5779 GI/2016

(1)

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REGD. NO. D. L.-33004/99

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EXTRAORDINARY

Hkkx III —[k.M 4

PART III—Section 4

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PUBLISHED BY AUTHORITY

la- 460]

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No. 460]

NEW DELHI, THURSDAY, DECEMBER 15, 2016/AGRAHAYANA 24, 1938

भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ

अिधसूचना

नई ᳰद᭨ली, तारीख 15 ᳰदस᭥ बर, 2016

भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016

आईबीबीआई/2016-17/जीएन/आरईजी005.—ᳰदवाला और शोधन अᭃमता संिहता, 2016 (2016 का 31) कᳱ

धारा 5, धारा 33, धारा 34, धारा 35, धारा 37, धारा 38, धारा 39, धारा 40, धारा 41, धारा 43, धारा 45, धारा 49,

धारा 50, धारा 51, धारा 52, धारा 54, धारा 196 और धारा 240 के साथ पᳯठत धारा 208 ᳇ारा ᮧदᱫ शिᲦयᲂ का ᮧयोग

करते ᱟए यह बोडᭅ िन᳜िलिखत िविनयम बनाता है, अथाᭅत् -

अ᭟याय I

ᮧारंिभक

लघु शीषᭅ एवं आर᭥भ:

(1) इन िविनयमनᲂ को भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016 कहा

जाएगा।

(2) ये िविनयमन भारत के राजपᮢ मᱶ ᮧकाशन कᳱ तारीख से ᮧवृᱫ हᲂगे:

(3) ये िविनयमन ᳰदवाला और शोधन अᭃमता संिहता, 2016 के भाग-II के अ᭟याय-III के अधीन समापन ᮧᳰᮓया के

िलए लागू हᲂगे।

पᳯरभाषाएं

(1) इन िविनयमनᲂ मᱶ जब तक संदभᭅ से अ᭠यथा अपेिᭃत न हो-

(क)

“कारपोरेट ऋणी कᳱ बही” से अिभᮧेत है।

(i) कंपनी अिधिनयम, 2013 कᳱ धारा 2(13) और धारा 2(40) मᱶ यथापᳯरभािषत लेखाबही और िवᱫीय

कथन;

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[PART III—SEC. 4]

(ii) सीिमत देयता भागीदारी अिधिनयम, 2008 कᳱ धारा 34 मᱶ यथाउि᭨लिखत लेखाबही;

(iii) लागू ᳰकसी िविध के अधीन िविन᳸द᳥ लेखाबही;

या जैसा भी मामला हो

(ख)

“संिहता” से ᳰदवाला और शोधन अᭃमता, 2016 अिभᮧेत है;

(ग)

“अंशदाता” से कंपनी का कोई सद᭭य, सीिमत देयता भागीदारी का कोई भागीदार और ऐसा अ᭠य कोई ᳞िᲦ

अिभᮧेत है जो कंपनी के समापन कᳱ ि᭭थित मᱶ कारपोरेट ऋणी कᳱ आि᭭तयᲂ मᱶ अंशदान करने के िलए िज᭥मेदार

हो;

(घ)

“इले᭍ᮝोिनक मा᭟यम” से ऐसा ᮧािधकृत और सुरिᭃत कं᭡यूटर कायᭅᮓम अिभᮧेत है जो ऐसी सूचना ᮧा᳙ करने के

हकदार सहभागी उनके अंितम इले᭍ᮝोिनक मेल पते पर सूचना भेजने कᳱ पुि᳥ करने और ऐसी सूचना का ᳯरकाडᭅ

रखने मे सᭃम है;

(ङ)

“पहचान सं᭎या” से सीिमत देयता भागीदार पहचान सं᭎या या कारपोरेट पहचान सं᭎या, जैसा भी मामला हो,

से अिभᮧेत है;

(च)

“ᮧारंिभक ᳯरपोटᭅ” से िविनयमन 13 के अनुसरण मᱶ तैयार कᳱ गई ᳯरपोटᭅ से अिभᮧेत है;

(छ)

“ᮧगित ᳯरपोटᭅ” से िविनयमन 15 के अनुसरण मᱶ तैयार कᳱ गई ितमाही ᳯरपोटᭅ से अिभᮧेत है;

(ज)

“पंजीकृत मू᭨यांकक” से कंपनी अिधिनयम, 2013 (2013 का 18) और इसके अधीन बनाए गए िनयमᲂ के

अनुसरण मᱶ पंजीकृत ᳞िᲦ से अिभᮧेत है;

(झ)

“अनुसूची” से इन िविनयमनᲂ कᳱ अनुसूची से अिभᮧेत है;

(ञ)

“धारा” से संिहता कᳱ धारा अिभᮧेत है; और

(ट)

“पᭃकारᲂ” से इस संिहता कᳱ धारा 53 के अधीन ᮧाि᳙यᲂ के िवतरण के िलए हकदार पᭃकारᲂ से अिभᮧेत है।

(2)

जब तक ᳰक संदभᭅ से अ᭠यथा अपेिᭃत न हो, इन िवयिनयमᲂ के ᮧयुᲦ परंतु पᳯरभािषत न ᳰकए गए श᭣दᲂ और

अिभ᳞िᲦयᲂ िज᭠हᱶ परंतु संिहता मᱶ पᳯरभािषत ᳰकया गया है, के वही आशय हᲂगे जो ᳰक इ᭠हᱶ इस संिहता मᱶ ᳰदए गए हᱹ।

अ᭟याय-II

पᳯरसमापक कᳱ िनयुिᲦ और पाᳯर᮰िमक

पᳯरसमापक के ᱨप मᱶ िनयुिᲦ के िलए पाᮢता

(1)

कोई ᳰदवाला ᳞ावसाियक पᳯरसमापक के ᱨप मᱶ िनयुिᲦ के िलए पाᮢ होगा यᳰद वह और उस ᳰदवाला ᳞ावसाियक

सं᭭था, िजसका वह भागीदार या िनदेशक है, का ᮧ᭜येक भागीदार या िनदेशक कारपोरेट ऋणी से ᭭वतंᮢ है।

᭭प᳥ीकरण- ᳰकसी ᳞िᲦ पर कारपोरेट ऋणी से ᭭वतंᮢ होने पर िवचार ᳰकया जाएगा, यᳰद वह-

(क)

यᳰद कारपोरेट ऋणी एक कंपनी है तो कंपनी अिधिनयम, 2013 (2013 का 18) कᳱ धारा 149 के अधीन

कारोपोरेट ऋणी के बोडᭅ मᱶ एक ᭭वतंᮢ िनदेशक के ᱨप मᱶ िनयुिᲦ के िलए पाᮢ है;

(ख)

कारपोरेट ऋणी का संबंिधत पᭃ नहᱭ है; या

(ग)

कमᭅचारी या मािलक या भागीदार नहᱭ रहा है:

िपछले तीन िवᱫीय वषᲄ मᱶ –

(i)

कारपोरेट ऋणी के लेखा परीᭃक या कंपनी सिचव या लागत लेखापरीᭃकᲂ कᳱ ᳰकसी फमᭅ का; या

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(ii)

ᳰकसी कानूनी या परामशᭅदाता फमᭅ का िजसका उस फमᭅ के सकल आवतᭅ मᱶ दस ᮧितशत या अिधक अंशदान

करने वाले कारपोरेट ऋणी के कोई सं᳞वहार है।

(2)

पᳯरसमापक संबंिधत कापोरेट ऋणी या इसके ᳰकसी पᭃकार के साथ कोई िवᱫीय या ᳞िᲦगत संबंध होने कᳱ

जानकारी िमलते ही उसे बोडᭅ या ᭠यायिनणाᭅयक अिधकारी को देगा।

(3)

कोई ᳰदवाला ᳞ावसाियक पᳯरसमापक के ᱨप मᱶ कायᭅ जारी नहᱭ रखेगा यᳰद वह ᳰदवाला ᳞ावसाियक सं᭭था

िजसका वह ᳞िᲦ िनदेशक या भागीदार है, या ᳰदवाला ᳞ावसाियक सं᭭था का अ᭠य कोई भागीदार या िनदेशक उसी समापन

मᱶ ᳰकसी अ᭠य पᭃकार का ᮧितिनिध᭜व करता है।

पᳯरसमापक कᳱ फᳱस

(1)

पᳯरसमापक को देय समापन लागत का एक भाग होगा।

(2)

पᳯरसमापक ऐसी फᳱस और ऐसी रीित मᱶ ᮧा᳙ करने का हकदार होगा जैसा ᳰक धारा 33(1)(क) या 33(2) के अधीन

समापन आदेश पाᳯरत करने से पहले लेनदारᲂ कᳱ सिमित ᳇ारा िनधाᭅᳯरत कᳱ गई हो।

(3)

उप िविनयमन (2) के अधीन आने वाले मामलᲂ को छोड़कर अ᭠य सभी मामलᲂ मᱶ पᳯरसमापक अ᭠य समापन लागत

िवतरण के प᳟ात िनवल ᮧा᳙ रािश तथा िवतᳯरत रािश के ᮧितशत के ᱨप मᱶ फᳱस ᮧा᳙ करने का हकदार होगा िजसका

िववरण इस ᮧकार है:

ᮧाि᳙/िवतरण कᳱ रािश

(ᱧपए मᱶ)

ᮧा᳙/िवतᳯरत रािश पर फᳱस का ᮧितशत

पहले छ: माह मᱶ

अगले छ: माह मᱶ

अगले एक वषᭅ मᱶ

उसके बाद

ᮧाि᳙ कᳱ रािश (समापन लागत को छोड़कर)

पहले 1 करोड़ पर

5.00

3.75

2.50

1.88

अगले 9 करोड़ पर

3.75

2.80

1.88

1.41

अगले 40 करोड़ पर

2.50

1.88

1.25

0.94

अगले 50 करोड़ पर

1.25

0.94

0.68

0.51

आगे ᮧा᳙ होने वाली रािश

पर

0.25

0.19

0.13

0.10

िवतरीत रािश

पहले 1 करोड़ पर

2.50

1.88

1.25

0.94

अगले 9 करोड़ पर

1.88

1.40

0.94

0.71

अगले 40 करोड़ पर

1.25

0.94

0.63

0.47

अगले 50 करोड़ पर

0.63

0.48

0.34

0.25

आगे िवतᳯरत कᳱ जाने

वाली रािश पर

0.13

0.10

0.06

0.05

(4)

पᳯरसमापक उप िविनयमन (3) के अधीन ᮧाि᳙ पर देय फᳱस कᳱ आधी रािश ᮧा᳙ करने के िलए इस ᮧकार ᮧा᳙

रािश को िवतᳯरत करने के बाद ही हकदार होगा।

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[PART III—SEC. 4]

अ᭟याय-III

समापकᲂ कᳱ शिᲦयां और कायᭅ

ᳯरपो᳻टग

(1)

पᳯरसमापक इन िविनयमनᲂ मᱶ यथािविहत रीित मᱶ ᭠यायिनणाᭅयक अिधकारी को

तैयार और ᮧ᭭तुत करेगा:

(क)

एक ᮧारंिभक ᳯरपोटᭅ;

(ख)

आि᭭त ᭄ापन;

(ग)

ᮧगित ᳯरपोटᭅ (ᳯरपोटᱸ);

(घ)

िबᮓय ᳯरपोटᭅ (ᳯरपोटᱸ);

(ङ)

पᭃकारᲂ के साथ परामशᭅ के कायᭅवृᱫ; और

(च)

िवघटन से पहले अंितम ᳯरपोटᭅ।

(2)

पᳯरसमापक कारपोरेट ऋणी के िवघटन के बाद पांच वषᭅ तक उᲦ िवनियमन (1) मᱶ उि᭨लिखत ᳯरपोटᲄ और कायᭅवृᱫ

कᳱ एक भौितक के साथ-साथ इले᭍ᮝािनक ᮧितिलिप भी सुरिᭃत रखेगा।

(3)

इन िविनयमनᲂ के अ᭠य उपबंधᲂ को अधीन पᳯरसमापक उपिविनयमन (1) मᱶ उि᭨लिखत ᳯरपोटᱸ और कायᭅवृᱫ

िलिखत मᱶ आवेदन और ऐसी ᳯरपोटᱸ तथा कायᭅवृᱫ िन᳜िलिखत के ᮧा᳙ होने के बाद पᭃकारᲂ को इले᭍ᮝािनक या भौितक ᱨप

मᱶ उपल᭣ध कराएगा:

(क)

िलिखत ᮧाथᭅना पᮢ;

(ख)

ऐसी ᳯरपोटᲄ तथा कायᭅवृᱫ को बनाने कᳱ लागत लेने पर; और

(ग)

पᭃकार जो उᲦ िविनयमन (3) के अधीन ᳯरपोटᭅ और कायᭅवृᱫ ᮧा᳙ करता है, ऐसी ᳯरपोटᲄ और कायᭅवृᱫ कᳱ

गोपनीयता बनाए रखेगा और ᭭वयं को या ᳰकसी अ᭠य ᳞िᲦ को अनुिचत लाभ या अनुिचत हािन पᱟंचाने के

िलए इनका ᮧयोग नहᱭ करेगा।

रिज᭭टर और लेखाबही

(1)

यᳰद समापन ᮧारंभ करने कᳱ तारीख को कारपोरेट ऋणी कᳱ लेखाबही पूरी नहᱭ है तो पᳯरसमापक उसे समापन का

आदेश पाᳯरत होते ही यथासंभव पूरा करेगा तथा अ᭟यतन करेगा।

(2)

पᳯरसमापक कारपोरेट ऋणी के समापन के संबंध मᱶ िन᳜िलिखत रिज᭭टर और बही, जो भी लागू हो, का रख-रखाव

करेगा और उ᭠हᱶ कारपोरेट ऋणी के िवघटन के बाद आठ वषᭅ कᳱ अविध तक सुरिᭃत रखेगा –

(क)

नगदी बही;

(ख)

रिज᭭टर;

(ग)

बᱹक रिज᭭टर;

(घ)

ि᭭थर आि᭭तयᲂ और सामान का रिज᭭टर;

(ङ)

ᮧितभूितयᲂ और िनवेश का रिज᭭टर;

(च)

बही ऋण और बकाया ऋण का रिज᭭टर;

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

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(छ)

ᳰकराएदार रिज᭭टर;

(ज)

वाद रिज᭭टर;

(झ)

िडᮓᳱ रिज᭭टर;

(ञ)

दावᲂ और लाभांश का रिज᭭टर;

(ट)

अंशदाता बही;

(ठ)

िवतरण रिज᭭टर;

(ड)

फᳱस रिज᭭टर;

(ढ)

उचंित रिज᭭टर;

(ण)

द᭭तावेज रिज᭭टर;

(त)

बही रिज᭭टर;

(थ)

िविनयमन 45 के अनुसरण मᱶ जमा ᳰकए गए परंतु दावा न ᳰकए गए लाभांश और अिवतᳯरत संपिᱫयᲂ का

रिज᭭टर;

(द)

कारपोरेट ऋणी के संबंध मᱶ उसके ᳇ारा ᳰकए जाने वाले सं᳞वहारᲂ के िलए आव᭫यक समझे जाने वाली अ᭠य

कोई बही।

(3)

