5482 GI/2015

(1)

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REGD. NO. D. L.-33004/99

vlk/kj.k

EXTRAORDINARY

Hkkx II—[k.M 3—mi&[k.M (ii)

PART II—Section 3—Sub-section (ii)

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PUBLISHED BY AUTHORITY

la- 2824]

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No. 2824]

NEW DELHI, WEDNESDAY, DECEMBER 30, 2015/PAUSA 9, 1937

िवᱫ मंᮢालय

(राज᭭व िवभाग)

(के᭠ᮤीय ᮧ᭜यᭃ कर बोडᭅ)

अिधसूचना

नई ᳰद᭨ली, 30 ᳰदस᭥बर, 2015

का.आ. 3545(अ).—कᱶᮤीय ᮧ᭜यᭃ कर बोडᭅ, आय-कर अिधिनयम, 1961 (1961 का 43) कᳱ धारा 295 के साथ

पᳯठत धारा 139क, धारा 271चकक और धारा 285खक ᳇ारा ᮧदᱫ शिᲦयᲂ का ᮧयोग करते ᱟए, आय-कर िनयम, 1962

का और संशोधन करने के िलए िन᳜िलिखत िनयम बनाता है, अथाᭅत् :--

1. (1) इन िनयमᲂ का संिᭃ᳙ नाम आय-कर (बाइसवाँ संशोधन) िनयम, 2015 है ।

(2) िनयम 114ख, िनयम 114ग और िनयम 114घ 1 जनवरी, 2016 से ᮧवृत हᲂगे और िनयम 114ड.

1 अᮧैल, 2016 से ᮧवृत होगा ।

2. आय-कर िनयम, 1962 (िजसे इसमᱶ इसके प᭫ चात् उ᭍ त िनयम कहा गया है) के िनयम 114ख, िनयम 114ग,

िनयम 114घ और िनयम 114ङ. के ᭭ थान पर िन᳜िलिखत िनयम रखे जाएंगे, अथाᭅत् :--

''114ख. वे सं᭪ यवहार, िजनके संबंध मᱶ धारा 139क कᳱ उपधारा (5) के खंड (ग) के ᮧयोजनᲂ के िलए सभी

द᭭ तावेजᲂ मᱶ ᭭ थायी लेखा सं᭎ यांक को कोट ᳰकया जाएगा—

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

ᮧ᭜ येक ᭪ यि᭍ त नीचे दी गई सारणी मᱶ िविन᳸द᭬ ट सं᭪ यवहारᲂ से संबंिधत सभी द᭭ तावेजᲂ मᱶ अपने ᭭ थायी लेखा

सं᭎ यांक को कोट करेगा, अथाᭅत् :—

सारणी

ᮓ.सं.

सं᭪ यवहार कᳱ ᮧकृित

सं᭪ यवहार का मू᭨ य

(1)

(2)

(3)

दुपिहया यानᲂ से िभ᭠ न ᳰकसी मोटरयान या मोटरयान अिधिनयम, 1988 (1988 का

59) कᳱ धारा 2 के खंड (28) मᱶ यथा पᳯरभािषत मोटरयान का ᮓय या िवᮓय, िजसका

उस अिधिनयम के अ᭟ याय 4 के अधीन ᳰकसी रिज᭭ ᮝीकरण ᮧािधकारी ᳇ारा

रिज᭭ ᮝीकरण अपेिᭃत है ।

ऐसे सभी सं᭪ यवहार ।

ᳰकसी बᱹककारी कंपनी या सहकारी बᱹक, िजसे बᱹककारी िविनयमन अिधिनयम, 1949

(1949 का 10) लागू होता है (िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ धारा 51 मᱶ िन᳸द᭬ ट

कोई बᱹक या बᱹककारी सं᭭ था है), के पास खाता (ᮓम सं. 12 मᱶ िन᳸द᭬ ट साविधक जमा

और आधारभूत बᱹक जमा बचत खाता से िभ᭠ न) खोलना ।

ऐसे सभी सं᭪ यवहार ।

ᳰकसी बᱹककारी कंपनी या सहकारी बᱹक को िजसे बᱹककारी िविनयमन अिधिनयम,

1949 (1949 का 10) लागू होता है (िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ धारा 51 मᱶ

िन᳸द᭬ ट कोई बᱹक या बᱹककारी सं᭭ था है) या ᳰकसी अ᭠ य कंपनी या सं᭭था को ᮓेिडट या

डेिबट काडᭅ जारी करने के िलए आवेदन करना,

ऐसे सभी सं᭪ यवहार ।

ᳰकसी िनᭃेपागार सहभागी, ᮧितभूित अिभरᭃक या भारत का ᮧितभूित और िविनमय

बोडᭅ अिधिनयम, 1992 (1992 का 15) कᳱ धारा 12 कᳱ उपधारा (1क) के अधीन

रिज᭭ ᮝीकृत ᳰकसी अ᭠ य ᭪ यि᭍ त के पास डीमैट खाता खोलना ।

ऐसे सभी सं᭪ यवहार ।

ᳰकसी एक समय ᳰकसी होटल या रे᭭ टोरᱶट को ᳰकसी बीजक या बीजकᲂ के िलए संदाय

करना ।

पचास हजार ᱧपए से अिधक ᳰकसी

रकम का नकद संदाय ।

ᳰकसी िवदेश याᮢा के संबंध मᱶ संदाय या ᳰकसी समय ᳰकसी िवदेशी मुᮤा के ᮓय के िलए

संदाय ।

पचास हजार ᱧपए से अिधक ᳰकसी

रकम का नकद संदाय ।

ᳰकसी पार᭭ पᳯरक िनिध को उसकᳱ यूिनटᲂ के ᮓय के िलए संदाय ।

पचास हजार ᱧपए से अिधक रकम ।

ᳰकसी कंपनी या सं᭭ था को उसके ᳇ारा जारी िडबᱶचरᲂ या बंधपᮢᲂ का अजᭅन करने के

िलए संदाय ।

पचास हजार ᱧपए से अिधक रकम ।

भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक अिधिनयम, 1934 (1934 का 2) कᳱ धारा 3 के अधीन गᳯठत

भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक को उसके ᳇ारा जारी बंधपᮢᲂ का अजᭅन करने के िलए संदाय ।

पचास हजार ᱧपए से अिधक रकम ।

10.

ᳰकसी बᱹककारी कंपनी या सहकारी बᱹक, िजेसे बᱹककारी िविनयमन अिधिनयम, 1949

(1949 का 10) लागू होता है (िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ धारा 51 मᱶ िन᳸द᭬ ट

कोई बᱹक या बᱹककारी सं᭭ था है) के पास जमा ।

ᳰकसी एक ᳰदन के दौरान पचास

हजार ᱧपए से अिधक नकद जमा ।

11.

ᳰकसी बᱹककारी कंपनी या सहकारी बᱹक, िजेसे बᱹककारी िविनयमन अिधिनयम, 1949

(1949 का 10) लागू होता है (िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ धारा 51 मᱶ िन᳸द᭬ ट

कोई बᱹक या बᱹककारी सं᭭ था है) से बᱹक ᮟा᭢ट, पे-आडर या बᱹकसᭅ चेकᲂ का ᮓय ।

ᳰकसी एक ᳰदन के दौरान पचास

हजार ᱧपए से अिधक नकद जमा ।

12.

िन᭥ निलिखत के पास साविधक जमा,—

(i) कोई बᱹककारी कंपनी या सहकारी बᱹक, िजसे बᱹककारी िविनयमन अिधिनयम,

1949 (1949 का 10) लागू होता है (िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ धारा 51

मᱶ िन᳸द᭬ ट कोई बᱹक या बᱹककारी सं᭭ था है) ;

पचास हजार ᱧपए से अिधक कᳱ

रकम या ᳰकसी िव᭜ तीय वषᭅ के

दौरान पांच लाख ᱧपए से अिधक कᳱ

कुल रकम ।

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(ii) डाकघर ;

(iii) कंपनी अिधिनयम, 2013 (2013 का 18) कᳱ धारा 406 मᱶ िन᳸द᭬ ट कोई

िनिध ; या

(iv) कोई गैर बᱹककारी िव᭜ तीय कंपनी, िजसके पास भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक

अिधिनयम, 1934 (1934 का 2) कᳱ धारा 45झक के अधीन जनता से जमा रखने

या ᭭ वीकार करने के रिज᭭ ᮝीकरण का ᮧमाणपᮢ है ।

13.

ᳰकसी बᱹककारी कंपनी या ᳰकसी सहकारी बᱹक को, िजसे बᱹककारी िविनयमन

अिधिनयम, 1949 (1949 का 10) लागू होता है (िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ

धारा 51 मᱶ िन᳸द᭬ ट कोई बᱹक या बᱹककारी सं᭭ था है) या ᳰकसी अ᭠ य कंपनी या सं᭭ था

को भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक ᳇ारा संदाय और िनपटान ᮧणाली अिधिनयम, 2007 (2007

का 51) कᳱ धारा 18 के अधीन जारी पूवᭅ संद᭜ त संदाय िलखतᲂ को जारी और उनका

ᮧवतᭅन करने के िलए मागᭅदशᭅक िस᳍ांतᲂ मᱶ यथापᳯरभािषत एक या अिधक पूवᭅ संद᭜ त

िलखतᲂ के िलए संदाय ।

ᳰकसी िव᭜ तीय वषᭅ मᱶ पचास हजार

ᱧपए से अिधक कुल रकम का नकद

या बᱹक ᮟा᭢ट या पे-आडर या बᱹकसᭅ

चेक के मा᭟ यम से संदाय ।

14.

बीमा अिधिनयम, 1938 (1938 का 4) कᳱ धारा 2 के खंड 9 मᱶ यथापᳯरभािषत ᳰकसी

बीमाकताᭅ को जीवन बीमा ᮧीिमयम का संदाय ।

ᳰकसी िव᭜ तीय वषᭅ मᱶ पचास हजार

ᱧपए से अिधक कᳱ कुल रकम ।

15.

ᮧितभूित संिवदा (िविनयमन) अिधिनयम, 1956 (1956 का 42) कᳱ धारा 2 के

खंड (ज) मᱶ यथापᳯरभािषत ᮧितभूितयᲂ (शेयरᲂ से िभ᭠ न) का िवᮓय या ᮓय करने के

िलए संिवदा ।

ᮧित सं᭪ यवहार एक लाख ᱧपए से

अिधक रकम ।

16.

ᳰकसी ᳞ि᭍ त ᳇ारा ᳰकसी कंपनी के, जो ᳰकसी मा᭠ यताᮧा᭡ त ᭭ टाक ए᭍ सचᱶज मᱶ सूचीब᳍

नहᱭ है, के शेयरᲂ का ᮓय या िवᮓय ।

ᮧित सं᭪ यवहार एक लाख ᱧपए से

अिधक रकम ।

17.

ᳰकसी ᭭थावर संपि᭜ त का ᮓय या िवᮓय ।

दस लाख ᱧपए से अिधक रकम या

अिधिनयम कᳱ धारा 50ग मᱶ िन᳸द᭬ ट

᭭ टांप मू᭨ यांकन ᮧािधकारी ᳇ारा

मू᭨ यांᳰकत दस लाख ᱧपए से अिधक

कोई रकम ।

18.

इस सारणी के ᮓम सं. 1 से 17 मᱶ िविन᳸द᭬ ट से िभ᭠ न व᭭ तुᲐ या सेवाᲐ का ᳰकसी

᭪ यि᭍ त ᳇ारा ᮓय या िवᮓय ।

ᮧित सं᭪ यवहार दो लाख ᱧपए से

अिधक रकम ।

परंतु जहां कोई ᭪ यि᭍ त इस िनयम मᱶ िन᳸द᭬ ट सं᭪ यवहार मᱶ ᮧिव᭬ ट होता है, जो अवय᭭ क है और िजसके पास आयकर से

ᮧभायᭅ कोई आय नहᱭ है, वह उ᭍ त सं᭪ यवहार से संबंिधत द᭭ तावेज मᱶ यथाि᭭ थित, अपने िपता या माता या अिभभावक के

᭭ थायी लेखा सं᭎ यांक को कोट करेगा :

परंतु यह और ᳰक कोई ᭪ यि᭍ त, िजसके पास ᭭ थायी लेखा सं᭎ यांक नहᱭ है और जो इस िनयम मᱶ िविन᳸द᭬ ट ᳰकसी सं᭪ यवहार

मᱶ ᮧिव᭬ ट होता है, वह ᮧᱨप 60 मᱶ ऐसे सं᭪ यवहार कᳱ िविशि᭬ टयᲂ को देते ᱟए एक घोषणा करेगा :

परंतु यह भी ᳰक इस िनयम के उपबंध ᭪ यि᭍ तयᲂ के िन᭥ निलिखत वगᭅ या वगᲄ को लागू नहᱭ हᲂगे, अथाᭅत् :--

(i)

कᱶᮤीय सरकार, रा᭔ य सरकारᱶ और कंसुलर कायाᭅलय ;

(ii)

सारणी के ᮓम सं. 1 या 2 या 4 या 7 या 8 या 10 या 12 या 14 या 15 या 16 या 17 मᱶ िन᳸द᭬ ट

