरी;ा सिमित पुनरावृि) क! (कृित के संDवहार, के िलए ब/(योजनीय अनुमोदन क! आवAयकता

और ऐसे अनुमोदन के कंपनी के िहत म4 होने का Cवंय संतुJ करेगी।

(4)

ब/(योजनीय अनुमोदन म4 िन निलिखत अंतSवJ या उपदSशत ह,गे :

(क) संबंिधत प;, के नाम;

(ख)

संDवहार क! (कृित और अविध;

(ग) संDवहार क! अिधकतम रकम िजसके संबंध म4 संDवहार कया जा सकता है;

(घ) उपदSशत आधार मूय या वत2मान संिवदा मूय और मूय म4 िवचलन, यद कोई हो के िलए फामू2ला;

और

(ङ) लेखापरी;ा सिमित के िलए (Cतािवत संDवहार पर िनण2य लेने हेतु सुसंगत या महQवपूण2 कोई अ[य

सूचना:

परंतु यह क जहां संबंिधत प; संDवहार क! आवAयकता का पूवा2नुमान न लगाया जा सके और उपरो+ \यौरे

उपल\ध न ह, वहां लेखापरी;ा सिमित ऐसे संDवहार, के िलए उनके मूय जो (ित संDवहार एक करोड़ _पए से

अिधक न हो, के अधीन ब/(योजनीय अनुमोदन कर सकती है।

(5)

ब/(योजनीय अनुमोदन एक िव)ीय वष2 से अनिधक अविध के िलए िविधमाय होगा और ऐसे िव)ीय

वष2 के समा< होने के बाद नया अनुमोदन अपेि;त होगा।

(6)

ब/(योजनीय अनुमोदन कंपनी के उप`म के बेचने या िनपटान के संबंध म4 संDवहार के िलए लागू नहa

होगा।

(7)

ऐसी अय शतb जो लेखापरी;ा सिमित उिचत समझे।”

(ii)

िनयम 10 का लोप कया जाएगा;

(iii)

िनयम 15 के उपिनयम (3) म4 श\द, “िवशेष संकप” के िलए, जहां भी वे आते हd “संकप” श\द रखा जाएगा।

[फा. सं. 1/32/2013-सीएल-V-पाट2]

अमरदीप eसह भा$टया, संयु+ सिचव

¹Hkkx IIµ[k.M 3 (i)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

%ट'पण

%ट'पण: मूल अिधसूचना भारत के राजप>, असाधारण, भाग-II, खंड-3, उपखंड (i) म4, सा.का.िन. 240(अ.), तारीख 31

माच2, 2014 'ारा (कािशत क! गई थी और तQपgात् अिधसूचना संhया सा.का.िन. 398(अ.), तारीख 12 जून, 2014,

संhया सा.का.िन. 590(अ.), तारीख 14 अगCत, 2014 और संhया सा.का.िन. 206(अ.), तारीख 18 माच2, 2015 'ारा

संशोिधत क! गई।

MINISTRY OF CORPORATE AFFAIRS

NOTIFICATION

New Delhi, the 14th December, 2015

G.S.R. 971(E).— In exercise of the powers conferred under sections 173, 175, 177, 178, 179, 184, 185, 186,

187, 188, 189 and section 191 read with section 469 of the Companies Act, 2013 (18 of 2013), the Central Government

hereby makes the following rules further to amend the Companies (Meetings of Board and its Powers) Rules, 2014,

namely:—

1. (1) These rules may be called the Companies (Meetings of Board and its Powers) Second Amendment Rules, 2015.

(2) They shall come into force on the date of their publication in the Official Gazette.

2. In the Companies (Meetings of Board and its Powers) Rules, 2014,-

(i) After rule 6, the following rule shall be inserted, namely:-

“6A. Omnibus approval for related party transactions on annual basis.- All related party transactions shall

require approval of the Audit Committee and the Audit Committee may make omnibus approval for related party

transactions proposed to be entered into by the company subject to the following conditions, namely:-

(1)

The Audit Committee shall, after obtaining approval of the Board of Directors, specify the criteria for

making the omnibus approval which shall include the following, namely:-

(a)

maximum value of the transactions, in aggregate, which can be allowed under the omnibus route in a

year;

(b)

the maximum value per transaction which can be allowed;

(c)

extent and manner of disclosures to be made to the Audit Committee at the time of seeking omnibus

approval;

(d) review, at such intervals as the Audit Committee may deem fit, related party transaction entered into by

the company pursuant to each of the omnibus approval made;

(e)

transactions which cannot be subject to the omnibus approval by the Audit Committee.

(2) The Audit Committee shall consider the following factors while specifying the criteria for making omnibus

approval, namely: -

(a) repetitiveness of the transactions (in past or in future);

(b) justification for the need of omnibus approval.

(3) The Audit Committee shall satisfy itself on the need for omnibus approval for transactions of repetitive

nature and that such approval is in the interest of the company.

(4) The omnibus approval shall contain or indicate the following: -

(a) name of the related parties;

(b) nature and duration of the transaction;

(d) the indicative base price or current contracted price and the formula for variation in the price, if any;

and

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(i)]

(e) any other information relevant or important for the Audit Committee to take a decision on the

proposed transaction:

Provided that where the need for related party transaction cannot be foreseen and aforesaid details are

not available, audit committee may make omnibus approval for such transactions subject to their value not

exceeding rupees one crore per transaction.

(5) Omnibus approval shall be valid for a period not exceeding one financial year and shall require fresh approval

after the expiry of such financial year.

(6) Omnibus approval shall not be made for transactions in respect of selling or disposing of the undertaking of

the company.

(7) Any other conditions as the Audit Committee may deem fit.”.

(ii) Rule 10 shall be omitted;

(iii) In rule 15, in sub-rule (3), for the words “special resolution”, wherever they occur, the word “resolution” shall

be substituted.

[F. No. 1/32/2013-CL-V-Part]

AMARDEEP SINGH BHATIA, Jt. Secy.

Note.− The principal rules were published in the Gazette of India, Extraordinary, Part II, Section 3, Sub-section (i), vide

number G.S.R. 240(E), dated the 31^st March, 2014 and was subsequently amended vide notification number G.S.R.

398(E), dated the 12^th June, 2014, number G.S.R. 590(E), dated the 14^th August, 2014 and number G.S.R 206(E), dated

the 18^th March, 2015.

Printed by the Manager, Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064

and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.