िविनयम (2) मᱶ उि᭨लिखत सभी रिज᭭टर व बही अनुसूची-III मᱶ दशाᭅए गए ᮧाᱨपᲂ के अनुसार रख-रखाव ᳰकया

जाएगा, ऐसे सभी पᳯरवतᭅनᲂ के साथ िजसे पᳯरपᳯरसमापक समापन ᮧᳰᮓया के दौरान उन सभी त᭝यᲂ व पᳯरि᭭थितयᲂ के संबंध

मᱶ उिचत मानता हो।

(4)

पᳯरसमापक उसके ᳇ारा उसके ᳰकए गए सभी भुगतान और ᳞य के वाउचर रखेगा।

᳞ावसाियकᲂ कᳱ िनयुिᲦ

(1)

पᳯरसमापक अपने दािय᭜वᲂ, बा᭟यताᲐ और कायᲄ के िनवᭅहन मᱶ सहायता के िलए एक तकᭅसंगत पाᳯर᮰िमक के साथ

᳞ावसाियक िनयुᲦ कर सकता है जो समापन लागत का एक भाग होगा।

(2)

पᳯरसमापक उप िविनयमन (1) के अधीन ᳰकसी ऐसे ᳞ावसाियक को िनयुᲦ नहᱭ करेगा जो उसका संबंधी है या

कारपोरेट ऋणी का संबंिधत पᭃ रहा है या जो समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख से पहले आठ वषᲄ मᱶ िजसने कारपोरेट ऋणी के

िलए लेखा परीᭃक के ᱨप मᱶ कायᭅ ᳰकया है।

(3)

उपिविनयमन (1) के अधीन िनयुᲦ या िनयुिᲦ के िलए ᮧ᭭तािवत कोई ᳞ावसाियक ᳰकसी पᭃकार या संबंिधत

कारपोरेट ऋणी के साथ ᳰकसी िवᱫीय या ᳞िᲦगत संबंध के अि᭭त᭜व कᳱ जानकारी िमलते ही इसकᳱ सूचना पᳯरसमापक को

देगा।

पᭃकारᲂ के साथ िवचार-िवमशᭅ

(1)

धारा 35(2) के अधीन परामशᭅ देने वाले पᭃकार कारपोरेट ऋणी के समापन कᳱ ᮧᳰᮓया पूरी करने के िलए

पᳯरसमापक को सभी ᮧकार कᳱ सहायता और सहयोग दᱶगे।

(2)

पᳯरसमापक इस िविनयमन के अधीन पᭃकारᲂ के साथ ᳰकए गए िवचार-िवमशᭅ के िववरण अनुसूची-II के ᮧᱨप क मᱶ

यथािविहत रखेगा।

पᳯरसमापक को सहयोग देने के िलए काᳶमक

(1)

पᳯरसमापक ᭠यायिनणाᭅयक अिधकारी को यह िनदेश देने के िलए आवेदन करेगा ᳰक कोई ᳞िᲦ जो -

(क)

कारपोरेट ऋणी का एक अिधकारी, लेखा परीᭃक, कमᭅचारी, संᮧवतᭅक या भागीदार है या रहा है;

(ख)

कारपोरेट ऋणी का अ᭭थायी समाधान ᳞ावसाियक, समाधान ᳞ावयाियक या पूवᭅ पᳯरसमापक था; या

(ग)

िजसके पास कारपोरेट ऋणी कᳱ ᳰकसी संपिᱫ का क᭣जा है ।

समापन करवाने के िलए आव᭫यक सूचना एकᮢ करने मᱶ उसका सहयोग करेगा।

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[PART III—SEC. 4]

(2)

इस िविनयमन के अधीन आवेदन पᳯरसमापक ᳇ारा ऐसे ᳞िᲦ से सूचना ᮧा᳙ करने के िलए ᳰकए गए यथोिचत

ᮧयासᲂ और उन ᮧयासᲂ के िवफल होने के बाद ही कर सकता है।

10.

सभार संपिᱫ का िड᭭कलेमर

(1)

यᳰद कारपोरेट ऋणी कᳱ संपिᱫ के ᳰकसी भाग मᱶ -

(क)

ᳰकसी पᲵे कᳱ भूिम िजस पर सभार ᮧित᭄ा पᮢ है;

(ख)

कंपिनयᲂ मᱶ शेयर या ᭭टॉक;

(ग)

कोई अ᭠य ऐसी संपिᱫ जो उसके धारक ᳇ारा ᳰकसी सभार कायᭅ के िन᭬पादन या ᳰकसी धनरािश के भुगतान के

कारण बेचने यो᭏य नहᱭ या त᭜काल नहᱭ बेची जा सकती; या

(घ)

अलाभकारी संिवदाएं;

पᳯरसमापक इस बात के होते ᱟए भी ᳰक उसने संपिᱫ को बेचने या उसका क᭣जा लेने का ᮧयास ᳰकया है या उसके

संबंध मᱶ ᭭वािम᭜व मᱶ लेने का कोई कायᭅ ᳰकया है या संिवदा के अनुसरण मᱶ कोई कायᭅ ᳰकया है तो वह समापन आरंभ

होने कᳱ तारीख से छ: माह के अंदर या ऐसी बढ़ाई गई अविध जैसा ᳰक ᭠यायिनणाᭅयक अिधकारी अनुमित दे, को

संपिᱫ या संिवदा का दावा छोड़ने के िलए आवेदन दे सकता है।

(2)

पᳯरसमापक उप िविनयंमन (1) के अधीन आवेदन नहᱭ करेगा यᳰद संपिᱫ या संिवदा मᱶ इ᭒छुक कोई ᳞िᲦ िलिखत

मᱶ पूछताछ करता है ᳰक ᭍या वह इस ᮧकार से संपिᱫ का दावा छोड़ने के िलए आवेदन कर सकता है और उसने ऐसी पूछताछ

कᳱ ᮧाि᳙ से एक माह के अंदर ऐसा करने के अपने आशय को सूिचत नहᱭ ᳰकया हो।

(3)

पᳯरसमापक ᭠यायिनणᭅय अिधकारी को िड᭭केलमर के िलए आवेदन करने से कम से कम सात ᳰदन पहले सभार संपिᱫ

या संिवदा मᱶ इ᭒छुक ᳞िᲦयᲂ को एक नोᳯटस देगा:

᭭पि᳥करण: कोई ᳞िᲦ संभार संपिᱫ या संिवदा मᱶ इ᭒छुक है यᳰद वह –

(क)

संिवदा के लाभ का हकदार है या उसके भार के िलए दायी है; या

(ख)

ᳰकसी अदावाकृत संपिᱫ मᱶ इ᭒छुक होने का दावा करता है या अदावाकृत संपिᱫ के संबंध मᱶ िनवᭅहन न कᳱ गई

देयता के अधीन है।

(4)

िनणᭅय अिधकारी ᳇ारा ऐसे िड᭭᭍लेमर को अनुमोᳰदत करने के आदेश के अधीन यह िड᭭᭍लेमर इसकᳱ तारीख से

कारपोरेट ऋणी या दावा छोड़ी गई संपिᱫ या संिवदा के संबंध मᱶ अिधकारᲂ, िहत और देयताᲐ को िनधाᭅᳯरत करने के िलए

कायᭅ करेगा, परंतु यह कारपोरेट ऋणी और कारपोरेट कᳱ संपिᱫ को देयता से मुᲦ करने के ᮧयोजनᲂ को छोड़कर ᳰकसी अ᭠य

᳞िᲦ के अिधकारᲂ, िहत या देयताᲐ को ᮧभािवत नहᱭ करेगा।

(5)

इस िविनयमन के अधीन िड᭭᭍लेमर से ᮧभािवत ᳰकसी ᳞िᲦ को इस ᮧभाव के संबंध मᱶ देय हजाᭅने या ᭃितपूᳶत कᳱ

रािश के िलए कारपोरेट ऋणी का लेनदार माना जाएगा और उसे तदनुसार धारा 53(1)(च) के अधीन समापनाधीन ऋण देय

होगा।

11.

अितशय ऋण सं᳞वहार

ᳰकसी सं᳞वहार को धारा 50(2) के अधीन अितशय ऋण सं᳞वहार माना जाएगा यᳰद शतᲄ मᱶ-

(1)

कारपोरेट ऋणी के िलए उपल᭣ध कराए गए ऋण के संबंध मᱶ अितशय भुगतान करना अपेिᭃत है;

(2)

संिवदाᲐ से संबंिधत िविध के िस᳍ांतᲂ के अधीन अ᭜यिधक अनुिचत है।

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अ᭟याय-IV

समापन करना

12.

पᳯरसमापक ᳇ारा समापन कᳱ सावᭅजिनक घोषणा

(1)

पᳯरसमापक अपनी िनयुिᲦ के पांच ᳰदन के अंदर इन िविनयमनᲂ कᳱ अनुसूची-II के ᮧᱨप ख मᱶ एक सावᭅजिनक

घोषणा करेगा।

(2)

इस सावᭅजिनक घोषणा मᱶ –

(क)

पᭃकारᲂ को समापन ᮧारंभ करने कᳱ तारीख को अपने दावे ᮧ᭭तुत करने के िलए आमंिᮢत करेगा; और

(ख)

दावे ᮧ᭭तुत करने कᳱ अंितम तारीख देगा जो ᳰक पᳯरसमापक ᮧारंभ करने कᳱ तारीख से तीस ᳰदन होगी।

(3)

यह घोषणा ᮧकािशत कᳱ जाएगी –

(क)

कारपोरेट ऋणी के पंजीकृत कायाᭅलय और ᮧधान कायाᭅलय, यᳰद हो, के ᭃेᮢ मᱶ या अ᭠य ᳰकसी ᭃेᮢ मᱶ जो

पᳯरसमापक कᳱ राय मᱶ कारपोरेट ऋणी अपना वा᭭तिवक ᳞ापार सं᳞वहार करता है, मᱶ ᳞ापक पᳯरचालन

वाले एक अंᮕेजी और एक ᭃेᮢीय भाषा के समाचार पᮢ मᱶ;

(ख)

कारपोरेट ऋणी कᳱ वेबसाइट, यᳰद हो, पर; और

(ग)

इस ᮧयोजन के िलए बोडᭅ ᳇ारा िन᳸द᳥ वेबसाइट, यᳰद हो, पर।

13.

ᮧारंिभक ᳯरपोटᭅ

पᳯरसमापक ᳇ारा समापन आरंभ होने कᳱ तारीख से पचहᱫर ᳰदन के अंदर िनणᭅय अिधकारी को एक ᮧारंिभक ᳯरपोटᭅ ᮧ᭭तुत

कᳱ जाएगी िजसमᱶ िन᳜िलिखत िववरण होगा-

(क)

कारपोरेट ऋणी कᳱ पूंजीगत संरचना;

(ख)

कारपोरेट ऋणी कᳱ बही के आधार पर समापन आरंभ होने कᳱ तारीख को उसकᳱ आि᭭तयᲂ और देयताᲐ का

आकलन:

परंतु कᳱ यᳰद पᳯरसमापक के पास िलिखत मᱶ दजᭅ ᳰकए जाने वाले कारणᲂ के साथ यह िव᳡ास करने का कारण है ᳰक

कारपोरेट ऋणी कᳱ बही िव᳡सनीय नहᱭ है तो वह उसके पास उपल᭣ध िव᳡सनीय ᳯरकाडᲄ और अ᭠यथा उपल᭣ध कराए गए

आंकड़ᲂ के आधार पर ऐसे आकलन दे सकता है;

(ग)

᭍या वह कारपोरेट ऋणी या उसके ᳞ापार संचालन को संवधᭅन, गठन या िवफलता से संबंिधत ᳰकसी मामले मᱶ

आगे कोई पूछताछ करना चाहता है; और

(घ)

समापन करने के िलए ᮧ᭭तािवत कायᭅयोजना िजसमᱶ यह कायᭅ करने के िलए उसके ᳇ारा ᮧ᭭तािवत समय-सीमा

िजसके अंदर वह इसे करना चाहता है और इसमᱶ अनुमािनत समापन लागत शािमल है।

14.

शीᮖ िवघटन

ᮧारंिभक ᳯरपोटᭅ तैयार करने के बाद ᳰकसी समय यᳰद पᳯरसमापक को ऐसा लगता है ᳰक -

(क)

समापन ᮧᳰᮓया कᳱ लागत को पूरा करने के िलए कारपोरेट ऋणी कᳱ वसूली यो᭏ य संपि᭜ त अपयाᭅ᭡ त है; और

(ख)

कारपोरेट ऋणी के कायᲄ कᳱ और अिधक जांच कᳱ आव᭫ यकता नहᱭ है;

वह ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को कारपोरेट ऋणी के पूवᭅ िवघटन और िवघटन संबंधी ऐसे आव᭫ यक िनदᱷशᲂ के िलए

आवेदन कर सकता है।

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[PART III—SEC. 4]

15.

ᮧगित ᳯरपोटᭅ

(1)

पᳯरसमापक ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को िन᭥ निलिखत ितमाही ᮧगित ᳯरपोटᭅ ᮧ᭭ तुत करेगा –

(क)

पᳯरसमापक कᳱ िनयुि᭍ त कᳱ ितमाही कᳱ समाि᭡ त के प᭠ ᮤह ᳰदनᲂ के भीतर ᮧथम ᮧगित ᳯरपोटᭅ ᮧ᭭ तुत कᳱ जाएगी;

(ख)

उस ितमाही िजसके दौरान वह पᳯरसमापक के ᱨप मᱶ कायᭅ कर रहा है कᳱ समाि᭡ त के प᭠ ᮤह ᳰदनᲂ के भीतर अनुवतᱮ

ᮧगित ᳯरपोटᭅ/ᳯरपोटᱸ ᮧ᭭ तुत कᳱ जाएंगी; और

परंतु ᳰक यᳰद एक ᳰदवाला ᭪ यावसाियक समापन ᮧᳰᮓया के दौरान पᳯरसमापक के ᱨप मᱶ कायᭅ करना बंद कर दे तो वह कायᭅ

बंद करने के प᭠ ᮤह ᳰदनᲂ के भीतर उस ितमाही मᱶ कायᭅ बंद करने कᳱ तारीख तक कᳱ ᮧगित ᳯरपोटᭅ दायर करेगा।

(2)

एक ᮧगित ᳯरपोटᭅ मᱶ उस ितमाही के िलए समापन संबंधी सभी सूचनाएं दी जाएंगी, िजसमᱶ िन᭥ निलिखत शािमल हᱹ-

(क)

᭪ यवसाियकᲂ कᳱ िनयुि᭍ त, िनयुि᭍ त कᳱ अविध और िनयुि᭍ त कᳱ समाि᭡ त;

(ख)

समापन कᳱ ᮧगित दशाᭅने वाला िववरण िजसमᱶ िन᭥ निलिखत शािमल है-

(i)

िहतब᳍ᲂ कᳱ सूची का िववरण,

(ii) ऐसी ᳰकसी संपि᭜ त का ᭣ यौरा िजसकᳱ िबᮓᳱ और वसूली होनी है,

(iii) िहतब᳍ᲂ को ᳰकया गया िवतरण,

(iv) िहतब᳍ᲂ को न िबकᳱ संपि᭜ त का िवतरण और िवᮓय ᳯरपोटᭅ संल᭏ न करना,

(ग)