सं᭪ यवहारᲂ के संबंध मᱶ अिधिनयम कᳱ धारा 2 के खंड 30 मᱶ िन᳸द᭬ ट अिनवासी ।

᭭ प᭬ टीकरण- इस िनयम के ᮧयोजनᲂ के िलए,-

(1) ''याᮢा के संबंध मᱶ संदाय'' के अंतगᭅत ᳰकराए या याᮢा अिभकताᭅ या टूर आपरेटर या िवदेशी मुᮤा

ᮧबंध अिधिनयम, 1999 (1999 का 42) कᳱ धारा 2 के खंड (ग) मᱶ यथा पᳯरभािषत ᳰकसी

ᮧािधकृत ᭪ यि᭍ त को संदाय सि᭥ मिलत है ;

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[PART II—SEC. 3(ii)]

(2) ''याᮢा अिभकताᭅ या टूर आपरेटर'' के अंतगᭅत कोई ᭪ यि᭍ त सि᭥ ᭥ िलत है, जो वायु, भूतल या समुᮤी

याᮢा के िलए इंतजाम करता है या आवास, टूर, मनोरंजन, पासपोटᭅ, वीजा, िवदेशी मुᮤा, याᮢा से

संबंिधत बीमा या याᮢा से संबंिधत अ᭠ य सेवाᲐ के िलए पृथकत: या ᳰकसी पैकेज मᱶ सेवाएं उपल᭣ ध

कराता है ;

(3) ''साविधक जमा'' से कोई जमा अिभᮧेत है, िजसका िनयत अविध के अवसान पर पुनसᲈदाय ᳰकया

जाना है ।

114ग. िनयम 114ख मᱶ िविन᳸द᭬ ट सं᭪ यवहारᲂ मᱶ ᭭ थायी लेखा सं᭎ यांक का स᭜ यापन ,—

(1) कोई ᭪ यि᭍ त, जो,—

(क) रिज᭭ ᮝीकरण अिधिनयम, 1908 (1908 का 16) के अधीन िनयु᭍ त कोई रिज᭭ ᮝीकरण अिधकारी या

कोई महािनरीᭃक है ;

(ख) ऐसा ᭪ यि᭍ त है, जो ᭭ थावर संपि᭜ त या मोटरयान का ᮓय करता है ;

(ग) िनयम 114ख के ᮓम सं. 2 या 3 या 10 या 11 या 12 या 13 मᱶ िन᳸द᭬ ट यथाि᭭ थित, ᳰकसी बᱹककारी

कंपनी या सहकारी बᱹक का कोई ᮧबंधक या अिधकारी है ;

(घ) डाकपाल है ;

(ड.) भारतीय ᮧितभूित और िविनमय बोडᭅ अिधिनयम, 1992 (1992 का 15) कᳱ धारा 12 कᳱ उपधारा (1)

के अधीन रिज᭭ ᮝीकृत कोई ᭭ टाक ᮩोकर, सब ᮩोकर या शेयर अंतरण अिभकताᭅ, ᳰकसी िनगᭅम का बᱹकर, ᳰकसी ᭠ यास

िवलेख का ᭠ यासी, ᳰकसी िनगᭅम का रिज᭭ ᮝार, मचᱸट बᱹकर, अंडर राइटर, पोटᭅफोिलयो ᮧबंधक, िविनधान

सलाहकार और रिज᭭ ᮝीकृत ऐसी अ᭠ य म᭟ यवᳶतयां हᱹ ;

(च) िनयम 114ख के ᮓम सं. 4 मᱶ िन᳸द᭬ ट भारतीय ᮧितभूित और िविनमय बोडᭅ अिधिनयम, 1992 (1992

का 15) कᳱ धारा 12 कᳱ उपधारा (1क) के अधीन रिज᭭ ᮝीकृत िनᭃेपागार, सहभागी, ᮧितभूित अिभरᭃक या अ᭠ य

᭪ यि᭍ त ;

(छ) िनयम 114ख के ᮓम सं. 3 या 4 या 8 या 12 या 13 या 15 या 16 मᱶ िन᳸द᭬ ट ᳰकसी कंपनी का ᮧधान

अिधकारी ;

(ज) िनयम 114ख के ᮓम सं. 2 या 3 या 8 या 10 या 11 या 12 या 13 मᱶ िन᳸द᭬ ट ᳰकसी सं᭭ था का ᮧधान

अिधकारी ;

(झ) िनयम 114ख के ᮓम सं. 7 मᱶ िन᳸द᭬ ट कोई ᭠ यासी या ᳰकसी पार᭭ पᳯरक िनिध के ᭠ यासी ᳇ारा स᭥ कत:

ᮧािधकृत कोई ᭪ यि᭍ त ;

(ञ) भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक अिधिनयम, 1934 (1934 का 2) कᳱ धारा 3 के अधीन गᳯठत भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक

का कोई अिधकारी या भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक ᳇ारा ᮧािधकृत कोई अिभकरण बᱹक ;

(ट) िनयम 114ख के ᮓम सं. 14 मᱶ िन᳸द᭬ ट ᳰकसी बीमाकताᭅ का कोई ᮧबंधक या अिधकारी ;

िजसने िनयम 114ख मᱶ िन᳸द᭬ ट सं᭪ यवहार के संबंध मᱶ कोई द᭭ तावेज ᮧा᭡ त ᳰकया है, स᭜ यापन के प᭫ चात् यह

सुिनि᭫ चत करेगा ᳰक ᭭ थायी लेखा सं᭎ यांक को स᭥ यकत: और सही ᱨप से उसमᱶ वᳶणत ᳰकया गया है या यथाि᭭ थित,

ᮧᱨप 60 मᱶ घोषणा पूणᭅ िविशि᭬ टयᲂ के साथ स᭥ यकत: ᮧ᭭ तुत कᳱ गई हᱹ ।

(2) कोई ᭪ यि᭍ त, जो ऐसा ᭪ यि᭍ त है, जो िनयम 114ख के ᮓम सं. 5 या 6 या 18 मᱶ िविन᳸द᭬ ट सं᭪ यवहारᲂ के संबंध मᱶ

बीजक ᮧदान कर रहा है, िजसने कोई द᭭ तावेज जारी ᳰकया है स᭜ यापन के प᭫ चात् यह सुिनि᭫ चत करेगा ᳰक ᭭ थायी लेखा

सं᭎ यांक को स᭥ यकत: और सही ᱨप से उसमᱶ वᳶणत ᳰकया गया है या यथाि᭭ थित, ᮧᱨप 60 मᱶ घोषणा पूणᭅ िविशि᭬ टयᲂ के

साथ स᭥ यकत: ᮧ᭭ तुत कᳱ गई हᱹ ।

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Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

114घ. वह समय और रीित, िजसमᱶ िनयम 114ग मᱶ िन᳸द᭬ ट ᭪ यि᭍ त ᮧᱨप 60 मᱶ अंतᳶव᭬ ट िविशि᭬ टयᲂ का िववरण

ᮧ᭭ तुत करᱶगे,-

(1) िन᭥ निलिखत मᱶ िन᳸द᭬ ट ᮧ᭜ येक ᭪ यि᭍ त,-

(I) िनयम 114ग के उपिनयम (1) के खंड (ख) से खंड (ट) ; और

(II) िनयम 114ग के उपिनयम (2) मᱶ, िजससे अिधिनयम कᳱ धारा 44कख के अधीन उसके लेखाᲐ कᳱ संपरीᭃा

करवाना अपेिᭃत है,

िजसने िनयम 114ख मᱶ िविन᳸द᭬ ट सं᭪ यवहारᲂ के संबंध मᱶ 1 जनवरी, 2016 को या उसके प᭫ चात् ᮧᱨप सं᭎ या 60 मᱶ कोई

घोषणा ᮧा᭡ त कᳱ है,

(i) िनदेशक, आयकर, (आसूचना और आपरािधक जांच), संयु᭍ त िनदेशक, आयकर, (आसूचना और आपरािधक

जांच) को इस ᮧयोजन के िलए िन᳸दष् ट सवᭅर को इले᭍ ᮝािनकᳱ डाटा के आनलाइन पारेषण के मा᭟ यम से ऐसी

घोषणा कᳱ िविशि᭬ टयᲂ को अंतᳶव᭬ ट करते ᱟए ᮧᱨप सं᭎ या 61 मᱶ िववरण ᮧ᭭ तुत करेगा और एक अिभ᭭ वीकृित

सं᭎ या अिभᮧा᭡ त करेगा ; और

(ii) उस िव᭜ तीय वषᭅ, िजसमᱶ सं᭪ यवहार ᳰकया गया था, के अंत से छह वषᭅ कᳱ कालाविध के िलए ᮧᱨप सं᭎ या 60

को ᮧितधाᳯरत करेगा ।

(2) उपिनयम (1) के खंड (i) मᱶ िन᳸द᭬ ट िववरण,-

(i) जहां घोषणाएं 30 िसतंबर तक ᮧा᭡ त कᳱ जाती हᱹ, उस वषᭅ के 31 अ᭍ तूबर तक ᮧ᭭ तुत ᳰकया जाएगा ;

और

(ii) जहां घोषणाएं 31 माचᭅ तक ᮧा᭡ त कᳱ जाती हᱹ, उस वषᭅ, िजसमᱶ ᮧᱨप ᮧा᭡ त ᳰकया गया था, के तुरंत

प᭫ चातवतᱮ िव᭜ तीय वषᭅ के 30 अᮧैल तक ᮧ᭭तुत ᳰकया जाएगा ।

(3) उपिनयम (1) के खंड (i) मᱶ िन᳸द᭬ ट िववरण का िन᭥ निलिखत दशाᲐ मᱶ स᭜ यापन ᳰकया जाएगा,-

(क) उस दशा मᱶ िववरण ᮧ᭭ तुत करने वाला ᭪ यि᭍ त अिधिनयम कᳱ धारा 140 मᱶ िविन᳸द᭬ ट ᭪ यि᭍ त ᳇ारा

अिधिनयम कᳱ धारा 2 के खंड (7) मᱶ यथािविन᳸द᭬ ट कोई िनधाᭅᳯरती है ;

(ख) ᳰकसी अ᭠ य दशा मᱶ, िनयम 114ग मᱶ िन᳸द᭬ ट ᭪ यि᭍ त ᳇ारा ।

114 ड़ िवᱫीय सं᳞वहारᲂ के िववरण का ᮧ᭭तुत ᳰकया जाना .-

(1) अिधिनयम कᳱ धारा 285खक कᳱ उपधारा (1) के अधीन ᮧ᭭तुत ᳰकए जाने के िलए अपेिᭃत िवᱫीय सं᳞वहारᲂ का

िववरण, ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ के संबंध मᱶ ᮧᱨप सं. 61क मᱶ ᮧ᭭तुत ᳰकया जाएगा और उसे उसमᱶ उपदᳶशत रीित मᱶ

स᭜यािपत ᳰकया जाएगा ।

(2) उप िनयम (1) मᱶ िन᳸द᳥ िववरण, नीचे दी गई सारणी के ᭭तंभ (3) मᱶ उि᭨लिखत ᮧ᭜येक ᳞िᲦ ᳇ारा उप िनयम (3)

के उपबंधᲂ के अनुसार उᲦ सारणी के ᭭तंभ (2) मᱶ कᳱ त᭜᭭थानी ᮧिवि᳥ मᱶ िविन᳸द᳥ ऐसे सभी सं᳞वहारᲂ कᳱ

ᮧकृित और मू᭨य के संबंध मᱶ ᮧ᭭तुत ᳰकया जाएगा, िजसे उसके ᳇ारा 1 अᮧैल, 2016 को या उसके प᳟ात्

रिज᭭ᮝीकृत या लेखब᳍ ᳰकया गया है, अथाᭅत् :-

ᮓम सं.

सं᳞वहार कᳱ ᮧकृित और मू᭨य

᳞िᲦ का वगᭅ (ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ)

(1)

(2)

(3)

(क) ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ दस लाख ᱧपए या अिधक के कुल मू᭨य वाले

बᱹक ᮟा᭢टᲂ या संदाय आदेशᲂ या बᱹकर चैक के ᮓय के िलए नकद मᱶ

ᳰकए गए संदाय ।

कोई बᱹककारी कंपनी या कोई

सहकारी

बᱹक,

िजसे

बᱹककारी

िविनयमन

अिधिनयम,

1949

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

(ख) िवᱫीयवषᭅकेदौरानकुलदसलाखᱧपएयाअिधककेनकदके

संदाय और िनपटान ᮧणाली अिधिनयम, 2007 (2007 का 51) कᳱ

धारा 18 के अधीन भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक ᳇ारा जारी पूवᭅ संदᱫ िलखतᲂ

के ᮓय के िलए ᳰकए गए संदाय ।

(ग) ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ ᳰकसी ᳞िᲦ के एक या अिधक चालू खाते मᱶ

या उससे पचास लाख ᱧपए या अिधक के कुल नकद िनᭃेप या नकद

िनकाला जाना (िजसके अंतगᭅत वाहक चैक के मा᭟यम से िनकाली गई

रकम भी है ।)

(1949 का10) लागूहोताहै

(िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ

धारा 51 मᱶ िन᳸द᳥ कोई बᱹक या

बᱹककारी सं᭭था भी है) ।

ᳰकसी एक िवᱫीय वषᭅ मᱶ ᳰकसी ᳞िᲦ के एक या अिधक खातᲂ (चालू

खाते और साविध िनᭃेप से िभ᳖ खाते) मᱶ दस लाख ᱧपए या अिधक

के कुल मू᭨य के नकद िनᭃेप ।

(i) कोई बᱹककारी कंपनी या कोई

सहकारी

बᱹक,

िजसे

बᱹककारी

िविनयमन

अिधिनयम,

1949

(1949 का 10) लागू होता है

(िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ

धारा 51 मᱶ िन᳸द᳥ कोई बᱹक या

बᱹककारी सं᭭था भी है) ।

(ii) भारतीय डाकघर अिधिनयम,

1898 (1898 का 6) कᳱ धारा 2 के

खंड

(ञ)

मᱶ

यथािन᳸द᳥

पो᭭टमा᭭टर जनरल ।

ᳰकसी ᳞िᲦ के एक या अिधक साविध िनᭃेपᲂ (ᳰकसी अ᭠य साविध

िनᭃेप के नवीकरण के मा᭟यम से ᳰकए गए साविध िनᭃेप से िभ᳖) मᱶ

ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ दस लाख ᱧपए या अिधक कᳱ कुल रकम का

साविध िनᭃेप ।

(i) कोई बᱹककारी कंपनी या कोई

सहकारी

बᱹक,

िजसे

बᱹककारी

िविनयमन

अिधिनयम,

1949

(1949 का 10) लागू होता है

(िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ

धारा 51 मᱶ िन᳸द᳥ कोई बᱹक या

बᱹककारी सं᭭था भी है) ।

(ii) भारतीय डाकघर अिधिनयम,

1898 (1898 का 6) कᳱ धारा 2 के

खंड

(ञ)

मᱶ

यथािन᳸द᳥

पो᭭टमा᭭टर जनरल ।

(iii) कंपनी अिधिनयम, 2013

(2013 का 18) कᳱ धारा 406 मᱶ

िन᳸द᳥ िनिध ;

(iv) ऐसी कोई गैर बᱹककारी िवᱫीय

कंपनी, जो जनता से िनᭃेप धारण

या ᭭वीकार करने के िलए भारतीय

ᳯरजवᭅ बᱹक अिधिनयम, 1934

(1934 का 6) कᳱ धारा 45 झक के

अधीन

रिज᭭ᮝकरण

ᮧमाणपᮢ

धारण करती है ।

ᳰकसी ᳞िᲦ ᳇ारा ᳰकए गए िन᭥ निलिखत कुल रकम के संदाय-

(i) नकद मᱶ एक लाख या अिधक ; या

(ii) ᳰकसी अ᭠य प᳍ित ᳇ारा दस लाख ᱧपए या अिधक,

िजसका संदाय उस ᳞िᲦ ᳇ारा ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ, उसे जारी एक

कोई बᱹककारी कंपनी या कोई

सहकारी

बᱹक,

िजसे

बᱹककारी

िविनयमन

अिधिनयम,

1949

(1949 का 10) लागू होता है

(िजसके अंतगᭅत उस अिधिनयम कᳱ

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

याअिधकᮓेिडटकाडᭅकेसंबंधमᱶजारीिबलकेिलएᳰकयागयाहै।

धारा51 मᱶिन᳸द᳥कोईबᱹकया

बᱹककारी सं᭭था भी है) या ᮓेिडट

काडᭅ जारी करने वाली कोई अ᭠य

कंपनी या सं᭭था ।

ᳰकसी ᳞िᲦ से ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ दस लाख ᱧपए या अिधक कᳱ

रकम कᳱ ᮧाि᳙, िजसे ᳰकसी कंपनी या सं᭭था ᳇ारा जारी बंधपᮢᲂ या

िडबᱶचरᲂ के अजᭅन के िलए ᮧा᳙ ᳰकया गया है (उस कंपनी ᳇ारा जारी

बंधपᮢ या िडबᱶचर के नवीकरण के म᳎े ᮧा᳙ रकम से िभ᳖) ।

बंधपᮢ या िडबᱶचर जारी करने

वाली कोई कंपनी या सं᭭था ।

ᳰकसी ᳞िᲦ से दस लाख ᱧपए या अिधक कᳱ कुल रकम कᳱ ᮧाि᳙,

िजसे ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ कंपनी ᳇ारा जारी शेयरᲂ का अजᭅन करने के

िलए ᮧा᳙ ᳰकया गया है (िजसके अंतगᭅत शेयर आवेदन धन भी है) ।

शेयर जारी करने वाली कोई कंपनी।

ᳰकसी ᳞िᲦ से ᮓय ᳇ारा शेयर वािपस लेना (खुले बाजार मᱶ ᮓय ᳰकए

गए शेयरᲂ से िभ᳖) िजसके िलए ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ दस लाख ᱧपए

या अिधक कᳱ कुल रकम या मू᭨य के िलए संदाय ᳰकया गया है ।

कंपनी अिधिनयम, 2013 (2013

का 18) कᳱ धारा 68 के अधीन

अपनी ᭭वयं कᳱ ᮧितभूितयᲂ का ᮓय

करने के िलए ᳰकसी मा᭠यताᮧा᳙

᭭टाक ए᭍सचᱶज मᱶ सूचीब᳍ कोई

कंपनी ।

ᳰकसी ᳞िᲦ से, ᳰकसी िवᱫीय वषᭅ मᱶ ᳰकसी पर᭭पर िनिध कᳱ एक या

अिधक ᭭कᳱमᲂ के यूिनटᲂ का अजᭅन करने के िलए दस लाख ᱧपए या

अिधक कᳱ कुल रकम कᳱ ᮧाि᳙ (उस पर᭭पर िनिध कᳱ एक ᭭कᳱम से

अ᭠य ᭭कᳱम मᱶ अंतरण के म᳎े ᮧा᳙ रकम से िभ᳖) ।

ᳰकसी पर᭭पर िनिध का कोई ᭠यासी

या ऐसा अ᭠य ᳞िᲦ, जो उस

पर᭭पर िनिध के कायᲄ का ᮧबंधन

कर रहा है, िजसे ᭠यासी ᳇ारा इस

िनिमᱫ स᭥यक् ᱨप से ᮧािधकृत

ᳰकया गया है ।

ᳰकसी ᳞िᲦ से िवदेशी मुᮤा के िवᮓय के िलए, िजसके अंतगᭅत ᳰकसी

िवदेशी िविनमय मᱶ ऐसी मुᮤा का कोई ᮧ᭜यय या डेिबट अथवा ᮓेिडट

काडᭅ के मा᭟यम से ऐसी मुᮤा का ᳞य या कोई याᮢी चैक या ᮟा᭢ट

जारी करके या ᳰकसी अᮄय िलखत ᳇ारा ऐसी मुᮤा मᱶ ᳰकसी िवᱫीय

वषᭅ के दौरान दस लाख ᱧपए या अिधक कᳱ कुल रकम के ᳞य के िलए

ᮧाि᳙ ।

िवदेशी मुᮤा ᮧबंध अिधिनयम,

1999 (1999 का 42) कᳱ धारा 2

के खंड (ग) मᱶ यथा िन᳸द᳥ ᮧािधकृत

᳞िᲦ ।

10.

ᳰकसी ᳞िᲦ ᳇ारा ᳰकसी ᭭थावर संपिᱫ का ᮓय या िवᮓय िजसकᳱ

कᳱमत तीस लाख ᱧपए या अिधक है या िजसका मू᭨य ᭭टांप मू᭨याकंन

ᮧािधकारी ᳇ारा अिधिनयम कᳱ धारा 50ग मᱶ िन᳸द᳥ ᳰकए गए

अनुसार तीस लाख ᱧपए या अिधक िनि᳟त ᳰकया गया है ।

रिज᭭ᮝीकरण अिधिनयम, 1908

कᳱ धारा 3 के अधीन िनयुᲦ

महािनरीᭃक या उस अिधिनयम

कᳱ धारा 6 के अधीन िनयुिᲦ

रिज᭭ᮝार या उप रिज᭭ᮝार ।

11.

ᳰकसी ᳞िᲦ ᳇ारा ᳰकसी ᮧकृित के माल या सेवाᲐ के िवᮓय के िलए

दो लाख ᱧपए से अिधक के नकद संदाय कᳱ ᮧाि᳙ (इस िनयम के ᮓम

सं. 1 से 10 मᱶ िविन᳸द᳥ से िभ᳖, यᳰद कᳱ हᲂ) ।

ऐसा कोई ᳞िᲦ जो अिधिनयम कᳱ

धारा 44 कख के अधीन लेखा

परीᭃा के िलए दायी है ।

(3) सारणी के ᭭तंभ (3) मᱶ उि᭨लिखत ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ, उपिनयम (2) के अधीन (ᮓम सं. 9 मᱶ उि᭨लिखत ᳞िᲦ से

िभ᳖), उᲦ सारणी के ᭭तंभ (2) मᱶ यथा िविन᳸द᳥ ᳰकसी ᳞िᲦ के संबंध मᱶ ᳯरपोटᭅ ᳰकए जाने के िलए अवसीमा

रकम का अवधारण करने के िलए,-

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

(क) िवᱫीय वषᭅ के दौरान उस ᳞िᲦ के संबंध मᱶ बनाए रखे गए उᲦ सारणी के ᭭तंभ (2) मᱶ यथािविन᳸द᳥ समान

ᮧकृित के सभी खातᲂ को ᭟यान मᱶ रखेगा ;

(ख) िवᱫीय वषᭅ के दौरान उस ᳞िᲦ के संबंध मᱶ लेखब᳍ उᲦ सारणी के ᭭तंभ (2) मᱶ यथािविन᳸द᳥ समान ᮧकृित के

सभी सं᳞वहारᲂ के कुल योग को ᭟यान मᱶ रखेगा ;

(ग) उस दशा मᱶ, जहां खातᲂ को एक से अिधक ᳞िᲦ के नाम पर रखा जाता है या सं᳞वहार को एक से अिधक ᳞िᲦ

के नाम पर लेखब᳍ ᳰकया जाता है, वह सं᳞वहार या सभी सं᳞वहारᲂ के कुल मू᭨य के संपूणᭅ मू᭨य को सभी

᳞िᲦयᲂ पर गुणारोिपत करेगा ;

(घ) उᲦ सारणी के ᮓम सं. 1 के सामने ᭭तंभ (2) के अधीन मद (ग) मᱶ िविन᳸द᳥ सं᳞वहार के संबंध मᱶ अवसीमा को

पृथक् ᱨप से िनᭃेपᲂ और आहरणᲂ को लागू करेगा ।

(4) (क) िववरण को, उप िनयम (1) मᱶ िविन᳸द᳥ ᮧᱨप सं. 61क मᱶ आय कर िनदेशक (आसूचना और आपरािधक अ᭠वेषण)

या आय कर संयुᲦ िनदेशक (आसूचना और आपरािधक अ᭠वेषण) को उप िनयम (7) मᱶ िविन᳸द᳥ ᳞िᲦ के अंकᳱय ह᭭ताᭃर

के अधीन इस ᮧयोजन के िलए पदािभिहत ᳰकसी सवᭅर को इलै᭍ᮝोिनक डाटा के आनलाइन पारेषण के मा᭟यम से ᮧ᭭तुत

ᳰकया जाएगा और यह आय कर ᮧधान महा िनदेशक (ᮧणाली) ᳇ारा इस संबंध मᱶ िविन᳸द᳥ डाटा संरचना के अनुसार ᳰकया

जाएगा :

परंतु ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ के उप िनयम (2) मᱶ िन᳸द᳥ पो᭭ट मा᭭टर जनरल या रिज᭭ᮝार या कोई महा िनरीᭃक होने

कᳱ दशा मᱶ, ᮧᱨप 61क मᱶ ᳰदए जाने वाले उᲦ िववरण को ᳰकसी कं᭡यूटर मᱶ पठनीय मीिडया मᱶ ᮧ᭭तुत ᳰकया जा सकेगा जो

ᳰक कोई कंपे᭍ट िड᭭क या िडिजटल वीिडयो िड᭭क (डीवीडी) के ᱨप मᱶ हो सकेगी और उसके साथ पᮢ मᱶ ᮧᱨप V मᱶ स᭜यापन

ᮧ᭭तुत ᳰकया जाएगा ।

᭭प᳥ीकरण–इस उप िनयम के ᮧयोजनᲂ के िलए, “अंकᳱय ह᭭ताᭃर” से ᳰकसी ऐसे ᮧमाणन ᮧािधकारी ᳇ारा, जो

ᮧमाणन ᮧािधकरण के िनयंᮢक ᳇ारा ऐसे ᮧमाणपᮢ जारी करने के िलए ᮧािधकृत है, जारी कोई अंकᳱय ह᭭ताᭃर

अिभᮧेत है ।

(ख) आय कर ᮧधान महा िनदेशक (ᮧणाली) डाटा तक सुरिᭃत पᱟंच और उसके पारेषण के िलए उपयुᲦ सुरᭃा

िवकिसत करने और उसे कायाᭅि᭠वत करने, आ᳸कवल और ᳯरᮝीवल नीितयᲂ को सुिनि᳟त करने के िलए ᮧᳰᮓयाएं, डाटा

संरचनाएं और मानक िविन᳸द᳥ करेगा ।

(ग) बोडᭅ िववरिणयᲂ या िववरणᲂ को ᮧ᭭तुत करने के संबंध मᱶ ᳰदन ᮧितᳰदन के ᮧशासन के ᮧयोजनᲂ के िलए सूचना

िववरण ᮧशासक के ᱨप मᱶ ᳰकसी अिधकारी को पदािभिहत कर सकेगा, जो आय कर संयुᲦ िनदेशक कᳱ रᱹक से ᭠यून नहᱭ