शु᭨ क या पाᳯर᮰िमक का ᭣ यौरा, िजसमᱶ िन᭥ निलिखत शािमल है-

(i) पᳯरसमापक को देय तथा ᮧा᭡ त शु᭨ क और साथ ही उसके ᳇ारा ᳰकए गए कायᭅकलापᲂ का वणᭅन,

(ii) पᳯरसमापक ᳇ारा िनयु᭍ त ᭪ यावसाियकᲂ को अदा कᳱ गई पाᳯर᮰िमक और साथ ही उनके ᳇ारा ᳰकए गए

कायᭅकलापᲂ का वणᭅन,

(iii) पᳯरसमापक ᳇ारा अᳶजत अ᭠ य ᭪ यय, चाहे उनका भुगतानᳰकया गया हो या नहᱭ।

(घ)

कारपोरेट ऋणी ᳇ारा या उसके िवᱨ᳍ ᳰकसी वा᭭ तिवक मुकदमᱶ मᱶ ᮧगित;

(ङ)

कोड के भाग-1 के अ᭟ याय-3 के अनुसरण मᱶ सं᭪ यवहार न करने के िलए आवेदन दायर करना; और उसकᳱ

ᮧगित;

(च)

अनुमािनत समापन लागत मᱶ बदलाव।

(3)

एक ᮧगित ᳯरपोटᭅ मᱶ ᳰकसी पᳯरसमापक ᳇ारा रखे गए लेखे संल᭏ न ᳰकए जाएंगे, िजसमᱶ िन᭥ निलिखत िवषय दशाᭅए

जाएंगे-

(i) उस ितमाही के दौरान पᳯरसमापक कᳱ ᮧाि᭡ तयां और भुगतान

(ii) समापन आरंभ होने कᳱ तारीख से उसकᳱ ᮧाि᭡ तयᲂ और भुगतानᲂ कᳱ संचियत रािश।

(4)

ᮧगित ᳯरपोटᭅ के साथ एक िववरण िजसमᱶ ᳰकसी आि᭭ त के िवᮓय कᳱ अनुमािनत वसूली के संबंध मᱶ िवशेष पᳯरवतᭅनᲂ

तथा उसके आधार के बारे मᱶ बताया जाएगा।

तथािप सह िववरण ᳰकसी भी ᭪ यि᭍ त को समापन ᮧᳰᮓया के दौरान नहᱭ ᳰदखाया जाएगा जब तक ᳰक ᭠ यायिनणᭅय अिधकारी

से अनुमत न हो।

᭭प᳥ीकरण: यᳰद एक ᳰदवाला ᭪ यावसाियक ᳰदनांक 13 फरवरी, 2017 को पᳯरसमापक बनता है और ᳰदनांक 12 फरवरी,

2019 को पᳯरसमापक के ᱨप मᱶ कायᭅ करना बंद करता है, तो वह िन᭥ निलिखत ᱨप मᱶ अपनी ᮧगित ᳯरपोटᭅ ᮧ᭭ तुत करेगा।

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ᳯरपोटᭅ सं.

ितमाही मᱶ ली गई अविध

ᳯरपोटᭅ ᮧ᭭ तुत करने कᳱ अंितम तारीख

13 फरवरी – 31 माचᭅ, 2017

15 अᮧैल, 2017

अᮧैल – जून, 2017

15 जुलाई, 2017

जुलाई- िसतंबर, 2017

15 अ᭍ टूबर, 2017

अ᭍ टूबर – ᳰदसंबर, 2017

15 जनवरी, 2018

जनवरी – माचᭅ, 2018

15 अᮧैल, 2018

अᮧैल – जून, 2018

15 जुलाई, 2018

जुलाई – िसतंबर, 2018

15 अ᭍ टूबर, 2018

अ᭍ टूबर – ᳰदसंबर, 2018

15 जनवरी, 2019

जनवरी – 12 फरवरी, 2019

27 फरवरी, 2019

वह अपनी ᮧाि᭡ तयᲂ और भुगतानᲂ कᳱ लेखापरीिᭃत लेखᲂ को िन᭥ निलिखत आधार पर ᮧ᭭ तुत करेगा :

लेखा परीिᭃत खाता सं.

वषᭅ मᱶ ली गई अविध

ᮧ᭭ तुत करने कᳱ अंितम तारीख

13 फरवरी – 31 माचᭅ, 2017

15 अᮧैल, 2017

अᮧैल – माचᭅ, 2018

15 अᮧैल, 2018

अᮧैल – 12 फरवरी, 2019

27 फरवरी, 2019

आ᭟ याय V

दावे

16.

दावᲂ का सा᭯ य

वह ᭪ यि᭍ त, जो िहतब᳍ होने का दावा करता है, समापन आरंभ होने कᳱ तारीख तक , उसको देय ऋण या देयता मᱶ िजसमᱶ

लाभ यᳰद कोई हो, भी शािमल है के दावᲂ को ᮧमािणत करेगा

17.

पᳯरचालन लेदनादᲂ ᳇ारा ᳰकए गए दावे

(1)

᮰िमक या कमᭅचारी के अलावा कारपोरेट ऋणी का पᳯरचालन लेनदार होने का दावा करने वाला ᭪ यि᭍ त पᳯरसमापक

को अनुसूची-II के ᮧᱨप-ग मᱶ दावᲂ का सा᭯ य ᭪ यि᭍ तक ᱨप मᱶ; पो᭭ ट ᳇ारा या इले᭍ ᮝॉिनक मा᭟ यम मᱶ ᮧ᭭ तुत करेगा।

(2)

इस िविनयम के अधीन ᳰकसी पᳯरचालन लेनदार को देय ऋण के अि᭭ त᭜ व को िन᭥ निलिखत के आधार पर ᮧमािणत

ᳰकया जा सकता है।

(क)

इ᭠ फामᱷशन यूᳯटिलटी मᱶ उपल᭣ ध ᳯरकाडᭅ यᳰद कोई हो; या

(ख)

अ᭠ य संगत द᭭ तावेज, जो ऋण को पयाᭅ᭡ त ᱨप से ᭭ थािपत करते हᱹ और िजसमᱶ िन᭥ निलिखत मᱶ से कोई एक या सभी

शािमल हᱹ:-

(i) कारपोरेट ऋणी के साथ मालᲂ या सेवाᲐ कᳱ आपूᳶत के िलए संवदा;

(ii) कारपोरेट ऋणी उपल᭣ ध कराए गए मालᲂ और सेवाᲐ के िलए भुगतान का बीजक;

(iii) ᳰकसी ᭠ यायालय या अिधकरण का आदेश िजसने ᳰकसी ऋण के गैर-भुगतान यᳰद कोई हो के पᳯरणाम᭭ वᱨप िनणᭅय

ᳰदया है; और

(iv) िव᭜ तीय लेखे।

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[PART III—SEC. 4]

18.

िव᭜ तीय लेनदारᲂ ᳇ारा ᳰकए गए दावे

(1)

कारपोरेट ऋणी का िव᭜ तीय लेनदार होने का दावा करने वाला ᭪ यि᭍ त पᳯरसमापक को अनुसूची-II के ᮧᱨप-घ मᱶ

इले᭍ ᮝॉिनक मा᭟ यम से दावᲂ का ᮧमाण ᮧ᭭ तुत करेगा।

(2)

िव᭜ तीय लेनदान को देय ऋण के अि᭭ त᭜ व को िन᭥ निलिखत के आधार पर ᮧमािणत ᳰकया जा सकता है:-

(क)

इ᭠ फामᱷशन यूᳯटिलटी मᱶ उपल᭣ ध ᳯरकाडᭅ, यᳰद कोई हो; या

(ख)

अ᭠ य संगत द᭭ तावेज जो ऋण ᭭ थािपत करने के िलए पयाᭅ᭡ त हᲂ और िजसमᱶ िन᭥ निलिखत मᱶ से कोई एक या सभी

शािमल हᱹ–

(i) ऋण के सा᭯ य के ᱨप मᱶ िव᭜ तीय िववरणᲂ ᳇ारा समᳶथत एक िव᭜ तीय संिवदा;

(ii) एक ᳯरकाडᭅ िजसमᱶ यह ᮧमािणत होता है ᳰक िव᭜ तीय लेनदार ᳇ारा कारपोरेट ऋणी को ᮧितब᳍ रािश को कारपोरेट

ऋणी ᳇ारा िनकाला गया है;

(iii) िव᭜ तीय िववरण िजसमᱶ यह दशाᭅया गया है ᳰक ऋण का भुगतान नहᱭ ᳰकया गया है; और

(iv) ᳰकसी ᭠ यायालय या अिधकरण का आदेश िजसमᱶ ᳰकसी ऋण के गैर-भुगतान यᳰद कोई हो के पᳯरणाम᭭ वᱨप िनणᭅय

ᳰदया है।

19.

᮰िमकᲂ और कमᭅचाᳯरयᲂ ᳇ारा ᳰकए गए दावे

(1)

कारपोरेट ऋणी का ᮰िमक या कमᭅचारी होने का दावा करने वाला ᭪ यि᭍ त पᳯरसमापक को अनुसूची-II के ᮧᱨप-फ मᱶ

दावᲂ का सा᭯ य ᭪ यि᭍ तक ᱨप मᱶ, पो᭭ ट ᳇ारा या इले᭍ ᮝािनक मा᭟ यम से ᮧ᭭ तुत करेगा।

(2)

कारपोरेट ऋणी के बᱟसं᭎ यक ᮰िमकᲂ या कमᭅचाᳯरयᲂ के देय के मामले मᱶ, एक ᮧािधकृत ᮧितिनिध अनुसूची-II के

ᮧᱨप-च मᱶ उन ᮰िमकᲂ और कमᭅचाᳯरयᲂ कᳱ ओर से सभी देय रािशयᲂ के दावᲂ का एक ही ᮧमाण ᮧ᭭ तुत कर सकता है।

(3)

᮰िमकᲂ या कमᭅचाᳯरयᲂ को देय रािशयᲂ के अि᭭ त᭜ व को िन᭥ निलिखत के आधार पर वैयि᭍ तक ᱨप से या सामूिहक

ᱨप से ᮧमािणत ᳰकया जा सकता है-

(क)

इ᭠ फामᱷशन यूᳯटिलटी मᱶ उपल᭣ ध ᳯरकाडᭅ, यᳰद कोई हो; या

(ख)

अ᭠ य संगत द᭭ तावेज जो ऋण ᭭ थािपत करने के िलए पयाᭅ᭡ त हᲂ और िजसमᱶ िन᭥ निलिखत मᱶ से ᳰकसी एक

िवषय या सभी िवषय शािमल हᲂ –

(i) रोजगार का सा᭯ य अथाᭅत उस अविध के रोजगार कᳱ संिवदा िजसके िलए वह ᮰िमक या कमᭅचारी देय रािश का दावा

कर रहा है;

(ii) अद᭜ त रािश के भुगतान कᳱ मांग का ᮧमाण और गैर-भुगतान के अ᭠ य द᭭ तावेज या अ᭠ य ᮧमाण; और

(iii) ᳰकसी ᭠ यायालय या अिधकरण का आदेश िजसने देय रािश के गैर-भुगतान के पᳯरणाम᭭ वᱨप िनणᭅय ᳰदया हो।

(4)

यᳰद ᳰकसी ᮰िमक या कमᭅचारी ने ᳰकसी ᮧकार का दावा नहᱭ ᳰकया है, तो पᳯरसमापक कारपोरेट ऋणी के लेखा

पुि᭭ तका से ᳰकसी ᮰िमक या कमᭅचारी के दावᲂ को ᭭ वीकार कर सकता है।

20.

अ᭠ य िहतब᳍ᲂ ᳇ारा ᳰकए गए दावे

(1)

कोई ᭪ यि᭍ त जो िविनयम 17(1), 18)1) या 19(1) के अितᳯर᭍ त िहतब᳍ होने का दावा करता है तो अपने दावे का

सा᭯ य पᳯरपᳯरसमापक को ᮧᱨप-छ मᱶ ᭪ यि᭍ तगत ᱨप से, डाक के ᳇ारा या इले᭍ ᮝािनक तरीके से मᱶ ᮧ᭭ तुत करेगा।

(2)

िहतब᳍ के दावे के सा᭯ य के अि᭭ त᭜ व को िन᭥ न के आधार पर माना जा सकता है:-

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(क)

इ᭠ फामᱷशन यूᳯटिलटी मᱶ उपल᭣ ध ᳯरकाडᭅ, यᳰद कोई हो; या

(ख)

अ᭠ य संगत द᭭ तावेज जो ऋण ᭭ थािपत करने के िलए पयाᭅ᭡ त हᲂ और िजसमᱶ िन᭥ निलिखत मᱶ से ᳰकसी एक िवषय या

सभी िवषय शािमल हᲂ –

(i) अभु᭍ त रािश कᳱ मांग करने का पᮢ (िडमांड नोᳯटस) का द᭭ तावेजी सा᭯ य िजससे यह ᭄ात होता हो ᳰक दावे का

भुगतान नहᱭ ᳰकया गया है तथा शपथ पᮢ िजसमᱶ द᭭ तावेजी सा᭯ य तथा बᱹक खाते को सही, वैध तथा वा᭭ तिवक

बताया गया हो

(ii) लेनदार कᳱ शेयरधाᳯरता का दा᭭ तावेजी या इले᭍ ᮝािनक सा᭯ य; और

(iii) ᳰकसी ᭠ यायालय, अिधकरण या अ᭠ य ᮧािधकरण का आदेश िजसने ᳰकसी दावे के गैर-भुगतान यᳰद कोई हो, के कारण

िनणᭅय ᳰदया है।

21.

ᮧितभूित िहत ᮧमािणत करना

ᳰकसी ᮧितभूत लेनदार ᳇ारा ᳰकसी ᮧितभूत िहत के अि᭭ त᭜ व को िन᭥ निलिखत आधार पर ᮧमािणत ᳰकया जा सकता है।

(क)

इ᭠ फामᱷशन यूᳯटिलटी मᱶ उपल᭣ ध ᳯरकाडᭅ, यᳰद कोई हो;

(ख)

कंपनी रिज᭭ ᮝार ᳇ारा जारी ᮧभार के रिज᭭ ᮝीकरण का ᮧमाणपᮢ; या

(ग)

भारतीय ᮧितभूितकरण आि᭭ त, पुनᳶनमाᭅण और ᮧितभूित िहत कᳱ के᭠ ᮤीय रिज᭭ ᮝी के ᮧभार रिज᭭ ᮝीकरण का

सा᭯ य।

22.

िविनमय िबल और ᮧित᭄ा पᮢ ᮧ᭭ तुत करना

यᳰद कोई ᭪ यि᭍ त ᳰकसी िविनमय िबल, ᮧित᭄ा पᮢ या अ᭠ य परᮓा᭥ य िलिखत या ᮧितभूित संबंधी ऋण िजसके िलए कारपोरेट

ऋणी उ᭜ तरदायी है, को ᮧमािणत करना चाहता है, तो ऐसे िविनमय िबल, नोट, िलिखत या ᮧितभूित को दावे कᳱ ᭭ वीकृित के

पूवᭅ पᳯरसमापक के समᭃ पेश ᳰकया जाएगा।

23.

दावᲂ को िस᳍ करना

पᳯरसमापक दावेदार से दसके दावᲂ को संपूणᭅ ᱨप से या आंिशक ᱨप से िस᳍ करने के िलए ऐसे अ᭠ य सा᭯ य या ᭭ प᭬ टीकरण

जैसा वह उिचत समझे, कᳱ मांग कर सकता है।

24.

सा᭯ यᲂ कᳱ लागत

(1)

एक दावेदार अपने दावᲂ को ᮧमािणत करने कᳱ लागत वहन करेगा।

(2)

ᳰकसी दावे के स᭜ यापन या िनधारण के िलए पᳯरसमापक ᳇ारा ᳰकए गए लागतᲂ को समापन लागत का भाग होगा:

परंतु ᳰक यᳰद काई दावा या दावे का अंश गलत पाया गया, तो पᳯरसमापक उस दावेदार से दावᲂ के स᭜ यापन या िनधाᭅरण के

िलए आई लागत वसूलने का ᮧयास करेगा और बोडᭅ को दावेदार के ᭣ यौरे ᮧ᭭ तुत करेगा।

25.

दावᲂ कᳱ माᮢा का िनधाᭅरण

यᳰद ᳰकसी आकि᭭ मकता या अ᭠ य ᳰकसी कारणवश ᳰकसी दावेदार कᳱ दावाकृत रािश सटीक नहᱭ है, तो पᳯरसमापक अपने

पास उपल᭣ ध सूचना के आधार पर दावᲂ कᳱ रािश का सवᲃ᭜ तम अनुमान लगाएगा।

26.

िवदेशी मुᮤा के ऋण

िवदेशी मुᮤा मᱶ ᳰकए गए दावᲂ को समापन आरंभ करने कᳱ तारीख से सरकारी िविनमय दर से भारतीय मुᮤा मᱶ मू᭨ यांᳰकत

ᳰकया जाएगा।

᭭ प᭬ टीकरण – ‘सरकारी िविनमय दर’ भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक ᳇ारा ᮧकािशत संदभᭅ दर है या उसे संदभᭅ दरᲂ से उत् प᭠ न ᱟआ है।

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27.

आविधक भुगतान

ᳰकराया, लाभ या आविधक ᮧकृित के अ᭠ य भुगतानᲂ के मामले मᱶ, एक ᭪ यि᭍ त केवल समापन आरंभ होने कᳱ तारीख तक देय

या अद᭜ त रािश का दावा कर सकता है।

28.

भिव᭬ य मᱶ देय ऋण

(1)

एक ᭪ यि᭍ त िजसकᳱ समापन आरंभ होने कᳱ तारीख तक अदायगी देय नहᱭ है, अपने दावᲂ का ᮧमािणत कर सकता है।

(2)

उप िविनयम (1) के तहत दावᲂ कᳱ रािश को िन᭥ निलिखत फारमूला ᳇ारा कम ᳰकया जा सकता है िजससे समापन

आरंभ होने कᳱ तारीख तक दावᲂ कᳱ रािश िनकाली जा सकती है।

᭭ वीकृत दावा =x/(1+r)ⁿ

यᳰद-

(क)

“x” ᭭ वीकृत दावे का मू᭨ य है।

(ख)

भारतीय ᳯरजवᭅ बᱹक मᱶ ᮧकािशत िवतरण आरंभ होनेकᳱ तारीख तक “n” कᳱ पᳯरप᭍ वता कᳱ सरकारी ᮧितभूित कᳱ

अंितम ᮧाि᭡ त दर “r” है; और

(ग)

“n” वह अविध है जो िवतरण आरंभ होने कᳱ तारीख को शुᱨ होती है और उस तारीख को समा᭡ त होती है जब ऋण

अ᭠ यथा देय हो जाएगा और िजसे दशमलव ᱨप से वषᲄ और महीनᲂ मᱶ ᭪ य᭍ त ᳰकया गया है।

29.

पार᭭ पᳯरक ऋण और सेट ऑफ

यᳰद कारपोरेट ऋणी और अ᭠ य पᭃᲂ के म᭟ य पार᭭ पᳯरक ᭪ यवहार हो, वहां एक पᭃ कᳱ कुल देय रािशयᲂ को दूसरे पᭃ कᳱ कुल

देय रािशयᲂ पर ᭭ थािपत ᳰकया जा सकता है िजससे कारपोरेट ऋणी या अ᭠ य पᭃ को देय िनवल रािश का पता लगाया जा

सके।

᭭प᳥ीकरण: कारपोरेट ऋणी को x कᳱ ओर से 100/-ᱨ. बकाया है। कारपोरेट ऋणी कᳱ ओर से x को 70/-ᱨ. बकाया है। अत:

सेट आफ के बाद x ᳇ारा कारपोरेट ऋणी को केवल 30/ᱨ. देय है।

30.

दावᲂ का स᭜ यापन

इन दावᲂ कᳱ ᮧाि᭡ त कᳱ अंितम तारीख से तीस ᳰदनᲂ के भीतर पᳯरसमापक ᮧ᭭ तुत दावᲂ का स᭜ यापन करेगा और वह दावᲂ को

संपूणᭅ ᱨप से या आंिशक ᱨप से या जैसा भी मामला हो ᭭ वीकृत या अ᭭ वीकृत कर सकता है।

31.

िहतब᳍ᲂ कᳱ सूची

(1)

पᳯरसमापक इन िविनयमᲂ के अधीन ᮧस् तुत और ᭭ वीकृत दावᲂ के ᮧमाण के आधार पर िहतब᳍ᲂ कᳱ ᮰ेणी अनुसार

सूची तैयार करेगा िजसमᱶ िन᭥ निलिखत शािमल हो-

(क)

᭭ वीकृत ऋणᲂ कᳱ रािश, यᳰद लागू हो,

(ख)

ᮧितभूत या अᮧितभूत ऋणᲂ कᳱ सीमा, यᳰद लागू हो।

(ग)

िहतब᳍ᲂ का ᭣ यौरा; और

(घ)

आंिशक ᱨप से ᭭ वीकृत या अस् वीकृत ᮧमाण और पूणᭅ ᱨप से अ᭭ वीकृत ᮧमाण

(2)

पᳯरसमापक दावᲂ कᳱ ᮧा᭡ त कᳱ अंितम तारीख से 45 ᳰदनᲂ के भीतर ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को िहतब᳍ᲂ कᳱ सूची

दायर करेगा अ◌ौर इस सूची के िविनयमन 12(3) मᱶ िन᳸द᭬ ट रीित के अनुसार सावᭅजिनक ᱨप से घोषणा कᳱ जाएगी।

(3)

पᳯरसमापक ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को उनके समᭃ दायर िहतब᳍ᲂ कᳱ सूची मᱶ ᳰकसी भी ᮧिवि᭬ ट के संशोधन का

आवेदन कर सकता है, यᳰद, उसे इस संशोधन के िलए अितᳯर᭍ त सूचना ᮧा᭡ त हो और पᳯरसमापक उस ᮧिवि᭬ ट का संशोधन

᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी के िनदेशानुसार करेगा।

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(4)

पᳯरसमापक धारा 42 के तहत कᳱ गई अपील का िन᭭ तारण करते ᱟए ᭠यायिनणाᭅयक के िनदेशानुसार दायर िहतब᳍ो

कᳱ सूची मᱶ ᮧिवि᭬ ट मᱶ संशोधन करेगा।

(5)

समय-समय पर यथा-संशोिधत िहतब᳍ᲂ कᳱ सूची को -

(क)

दावᲂ का ᮧमाण ᮧ᭭ तुत करने वाले ᭪ यि᭍ त ᳇ारा जांच हेतु उपल᭣ ध कराना;

(ख)

सद᭭ यᲂ, भागीदारᲂ, िनदेशकᲂ और कारपोरेट ऋणी के गारंटीदाताᲐ ᳇ारा जांच हेतु उपल᭣ ध करवाना;

(ग)

कारपोरेट ऋणी कᳱ वेबसाइट यᳰद कोई हो पर ᳰदखाया जाना होगा।

अ᭟ याय-VI

आि᭭ तयᲂ कᳱ वसूली

32.

िवᮓय कᳱ रीित

एक पᳯरसमापक –

(क)

ᳰकसी आि᭭ त कᳱ एकल आधार पर िबᮓᳱ कर सकता है

(ख)

िवᮓय

(i) आि᭭ तयᲂ को संयु᭍ त ᱨप से बेच सकता है।

(ii) आि᭭ तयᲂ के एक समूह को सामूिहक ᱨप से, या

(iii) आि᭭ तयᲂ को पासᭅल मᱶ बेच सकता है।

33.

िवᮓय का ᮧकार

(1)

पᳯरसमापक कारपोरेट ऋणी कᳱ आि᭭ तयᲂ को अनुसूची-I मᱶ िन᳸द᭬ ट रीित के अनुसार नीलामी के मा᭟ यम से िवᮓय

करेगा।

(2)

पᳯरसमापक कारपोरेट ऋणी कᳱ आि᭭ तयᲂ को अनुसूची-I मᱶ िन᳸द᭬ ट रीित के अनुसार िनजी िबᮓᳱ के मा᭟ यम से

िवᮓय करेगा। यᳰद

(क)

िवन᭫ वर आि᭭ त हो।

(ख) यᳰद आि᭭त तुरंत नहᱭ बेची जाती है तो उसके मू᭨य मᱶ मह᭜वपूणᭅ ᱨप से कमी आने कᳱ संभावना होती है;

(ग) आि᭭त ᳰकसी असफल िनलामी कᳱ आरिᭃत रािश से अिधक मू᭨य पर बेची जाती है; या

(घ) ऐसी िबᮓᳱ के िलए ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी कᳱ पूवᭅ अनुमित ली जा चुकᳱ है;

परंतु ᳰक पᳯरसमापक आि᭭तयᲂ को ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी कᳱ पूवᭅ अनुमित िबना िनजी िवᮓय के तरीके से नहᱭ

बेचेगा –

(क) कारपोरेट ऋणी के ᳰकसी संबंिधत पᭃ को;

(ख) उसके संबंिधत पᭃ को; अथवा

(ग) उसके ᳇ारा िनयुᲦ ᳰकसी ᳞ावसाियक को।

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[PART III—SEC. 4]

(3) पᳯरसमापक ᳰकसी आि᭭त िबᮓᳱ ᮧारंभ नहᱭ करेगा यᳰद उसका मानना है ᳰक ᮓेताᲐ, या कारपोरेट ऋणी के संबंिधत पᭃᲂ

और ᮓेताᲐ, या लेनदारᲂ और ᮓेता के बीच कोई दुरिभ संिध है, और इस संबंध मᱶ दुरिभ संिध करने वाले पᭃᲂ के िखलाफ एक

उिचत आदेश मांगते ᱟए ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकरण को एक ᳯरपोटᭅ देगा।

34. आि᭭त ᭄ापन

(1)

धारा 36 के तहत पᳯरसंपिᱫ के पᳯरसमापन पर पᳯरसमापक ऐसे पᳯरसमापन के ᮧारंभ कᳱ तारीख से पचहतर ᳰदनᲂ

के भीतर इस िविनयमन के अनुसरण मᱶ एक आि᭭त ᭄ापन तैयार करेगा।

(2)

आि᭭त ᭄ापन मᱶ उन आि᭭तयᲂ के संबंध मᱶ िन᳜िलिखत िववरण उपल᭣ध कराया जाएगा, िजनको िबᮓᳱ के मा᭟यम से

वसूला जाना है :

(क)

िविनयमन 35 के अनुसरण मᱶ मू᭨य िनधाᭅᳯरत आि᭭त का मू᭨य;

(ख)

आि᭭तयᲂ के समूह या आंिशक ᱨप से या संयुᲦ ᱨप मᱶ िबᮓᳱ के िलए आि᭭तयᲂ, जैसा भी मामला हो का मू᭨य

िनधाᭅरण िविनयमन 35 के अनुसरण मᱶ ᳰकया जाएगा, यᳰद िविनयमन 32(ख) मᱶ िविन᳸द᳥ानुसार बेचा जाना

है।

(ग)

िविनयमन 32 के अनुसरण मᱶ िबᮓᳱ का उᳰ᳎᳥ तरीका और िबᮓᳱ के कारण;

(घ)

िविनयमन 33 के अनुसरण मᱶ िबᮓᳱ का उᳰ᳎᳥ मा᭟यम और िबᮓᳱ के कारण;

(ङ)

िबᮓᳱ से वसूल होने वाली अपेिᭃत रािश; और

(च)

अ᭠य कोई सूचना जो आि᭭त कᳱ िबᮓᳱ के िलए ᮧासंिगक हो।

(3)

आि᭭त ᭄ापन मᱶ उपिविनयमन (2) मᱶ उि᭨लिखत के अितᳯरᲦ ᮧ᭜येक आि᭭त के संबंध मᱶ िन᳜िलिखत िववरण होगा :

(क)

आि᭭त का मू᭨य;

(ख)

वसूली का उᳰ᳎᳥ तरीका एवं मा᭟यम, और उसके कारण;

(ग)

वसूली कᳱ अपेिᭃत रािश; और

(घ)

अ᭠य कोई सूचना जो आि᭭त कᳱ वसूली के िलए ᮧासंिगक हो।

(4)

पᳯरसमापक ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को ᮧाथिमक ᳯरपोटᭅ के साथ आि᭭त ᭄ापन दायर करेगा।

(5)

आि᭭त ᭄ापन ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी कᳱ अनुमित के िबना समापन के दौरान ᳰकसी ᳞िᲦ ᳇ारा देखा नहᱭ

जाएगा।

35. िबᮓᳱ के िलए उᳰ᳎᳥ आि᭭तयᲂ का मू᭨यांकन

(1) पᳯरसमापक िविनयमन 34(2) के तहत अपेᭃानुसार आि᭭तयᲂ के मू᭨य िनधाᭅरण के िलए ᭠यूनतम दो रिज᭭ᮝीकृत मू᭨यांकक

िनयुᲦ करेगा।

(2) िविनयमन 7 के ᮧावधान रिज᭭ᮝीकृत मू᭨यांककᲂ जो ᳰक उपिविनयमन (1) के अनुसार िनयुᲦ ᳰकए गए हᱹ पर यथोिचत

पᳯरवतᭅनᲂ सिहत लागू हᲂगे।

(3) उपिविनयमन (1) के तहत िनयुᲦ रिज᭭ᮝीकृत मू᭨यांकक कारपोरेट ऋणी कᳱ आि᭭तयᲂ के भौितक स᭜यापन के बाद

अंतराᭅ᳦ीय ᱨप से ᭭वीकृत मू᭨यांकन मानकᲂ के अनुसरण मᱶ गणना कᳱ गई आि᭭तयᲂ कᳱ वसूली का अनुमािनत मू᭨य

पᳯरसमापक को ᭭वतंᮢ ᱨप से ᮧ᭭तुत करेगा।

(4) उपिविनयमन(3) के तहत ᮧा᳙ अनुमानᲂ का औसत आि᭭तयᲂ के मू᭨यᲂ के िलए माना जाएगा।

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36. आि᭭त िबᮓᳱ ᳯरपोटᭅ

(1)