होगा ।

(5) उप िनयम (1) मᱶ िन᳸द᳥ िवᱫीय सं᳞वहारᲂ के िववरण को उस िवᱫीय वषᭅ, िजसमᱶ सं᳞वहार रिज᭭ᮝीकृत या

लेखब᳍ ᳰकया गया था, से ठीक प᳟ात् 31 मई को या उससे पूवᭅ ᮧ᭭तुत ᳰकया जाएगा ।

(6) (क) उप िनयम (2) के अधीन सारणी ᭭तंभ (3) मᱶ उि᭨लिखत ᮧ᭜येक ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ आय कर ᮧधान महा िनदेशक

(ᮧणाली) को पदािभिहत िनदेशक और ᮧधान अिधकारी का नाम, पदनाम, पता और टेलीफोन नं. संसूिचत करेगा और उससे

एक रिज᭭ᮝीकरण सं᭎यांक अिभᮧा᳙ करेगा ।

(ख) उप िनयम (2) के अधीन सारणी के ᭭तंभ (3) मᱶ िविन᳸द᳥ ᮧ᭜येक ᳞िᲦ, उसके पदािभिहत िनदेशक, ᮧधान अिधकारी

और कमᭅचाᳯरयᲂ का यह कतᭅ᳞ होगा ᳰक वह उसके िविनयामक ᳇ारा यथािविन᳸द᳥ सूचना को बनाए रखने संबंधी ᮧᳰᮓया

और रीित का पालन करᱶ तथा अिधिनयम कᳱ धारा 285खक और इस िनयम तथा िनयम 114ख से 114घ के अधीन

अिधरोिपत बा᭟यताᲐ का अनुपालन सुिनि᳟त करᱶ ।

᭭प᳥ीकरण 1- “पदािभिहत िनदेशक” से ऐसा कोई ᳞िᲦ अिभᮧेत है, िजसे ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ ᳇ारा अिधिनयम कᳱ धारा

285खक और इस िनयम तथा िनयम 114ख से 114घ के अधीन अिधरोिपत बा᭟यताᲐ का सकल अनुपालन सुिनि᳟त करने

के िलए पदािभिहत ᳰकया गया है और इसके अंतगᭅत िन᳜िलिखत भी हᱹ –

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(i) कंपनी अिधिनयम, 2013 (2013 का 18) मᱶ यथा पᳯरभािषत ᮧबंध िनदेशक या कोई पूणᭅकािलक िनदेशक, िजसे यᳰद

ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ कोई कंपनी है तो िनदेशक बोडᭅ ᳇ारा स᭥यक् ᱨप से ᮧािधकृत ᳰकया गया है;

(ii) यᳰद ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ कोई भागीदारी फमᭅ है तो ᮧबंध भागीदार ;

(iii) यᳰद ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ कोई ᭭वायᱫ इकाई है तो उसका ᭭वामी ;

(iv) यᳰद ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ कोई ᭠यास है तो ᮧबंध ᭠यासी ;

(v) यᳰद ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ कोई अिनगिमत संगम या ᳞ि᳥क िनकाय या कोई अ᭠य ᳞िᲦ है तो, यथाि᭭थित, ऐसा कोई ᳞िᲦ

या ᳞ि᳥, जो ᳯरपो᳻टग अि᭭त᭜व के कायᲄ का िनयंᮢण और ᮧबंध करता है ।

᭭प᳥ीकरण 2 – “ᮧधान अिधकारी” से ऐसा कोई अिधकारी अिभᮧेत है िजसे उप िनयम (2) कᳱ सारणी मᱶ िन᳸द᳥ ᳯरपो᳻टग

᳞िᲦ ᳇ारा पदािभिहत ᳰकया गया है ।

᭭प᳥ीकरण 3 – “िविनयामक” से ऐसा कोई ᳞िᲦ या ᮧािधकरण या कोई सरकार अिभᮧेत है िजसमᱶ उपिनयम (2) कᳱ

सारणी मᱶ िन᳸द᳥ ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ के ᳰᮓयाकलापᲂ का िविनयमन या अधीᭃण करने या उसे अनु᭄ि᳙ ᮧदान करने, उसे

ᮧािधकृत, रिज᭭ᮝीकृत, िविनयिमत करने कᳱ शिᲦ िनिहत है ।

(7) उप िनयम (1) मᱶ िन᳸द᳥ िवᱫीय सं᳞वहार के िववरण को उप िनयम (6) मᱶ िविन᳸द᳥ पदािभिहत िनदेशक ᳇ारा

ह᭭ताᭃᳯरत, स᭜यािपत और ᮧ᭭तुत ᳰकया जाएगा :

परंतु जहां ᳯरपो᳻टग ᳞िᲦ अिनवासी है, वहां िववरण को ऐसे ᳞िᲦ ᳇ारा ह᭭तािᭃरत, स᭜यािपत और ᮧ᭭तुत ᳰकया

जा सकेगा, जो ऐसे पदािभिहत िनदेशक से िविधमा᭠य मु᭎तारनामा धारण करता है ।

उᲦ िनयमᲂ के पᳯरिश᳥ 2 मᱶ, “ᮧᱨप 60, ᮧᱨप 61 और ᮧᱨप 61क” के ᭭थान पर ᮓमशः िन᳜िलिखत “ᮧᱨप 60,

ᮧᱨप 61 और ᮧᱨप 61क” रखे जाएंगे, अथाᭅत् :-

''ᮧᱨप सं. 60/ िनयम114ख का दूसरा परंतुक देिखए/

उस ᭪ यि᭬ ट या ᭪ यि᭍ त (जो कंपनी या फमᭅ नहᱭ है) ᳇ारा फाइल ᳰकए जाने वाला घोषणा का ᮧᱨप, िजसके पास ᭭ थायी लेखा

सं᭎ या नहᱭ है जो िनयम 114ख मᱶ िविन᳸द᭬ ट कोई सं᭪ यवहार करता है

ᮧथम नाम

घोषणा करने वाले कᳱ ज᭠ म/िनगमन

कᳱ तारीख

म᭟ य नाम

उपनाम

िपता का नाम (᭪ यि᭬ टकᲂ के

िलए)

ᮧथम

नाम

म᭟ य नाम

उपनाम

᭢लैट/कमरा नं0

तल सं.

पᳯरसर का नाम

᭣ लॉक का नाम/सं.

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[PART II—SEC. 3(ii)]

सड़क/गली/लेन

ᭃेᮢ/अवि᭭ थित

नगर/शहर

िजला

12 ^{रा᭔ य}

िपन कूट

टेलीफोन सं᭎ या(एसटीडी कूट सिहत)

मोबाइल नंबर

सं᭪ यवहार कᳱ रकम (ᱧ0)

संयु᭍ त

नाम से सं᭪ यवहार

होने कᳱ दशा मᱶ, संव् यवहार

मᱶ

सि᭥ मिलत

हाने

वाले

᭪ यि᭍ तयᲂ कᳱ सं᭎ या

सं᭪ यवहार कᳱ

तारीख

सं᭪ यवहार का ᮧकार : नगद, चैक, काडᭅ, ᮟा᭢ट/बᱹकसᭅ चैक, ऑनलाइन ᭭ थानांतरण, अ᭠ य

भारतीय

िविश᭬ ट

पहचान

ᮧािधकरण ᳇ारा जारी आधार

सं᭎ या (यᳰद उपल᭣ध)

यᳰद ᭭ थायी लेखा सं᭎ याके िलए आवेदन ᳰकया है

और वह अभी तक नहᱭ बना है तो आवेदन कᳱ

तारीख और अिभ᭭ वीकृित सं᭎ या

यᳰद ᭭ थायी लेखा सं᭎ याआवेदन नहᱭ ᳰकया है तो िजस िव᭜ तीय वषᭅ मᱶ सं᭪ यवहार ᳰकया गया है उसकᳱ कुल अनुमािनत

आय (िजसमᱶ आय-कर अिधिनयम, 1961 कᳱ धारा 64 के तहत पित/प᭜ नी या अ᭪ यसक संतान कᳱ आय भी सि᭥ मिलत

है) भरी जाएगी ।

क

कृिष आय (ᱧ.)

ख

कृिष से अितᳯर᭍ त आय (ᱧ.)

᭭ तंभ 1 मᱶ वᳶणत पहचान के

समथᭅन मᱶ ᮧ᭭ तुत होने वाले

द᭭ तावेजᲂ के ᭣ यौरे (दूसरी ओर

अनुदेश देखᱶ)

दे᭭ तावेज

कूट

द᭭ तावेज पहचान

सं᭎ या

द᭭ तावेज जारी करने वाले ᮧािधकारी का

नाम और पता

᭭ तंभ 4 से 13 मᱶ वᳶणत पते के

समथᭅन मᱶ ᮧ᭭ तुत होने वाले

द᭭ तावेजᲂ के ᭣ यौरे

दे᭭ तावेज

कूट

द᭭ तावेज पहचान

सं᭎ या

द᭭ तावेज जारी करने वाले ᮧािधकारी का

नाम और पता

स᭜ यापन

मᱹ.............................................................................. यह घोषणा करता/करती ᱠं ᳰक जो कुछ भी ऊपर कहा गया

है वह मेरी सवᲃ᭜ तम जानकारी और िव᭫ वास के अनुसार सही है । मᱹ आगे और यह घोषणा करता/करती ᱠं ᳰक मेरे पास

᭭ थायी लेखा सं᭎ या नहᱭ है और मेरी/हमारी अनुमािनत कुल आय (िजसमᱶ आय-कर अिधिनयम, 1961 कᳱ धारा 64 के तहत

पित/प᭜ नी या अ᭪ यसक संतान कᳱ आय भी सि᭥ मिलत है) उस िव᭜ तीय वषᭅ के िलए उपरो᭍ त सं᭪ यवहार ᳰकया गया है आय-

कर अिधिनयम, 1961 के ᮧावधानᲂ के अनुसार अिभकिलत कᳱ गई है जो अिधकतम करᮧभायᭅ आय से कम है ।

आज तारीख ...............................2015 को स᭜ यािपत ᳰकया जाता है ।

᭭ थान :................................

(घोषणाकताᭅ के ह᭭ ताᭃर)

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

ᳯट᭡ पण:

1. घोषणापᮢ पर ह᭭ताᭃर करने से पहले, घोषणाकताᭅ को खुद कᳱ संतुि᳥ कर लेनी चािहए ᳰक इस ᮧᱨप मᱶ दी गई

जानकारी पूणᭅᱨप से सही है, स᭜ य है और संपूणᭅ है । यᳰद कोई ᭪ यि᭍ त घोषणा मᱶ िम᭝ या कथन करने वाला ᭪ यक् ित आय-

कर अिधिनयम, 1961 कᳱ धारा 277 के अधीन अिभयोजन का दायी होगा और दोषिस᳍ होने पर दंडनीय होगा,--

(i) ऐसी दशा मᱶ अपवंचन के िलए कर प᭒ चीस लाख ᱧपए से अिधक होता है कठोर कारावास से जो छ: मास से कम

नहᱭ होगा ᳴कतु जो सात वषᭅ तक का हो सकेगा और जुमाᭅना ।

(ii) ᳰकसी अ᭠ य मामले मᱶ कठोर कारावास जो तीन माह से कम नहᱭ होगा ᳴कतु जो दो वषᭅ तक का हो सकेगा और

जुमाᭅना ।

घोषणा ᭭ वीकार करने वाला ᭪ यि᭍ त वहां घोषणा को ᭭ वीकार नहᱭ करेगा जहां मद 22ख मᱶ िन᳸द᭬ ट ᮧकृित कᳱ आय

कᳱ रकम उस रकम से अिधक हो जाती है जो कर से ᮧभायᭅ नहᱭ है िसवाय तब ᭭ थायी लेखा सं᭎ या लागू कᳱ जाती है और

᭭ तंभ 21 समय᭍ ता भरा जाता है ।

अनुदेश:

(1) पहचान और पते के समथᭅन मᱶ जो द᭭ तावेज ᮧ᭭ तुत ᳰकए जा सकते हᱹ (यᳰद ᭭ थायी लेखा सं᭎ या के िलए आवेदन ᳰदया है

और मद 20 भरा है तो आव᭫ यक नहᱭ है) : -

ᮓम.

द᭭ तावेजᲂ कᳱ ᮧकृित

द᭭ तावेज

कूट

पहचान

ᮧमाण

पते का

ᮧमाण

क

᭪ यि᭬ टकᲂ और िह᭠ दु अिवभ᭍ त कुटुंब के िलए

आधार काडᭅ

हां

बᱹक/डाकघर कᳱ पासबुक िजसमᱶ ᭪ यि᭍ तका फोटो हो

हां

िनवाᭅचक पहचान पᮢ

हां

राशन/सावᭅजिनक िवतरण ᮧणाली काडᭅ िजसमᱶ ᭪ यि᭍ तका फोटो हो ।

हां

ᮟाइᳲवग लाईसᱶस

हां

पासपोटᭅ

हां

पᱶशनर फोटो काडᭅ

हां

रा᭬ ᮝीय ᮕामीण रोजगार गारंटी योजना (नरेगा) जॉब काडᭅ

हां

जाित या अिधवासी ᮧमाणपᮢ िजसमᱶ ᭪ यि᭍ तका फोटो हो

हां

10. ^{ᮧᱨप 49क मᱶ उि᭨ लिखत उपाबंध क के अनुसार संसद सद᭭ यया िवधायक}

या नगर िनगम के पाषᭅद या ᳰकसी राजपिᮢत अिधकारी ᳇ारा ह᭭ ताᭃᳯरत

पहचान/पते का ᮧमाण पᮢ

हां

11. ^{ᮧᱨप 49क मᱶ उि᭨ लिखत उपाबंधख के अनुसार िनयोजक से ᮧमाणपᮢ}

हां

12. ^{ᳰकसान पासबुक िजसमᱶ फोटो हो}

हां

नहᱭ

13. ^{हिथयार लाईसᱶस}

हां

नहᱭ

14.