ᳰकसी आि᭭त कᳱ िबᮓᳱ पर पᳯरसमापक आि᭭त के संबंध मᱶ एक आि᭭त िबᮓᳱ ᳯरपोटᭅ तैयार करेगा, जो ᮧगित ᳯरपोटᲄ

के साथ संलᲨ होगी तथा िजसमᱶ िन᳜िलिखत होगा :

(क)

वसूली का मू᭨य;

(ख)

वसूली कᳱ लागत, यᳰद कोई हो तो;

(ग)

िबᮓᳱ का तरीका और मा᭟यम;

(घ)

यᳰद वसूली का मू᭨य आि᭭त ᭄ापन मᱶ ᳰदए गए मू᭨य से कम हो तो उसके कारण;

(ङ)

वह ᳞िᲦ िजसे आि᭭त बेची गई है; और

(च)

िबᮓᳱ का अ᭠य कोई िववरण।

37. ᮧितभूत लेनदार ᳇ारा ᮧितभूत िहत कᳱ ᮧाि᳙

(1) कोई ᮧितभूत लेनदार, जो धारा 52 के तहत अपने ᮧितभूत िहत कᳱ ᮧाि᳙ चाहता है, पᳯरसमापक को उस मू᭨य कᳱ सूचना

देगा िजस पर वह अपनी ᮧितभूत आि᭭त ᮧा᳙ करने का ᮧ᭭ताव करता है।

(2) पᳯरसमापक ᮧितभूत लेनदार को उपिविनयमन (1) के तहत पावती के 21 ᳰदन के भीतर सूिचत करेगा यᳰद कोई ᮓेता

उपिविनयमन 1 के तहत सूचना कᳱ तारीख से 30 कᳱ समाि᳙ से पहले उपिविनयमन 1 के बताए गए मू᭨य से अिधक मू᭨य पर

ᮧितभूत आि᭭त खरीदना चाहता है।

(3) यᳰद पᳯरसमापक ᮧितभूत लेनदार को उपिविनयमन (2) के तहत आि᭭त को खरीदने का इ᭒छुक ᳰकसी ᮓेता के बारे मᱶ

सूिचत करता है तो ᮧितभूत लेनदार ऐसे ᳞िᲦ को आि᭭त बेचेगा।

(4) यᳰद पᳯरसमापक उपिविनयमन (2) के अनुसरण मᱶ ᮧितभूत लेनदार को सूिचत नहᱭ करता है या उपिविनयमन (2) के

अनुसरण मᱶ ᮓेता ᮧितभूत आि᭭त को नहᱭ खरीदता है तो ᮧितभूत लेनदार उिचत तरीके से ᮧितभूत आि᭭त कᳱ वसूली कर

सकता है परंतु यह कम से कम उपिविनयम(1) मᱶ सूिचत मू᭨य के बराबर हो।

(5) यᳰद ᮧितभूत आि᭭त उपिविनयमन (3) के तहत ᮧा᳙ कᳱ जाती है तो ᮧितभूत लेनदार उपिविनयमन (2) के तहत ᮓेता के

चयन कᳱ लागत वहन करेगा।

(6) यᳰद ᮧितभूत आि᭭त उपिविनयमन (4) के तहत ᮧा᳙ कᳱ जाती है तो पᳯरसमापक उप िविनयम (2) के तहत ᮓेता के चयन

कᳱ लागत वहन करेगा।

(7) इन िविनयमन के ᮧावधान लागू नहᱭ हᲂगे यᳰद ᮧितभूत लेनदार िवᱫीय आि᭭तयᲂ का पुनगᭅठन और ᮧितभूित िहत को

ᮧभावी करने का अिधिनयम, 2002 (2002 का 54) या बकाया वसूली और शोधन अᭃमता िविनयम, 1993 (1993 का 51)

के तहत अपने ᮧितभूत िहत का ᮧवतᭅन करता है।

38. बेची नहᱭ गई आि᭭तयᲂ का िवतरण

(1) पᳯरसमापक ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी कᳱ अनुमित से ऐसे आि᭭त को िहतधारकᲂ मᱶ िवतᳯरत कर सकता है जो अपनी

िवशेष ᮧकृित या अ᭠य िवशेष पᳯरि᭭थितयᲂ के कारण आसानी से या लाभᮧद तरीके से नहᱭ बेची जा सकती है।

(2) उपिविनयमन (1) के तहत ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी कᳱ अनुमित मांगने के िलए आवेदन मᱶ िन᳜िलिखत होगा:

(क) आि᭭त कᳱ पहचान,

(ख) आि᭭त का मू᭨य,

(ग) आि᭭त को बेचने के िलए ᳰकए गए ᮧयासᲂ का िववरण, यᳰद कोई हो तो, और

(घ) ऐसे िवतरण के कारण।

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39. बकाया ᱧपयᲂ कᳱ वसूली

पᳯरपᳯरसमापक िहतधारकᲂ के मू᭨यᲂ के अिधकतम ᮧाि᳙ के िलए एक समयब᳍ तरीके से कारपोरेट ऋणी कᳱ सभी आि᭭तयᲂ

और बकाया कᳱ वसूली और ᮧाि᳙ करने का ᮧय᳀ करेगा।

40. पᳯरसमापक को अनाᱠत पूंजी और अभुᲦ पूंजी के िवतरण कᳱ ᮧाि᳙

(1) पᳯरसमापक कारपोरेट ऋणी के ᳰकसी अंशदाता से बकाया ᳰकसी भी रािश कᳱ वसूली करेगा।

(2) कंपनी कᳱ अनाᱠत पूंजी पर ᳰकसी शु᭨क या ऋण भार होने के बावजूद भी पᳯरसमापक कंपनी कᳱ अनाᱠत पूंजी को मांगने

तथा वसूलने और समापन से पहले मांगे गए बकाया को एकिᮢत करने का पाᮢ होगा। ऐसा वह अंशदाता को नोᳯटस कᳱ ᮧाि᳙

के 15 ᳰदनᲂ के भीतर भुगतान करने का एक नोᳯटस देकर करेगा, ᳴कतु इस तरह ᮧा᳙ सभी धन को धाᳯरत के ᳰकसी ऐसे शु᭨क

या ऋणभार के अिधकारᲂ के अधीन रखेगा।

(3) ᳰकसी अंशदाता को कोई िवतरण नहᱭ ᳰकया जाएगा जबतक ᳰक वह कारपोरेट ऋणी के वैधािनक द᭭तावेजᲂ मᱶ

अपेिᭃतनुसार अनाᱠत या असंगत पूंजी का अंशदान नहᱭ करता है।

᭭प᳥ीकरण : इस अ᭟याय और अनुसूची 1 के उ᳎े᭫य के िलए, ‘आि᭭तयᲂ’ मᱶ एक आि᭭त, सभी आि᭭तयां, आि᭭तयᲂ का एक समूह

या आंिशक ᱨप से, जैसा भी मामला हो, िज᭠हᱶ बेचा जाना है, शािमल हᲂगे।

अ᭟याय VII

समापन से आमदनी तथा आमदनी का िवतरण

41. पूरे ᱧपयᲂ का भुगतान ᳰकसी अनुसूिचत बᱹक के बᱹक खाते मᱶ ᳰकया जाए

(1) पᳯरसमापक ‘पᳯरसमापन मᱶ’ अनुबंधᲂ का अनुसरण करते ᱟए कारपोरेट ऋणी के पूरे ᱧपयᲂ कᳱ ᮧाि᳙ के िलए ᳰकसी

अनुसूिचत बᱹक मᱶ कारपोरेट ऋणी के नाम से खाता खोलेगा।

(2) पᳯरसमापक उपिविनयमन (1) के तहत खोले गए बᱹक खाते मᱶ सम᭭त ᳞य के जमा का भुगतान िजसमᱶ कारपोरेट ऋिणयᲂ

के पᳯरसमापक के ᱨप मᱶ उसके ᳇ारा ᮧा᳙ चैक और िडमांड ᮟा᭢ट भी सि᭥मिलत हᲂगे और ᮧ᭜येक ᳰदन कᳱ वसूिलयां अगले कायᭅ

ᳰदवस से अिधक िवल᭥ब नहᱭ करते ᱟए िबना ᳰकसी कटौती के बᱹक खाते मᱶ जमा कराई जाएंगी।

(3) पᳯरसमापक समापन लागतᱶ और अ᭠य ᳰकसी रािश का भुगतान करने के िलए एक लाख ᱧपए या ᭠याय ᭠यायिनणाᭅयक

ᮧािधकारी ᳇ारा अनुमित ᳰदए गए अनुसार इससे अिधक रािश कᳱ नकदी रख सकता है।

(4) पᳯरसमापक ᳇ारा 5 हजार ᱧपए से अिधक के सभी भुगतान चैक आहᳯरत करके या बᱹक खाते के िनिमत ऑनलाइन बᱹ᳴कग

लेनदेन ᳇ारा ᳰकए जाएंगे।

42. िवतरण

(1) संिहता कᳱ धारा 53 के ᮧावधानᲂ के अ᭠तगᭅत पᳯरसमापक िहतधारकᲂ कᳱ सूची को ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को दायर

ᳰकए िबना िवतरण ᮧारंभ नहᱭ करेगा।

(2)

पᳯरसमापक ᮧाि᳙यᲂ के आमदनी का िवतरण रािश ᮧाि᳙ से छह माह के भीतर िहतधारकᲂ को करेगा।

(3)

ऐसे िवतरण से पहले ᳰदवाला संक᭨प ᮧᳰᮓया लागतᲂ, यᳰद कोई है तो, और समापन लागतᲂ कᳱ कटौती कᳱ जाएगी।

43. ᱧपए लौटाना

कोई िहतधारक िवतरण मᱶ उसके ᳇ारा ᮧा᳙ उन ᱧपयᲂ को लौटाएगा िजनके िलए िवतरण के समय वह पाᮢ नहᱭ था, या बाद

मᱶ भी पाᮢ नहᱭ है।

44. समापन कᳱ समाि᳙

(1)

पᳯरसमापक कारपोरेट ऋणी को दो वषᲄ कᳱ अविध के भीतर समा᳙ कर देगा।

(2)

यᳰद पᳯरसमापक दो वषᭅ के भीतर कारपोरेट ऋणी को समा᳙ करने मᱶ असमथᭅ होता है तो वह ᭠यायिनणाᭅयक

ᮧािधकारी को ऐसा समापन को जारी रखने के िलए एक आवेदन करेगा और समापन पूणᭅ ᱨप से समा᳙ नहᱭ ᳰकए जाने के

कारण देते ᱟए एक ᳯरपोटᭅ ᮧ᭭तुत करेगा।

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45. समाि᳙ से पूवᭅ अंितम ᳯरपोटᭅ

(1) जब कारपोरेट ऋणी को पूणᭅ ᱨप से समा᳙ कर ᳰदया जाता है तो पᳯरसमापक यह ᳰदखाते ᱟए एक समापन लेखा तैयार

करेगा ᳰक समापन ᳰकस तरह ᳰकया गया और कारपोरेट ऋणी कᳱ आि᭭तयᲂ को ᳰकस तरह समा᳙ ᳰकया गया।

(2) यᳰद कारपोरेट ऋणी को िवघᳯटत करने कᳱ वा᭭तिवक लागत ᮧाथिमक ᳯरपोटᭅ मᱶ ᳰदखाई अनुमािनत लागत से अिधक

होती है तो पᳯरसमापक उसे कारण सिहत उ᭨लेिखत करेगा।

(3) अंितम ᳯरपोटᭅ संिहता कᳱ धारा 54 के तहत ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को समापन के िलए आवेदन का एक भाग होगी।

46.

समापन के अदावाकृत आमदनी या अिवतᳯरत आि᭭तयां

(1) धारा 54(2) के अ᭠तगᭅत समापन के िलए अंितम आदेश पाᳯरत करने से पहले, पᳯरसमापक समापन के अदावकृत आमदनी

या अिवतᳯरत आि᭭तयᲂ या समाि᳙ के आदेश कᳱ तारीख को उसके पास शेयरधारकᲂ को भुगतान यो᭏य अ᭠य ᳰकसी बकाया को

लोक लेखा खाते के कंपनी समापन खाते मᱶ, जमा करने भुगतान के एक आदेश के िलए ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी को आवेदन

करेगा।

(2) कोई पᳯरसमापक, जो ऐसे ᱧपए रखता हो जो इस िविनयमन के तहत कंपनी समापन खाते मᱶ उसके ᳇ारा जमा करवाए

जाने चािहए, ᮧितवषᭅ 12% कᳱ दर से रखी गई रािश पर ᭣याज का भुगतान करेगा और बोडᭅ ᳇ारा िनधाᭅᳯरत ᳰकए जाने वाले

ऐसे जुमाᭅने का भुगतान भी करेगा।

(3) पᳯरसमापक उप िविनयमन(1) मᱶ िविन᳸द᳥ ᳰकसी भुगतान को करते समय सि᭥मिलत रािश का ᮧकार, उस मᱶ भाग लेने के

पाᮢ िहतधारकᲂ के नाम और अंितम बार बताए गए पतᲂ, वह रािश िजसके िलए ᮧ᭜येक पाᮢ हᱹ और उनके दावे कᳱ ᮧकृित

बताते ᱟए एक िववरण उस ᮧािधकरण, िजसमᱶ कारपोरेट ऋणी रिज᭭ᮝीकृत है और बोडᭅ को ᮧ᭭तुत करेगा।

(4) पᳯरसमापक उपिविनयमन (2) के तहत भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक मᱶ जमा ᳰकए गए ᱧपयᲂ कᳱ पावती का पाᮢ होगा, और ऐसी

पावती उस संबंध मᱶ पᳯरसमापक का अमोघ दािय᭜व होगा।

(5) कंपनी समापन खाते मᱶ भुगतान ᳰकए गए ᳰक᭠हᱭ ᱧपयᲂ कᳱ पाᮢता का दावा करने वाला कोई ᳞िᲦ दावा ᳰकए गए ᱧपयᲂ

के भुगतान के िलए एक आदेश हेतु बोडᭅ मᱶ आवेदन कर सकता है; जो, यᳰद तुि᳥ कᳱ जाती है ᳰक ऐसा ᳞िᲦ दावा कᳱ गई पूणᭅ

या आंिशत रािश का हकदार है तो उसकᳱ बकाया रािश के भुगतान के िलए उससे ऐसी ᮧितभूित लेने के बाद एक आदेश दे

सकता है।

(6) इस िविनयमन के अनुसरण मᱶ कंपनी समापन खाते मᱶ जमा करवाई गई कोई रािश, जो 15 वषᲄ कᳱ एक अविध के बाद भी

अदावाकृत रह जाती है तो उसे कᱶᮤीय सरकार के सामा᭠य राज᭭व खाते मᱶ ह᭭तांतᳯरत कर दी जाएगी।

अनुसूची I

िनजी िबᮓᳱ या बोली लगाने का तरीका

(भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयम, 2016 के िविनयम 35 के तहत)

1. नीलामी

(1) यᳰद कोई आि᭭त नीलामी के मा᭟यम से बेची जाती है तो पᳯरसमापक यहां िविन᳸द᳥ तरीके से ऐसा करेगा।

(2) पᳯरसमापक आि᭭त कᳱ िबᮓᳱ के िलए िवपणन ᳞ावसाियकᲂ, यᳰद अपेिᭃत हो, कᳱ सहायता से एक िवपणन रणनीित