के᭠ ᮤीय ᭭ वा᭭ ᭝ यसेवा योजना/पूवᭅ सैिनक अिभदाय ᭭ वा᭭ ᭝ ययोजना काडᭅ

हां

नहᱭ

15. ^{सरकार या पि᭣ लक सै᭍ टर उपᮓम ᳇ाराजारी फोटो पहचान पᮢ}

हां

नहᱭ

16. िबजली िबल (तीन माह से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

17. लᱹडलाइन टेलीफोन िबल (तीन माह से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

18. पानी का िबल (तीन माह से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

19. गैस ᮕाहक काडᭅ/बुक या गैस पाईप का िबल (तीन माह से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

20. बᱹक खात िववरण (तीन माह से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

21. ᮓेिडट काडᭅ िववरण (तीन माह से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

22. िडपॉिसटरी अकॉउंट िववरण (तीन माह से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

23. ^{संपि᭜ तरिज᭭ ᮝेशन द᭭ तावेज}

नहᱭ

हां

24. ^{सरकारी आवास का आबंटन पᮢ}

नहᱭ

हां

25. ^{पित/प᭜ नीका पासपोटᭅ िजसमᱶ ᭪ यि᭍ तका नाम हो}

नहᱭ

हां

26. संपि᭜ त कर संदाय रसीद (एक साल से पुराना नहᱭ)

नहᱭ

हां

ख

᭪ यि᭍ तयᲂ के संगम (᭠ यास)

᭠ यास िवलेख कᳱ ᮧित या चैᳯरटी आयु᭍ त᳇ारा जारी रिज᭭ ᮝेशन के ᮧमाणपᮢ

कᳱ ᮧित

हां

ग

᭪ यि᭍ तयᲂ के संगम (᭠ यास के अितᳯर᭍ त) या ᭪ यि᭬ टकᲂ के िनकाय या ᭭ थानीय

ᮧािधकारी या कृिᮢम िविधक ᭪ यि᭍ त

समझौते कᳱ ᮧित या चैᳯरटी आयु᭍ तया सहकारी सिमित के रिज᭭ ᮝार या कोई

अ᭠ य सᭃम ᮧािधकारी ᳇ारा जारी रिज᭭ ᮝेशन के ᮧमाण पᮢ कᳱ ᮧित या के᭠ ᮤीय

या रा᭔ य सरकार के ᳰकसी िवभाग से ᭪ यि᭍ त का ᭭ थापना पहचान और पते का

कोई अ᭠ य द᭭ तावेज

हां

(2) ᳰकसी अ᭪ यसक के नाम पर सं᭪ यवहार होने कᳱ दशा मᱶ ऐसे अ᭪ यसक के माता िपता या अिभभावक का उपरो᭍ त मᱶ

वᳶणत पहचान और पते का कोई भी ᮧमाण उस अ᭪ यसक का पहचान और पते का ᮧमाण माना जाएगा और घोषणा को

माता िपता या अिभभावक ᳇ारा ह᭭ ताᭃᳯरत ᳰकया जाएगा ।

(3) िह᭠ दु अिवभ᭍ त कुटुंब के िलए िह᭠ दु अिवभ᭍ त कुटुंब के कताᭅ के नाम पर द᭭ तावेज अपेिᭃत होगा ।

(4) एक से अिधक ᭪ यि᭍ तयᲂ के नाम पर सं᭪ यवहार होने कᳱ दशा मᱶ सभी ᭪ यि᭍ तयᲂ कᳱ कुल सं᭎ या ᮓम सं᭎ यांक 18 मᱶ

वᳶणत कᳱ जाएगी और सं᭪ यवहार कᳱ कुल रकम ᮓम सं᭎ या 16 मᱶ भरी जाएगी ।

᭭ तंभ 22ख मᱶ अनुमािनत आय अिधकतम कर ᮧभायᭅ आय से अिधक होने पर ᭪ यि᭍ त को ᭭ थायी लेखा सं᭎ या के िलए आवेदन

देना होगा, मद 21 भरना होगा और आवेदन देने का ᮧमाण देना होगा ।

ᮧᱨप सं. 60

[िनयम 114घ का उपिनयम (1) देखᱶ]

ᮧᱨप 60 मᱶ ᮧा᭡ त घोषणा कᳱ िविशि᭬ टयᲂ का िववरण

भाग क : िववरण के ᭣ यौरे

(ᮧ᭜ येक िववरण ᮧ᭭ तुत करने के साथ यह जानकारी भी उपल᭣ ध कराई जाएगी)

क.1

ᳯरपोटᭅ करने वाले ᭪ यि᭍ त के ᭣ यौरे

क.1.1

ᳯरपोटᭅ करने वाले ᭪ यि᭍ तका

नाम

क.1.2

आय-कर िवभाग कᳱ ᳯरपोटᭅ

करने वाले अि᭭ त᭜ व पहचान

सं᭎ या

क.1.3

रिज᭭ ᮝेशन सं᭎ या

क. 2

िववरणी के ᭣ यौरे

क.2.1

िववरणी का ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.2.2

िववरणी सं᭎ या

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

क.2.3

मूल िववरणी पᳯरचय

क.2.4

संशोधन के कारण

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.2.5

िववरणी कᳱ तारीख

क.2.6

ᳯरपो᳻टग अविध

क.2.7

ᳯरपोटᲄ कᳱ सं᭎ या

क.3

ᮧधान अिधकारी के ᭣ यौरे

क.3.1

अिधकारी का नाम

क.3.2

अिधकारी का पदनाम

क.3.3

पता

क.3.4

शहर/नगर

क.3.5

डाक कूट

क.3.6

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.3.7

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.3.8

टेनीफोन

क.3.9

मोबाइल

क.3.10

फै᭍ स

क.3.11

ई-मेल

भाग ख : समᮕ िव᭜ तीय सं᭪ यवहार के ᭣ यौरᲂ कᳱ ᳯरपोटᭅ

ख.1

ᳯरपोटᭅ सं᭎ या (ᳯरपेाटᭅ ᳰकए जाने वाले ᮧ᭜ येक ᭪ यि᭍ त को उपल᭣ ध कराई जाएगी )

ख.1.1

ᳯरपोटᭅ ᮓम सं᭎ या

ख.1.2

मूल ᳯरपोटᭅ ᮓम सं᭎ या

ख.2

᭪ यि᭍ त के ᭣ यौरे

ख.2.1

᭪ यि᭍ त का नाम

ख.2.2

ज᭠ म/िनगमन कᳱ तारीख

ख.2.3

िपता का नाम (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

ख.2.4

᭭ थायी लेखा सं᭎ यां अिभ᭭ वीकृित

ख.2.5

आधार सं᭎ या

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

ख.2.6

पता

ख.2.7

शहर/नगर

ख.2.8

डाक कूट

ख.2.9

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.10

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.11

मोबाइल/टेलीफोन सं᭎ या

ख.2.12

अनुमािनत कृिष आय

ख.2.13

अनुमािनत कृिष के अितᳯर᭍ त आय

ख.2.14

ᳯट᭡ पणी

ख.3

िव᭜ तीय सं᭪ यवहार का सारांश

ख.3.1

सं᭪ यवहार कᳱ तारीख

ख.3.2

सं᭪ यवहार पᳯरचय

ख.3.3

सं᭪ यवहार का ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.3.4

सं᭪ यवहार कᳱ रकम

ख.3.5

सं᭪ यवहार का ᱨप

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ᮧᱨप सं. 61क

[िनयम 114ड देखᱶ]

आय-कर अिधिनयम 1961 कᳱ धारा 285खक(1) के अधीन िविश᭬ ट िव᭜ तीय सं᭪ यवहार का िववरण

भाग क

: िववरण के ᭣ यौरे

(ᮧ᭜ येक िववरण ᮧ᭭ तुत करने के साथ यह जानकारी भी उपल᭣ ध कराई जाएगी)

क.1

ᳯरपोटᭅ करने वाले अि᭭ त᭜ व के ᭣ यौरे

क.1.1

ᳯरपोटᭅ करने वाले अि᭭ त᭜ व का

नाम

क.1.2

आय-कर िवभाग कᳱ ᳯरपोटᭅ करने

वाले अि᭭ त᭜ व पहचान सं᭎ या

क.1.3

रिज᭭ ᮝेशन सं᭎ या

क.2

िववरणी के ᭣ यौरे

क.2.1

िववरणी का ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.2.2

िववरणी सं᭎ या

क.2.3

मूल िववरणी पहचान

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

क.2.4

संशोधन के कारण

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.2.5

िववरणी कᳱ तारीख

क.2.6

ᳯरपो᳻टग अविध

क.2.7

ᳯरपोटᲄ के ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.2.8

ᳯरपोटᲄ कᳱ सं᭎ या

क.3

ᮧधान अिधकारी के ᭣ यौरे

क.3.1

नाम

क.3.2

पदनाम

क.3.3

पता

क.3.4

शहर/नगर

क.3.5

डाक कूट

क.3.6

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.3.7

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

क.3.8

टेलीफोन

क.3.9

मोबाइल

क.3.1

फै᭍ स

क.3.1

ई-मेल

भाग ख : समᮕ िव᭜ तीय सं᭪ यवहार कᳱ ᳯरपोटᭅ के ᭣ यौरे

ख.1

ᳯरपोटᭅ सं᭎ या (ᳯरपेाटᭅ ᳰकए जाने वाले ᮧ᭜ येक ᭪ यि᭍ त को उपल᭣ ध कराई जाएगी)

ख.1.1

ᳯरपोटᭅ कᳱ ᮓम सं᭎ या

ख.1.2

मूल ᳯरपोटᭅ ᮓम सं᭎ या

ख.2

᭪ यि᭍ त के ᭣ यौरे

ख.2.1

᭪ यि᭍ त का नाम

ख.2.2

᭪ यि᭍ त का ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.3

ᮕाहक कᳱ पहचान

ख.2.4

ᳲलग (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.5

िपता का नाम (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

ख.2.6

᭭ थायी लेखा सं᭎ या

ख.2.7

आधार सं᭎ या (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

ख.2.8

ᮧᱨप 60 कᳱ अिभ᭭ वीकृित

ख.2.9

पहचान का ᮧकार

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.10

पहचान सं᭎ या

ख.2.11

ज᭠ म/िनगमन कᳱ तारीख

ख.2.12

राि᭬ ᮝयता/िनगमन का देश

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.13

कारबार या वृि᭜ त

ख.2.14

पता

ख.2.15

पते का ᮧकार

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.16

शहर/नगर

ख.2.17

डाक कूट

ख.2.18

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.19

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.2.20

मोबाइल/टेलीफोन नंबर

ख.2.21

अ᭠ य संपकᭅ नंबर

ख.2.22

ई-मेल

ख.2.23

ᳯट᭡ पणी

ख.3

िव᭜ तीय सं᭪ यवहार का सारांश

ख.3.1

उ᭜ पाद का ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ख.3.2

᭪ यि᭍ त से ᮧा᭡ त रकम का समᮕ योग

ख.3.3

᭪ यि᭍ तसे नगद मᱶ ᮧा᭡ तरकम का समᮕ

योग

ख.3.4

᭪ यि᭍ त को संद᭜ त समᮕ रकम का योग

ख.3.5

ᳯट᭡ पणी

ख.4

िव᭜ तीय उ᭜ पाद के ᭣ यौरे (ᮧ᭜ येक सुिभ᭠ न उ᭜ पाद के िलए उपल᭣ ध कराया जाएगा)

ख.4.1

उ᭜ पाद पहचानकताᭅ

ख.4.2

सं᭪ यवहार कᳱ अंितम तारीख

ख.4.3

᭪ यि᭍ त से ᮧा᭡ त रकम का समᮕ योग

ख.4.4

᭪ यि᭍ तसे नगद मᱶ ᮧा᭡ तरकम का समᮕ

योग

ख.4.5

᭪ यि᭍ त को संद᭜ त समᮕ रकम का योग

ख.4.6

संबंिधत लेखा सं᭎ या

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

ख.4.7

संबंिधत सं᭭ था का नाम

ख.4.8

संबंिधत सं᭭ था कᳱ संदभᭅ सं᭎ या

ख.4.9

ᳯट᭡ पणी

भाग ग : बᱹक/ डाकघर खातᲂ के ᭣ यौरᲂ कᳱ ᳯरपोटᭅ

(ᳯरपोटᭅ ᳰकए जाने वाले ᮧ᭜ येक खाते के िलए यह जानकारी भी उपल᭣ ध कराई जाएगी)

ग.1

ᳯरपोटᭅ सं᭎ या (ᳯरपेाटᭅ ᳰकए जाने वाले ᮧ᭜ येक िववरण के िलए उपल᭣ ध कराई जाएगी)

ग.1.1

ᳯरपोटᭅ ᮓम सं᭎ या

ग.1.2

मूल ᳯरपोटᭅ ᮓम सं᭎ या

ग.2

लेखा ᭣ यौरे

ग.2.1

लेखा ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.2.2

लेखा सं᭎ या

ग.2.3

लेखा धारक का नाम

ग.2.4

लेखा ᮧाि᭭ थित

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.2.5

शाखा संदभᭅ सं᭎ या

ग.2.6

शाखा का नाम

ग.2.7

शाखा का पता

ग.2.8

शहर नगर

ग.2.9

डाक कूट

ग.2.10

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.2.11

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.2.12

टेलीफोन

ग.2.13

मोबाइल

ग.2.14

फै᭍ स

ग.2.15

इᭅ-मेल

ग.2.16

ᳯट᭡ पणी

ग.3

लेखा सारांश

ग.3.1

खाते मᱶ डाली गई नगद रकम का समᮕ

योग

ग.3.2

खाते से िनकाली गई नगद रकम का

समᮕ योग

ग.3.3

ᳯट᭡ पणी

ग.4

᭪ यि᭍ त के ᭣ यौरे (खाते से संबंिधत ᮧ᭜ येक ᭪ यि᭍ त को उपल᭣ ध कराई जाएगी)

ग.4.1

खाता संबंध

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.4.2

᭪ यि᭍ त का नाम

ग.4.3

᭪ यि᭍ त का ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

ग.4.4

ᮕाहक कᳱ पहचान

ग.4.5

ᳲलग (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.4.6

िपता का नाम (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

ग.4.7

᭭ थायी लेखा सं᭎ या

ग.4.8

आधार सं᭎ या (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

ग.4.9

ᮧᱨप 60 कᳱ अिभ᭭ वीकृित

ग.4.10

पहचान का ᮧकार

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.4.11

पहचान सं᭎ या

ग.4.12

ज᭠ म/िनगमन कᳱ तारीख

ग.4.13

राि᭬ ᮝयता/िनगमन का देश

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.4.14

कारबार या वृि᭜ त

ग.4.15

पता

ग.4.16

पते का ᮧकार

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.4.17

शहर/नगर

ग.4.18

पो᭭ टल कूट

ग.4.19

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.4.20

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

ग.4.21

मोबाइल/टेलीफोन नंबर

ग.4.22

अ᭠ य संपकᭅ नंबर

ग.4.23

ई-मेल

ग.4.24

ᳯट᭡ पणी

भाग घ : अचल संपि᭜ त के सं᭪ यवकार के ᭣ यौरᲂ कᳱ ᳯरपोटᭅ

(ᳯरपेाटᭅ ᳰकए जाने वाले ᮧ᭜ येक सं᭪ यवहार के िलए ये जानकारी उपल᭣ ध कराई जाएगी)

घ.1

ᳯरपोटᭅ सं᭎ या (ᳯरपेाटᭅ ᳰकए जाने वाले ᮧ᭜ येक सं᭪ यवहार के िलए उपल᭣ ध कराई जाएगी)

घ.1.1

ᳯरपोटᭅ ᮓम सं᭎ या

घ.1.2

मूल ᳯरपोटᭅ ᮓम सं᭎ या

घ.2

सं᭪ यवहार के ᭣ यौरे

घ.2.1

सं᭪ यवहार कᳱ तारीख

घ.2.2

सं᭪ यवहार कᳱ पहचान

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

घ.2.3

सं᭪ यवहार का ᮧकार

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.2.4

सं᭪ यवहार कᳱ रकम

घ.2.5

संपि᭜ त का ᮧकार

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.2.6

᭍ यासंपि᭜ तनगरपािलका कᳱ पᳯरसीमा

मᱶ है

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.2.7

संपि᭜ त का पता

घ.2.8

शहर/नगर

घ.2.9

डाक कूट

घ.2.10

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.2.11

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.2.12

᭭ टांप मू᭨ य

घ.2.13

ᳯट᭡ पणी

घ.3

᭪ यि᭍ त के ᭣ यौरे (सं᭪ यवहार से संबंिधत ᮧ᭜ येक ᭪ यि᭍ त का उपल᭣ ध कराई जाएगी)

घ.3.1

सं᭪ यवहार संबंध

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.3.2

᭪ यि᭍ त से संबंिधत सं᭪ यवहार कᳱ रकम

घ.3.3

᭪ यि᭍ त का नाम

घ.3.4

᭪ यि᭍ त का ᮧकार

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.3.5

ᳲलग (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.3.6

िपता का नाम (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

घ.3.7

᭭ थायी लेखा सं᭎ या

घ.3.8

आधार सं᭎ या (᭪ यि᭬ टकᲂ के िलए)

घ.3.9

ᮧᱨप 60 कᳱ अिभ᭭ वीकृित

घ.3.10

पहचान का ᮧकार

1 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.3.11

पहचान सं᭎ या

घ.3.12

ज᭠ म/िनगमन कᳱ तारीख

घ.3.13

राि᭬ ᮝयता/िनगमन का देश

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.3.14

पता

घ.3.15

शहर/नगर

घ.3.16

डाक कूट

घ.3.17

रा᭔ य कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

घ.3.18

देश कूट

2 िविश᭬ ट कूट ᮧिव᭬ ट करᱶ

घ.3.19

मोबाइल/टेलीफोन नंबर

घ.3.20

अ᭠ य संपकᭅ नंबर

घ.3.21

ई-मेल

घ.3.22

ᳯट᭡ पणी''।

[अिधसूचना सं. 95/2015][एफ.सं.. 142/28/2012-(एसओ)टीपीएल]

एकता जैन, उप सिचव

ᳯट᭡ पण : मूल िनयम अिधसूचना का.आ. 969 (अ), तारीख 26 माचᭅ 1962 ᳇ारा ᮧकािशत ᳰकए गए थे और अंितम संशोधन

अिधसूचना सं. सा.का.िन. 978(अ), तारीख 16/12/2015 ᳇ारा ᳰकया गया ।

MINISTRY OF FINANCE

(Department Of Revenue)

[CENTRAL BOARD OF DIRECT TAXES]

NOTIFICATION

New Delhi, the 30th December, 2015

S.O. 3545(E).—In exercise of the powers conferred by section 139A, section 271FAA and section 285BA,

read with section 295 of the Income-tax Act, 1961 (43 of 1961), the Central Board of Direct Taxes hereby makes the

following rules further to amend the Income-tax Rules, 1962, namely:-

1. (1) These rules may be called the Income–tax (22^nd Amendment) Rules, 2015.

(2) Rules 114B, 114C and 114D shall come into force from the 1^st day of January, 2016 and rule 114E shall come

into force from the 1^st day of April, 2016.

2. In the Income-tax Rules, 1962 (hereinafter referred to as the said rules), for rules 114B, 114C, 114D and 114E, the

following rules shall respectively be substituted, namely:-

“114B. Transactions in relation to which permanent account number is to be quoted in all documents for the

purpose of clause (c) of sub-section (5) of section 139A.-

Every person shall quote his permanent account number in all documents pertaining to the transactions specified in the

Table below, namely:—

TABLE

Sl.No.

Nature of transaction

Value of transaction

(1)

(2)

(3)

Sale or purchase of a motor vehicle or vehicle, as defined

in clause (28) of section 2 of the Motor Vehicles Act,

1988 (59 of 1988) which requires registration by a

registering authority under Chapter IV of that Act, other

than two wheeled vehicles.

All such transactions.

Opening an account [other than a time-deposit referred to

at Sl. No.12 and a Basic Savings Bank Deposit Account]

with a banking company or a co-operative bank to which

the Banking Regulation Act, 1949 (10 of 1949), applies

(including any bank or banking institution referred to in

section 51 of that Act).

All such transactions.

Making an application to any banking company or a co-

operative bank to which the Banking Regulation Act,

1949 (10 of 1949), applies (including any bank or

banking institution referred to in section 51 of that Act)

or to any other company or institution, for issue of a

credit or debit card.

All such transactions.

Opening of a demat account with a depository, All such transactions.

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

participant, custodian of securities or any other person

registered under sub-section (1A) of section 12 of the

Securities and Exchange Board of India Act, 1992 (15 of

1992).

Payment to a hotel or restaurant against a bill or bills at

any one time.

Payment in cash of an amount exceeding

fifty thousand rupees.

Payment in connection with travel to any foreign country

or payment for purchase of any foreign currency at any

one time.

Payment in cash of an amount exceeding

fifty thousand rupees.

Payment to a Mutual Fund for purchase of its units.

Amount exceeding fifty thousand rupees.

Payment to a company or an institution for acquiring

debentures or bonds issued by it.

Amount exceeding fifty thousand rupees.

Payment to the Reserve Bank of India, constituted under

section 3 of the Reserve Bank of India Act, 1934 (2 of

1934) for acquiring bonds issued by it.

Amount exceeding fifty thousand rupees.

10.

Deposit with a banking company or a co-operative bank

to which the Banking Regulation Act, 1949 (10 of 1949),

applies (including any bank or banking institution

referred to in section 51 of that Act).

Deposits in cash exceeding fifty thousand

rupees during any one day.

11.

Purchase of bank drafts or pay orders or banker’s

cheques from a banking company or a co-operative bank

to which the Banking Regulation Act, 1949 (10 of 1949),

applies (including any bank or banking institution

referred to in section 51 of that Act).

Payment in cash for an amount exceeding

fifty thousand rupees during any one day.

12.

A time deposit with, -

(i) a banking company or a co-operative bank to

which the Banking Regulation Act, 1949 (10 of

1949), applies (including any bank or banking

institution referred to in section 51 of that Act);

(ii) a Post Office;

(iii) a Nidhi referred to in section 406 of the

Companies Act, 2013 (18 of 2013); or

(iv) a non-banking financial company which holds a

certificate of registration under section 45-IA of the

Reserve Bank of India Act, 1934 (2 of 1934), to hold

or accept deposit from public.

Amount exceeding fifty thousand rupees or

aggregating to more than five lakh rupees

during a financial year.

13.

Payment for one or more pre-paid payment instruments,

as defined in the policy guidelines for issuance and

operation of pre-paid payment instruments issued by

Reserve Bank of India under section 18 of the Payment

and Settlement Systems Act, 2007 (51 of 2007), to a

banking company or a co-operative bank to which the

Banking Regulation Act, 1949 (10 of 1949), applies

(including any bank or banking institution referred to in

section 51 of that Act) or to any other company or

institution.

Payment in cash or by way of a bank draft or

pay order or banker’s cheque of an amount

aggregating to more than fifty thousand

rupees in a financial year.

14.

Payment as life insurance premium to an insurer as

defined in clause (9) of section 2 of the Insurance Act,

1938 (4 of 1938).

Amount aggregating to more than fifty

thousand rupees in a financial year.

15.

A contract for sale or purchase of securities (other than

shares) as defined in clause (h) of section 2 of the

Securities Contracts (Regulation) Act, 1956 (42 of 1956).

Amount exceeding one lakh rupees per

transaction.

16.

Sale or purchase, by any person, of shares of a company

not listed in a recognised stock exchange.

Amount exceeding one lakh rupees per

transaction.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

17.

Sale or purchase of any immovable property.

Amount exceeding ten lakh rupees or valued

by stamp valuation authority referred to in

section 50C of the Act at an amount

exceeding ten lakh rupees.

18.

Sale or purchase, by any person, of goods or services of

any nature other than those specified at Sl. No. 1 to 17 of

this Table, if any.

Amount exceeding two lakh rupees per

transaction:

Provided that where a person, entering into any transaction referred to in this rule, is a minor and who does not have

any income chargeable to income-tax, he shall quote the permanent account number of his father or mother or guardian,

as the case may be, in the document pertaining to the said transaction:

Provided further that any person who does not have a permanent account number and who enters into any transaction

specified in this rule, he shall make a declaration in Form No.60 giving therein the particulars of such transaction:

Provided also that the provisions of this rule shall not apply to the following class or classes of persons, namely:-

(i) the Central Government, the State Governments and the Consular Offices;

(ii) the non-residents referred to in clause (30) of section 2 of the Act in respect of the transactions other than a

transaction referred to at Sl. No. 1 or 2 or 4 or 7 or 8 or 10 or 12 or 14 or 15 or 16 or 17 of the Table.

Explanation.—For the purposes of this rule,—

(1) “payment in connection with travel” includes payment towards fare, or to a travel agent or a tour operator, or

to an authorised person as defined in clause (c) of section 2 of the Foreign Exchange Management Act, 1999

(42 of 1999);

(2) “travel agent or tour operator” includes a person who makes arrangements for air, surface or maritime travel or

provides services relating to accommodation, tours, entertainment, passport, visa, foreign exchange, travel

related insurance or other travel related services either severally or in package;

(3) “time deposit” means any deposit which is repayable on the expiry of a fixed period.

114C. Verification of Permanent Account Number in transactions specified in rule 114B.-

(1) Any person being,—

(a)

a registering officer or an Inspector-General appointed under the Registration Act, 1908 (16 of 1908);

(b)

a person who sells the immovable property or motor vehicle;

(c)

a manager or officer of a banking company or co-operative bank, as the case may be, referred to at Sl. No.