तैयार करेगा। इस नीित मᱶ िन᳜िलिखत शािमल ᳰकया जाएगा –

(क) िव᭄ापन जारी करना;

(ख) आि᭭त हेतु सूचना पᮢ तैयार करना;

(ग) बोडᭅ ᳇ारा िनधाᭅᳯरत और कारपोरेट ऋणी कᳱ वेबसाइट, यᳰद कोई हो तो पर िबᮓᳱ का एक नोᳯटस डालना; और

(घ) एजᱶटᲂ के साथ संपकᭅ

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[PART III—SEC. 4]

(3) पᳯरसमापक िबᮓᳱ के िनबंधन एवं शतᱸ तैयार करेगा िजसमᱶ आरिᭃत मू᭨य, बयाना रािश और पूवᭅ-बोली अहताᭅएं (यᳰद

कोई है तो) शािमल हᲂगी।

(4) आरिᭃत मू᭨यᲂ िविनयम 34 को अनुसरण मᱶ आि᭭त का ᮧा᳙ मू᭨य होगा। ऐसा मू᭨यांकन छह माह से अिधक पुराना नहᱭ

होगी। यᳰद ऐसे मू᭨य पर कोई िनलामी असफल रहती है तो पᳯरसमापक बाद मᱶ िनलामी आयोिजत करने के िलए आरिᭃत

मू᭨य को कम करके ऐसे मू᭨य से 75% तक कम कर सकता है।

(5) पᳯरसमापक िविनयम 12(3) मᱶ िविन᳸द᳥ तरीके मᱶ ᳰकसी िनलामी कᳱ सावᭅजिनक घोषणा करेगा।

(6) पᳯरसमापक इ᭒छुक ᮓेताᲐ ᳇ारा आव᭫यक त᭜परता से सभी आव᭫यक सहायता ᮧदान करेगा।

(7) पᳯरसमापक आि᭭तयᲂ कᳱ िबᮓᳱ बोडᭅ ᳇ारा िनधाᭅᳯरत ᳰकसी ऑनलाइन पोटᭅल, यᳰद कोई है तो, पर इले᭍ᮝॉिनक िनलामी के

मा᭟यम से करेगा जहां इ᭒छुक ᮓेता बोली लगाने के िलए रिज᭭टर, बोली और अपनी ऑनलाईन बोली के िलए ᭭वीकृत ᳰकए

जाने कᳱ पुि᳥ ᮧा᳙ कर सकते हᱹ।

(8) यᳰद पᳯरसमापक का मानना है ᳰक भौितक िनलामी आि᭭तयᲂ कᳱ िबᮓᳱ से ᮧा᳙ होने वाली रािश को अिधकतम कर

सकती है और लेनदारᲂ के िहत मᱶ है तो वह ᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी कᳱ अनुमित ᮧा᳙ करने के बाद भौितक िनलामी के ᳇ारा

आि᭭तयᲂ कᳱ िबᮓᳱ कर सकता है।

(9) कोई भी िनलामी पारदशᱮ होगी और ᳰकसी भी ᭭थान से लगाई गई सबसे अिधक बोली अ᭠य सभी बोली लगाने वाले को

ᳰदखाई जाएगी।

(10) यᳰद पᳯरसमापक का यह मानना है ᳰक जहां िनलामी मᱶ बोली कᳱ रािश ᳰदखाई नहᱭ देने से वहां आि᭭तयᲂ कᳱ िबᮓᳱ से

अिधकतम ᮧाि᳙ होने कᳱ संभावना है और लेनदारᲂ के िहत मᱶ है तो वह इस तरीके से िनलामी आयोिजत करने के िलए

᭠यायिनणाᭅयक ᮧािधकारी से इसकᳱ अनुमित, िलिखत मᱶ, मांग सकता है।

(11) यᳰद अपेिᭃत है तो पᳯरसमापक आि᭭तयᲂ कᳱ िबᮓᳱ से अिधकतम ᮧाि᳙ के िलए बार-बार िनलामी आयोिजत कर सकता

है और लेनदारᲂ के िहतᲂ को बढ़ावा दे सकता है।

(12) िनलामी कᳱ समाि᳙ पर सवाᭅिधक बोली लगाने वाले को उस तारीख, जब वह शेष िबᮓᳱ मू᭨य के िलए आमंिᮢत ᳰकया

गया था, के 15 ᳰदनᲂ के भीतर शेष िबᮓᳱ मू᭨य देने के िलए आमंिᮢत ᳰकया जाएगा। पूरी रािश के भुगतान पर, िबᮓᳱ समा᳙

मानी जाएगी, पᳯरसमापक िबᮓᳱ ᮧमाणपᮢ या ऐसी आि᭭त के ह᭭तांतरण पर िबᮓᳱ का ᮧमाणपᮢ देगा और आि᭭तयां िबᮓᳱ

कᳱ शतᲄ मᱶ उि᭨लिखत तरीके से उसे दे दी जाएगी।

2. िनजी िबᮓᳱ

(1) जहां कोई आि᭭त िनजी िबᮓᳱ के मा᭟यम से बेची जानी है वहां पᳯरसमापक यहां िविन᳸द᳥ तरीके मᱶ िबᮓᳱ आयोिजत

करेगा।

(2) पᳯरसमापक िनजी िबᮓᳱ ᳇ारा बेची जाने वाली आि᭭तयᲂ के िलए इ᭒छुक ᮓेताᲐ तक पᱟंचने कᳱ एक रणनीित तैयार

करेगा।

(3) िनजी िबᮓᳱ खुदरा दुकानᲂ के मा᭟यम से, या अ᭠य ᳰक᭠हᱭ साधनᲂ के ᳇ारा, िजनसे आि᭭तयᲂ कᳱ िबᮓᳱ से अिधकतम ᮧाि᳙

होने कᳱ संभावना होती है, इ᭒छुक ᮓेताᲐ या उनके एजᱶटᲂ के साथ संपकᭅ करके कᳱ जा सकती है।

(4) िबᮓᳱ, िबᮓᳱ कᳱ शतᲄ के अनुसरण मᱶ समा᳙ मानी जाएगी।

(5) उसके बाद आि᭭तयां िबᮓᳱ कᳱ शतᲄ मᱶ उि᭨लिखत तरीके से आि᭭तयᲂ के िलए पूरा भुगतान ᮧा᳙ होने पर ᮓेता को दे दी

जाएगी।

अनुसूची-II

ᮧᱨप-क

पᭃकारᲂ के साथ ᱟए िवचार-िवमशᭅ कᳱ ᳯरपो᳻टग के िलए ᮧपᮢ

[भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016 के िविनयमन 8 के अधीन]

ᮧ᭜येक पᭃकार या सदृश पᭃकारᲂ के समूह ᳇ारा उपयोग के िलए पृथक ᮧपᮢ

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

समापन का नाम और पंजीकरण सं᭎या:

कारपोरेट ऋणी, िजसका समापन ᳰकया जा रहा है, का नाम:

समापन मामला सं᭎या:

पᭃकार का नाम:

िवचार-िवमशᭅ कᳱ तारीख (यᳰद ᳞िᲦगत ᱨप से ᱟआ है):

पᭃकारᲂ से ᮧा᳙ पᮢᲂ कᳱ सं᭎या और तारीखᱶ:

िवचार-िवमशᭅ का सारांश:

अनुसूची-II

ᮧᱨप-ख

सावᭅजिनक घोषणा

[भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016 के िविनयमन 12 के अधीन]

[कारपोरेट ऋणी का नाम] के पᭃकारᲂ के ᭟यानाकषᭅण के िलए

कारपोरेट ऋणी का नाम

कारपोरेट ऋणी के िनगमन कᳱ तारीख

ᮧािधकारी िजसके अधीन कारपोरेट ऋणी को िनगिमत/पंजीकृत ᳰकया गया है

कारपोरेट ऋणी का कारपोरेट पहचान सं᭎या/सीिमत देयता पहचान सं᭎या

कारपोरेट ऋणी के पंजीकृत कायाᭅलय और ᮧधान कायाᭅलय (यᳰदकोई हो) का पता

ᳰदवाला समाधान ᮧᳰᮓया कᳱ समापन तारीख

कारपोरेट ऋणी का समापन ᮧारंभ करने कᳱ तारीख

पᳯरसमापक का नाम, पता, ई-मेल पता, दूरभाष सं᭎या और पंजीकरण सं᭎या

दावे ᮧ᭭तुत करने कᳱ अंितम तारीख

यह सूचना दी जाती है ᳰक माननीय रा᳦ीय कंपनी िविध अिधकरण (पीठ का नाम) ने (इस संिहता कᳱ धारा 33 के अधीन

समापन का आदेश पाᳯरत करने कᳱ तारीख) को (कारपोरेट ऋणी का नाम) का समापन ᮧारंभ करने का आदेश ᳰदया है।

(कारपोरेट ऋणी का नाम) के पᭃकारᲂ को मद सं᭎या 8 पर दशाᭅए गए पते मᱶ पᳯरसमापक को (समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख

के तीस ᳰदन बाद आने वाली तारीख िलखᱶ) को या इससे पहले उनके दावे का ᮧमाण ᮧ᭭तुत करने के िलए आमंिᮢत ᳰकया जाता

है।

िवᱫीय लेनदार अपने दावᲂ का ᮧमाण केवल इले᭍ᮝोिनक मा᭟यम से ᮧ᭭तुत करᱶगे। अ᭠य सभी पᭃकार अपने दावᲂ का ᮧमाण

᳞िᲦगत ᱨप से, डाक ᳇ारा या इले᭍ᮝोिनक मा᭟यम से ᮧ᭭तुत कर सकते हᱹ।

दावᲂ के िम᭝या या ᮪ामक ᮧमाण ᮧ᭭तुत करने के िलए हजाᭅना लगया जा सकता है।

पᳯरसमापक का नाम औह ह᭭ताᭃर:

तारीख और ᭭थान:

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

अनुसूची-II

ᮧᱨप-ग

᮰िमकᲂ और कमᭅचाᳯरयᲂ के अलावा पᳯरचालन लेनदारᲂ ᳇ारा दावे का ᮧमाण ᮧ᭭तुत करना

[भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016 के िविनयमन 17 के अधीन]

[तारीख]

सेवा मᱶ,

पᳯरसमापक

(पᳯरसमापक का नाम)

(पता जैसा ᳰक सावᭅजिनक घोषणा मᱶ उि᭨लिखत है)

ᮧेषक

(पᳯरचालन लेनदार का नाम और पता)

िवषय: ᳰदवाला और शोधन अᭃमता संिहता, 2016 के अधीन (कारपोरेट ऋणी का नाम) के समापन के संबंध मᱶ दावे का

ᮧमाण ᮧ᭭तुत करना।

महोदया/महोदय,

(पᳯरचालन लेनदार का नाम) ᳇ारा (कारपोरेट ऋणी का नाम) के समापन के संबंध मᱶ दावे का ᮧमाण ᮧ᭭तुत ᳰकया जा रहा है।

इसके िववरण िन᳜िलिखत ᮧकार से हᱹ:

पᳯरचालन लेनदार का नाम

(यᳰद कोई िनगिमत िनकाय पहचान सं᭎या और िनगमन का ᮧमाण देता

है, यᳰद कोई भागीदार या ᳞िᲦगत कंपनी सभी भागीदारᲂ या ᳞िᲦयᲂ

के पहचान अिभलेख^* उपल᭣ध कराती है)

पᮢ ᳞वहार के िलए पᳯरचालन लेनदार का पता

समापन आरंभ होने कᳱ तारीख को दावे कᳱ कुल रािश िजसमᱶ ᭣याज

शािमल है और दावे कᳱ ᮧकृित का िववरण

मूल:

᭣याज:

कुल दावा:

द᭭तावेजᲂ का िववरण िजनके संदभᭅ मᱶ ऋण ᮧमािणत ᳰकया जा सकता है

िववाद के िववरण और मुकदमा या म᭟य᭭थता कायᭅवाही लंिबत रहने के

अिभलेख

ऋण के ᭣यौरे कैसे और कब खचᭅ ᳰकया गया

कारपोरेट ऋणी और पᳯरचालन लेनदार के बीच कोई पार᭭पᳯरक जमा,

पार᭭पᳯरक ऋणᲂ या अ᭠य पार᭭पᳯरक सं᳞वहार के ᭣यौरे िजनका उ᭨लेख

दावे ᮧिततुलन के िलए ᳰकया जा सकता है

व᭭तुᲐ या संपिᱫयᲂके संबंध मᱶ ᭭वािम᭜व जारी रखने का िववरण िजसके

िलए ऋण या अ᭠य कोई ᮧितभूित है

उसके पᭃ मᱶ ᳰकसी ह᭭तांतरण या ऋण के अंतरण के िववरण

10.

बᱹक खाते के िववरण िजसमᱶ समापन कᳱ ᮧाि᳙यᲂ मᱶ पᳯरचालन लेनदार का

िह᭭सा अंतᳯरत ᳰकया जा सकता है

11.