2 or 3 or 10 or 11 or 12 or 13 of rule 114B;

(d)

post master;

(e)

stock broker, sub-broker, share transfer agent, banker to an issue, trustee of a trust deed, registrar to issue,

merchant banker, underwriter, portfolio manager, investment adviser and such other intermediaries

registered under sub-section (1) section 12 of the Securities and Exchange Board of India Act, 1992 (15 of

1992);

(f)

a depository, participant, custodian of securities or any other person registered under sub-section (1A) of

section 12 of the Securities and Exchange Board of India Act, 1992 (15 of 1992) referred to at Sl. No. 4 of

rule 114B;

(g)

the principal officer of a company referred to at Sl. No. 3 or 4 or 8 or 12 or 13 or 15 or 16 of rule 114B;

(h)

the principal officer of an institution referred to at Sl. No. 2 or 3 or 8 or 10 or 11 or 12 or 13 of rule 114B;

(i)

any trustee or any other person duly authorised by the trustee of a Mutual Fund referred to at Sl. No. 7 of

rule 114B;

(j)

an officer of the Reserve Bank of India, constituted under section 3 of the Reserve Bank of India Act,

1934 (2 of 1934), or of any agency bank authorised by the Reserve bank of India;

(k)

a manager or officer of an insurer referred to at Sl. No. 14 of rule 114B,

who, in relation to a transaction specified in rule 114B, has received any document shall ensure after verification that

permanent account number has been duly and correctly mentioned therein or as the case may be, a declaration in Form

60 has been duly furnished with complete particulars.

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(2) Any person, being a person raising bills referred to at Sl. No. 5 or 6 or 18 of rule 114B, who, in relation to a

transaction specified in the said Sl. No., has issued any document shall ensure after verification that permanent account

number has been correctly furnished and the same shall be mentioned in such document, or as the case may be, a

declaration in Form 60 has been duly furnished with complete particulars.

114D. Time and manner in which persons referred to in rule 114C shall furnish a statement containing

particulars of Form No. 60.-

(1) Every person referred to in,-

(I) clauses (b) to (k) of sub-rule (1) of rule 114C; and

(II) sub-rule (2) of rule 114C and who is required to get his accounts audited under section 44AB of the Act,

who has received any declaration in Form No. 60, on or after the 1^st day of January, 2016, in relation to a transaction

specified in rule 114B, shall-

(i) furnish a statement in Form No. 61 containing particulars of such declaration to the Director of Income-

tax (Intelligence and Criminal Investigation) or the Joint Director of Income-tax (Intelligence and

Criminal Investigation) through online transmission of electronic data to a server designated for this

purpose and obtain an acknowledgement number; and

(ii) retain Form No. 60 for a period of six years from the end of the financial year in which the transaction was

undertaken.

(2) The statement referred to in clause (i) of sub-rule (1) shall,-

(i) where the declarations are received by the 30^th September, be furnished by the 31^st October of that year;

and

(ii) where the declarations are received by the 31^st March, be furnished by the 30^th April of the financial year

immediately following the financial year in which the form is received.

(3) The statement referred to in clause (i) of sub-rule (1) shall be verified—

(a) in a case where the person furnishing the statement is an assessee as defined in clause (7) of section 2 of the

Act, by a person specified in section 140 of the Act;

(b) in any other case, by the person referred to in rule 114C.

114E. Furnishing of statement of financial transaction.-

(1) The statement of financial transaction required to be furnished under sub-section (1) of section 285BA of the Act

shall be furnished in respect of a financial year in Form No. 61A and shall be verified in the manner indicated therein.

(2) The statement referred to in sub-rule (1) shall be furnished by every person mentioned in column (3) of the Table

below in respect of all the transactions of the nature and value specified in the corresponding entry in column (2) of the

said Table in accordance with the provisions of sub-rule (3), which are registered or recorded by him on or after the 1^st

day of April, 2016, namely:—

TABLE

Sl.No.

Nature and value of transaction

Class of person (reporting person)

(1)

(2)

(3)

(a) Payment made in cash for purchase of bank

drafts or pay orders or banker’s cheque of an

amount aggregating to ten lakh rupees or more in a

financial year.

(b) Payments made in cash aggregating to ten lakh

rupees or more during the financial year for

purchase of pre-paid instruments issued by Reserve

Bank of India under section 18 of the Payment and

Settlement Systems Act, 2007 (51 of 2007).

A banking company or a co-operative bank to which

the Banking Regulation Act, 1949 (10 of 1949)

applies (including any bank or banking institution

referred to in section 51 of that Act).

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

through bearer’s cheque) aggregating to fifty lakh

rupees or more in a financial year, in or from one or

more current account of a person.

Cash deposits aggregating to ten lakh rupees or

more in a financial year, in one or more accounts

(other than a current account and time deposit) of a

person.

(i) A banking company or a co-operative bank to

which the Banking Regulation Act, 1949 (10 of

1949) applies (including any bank or banking

institution referred to in section 51 of that Act);

(ii) Post Master General as referred to in clause (j) of

section 2 of the Indian Post Office Act, 1898 (6 of

1898).

One or more time deposits (other than a time deposit

made through renewal of another time deposit) of a

person aggregating to ten lakh rupees or more in a

financial year of a person.

(i) A banking company or a co-operative bank to

which the Banking Regulation Act, 1949 (10 of

1949) applies (including any bank or banking

institution referred to in section 51 of that Act);

(ii) Post Master General as referred to in clause (j) of

section 2 of the Indian Post Office Act, 1898 (6 of

1898);

(iii) Nidhi referred to in section 406 of the

Companies Act, 2013 (18 of 2013);

(iv) Non-banking financial company which holds a

certificate of registration under section 45-IA of the

Reserve Bank of India Act, 1934 (6 of 1934), to hold

or accept deposit from public.

Payments made by any person of an amount

aggregating to-

(i)

one lakh rupees or more in cash; or

(ii)

ten lakh rupees or more by any other mode,

against bills raised in respect of one or more credit

cards issued to that person, in a financial year.

A banking company or a co-operative bank to which

the Banking Regulation Act, 1949 (10 of 1949)

applies (including any bank or banking institution

referred to in section 51 of that Act) or any other

company or institution issuing credit card.

Receipt from any person of an amount aggregating

to ten lakh rupees or more in a financial year for

acquiring bonds or debentures issued by the

company or institution (other than the amount

received on account of renewal of the bond or

debenture issued by that company).

A company or institution issuing bonds or

debentures.

Receipt from any person of an amount aggregating

to ten lakh rupees or more in a financial year for

acquiring shares (including share application

money) issued by the company.

A company issuing shares.

Buy back of shares from any person (other than the

shares bought in the open market) for an amount or

value aggregating to ten lakh rupees or more in a

financial year.

A company listed on a recognised stock exchange

purchasing its own securities under section 68 of the

Companies Act, 2013 (18 of 2013).

Receipt from any person of an amount aggregating

to ten lakh rupees or more in a financial year for

acquiring units of one or more schemes of a Mutual

Fund (other than the amount received on account of

transfer from one scheme to another scheme of that

Mutual Fund).

A trustee of a Mutual Fund or such other person

managing the affairs of the Mutual Fund as may be

duly authorised by the trustee in this behalf.

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

Receipt from any person for sale of foreign currency

including any credit of such currency to foreign

exchange card or expense in such currency through

a debit or credit card or through issue of travellers

cheque or draft or any other instrument of an

amount aggregating to ten lakh rupees or more

during a financial year.

Authorised person as referred to in clause (c) of

section 2 of the Foreign Exchange Management Act,

1999 (42 of 1999).

10.

Purchase or sale by any person of immovable

property for an amount of thirty lakh rupees or more

or valued by the stamp valuation authority referred

to in section 50C of the Act at thirty lakh rupees or

more.

Inspector-General appointed under section 3 of the

Registration Act, 1908 or Registrar or Sub-Registrar

appointed under section 6 of that Act.

11.

Receipt of cash payment exceeding two lakh rupees

for sale, by any person, of goods or services of any

nature (other than those specified at Sl. No. 1 to 10

of this rule, if any.

Any person who is liable for audit under section

44AB of the Act.

(3) The reporting person mentioned in column (3) of the Table under sub-rule (2) (other than the person at Sl.No.9)

shall, while aggregating the amounts for determining the threshold amount for reporting in respect of any person as

specified in column (2) of the said Table,-

(a) take into account all the accounts of the same nature as specified in column (2) of the said Table maintained in

respect of that person during the financial year;

(b) aggregate all the transactions of the same nature as specified in column (2) of the said Table recorded in

respect of that person during the financial year;

(c) attribute the entire value of the transaction or the aggregated value of all the transactions to all the persons, in a

case where the account is maintained or transaction is recorded in the name of more than one person;

(d) apply the threshold limit separately to deposits and withdrawals in respect of transaction specified in item (c)

under column (2), against Sl. No. 1 of the said Table.

(4)(a) The return in Form No. 61A referred to in sub-rule (1) shall be furnished to the Director of Income-tax

(Intelligence and Criminal Investigation) or the Joint Director of Income-tax (Intelligence and Criminal Investigation)

through online transmission of electronic data to a server designated for this purpose under the digital signature of the

person specified in sub-rule (7) and in accordance with the data structure specified in this regard by the Principal

Director General of Income-tax (Systems):

Provided that in case of a reporting person, being a Post Master General or a Registrar or an Inspector General referred

to in sub-rule (2), the said return in Form 61A may be furnished in a computer readable media, being a Compact Disc

or Digital Video Disc (DVD), alongwith the verification in Form-V on paper.

Explanation.—For the purposes of this sub-rule, “digital signature” means a digital signature issued by any Certifying

Authority authorised to issue such certificates by the Controller of Certifying Authorities.

(b) Principal Director General of Income-tax (Systems) shall specify the procedures, data structures and standards for

ensuring secure capture and transmission of data, evolving and implementing appropriate security, archival and

retrieval policies.

of Income-tax for the purposes of day to day administration in relation to the furnishing of returns or statements.

(5) The statement of financial transactions referred to in sub-rule (1) shall be furnished on or before the 31^st May,

immediately following the financial year in which the transaction is registered or recorded.

(6) (a) Every reporting person mentioned in column (3) of the Table under sub-rule (2) shall communicate to the

Principal Director General of Income-tax (Systems) the name, designation, address and telephone number of the

Designated Director and the Principal Officer and obtain a registration number.

(b) It shall be the duty of every person specified in column (3) of the Table under sub-rule (2), its Designated Director,

Principal Officer and employees to observe the procedure and the manner of maintaining information as specified by its

regulator and ensure compliance with the obligations imposed under section 285BA of the Act and rules 114B to 114D

and this rule.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

Explanation 1.- "Designated Director" means a person designated by the reporting person to ensure overall compliance

with the obligations imposed under section 285BA of the Act and the rules 114B to 114D and this rule and includes—

(i) the Managing Director or a whole-time Director, as defined in the Companies Act, 2013 (18 of 2013), duly

authorised by the Board of Directors if the reporting person is a company;

(ii) the managing partner if the reporting person is a partnership firm;

(iii) the proprietor if the reporting person is a proprietorship concern;

(iv) the managing trustee if the reporting person is a trust;

(v) a person or individual, as the case may be, who controls and manages the affairs of the reporting entity if the

reporting person is, an unincorporated association or, a body of individuals or, any other person.

Explanation 2.- “Principal Officer” means an officer designated by the reporting person referred to in the Table in sub-

rule (2).

Explanation 3.- “Regulator” means a person or an authority or a Government which is vested with the power to license,

authorise, register, regulate or supervise the activity of the reporting person referred to in the Table in sub-rule (2).

(7) The statement of financial transaction referred to in sub-rule (1) shall be signed, verified and furnished by the

Designated Director specified in sub-rule (6):

Provided that where the reporting person is a non-resident, the statement may be signed, verified and furnished by a

person who holds a valid power of attorney from such Designated Director”.

3. In the said rules, in Appendix-II, for “Forms 60, 61 and 61A” the following “Forms 60, 61 and 61A” shall

respectively be substituted, namely:-

“FORM NO. 60 [See second proviso to rule 114B]

Form for declaration to be filed by an individual or a person (not being a company or firm) who does not have a

permanent account number and who enters into any transaction specified in rule 114B

First Name

Date of Birth/ Incorporation of

declarant

Middle

Name

Surname

Father’s Name (in case of

individual)

First

Name

Middle

Name

Surname

Flat/ Room No.

Floor No.

Name of premises

Block Name/No.

Road/ Street/ Lane

Area/ Locality

Town/ City

District

State

Pin code

Telephone Number (with STD code)

Mobile Number

Amount of

transaction (Rs.)

In case of transaction in joint names,

number of persons involved in the

transaction

Date of

transaction

Mode of transaction: Cash, Cheque, Card, Draft/Banker’s Cheque, Online transfer, Other

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

Aadhaar

Number

issued by UIDAI

(if available)

If applied for PAN and it is not yet

generated enter

date of application and

acknowledgement number

If PAN not applied, fill estimated total income (including income of spouse, minor child etc. as per section 64 of Income-

tax Act, 1961) for the financial year in which the above transaction is held

Agricultural income (Rs.)

Other than agricultural

income (Rs.)

Details of document

being produced in

support of identify in

Column 1 (Refer

Instruction overleaf)

Document

code

Document

identification

number

Name and address of the authority issuing the document

Details of document

being produced in

support of address in

Columns 4 to 13

(Refer Instruction

overleaf)

Document

code

Document

identification

number

Name and address of the authority issuing the document

Verification

I, _______________________________________________ do hereby declare that what is stated above is true to the

best of my knowledge and belief. I further declare that I do not have a Permanent Account Number and my/ our

estimated total income (including income of spouse, minor child etc. as per section 64 of Income-tax Act, 1961)

computed in accordance with the provisions of Income-tax Act, 1961 for the financial year in which the above

transaction is held will be less than maximum amount not chargeable to tax.