दावे के समथᭅन मᱶ लगाए गए द᭭तावेजᲂ का िववरण

(i)

(ii)

(iii)

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

पᳯरचालन लेनदार या उसकᳱ ओर से अिधकृत ᳞िᲦ के ह᭭ताᭃर

(यᳰद यह पᳯरचालन लेनदार कᳱ ओर से ᮧ᭭तुत ᳰकया जा रहा है तो कृपया ᮧािधकार संलᲨ करᱶ)

नाम ᭭प᳥ अᭃरᲂ मᱶ

लेनदार के साथ ि᭭थित या संबंध

ह᭭ताᭃर करने वाले ᳞िᲦ का पता

*पैन, पासपोटᭅ, आधार काडᭅ या भारतीय िनवाᭅचन आयोग ᳇ारा जारी पहचान पᮢ

शपथ पᮢ

मᱹ (अिभसाᭃी का नाम) वतᭅमान मᱶ (अिभसाᭃी का पता) का िनवासी ᭭वावलंबी तथा स᭜यिन᳧ा से पुि᳥ करता ᱠँ और

कहता ᱠँ ᳰक:

उपयुᭅᲦ कारपोरेट ऋणी समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख अथाᭅत् 20_____. का ᳰदन ____________ और जो

अभी भी है, ने ___________ के िलए ____________ ᱧपए कᳱ रािश मᱶ (कृपया मू᭨य बताएं) मुझे [या मुझे

और (सह भागीदारᲂ का नाम िलखᱶ), मेरे सह भागीदारᲂ को ᳞ापार मᱶ या, जैसा भी मामला हो] उिचत ᱨप से

और वा᭭तव मᱶ ऋण िलया है।

उᲦ रािश या उसके ᳰकसी भाग के मेरे दावे के संबंध मᱶ मᱹने िन᳜िलिखत िन᳸द᳥ द᭭तावेजᲂ पर िव᳡ास ᳰकया है:

[ऋण का ᮧमाण के ᱨप मᱶ द᭭तावेजᲂ कᳱ सूची]

मेरी जानकारी, सूचना और िव᳡ास के अनुसार उᲦ द᭭तावेज सही, मा᭠य और वा᭭तिवक हᱹ।

मᱹने या मेरे भागीदारᲂ ने या उनमᱶ से ᳰकसी एक ने या मेरी/हमारी जानकारी या िव᳡ास मᱶ मेरे/हमारे आदेश से

ᳰकसी ᳞िᲦ मᱶ मेरे/हमारे ᮧयोग के िलए िन᳜िलिखत के िसवाय और इसे छोड़कर ᳰकसी रीित मᱶ संतुि᳧ या

ᮧितभूित के िलए उᲦ रािश या उसका कोई भाग ᮧा᳙ नहᱭ ᳰकया:

[कारपोरेट ऋणी और पᳯरचालन लेनदार के बीच कोई पार᭭पᳯरक जमा, पार᭭पᳯरक ऋण या अ᭠य पार᭭पᳯरक

सं᳞वहार के िववरण दᱶ िजनका दावे ᮧिततुलन के िलए ᳰकया जा सकता है।]

मᱹ स᭜यिन᳧ा से पुि᳥ करता ᱠँ ᳰक इस पर 20_____ के ᳰदन _____________ के ______________ को

_______________ पर मेरे समᭃ ह᭭ताᭃᳯरत

नोटरी/शपथ आयुᲦ

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

स᭜यापन

मᱹ उपयुᭅᲦ मᱶ अिभसाᭃी यह स᭜यािपत और पुि᳥ करता ᱠँ ᳰक इस शपथनामे के पैरा ____ से ________ तक कᳱ अंतवᭅ᭭तु मेरी

जानकारी और िव᳡ास के अनुसार स᭜य और सही है। इसमᱶ कुछ भी िम᭝या नहᱭ है और न ही कोई जानकारी छुपायी गई है।

20_____ के ᳰदन ________________ को ______________ पर स᭜यािपत

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

अनुसूची-II

ᮧᱨप-घ

िवᱫीय लेनदारᲂ ᳇ारा दावᲂ का ᮧमाण ᮧ᭭तुत करना

[भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016 के िविनयमन 18 के अधीन]

[तारीख]

सेवा मᱶ,

पᳯरसमापक

(पᳯरसमापक का नाम)

(पता जैसा ᳰक सावᭅजिनक घोषणा मᱶ उि᭨लिखत है)

ᮧेषक

(िवᱫीय लेनदार का नाम और पता)

िवषय: ᳰदवाला और शोधन अᭃमता संिहता, 2016 के अधीन (िवᱫीय लेनदार का नाम) के समापन के संबंध मᱶ दावे का

ᮧमाण ᮧ᭭तुत करना।

महोदया/महोदय,

(िवᱫीय लेनदार का नाम) ᳇ारा (कारपोरेट ऋणी का नाम) के समापन के संबंध मᱶ दावे का ᮧमाण ᮧ᭭तुत ᳰकया जा रहा है।

इसके िववरण िन᳜िलिखत ᮧकार से हᱹ:

िवᱫीय लेनदार का नाम

(यᳰद कोई िनगिमत िनकाय पहचान सं᭎या और िनगमन का ᮧमाण देता

है, यᳰद कोई भागीदार या ᳞िᲦगत कंपनी सभी भागीदारᲂ या ᳞िᲦयᲂ

के पहचान अिभलेख^* उपल᭣ध कराती है)

पᮢ ᳞वहार के िलए िवᱫीय लेनदार का पता

समापन आरंभ होने कᳱ तारीख को दावे कᳱ कुल रािश िजसमᱶ ᭣याज

शािमल है और दावे कᳱ ᮧकृित का िववरण [सावधी ऋण, ᮧितभूत,

अᮧितभूत]

मूल:

᭣याज:

कुल दावा:

द᭭तावेजᲂ का िववरण िजनके संदभᭅ मᱶ ऋण ᮧमािणत ᳰकया जा सकता है

अिधकरण के ᳰकसी ᭠यायालय के ᳰकसी आदेश कािववरण िजसने ऋण का

भुगतान न करने पर िनणᭅय ᳰदया है

ऋण के ᭣यौरे कैसे और कब खचᭅ ᳰकया गया

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

कारपोरेट ऋणी और िवᱫीय लेनदार के बीच कोई पार᭭पᳯरक जमा,

पार᭭पᳯरक ऋणᲂ या अ᭠य पार᭭पᳯरक सं᳞वहार के ᭣यौरे िजनका उ᭨लेख

दावे मᱶ ᮧिततुलन के िलए ᳰकया जा सकता है

धाᳯरत ᮧितभूित, ᮧितभूित का मू᭨य और िजस तारीख को वह दी गई थी,

उसके ᭣यौरे

उसके पᭃ मᱶ ᳰकसी ह᭭तांतरण या ऋण के अंतरण के िववरण

10.

बᱹक खाते के िववरण िजसमᱶ समापन कᳱ ᮧाि᳙यᲂ मᱶ िवᱫीय लेनदार का

िह᭭सा अंतᳯरत ᳰकया जा सकता है

11.

दावे के समथᭅन मᱶ लगाए गए द᭭तावेजᲂ का िववरण

(i)

(ii)

(iii)

िवᱫीय लेनदार या उसकᳱ ओर से अिधकृत ᳞िᲦ के ह᭭ताᭃर

(यᳰद यह िवᱫीय लेनदार कᳱ ओर से ᮧ᭭तुत ᳰकया जा रहा है तो कृपया ᮧािधकार संलᲨ करᱶ)

नाम ᭭प᳥ अᭃरᲂ मᱶ

लेनदार के साथ ि᭭थित या संबंध

ह᭭ताᭃर करने वाले ᳞िᲦ का पता

*पैन, पासपोटᭅ, आधार काडᭅ या भारतीय िनवाᭅचन आयोग ᳇ारा जारी पहचान पᮢ

शपथ पᮢ

मᱹ (अिभसाᭃी का नाम) वतᭅमान मᱶ (अिभसाᭃी का पता) का िनवासी स᭜यिन᳧ा तथा दृढ़ता से पुि᳥ करता ᱠँ और

कहता ᱠँ ᳰक:

उपयुᭅᲦ कारपोरेट ऋणी समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख अथाᭅत् 20_____. का ᳰदन ____________ और जो

अभी भी है, ने ___________ के िलए ____________ ᱧपए कᳱ रािश मᱶ [कृपया मू᭨य बताएं] मुझे [या मुझे

और वा᭭तव मᱶ ऋण िलया है।

[ऋण का ᮧमाण के ᱨप मᱶ द᭭तावेजᲂ कᳱ सूची]

मेरी जानकारी, सूचना और िव᳡ास के अनुसार उᲦ द᭭तावेज सही, मा᭠य और वा᭭तिवक हᱹ।

ᮧितभूित के िलए उᲦ रािश या उसका कोई भाग ᮧा᳙ नहᱭ ᳰकया:

[कारपोरेट ऋणी और िवᱫीय लेनदार के बीच कोई पार᭭पᳯरक जमा, पार᭭पᳯरक ऋण या अ᭠य पार᭭पᳯरक

सं᳞वहार के िववरण दᱶ िजनका दावे के िलए उ᭨लेख ᳰकया जा सकता है।]

मᱹ स᭜यिन᳧ा से पुि᳥ करता ᱠँ ᳰक इस पर 20_____ के ᳰदन _____________ के ______________ को

_______________ पर मेरे समᭃ ह᭭ताᭃᳯरत

नोटरी/शपथ आयुᲦ

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

स᭜यापन

20_____ के ᳰदन ________________ को ______________ पर स᭜यािपत

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

अनुसूची-II

ᮧᱨप-ड.

ᳰकसी ᮰िमक या कमᭅचारी ᳇ारा दावे का ᮧमाण ᮧ᭭तुत करना

[भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016 के िविनयमन 19 के अधीन]

[तारीख]

सेवा मᱶ,

पᳯरसमापक

(पᳯरसमापक का नाम)

(पता जैसा ᳰक सावᭅजिनक घोषणा मᱶ उि᭨लिखत है)

ᮧेषक

(᮰िमक/कमᭅचारी का नाम और पता)

िवषय: ᳰदवाला और शोधन अᭃमता संिहता, 2016 के अधीन (᮰िमक/कमᭅचारी का नाम) के समापन के संबंध मᱶ दावे का

ᮧमाण ᮧ᭭तुत करना।

महोदया/महोदय,

(᮰िमक/कमᭅचारी का नाम) ᳇ारा (कारपोरेट ऋणी का नाम) के समापन के संबंध मᱶ दावे का ᮧमाण ᮧ᭭तुत ᳰकया जा रहा है।

इसके िववरण िन᳜िलिखत ᮧकार से हᱹ:

᮰िमक/कमᭅचारी का नाम

पᮢ ᳞वहार के िलए ᮰िमक/कमᭅचारी का पता

पᮢ ᳞वहार के िलए ᮰िमक/कमᭅचारी का नाम और ई-मेल पता (यᳰद हो)

दावे कᳱ कुल रािश

[समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख को ᭣याज सिहत]

द᭭तावेजᲂ का िववरण िजनके संदभᭅ मᱶ ऋण ᮧमािणत ᳰकया जा सकता है

अिधकरण के ᳰकसी ᭠यायालय के ᳰकसी आदेश का िववरण िजसने ऋण का

भुगतान न करने पर िनणᭅय ᳰदया है

िववरण कᳱ दावे कैसे और कब उ᭜प᳖ ᱟए

कारपोरेट ऋणी और ᮰िमक/कमᭅचारी के बीच कोई पार᭭पᳯरक जमा,

पार᭭पᳯरक ऋणᲂ या अ᭠य पार᭭पᳯरक सं᳞वहार के ᭣यौरे िजनका उ᭨लेख

दावे मᱶ ᮧिततुलन के िलए ᳰकया जा सकता है

बᱹक खाते के िववरण िजसमᱶ समापन कᳱ ᮧाि᳙यᲂ मᱶ ᮰िमक/कमᭅचारी का

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

िह᭭सा अंतᳯरत ᳰकया जा सकता है

10.

दावे के समथᭅन मᱶ लगाए गए द᭭तावेजᲂ का िववरण

(i)

(ii)

(iii)

᮰िमक/कमᭅचारी या उसकᳱ ओर से अिधकृत ᳞िᲦ के ह᭭ताᭃर

[यᳰद यह ᮰िमक/कमᭅचारी कᳱ ओर से ᮧ᭭तुत ᳰकया जा रहा है तो कृपया ᮧािधकार संलᲨ करᱶ]

नाम ᭭प᳥ अᭃरᲂ मᱶ

लेनदार के साथ ि᭭थित या संबंध

ह᭭ताᭃर करने वाले ᳞िᲦ का पता

शपथ पᮢ

कहता ᱠँ ᳰक:

1. उपयुᭅᲦ कारपोरेट ऋणी समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख अथाᭅत् 20_____. का ᳰदन ____________ और जो अभी

भी है, ने ___________ के िलए ____________ ᱧपए कᳱ रािश मᱶ [कृपया मू᭨य बताएं] मुझे [या मुझे और (सह

भागीदारᲂ का नाम िलखᱶ), मेरे सह भागीदारᲂ को ᳞ापार मᱶ या, जैसा भी मामला हो] उिचत ᱨप से और वा᭭तव मᱶ

ऋण िलया है।

[ऋण का ᮧमाण के ᱨप मᱶ द᭭तावेजᲂ कᳱ सूची]

मेरी जानकारी, सूचना और िव᳡ास के अनुसार उᲦ द᭭तावेज सही, मा᭠य और वा᭭तिवक हᱹ।

ᮧितभूित के िलए उᲦ रािश या उसका कोई भाग ᮧा᳙ नहᱭ ᳰकया:

[कारपोरेट ऋणी और ᮰िमक/कमᭅचारी के बीच कोई पार᭭पᳯरक जमा, पार᭭पᳯरक ऋण या अ᭠य पार᭭पᳯरक

सं᳞वहार के िववरण दᱶ िजनका दावे के िलए उ᭨लेख ᳰकया जा सकता है।]

मᱹ स᭜यिन᳧ा से पुि᳥ करता ᱠँ ᳰक इस पर 20_____ के ᳰदन _____________ के ______________ को

_______________ पर मेरे समᭃ ह᭭ताᭃᳯरत

नोटरी/शपथ आयुᲦ

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

स᭜यापन

20_____ के ᳰदन ________________ को ______________ पर स᭜यािपत

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

अनुसूची II

ᮧᱨप-च

᮰िमक या कमᭅचारी के ᮧािधकृत ᮧािधकारी ᳇ारा दावे का सबूत

(भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (पᳯरसमापन ᮧᳰᮓया) िविनयम, 2016 के िविनयम 19 के तहत)

ᳰदनांक ..................

सेवा मᱶ,

पᳯरसमापक

[पᳯरसमापक का नाम]

[सावᭅजिनक घोषणा मᱶ ᳰदए अनुसार पता]

ᮧेषक

[᮰िमक या कमᭅचारी के ᮧािधकृत ᮧािधकारी का नाम और पता]

िवषय : ᳰदवाला और शोधन अᭃमता संिहता, 2016 के तहत [कारपोरेट ऋणी का नाम] के समापन के संबंध मᱶ दावे का

सबूत।

महोदय/महोदया,

मᱹ [᮰िमक/कमᭅचारी के िविधवत ᱨप से ᮧािधकृत ᮧितिनिध का नाम] िनवासी [᮰िमक/कमᭅचारी के िविधवत ᱨप से

ᮧािधकृत ᮧितिनिध का पता] उपयुᭅᲦ कारपोरेट ऋणी ᳇ारा िनयुᲦ ᮰िमक और कमᭅचारी कᳱ ओर से स᭜यिन᳧ा से पुि᳥ करता ᱠँ

और किथत करता ᱠँ ᳰक:

1. उपयुᭅᲦ कारपोरेट ऋणी, समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख अथाᭅत् ᳰदनांक _________ को और अभी तक सही और

उिचत मायनᲂ मᱶ कुछ लोगᲂ का देनदार है िजनमᱶ नाम, पते और िववरण नीचे अनुलᲨक मᱶ ᳰदए गए हᱹ, ऐसे अनुलᲨक

मᱶ उनके नामᲂ के सामने मजदूरी, पाᳯर᮰िमक और उनकᳱ अ᭠य बकाया रािश भी उनके नामᲂ के स᭥मुख दी गई है, जो

कारपोरेट ऋणी कᳱ सेवा मᱶ कमᭅकारᲂ या कमᭅचाᳯरयᲂ ᳇ारा कारपोरेट ऋणी को ऐसी अवधी के दौरान दी गई सेवाᲐ

के िलए उᲦ अनुलᲨकᲂ मᱶ ᮓमशः उनके नामᲂ के सामने ᳰदए गए हᱹ।

2. उᲦ रािशयᲂ या उनके ᳰकसी भाग के िलए, ना तो उ᭠हᲂने और न ही उनमᱶ से ᳰकसी ने ऋणमुिᲦ या ᮧितभूित, जैसा

भी हो, का िन᳜िलिखत के अितᳯरᲦ कोई तरीका ᮧा᳙ नहᱭ ᳰकया गया -

[कृपया कारपोरेट ऋणी और ᮰िमक/कमᭅचारी के बीच ᳰकसी ᭥यूचुअल जमा, ᭥यूचुअल बकाया, या अ᭠य ᭥युचुअल लेन-देन का

िववरण दᱶ, जो उᲦ दावे के मुकाबले मᱶ िनधाᭅᳯरत हᲂ]

ह᭭ताᭃर :

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

अनुलᲨक

1. कमᭅचाᳯरयᲂ/᮰िमकᲂ का िववरण

ᮓ.सं.