Verified today, the ______________ day of ______________ 20_____

Place: ____________

(Signature of declarant)

Note:

1. Before signing the declaration, the declarant should satisfy himself that the information furnished in this form is

true, correct and complete in all respects. Any person making a false statement in the declaration shall be liable to

prosecution under section 277 of the Income‐tax Act, 1961 and on conviction be punishable,‐

(i) in a case where tax sought to be evaded exceeds twenty‐five lakh rupees, with rigorous imprisonment which

shall not be less than six months but which may extend to seven years and with fine;

(ii) in any other case, with rigorous imprisonment which shall not be less than three months but which may extend

to two years and with fine.

2. The person accepting the declaration shall not accept the declaration where the amount of income of the nature

referred to in item 22b exceeds the maximum amount which is not chargeable to tax, unless PAN is applied for and

column 21 is duly filled.

Instruction:

(1) Documents which can be produced in support of identity and address (not required if applied for PAN and item 20

is filled): -

Sl.

Nature of Document

Document

Code

Proof of

Identity

Proof of

Address

For Individuals and HUF

AADHAR card

Yes

Bank/Post office passbook bearing photograph of the person

Yes

Elector’s photo identity card

Yes

Ration/Public Distribution System card bearing photograph of the person

Yes

Driving License

Yes

Passport

Yes

Pensioner Photo card

Yes

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

National Rural Employment Guarantee Scheme (NREGS) Job card

Yes

Caste or Domicile certificate bearing photo of the person

Yes

10.

Certificate of identity/address signed by a Member of Parliament or Member

of Legislative Assembly or Municipal Councillor or a Gazetted Officer as per

annexure A prescribed in Form 49A

Yes

11.

Certificate from employer as per annexure B prescribed in Form 49A

Yes

12.

Kisan passbook bearing photo

Yes

13.

Arm’s license

Yes

14.

Central Government Health Scheme /Ex-servicemen Contributory Health

Scheme card

Yes

15.

Photo identity card issued by the government./ Public Sector Undertaking

Yes

16.

Electricity bill (Not more than 3 months old)

Yes

17.

Landline Telephone bill (Not more than 3 months old)

Yes

18.

Water bill (Not more than 3 months old)

Yes

19.

Consumer gas card/book or piped gas bill (Not more than 3 months old)

Yes

20.

Bank Account Statement (Not more than 3 months old)

Yes

21.

Credit Card statement (Not more than 3 months old)

Yes

22.

Depository Account Statement (Not more than 3 months old)

Yes

23.

Property registration document

Yes

24.

Allotment letter of accommodation from Government

Yes

25.

Passport of spouse bearing name of the person

Yes

26.

Property tax payment receipt (Not more than one year old)

Yes

For Association of persons (Trusts)

Copy of trust deed or copy of certificate of registration issued by Charity

Commissioner

Yes

For Association of persons (other than Trusts) or Body of Individuals or Local

authority or Artificial Juridical Person)

Copy of Agreement or copy of certificate of registration issued by Charity

commissioner or Registrar of Cooperative society or any other competent

authority or any other document originating from any Central or State

Government Department establishing identity and address of such person.

Yes

(2) In case of a transaction in the name of a Minor, any of the above mentioned documents as proof of Identity

and Address of any of parents/guardians of such minor shall be deemed to be the proof of identity and

address for the minor declarant, and the declaration should be signed by the parent/guardian.

(3) For HUF any document in the name of Karta of HUF is required.

(4) In case the transaction is in the name of more than one person the total number of persons should be

mentioned in Sl. No. 18 and the total amount of transaction is to be filled in Sl. No. 16.

In case the estimated total income in column 22b exceeds the maximum amount not chargeable to tax the person

should apply for PAN, fill out item 21 and furnish proof of submission of application.

FORM NO. 61

[See sub-rule (1) of rule 114D]

Statement containing particulars of declaration received in Form No. 60

PART A: STATEMENT DETAILS

(This information should be provided for each Statement submitted together)

A.1

REPORTING PERSON DETAILS

A.1.1

Reporting Person Name

A.1.2

Income-tax Department

Reporting Entity Identification

Number

A.1.3

Registration Number

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

A.2

STATEMENT DETAILS

A.2.1

Statement Type

Insert 2 character code

A.2.2

Statement Number

A.2.3

Original Statement Id

A.2.4

Reason for Correction

Insert 1 character code

A.2.5

Statement Date

A.2.6

Reporting Period

A.2.7

Number of Reports

A.3

PRINCIPAL OFFICER DETAILS

A.3.1

Officer Name

A.3.2

Officer Designation

A.3.3

Address

A.3.4

City/Town

A.3.5

Postal Code

A.3.6

State Code

Insert 2 character code

A.3.7

Country Code

Insert 2 character code

A.3.8

Telephone

A.3.9

Mobile

A.3.10

Fax

A.3.11

PART B: REPORT DETAILS FOR FINANCIAL TRANSACTIONS

B.1

REPORT NUMBER (To be provided for each person being reported)

B.1.1

Report Serial Number

B.1.2

Original Report Serial Number

B.2

PERSON DETAILS

B.2.1

Person Name

B.2.2

Date of birth/Incorporation

B.2.3

Father's Name (for individuals)

B.2.4

PAN Acknowledgement

B.2.5

Aadhaar Number

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

B.2.6

Address

B.2.7

City/Town

B.2.8

Postal Code

B.2.9

State Code

Insert 2 character code

B.2.10

Country Code

Insert 2 character code

B.2.11

Mobile/Telephone Number

B.2.12

Estimated agricultural income

B.2.13

Estimated non-agricultural income

B.2.14

Remarks

B.3

FINANCIAL TRANSACTION SUMMARY

B.3.1

Transaction Date

B.3.2

Transaction ID

B.3.3

Transaction Type

Insert 2 character code

B.3.4

Transaction Amount

B.3.5

Transaction Mode

Insert 2 character code

FORM No. 61A

[See rule 114E]

Statement of Specified Financial Transactions under section 285BA(1) of the Income-tax Act, 1961

PART A: STATEMENT DETAILS

(This information should be provided for each Statement submitted together)

A.1

REPORTING ENTITY DETAILS

A.1.1

Reporting Entity Name

A.1.2

Income-tax Department

Reporting Entity

Identification Number

A.1.3

Registration Number

A.2

STATEMENT DETAILS

A.2.1

Statement Type

Insert 2 character code

A.2.2

Statement Number

A.2.3

Original Statement Id

A.2.4

Reason for Correction

Insert 1 character code

A.2.5

Statement Date

A.2.6

Reporting Period

A.2.7

Report Types

Insert 2 character codes

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

A.2.8

Number of Reports

A.3

PRINCIPAL OFFICER DETAILS

A.3.1

Name

A.3.2

Designation

A.3.3

Address

A.3.4

City/Town

A.3.5

Postal Code

A.3.6

State Code

Insert 2 character code

A.3.7

Country Code

Insert 2 character code

A.3.8

Telephone

A.3.9

Mobile

A.3.10

Fax

A.3.11

PART B: REPORT DETAILS FOR AGGREGATED FINANCIAL TRANSACTIONS

B.1

REPORT NUMBER (To be provided for each person being reported)

B.1.1

Report Serial Number

B.1.2

Original Report Serial Number

B.2

PERSON DETAILS

B.2.1

Person Name

B.2.2

Person Type

Insert 2 character code

B.2.3

Customer Identity

B.2.4

Gender (for individuals)

Insert 1 character code

B.2.5

Father's Name (for individuals)

B.2.6

PAN

B.2.7

Aadhaar Number (for individuals)

B.2.8

Form 60 Acknowledgment

B.2.9

Identification Type

Insert 1 character code

B.2.10

Identification Number

B.2.11

Date of birth/Incorporation

B.2.12

Nationality/Country of Incorporation

Insert 2 character code

B.2.13

Business or occupation

B.2.14

Address

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

B.2.15

Address Type

Insert 1 character code

B.2.16

City/Town

B.2.17

Postal Code

B.2.18

State Code

Insert 2 character code

B.2.19

Country Code

Insert 2 character code

B.2.20

Mobile/Telephone Number

B.2.21

Other Contact Number

B.2.22

B.2.23

Remarks

B.3

FINANCIAL TRANSACTION SUMMARY

B.3.1

Product Type

Insert 2 character code

B.3.2

Aggregate gross amount received

from the person

B.3.3

Aggregate gross amount received

from the person in cash

B.3.4

Aggregate gross amount paid to the

person

B.3.5

Remarks

B.4

FINANCIAL PRODUCT DETAILS (To be provided for each distinctive product)

B.4.1

Product Identifier

B.4.2

Last Date of Transaction

B.4.3

Aggregate gross amount received

from the person

B.4.4

Aggregate gross amount received

from the person in cash

B.4.5

Aggregate gross amount paid to the

person

B.4.6

Related Account Number

B.4.7

Related Institution Name

B.4.8

Related Institution Ref Number

B.4.9

Remarks

PART C: REPORT DETAILS FOR BANK/POST OFFICE ACCOUNT

(This information should be provided for each Account being reported)

C.1

REPORT NUMBER (To be provided for each account being reported)

C.1.1

Report Serial Number

C.1.2

Original Report Serial Number

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

C.2

ACCOUNT DETAILS

C.2.1

Account Type

Insert 2 character code

C.2.2

Account Number

C.2.3

Account Holder Name

C.2.4

Account Status

Insert 1 character code

C.2.5

Branch Reference Number

C.2.6

Branch Name

C.2.7

Branch Address

C.2.8

City Town

C.2.9

Postal Code

C.2.10

State Code

Insert 2 character code

C.2.11

Country Code

Insert 2 character code

C.2.12

Telephone

C.2.13

Mobile

C.2.14

Fax

C.2.15

C.2.16

Remarks

C.3

ACCOUNT SUMMARY

C.3.1

Aggregate gross amount credited

to the account in cash

C.3.2

Aggregate gross amount debited

to the account in cash

C.3.3

Remarks

C.4

PERSON DETAILS (To be provided for each person related to the account)

C.4.1

Account Relationship

Insert 1 character code

C.4.2

Person Name

C.4.3

Person Type

Insert 2 character code

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

C.4.4

Customer Identity

C.4.5

Gender (for individuals)

Insert 1 character code

C.4.6

Father's Name (for individuals)

C.4.7

PAN

C.4.8

Aadhaar Number (for individuals)

C.4.9

Form 60 Acknowledgment

C.4.10

Identification Type

Insert 1 character code

C.4.11

Identification Number

C.4.12

Date of birth/Incorporation

C.4.13

Nationality/Country of

Incorporation

Insert 2 character code

C.4.14

Business or occupation

C.4.15

Address

C.4.16

Address Type

Insert 1 character code

C.4.17

City/Town

C.4.18

Postal Code

C.4.19

State Code

Insert 2 character code

C.4.20

Country Code

Insert 2 character code

C.4.21

Mobile/Telephone Number

C.4.22

Other Contact Number

C.4.23

C.4.24

Remarks

PART D: REPORT DETAILS FOR IMMOVABLE PROPERTY TRANSACTIONS

(This information should be provided for each Transaction being reported)

D.1

REPORT NUMBER (To be provided for each transaction being reported)

D.1.1

Report Serial Number

D.1.2

Original Report Serial Number

¹Hkkx IIµ[k.M 3(ii)º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

D.2

TRANSACTION DETAILS

D.2.1

Transaction Date

D.2.2

Transaction Identity

D.2.3

Transaction Type

Insert 1 character code

D.2.4

Transaction Amount

D.2.5

Property Type

Insert 1 character code

D.2.6

Whether property is within

municipal limits

Insert 1 character code

D.2.7

Property Address

D.2.8

City/Town

D.2.9

Postal Code

D.2.10

State Code

Insert 2 character code

D.2.11

Country Code

Insert 2 character code

D.2.12

Stamp Value

D.2.13

Remarks

D.3

PERSON DETAILS (To be provided for each person related to the transaction)

D.3.1

Transaction Relation

Insert 2 character code

D.3.2

Transaction Amount related to the

person

D.3.3

Person Name

D.3.4

Person Type

Insert 2 character code

D.3.5

Gender (for individuals)

Insert 1 character code

D.3.6

Father's Name (for individuals)

D.3.7

PAN

D.3.8

Aadhaar Number (for individuals)

D.3.9

Form 60 Acknowledgment

D.3.10

Identification Type

Insert 1 character code

D.3.11

Identification Number

D.3.12

Date of birth/Incorporation

D.3.13

Nationality/Country of

Incorporation

Insert 2 character code

D.3.14

Address

D.3.15

City/Town

D.3.16

Postal Code

D.3.17

State Code

Insert 2 character code

D.3.18

Country Code

Insert 2 character code

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART II—SEC. 3(ii)]

D.3.19

Mobile/Telephone Number

D.3.20

Other Contact Number

D.3.21

D.3.22

Remarks”.

[Notification No. 95/2015/F.No.142/28/2012-(SO)TPL]

EKTA JAIN, Dy. Secy.

Note : The principal rules were published vide notification S.O. 969(E), dated the 26th March, 1962 and last amended

vide notification No. GSR 978E, dated the 16th December, 2015.

Printed by the Manager, Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064

and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.