कमᭅचाᳯरयᲂ/᮰िमकᲂ

के नाम

पहचान सं᭎या

(पैन/पासपोटᭅ सं᭎या/आधार

सं᭎या/िनवाᭅचन आयोग

᳇ारा जारी ᳰकया गया

पहचान पᮢ और कमᭅचारी

पहचान सं. यᳰद कोई है तो

कुल बकाया

रािश और दावे

कᳱ ᮧकृित का

िववरण

बकाया रािश

कᳱ अविध

रोजगार संिवदा

और अ᭠य सबूतᲂ

सिहत ऋण के

सा᭯यᲂ का

िववरण

2. कारपोरेट ऋणी ᳇ारा ᳰकस ᮧकार बकाया रखने के ᭣यौरे और ᳰकसी झगड़े, मुकदमे के बकाया अिभलेख या म᭟य᭭था

कारᭅवाइयᲂ के ᭣यौरे दᱶ।

3. कारपोरेट ऋणी और ᮰िमकᲂ/कमᭅचाᳯरयᲂ के बीच ᳰकसी ᭥युचुअल जमा, ᭥युचूअल बकाया या अ᭠य ᭥यूचुअल लेनदेन का

᭣यौरा दᱶ, जो ᮧित तुलन मᱶ लाए जा सकते हᱹ।

4. कृपया दावे को िस᳍ करने के िलए आधाᳯरत द᭭तावेजᲂ कᳱ सूची तैयार करᱶ और संलᲨ करᱶ।

शपथ पᮢ

मᱹ (अिभसाᭃी का नाम, पता और ᳞वसाय) स᭜यिन᳧ा तथा दृढ़ता से पुि᳥ करता ᱠँ और कहता ᱠँ ᳰक:

उपयुᭅᲦ कारपोरेट ऋणी समापन ᮧारंभ होने कᳱ तारीख अथाᭅत् 20_____. का ᳰदन ____________ और जो अभी

भी है, [कृपया रोजगार कᳱ ᮧकृित और अविध बताएं] के िलए ...................... ᱧ. कᳱ रािश मᱶ काᳶमक और कमᭅचारी के

उिचत और सही मायनᲂ मᱶ ऋणी है।

[ऋण का ᮧमाण के ᱨप मᱶ द᭭तावेजᲂ कᳱ सूची]

मेरी जानकारी, सूचना और िव᳡ास के अनुसार उᲦ द᭭तावेज सही, मा᭠य और वा᭭तिवक हᱹ।

᮰िमकᲂ/कमᭅचाᳯरयᲂ या उनमᱶ से ᳰकसी एक ने या मेरी/हमारी जानकारी या िव᳡ास मᱶ मेरे/हमारे आदेश से ᳰकसी

᳞िᲦ मᱶ मेरे/हमारे ᮧयोग के िलए िन᳜िलिखत के िसवाय और इसे छोड़कर ᳰकसी रीित मᱶ संतुि᳧ या ᮧितभूित के िलए उᲦ

रािश या उसका कोई भाग ᮧा᳙ नहᱭ ᳰकया:

[कारपोरेट ऋणी और ᮰िमक/कमᭅचारी के बीच कोई पार᭭पᳯरक जमा, पार᭭पᳯरक ऋण या अ᭠य पार᭭पᳯरक सं᳞वहार के

िववरण दᱶ िजनका दावे के िलए उ᭨लेख ᳰकया जा सकता है।]

मᱹ स᭜यिन᳧ा से पुि᳥ करता ᱠँ ᳰक इस पर 20_____ के ᳰदन _____________ के ______________ को

_______________ पर मेरे समᭃ ह᭭ताᭃᳯरत

नोटरी/शपथ आयुᲦ

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

स᭜यापन

20_____ के ᳰदन ________________ को ______________ पर स᭜यािपत

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

अनुसूची II

ᮧᱨप-छ

ᳰकसी अ᭠य िहतधारक ᳇ारा ᳰकए गए दावे का सबूत

(भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (पᳯरसमापन ᮧᳰᮓया) िविनयम, 2016 के िविनयम 20 के तहत)

ᳰदनांक ..................

सेवा मᱶ,

पᳯरसमापक

[पᳯरसमापक का नाम]

[सावᭅजिनक घोषणा मᱶ ᳰदए अनुसार पता]

ᮧेषक

[अ᭠य िहतधारक का नाम और पता]

िवषय : ᳰदवाला और शोधन अᭃमता संिहता, 2016 के तहत [कारपोरेट ऋणी का नाम] के समापन के संबंध मᱶ दावे का सबूत

ᮧ᭭तुत करना।

महोदय/महोदय,

[अ᭠य िहतधारक का नाम] एतद᳇ारा [कारपोरेट ऋणी का नाम] के मामले मᱶ समापन के संबंध मᱶ दावे का यह सबूत ᮧ᭭तुत

करता है। इसका िववरण नीचे ᳰदया जा रहा है :

अ᭠य शेयरधारक का नाम

(यᳰद कोई िनगिमत िनकाय पहचान सं᭎या और िनगमन का सबूत

ᮧदान करती है। यᳰद कोई साझेदार या ᳞िᲦ के पहचान अिभलेख*

ᮧदान करता है।

पᮢाचार के िलए अ᭠य िहतधारक का पता और ई-मेल

समापन ᮧारंभ होने से ᳰकसी ᭣याज सिहत दावे कᳱ कुल रािश और

दावे कᳱ ᮧकृित

मूल :

दावा

᭣याज :

कुल दावा :

ऐसे द᭭तावेजᲂ का िववरण िजनसे दावा िस᳍ ᳰकया जा सकता है।

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

दावा कैसे और कब ᳰकया गया, इसका िववरण

कारपोरेट ऋणी और िहतधारक के बीच कोई ᭥युचुअल जमा,

᭥युचुअल ऋण या अ᭠य ᭥युचुअल लेनदेनो का िववरण िजनसे दावᲂ

का ᮧिततुलन ᳰकया जा सके।

उन व᭭तुᲐ या संपिᱫयᲂ के संबंध मᱶ शीषᭅक के ᳰकसी ᮧितधारण का

िववरण जो दावᲂ का संदभᭅ देते हᲂ

उसके िहत मᱶ ऋण के ह᭭तांतरण या ᳰकसी कायᭅ का िववरण

उस बᱹक खाते का िववरण िजसमᱶ समापन के लाभांशᲂ का अ᭠य

िहतधारकᲂ का िह᭭सा ह᭭तांतᳯरत ᳰकया जा सके।

10.

दावे के समथᭅन मᱶ द᭭तावेजᲂ कᳱ सूची तैयार करᱶ और संलᲨ करᱶ।

(i)

(ii)

(iii)

अ᭠य िहतधारक या उसकᳱ ओर से कायᭅ करने के िलए ᮧािधकृत ᳞िᲦ के ह᭭ताᭃर

(कृपया ᮧािधकार संलᲨ करᱶ, यᳰद यह अ᭠य शेयरधारक कᳱ ओर से ᮧ᭭तुत ᳰकया जा रहा है)

᭭प᳥ अᭃरᲂ मᱶ नाम

लेनदार के संबंध मᱶ ि᭭थित

ह᭭ताᭃरकताᭅ का पता

*पैन, पासपोटᭅ, आधार काडᭅ या भारतीय िनवाᭅचन आयोग ᳇ारा जारी पहचान पᮢ

शपथ पᮢ

मᱹ (अिभसाᭃी का पूरा नाम, पता और ᳞वसाय िलखᱶ) स᭜यिन᳧ा तथा दृढ़ता से पुि᳥ करता ᱠँ और कहता ᱠँ ᳰक:

भी है, ने ___________ के िलए ____________ ᱧपए कᳱ रािश मᱶ [कृपया मू᭨य बताएं] मुझे [या मुझे और (सह

ऋण िलया है।

[ऋण का ᮧमाण के ᱨप मᱶ द᭭तावेजᲂ कᳱ सूची]

मेरी जानकारी, सूचना और िव᳡ास के अनुसार उᲦ द᭭तावेज सही, मा᭠य और वा᭭तिवक हᱹ।

ᮧितभूित के िलए उᲦ रािश या उसका कोई भाग ᮧा᳙ नहᱭ ᳰकया:

सं᳞वहार के िववरण दᱶ िजनका दावे के िलए उ᭨लेख ᳰकया जा सकता है।]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

मᱹ स᭜यिन᳧ा से पुि᳥ करता ᱠँ ᳰक इस पर 20_____ के ᳰदन _____________ के ______________ को

_______________ पर मेरे समᭃ ह᭭ताᭃᳯरत

नोटरी/शपथ आयुᲦ

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

स᭜यापन

20_____ के ᳰदन ________________ को ______________ पर स᭜यािपत

अिभसाᭃी के ह᭭ताᭃर

अनुसूची III

(भारतीय ᳰदवाला और शोधन अᭃमता बोडᭅ (समापन ᮧᳰᮓया) िविनयमन, 2016 के िविनयम 6 के अधीन)

इस अनुसूची मᱶ िनिहत ᮧाᱨप सूचना᭜मक ᮧकृित के हᱹ और पᳯरसमापक समापन के त᭝यᲂ और पᳯरि᭭थितयᲂ मᱶ संशोधन यᳰद

उिचत समझे, कर सकता है।

रोकड़ बही

कारपोरेट ऋणी का नाम ............................................ (समापनाधीन)

तारीख

िववरण

लेजर

फोिलयो

सं᭎या

ᮧाि᳙

भुगतान

शेष

वाउचर

सं.

रोकड़

बᱹक

कुल

वाउचर

सं.

रोकड़

बᱹक

कुल

रोकड़

बᱹक

कुल

िववरणᲂ के अंतगᭅत लेखाशीषᭅ िजससे ᮧिवि᳥ संबंिधत है को दशाᭅया जाना चािहए िजससे ᮧिवि᳥ को उिचत शीषᭅ मᱶ सामा᭠य

लेजर के अधीन रखा जा सके।

सामा᭠य खाता

कारपोरेट ऋणी का नाम ..................... (समापनाधीन)

...................................... (लेखाशीषᭅ)

तारीख

िववरण

नामे

ᱧ.

जमा

ᱧ.

शेष

ᱧ.

िनदेशः

1. सामा᭠य खाते को ऐसे लेखाशीषᭅ के तहत रखा जाए जैसा पᳯरसमापक आव᭫यक और उिचत समझे। िन᳜िलिखत लेखाशीषᭅ

को उपयुᭅᲦ पाया गया हैः-

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(1) आि᭭त लेखा

(2) िनवेश लेखा

(3) लेखा ऋण और बकाया लेखा

(4) िनिवदाएं (काल)

(5) ᮧा᳙ ᳰकराया

(6) ᮧितभूितयᲂ और जमाᲐ पर ᭣याज

(7) अिᮕम ᮧाि᳙यां

(8) िविवध ᮧाि᳙यां भुगतान

(9) ᭭थापना

(10) िविध ᮧभार

(11) ᳰकराया, दरᱶ और कर

(12) फᳱस और कमी᳤ खाता

(13) अ᭠य खचᱸ

(14) उचंत खाता

(15) ᮧितभूत लेनदार

(16) लाभांश खाता

(2) सामा᭠य खाते मᱶ ᮧिवि᳧यां रोकड़ बही से कᳱ जाएं ।

(3) रोकड़ बही मᱶ दशाᭅए गए रोकड़ और बᱹक शेष को देखते ᱟए सामा᭠य खाते मᱶ िविभ᳖ लेखाशीषᲄ के कुल नामे बकाया और

कुल जमा शीषᭅ मᱶ समानता होनी चािहए। इन रािशयᲂ कᳱ महीने मᱶ एक बार समतुलन ᳰकया जाना चािहए ।

बᱹक खाता

अनुसूिचत बᱹक के साथ कारपोरेट ऋणी ( समापनाधीन) का खाता

तारीख

िववरण

जमाएं

िनकासी

शेष

बीजकसं᭎या

ᱧ.

चेक सं᭎या

ᱧ.

आि᭭तयᲂ का रिज᭭टर

ᮓ.सं.

आि᭭तयᲂ का

िववरण

क᭣जे मᱶ लेने

कᳱ तारीख

िबᮓᳱ

रिज᭭टर कᳱ

ᮓम सं᭎या

िबᮓᳱ

कᳱ

तारीख

वसूली

कᳱ

तारीख

रािश

ᳯट᭡पणी

िनदेशः

पᳯरसमापक के ᮧितभूितयᲂ मᱶ िनवेश और बकाया िजनकᳱ वसूली कᳱ जानी है को िसवाए कारपोरेट ऋणी कᳱ सभी आि᭭तयां

कᳱ ᮧिवि᳥ रिज᭭टर मᱶ कᳱ जानी चािहए।

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

ᮧितभूती और िनवेश रिज᭭टर

ᮓम सं᭎या

यािचका

सं᭎या

और

कारपोरेट

ऋणी

का

नाम

िनवेश

कᳱ

तारीख

िनवेश

कᳱ

ᮧकृित

और

िववरण

िजसमᱶ

िनवेश ᳰकया

गया है

िनवेश

कᳱ

गई रािश

ᮧा᳙ लाभांश

या

᭣याज

ᮧाि᳙ तारीख

के साथ

िनपटान कᳱ

तारीख

ᳯट᭡पणी

लेखा ऋण और बकाया रिज᭭टर

ᮓम सं.

ऋणी का

नाम और

पता

ऋण का

िववरण

बकाया

रािश

सीमा के

आधार

पर

ᮧितबंध

कᳱ

तारीख

वसूली कᳱ

गई रािश

कृत

कारᭅवाई

वसूली कᳱ

तारीख

दावा

रिज᭭टर

का संदभᭅ

ᳯट᭡पणी

िनदेशः

कारपोरेट ऋणी के ᮧितभूत और अᮧितभूत सभी बकाया ऋण िजसमᱶ समापन से पूवᭅ ऐᳯरयर के ᱨप मᱶ बकाया रािश भी

शािमल है को इस रिज᭭टर मᱶ दािखल ᳰकया जाए।

ᳰकराएदार खाता

(1) संपिᱫ का िववरण

(2) ᳰकराएदार का नाम और पता

(3) ᳰकराए पर देने कᳱ तारीख

(4) ᳰकराए पर रहने कᳱ अविध

(5) ᳰकराया (मािसक या वाᳶषक)

(6) िवशेष शतᱸ, यᳰद कोई हो

(7) संपिᱫ का भार ᮕहण करने कᳱ तारीख पर बकाया

(8) अिᮕम ᮧाि᳙ यᳰद कोई हो

महीना

मांग

वसूली

शेष

ᳯट᭡पणी

रािश

ᱧ.

तारीख

रािश

ᱧ.

रािश

ᱧ.

जनवरी

फरवरी

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

दावा रिज᭭टर

ᮓम

सं᭎या

दावा

सं᭎या या

अपील और

᭠यायालय

ᮧाथᱮ

का

नाम

और

पता

अपीलाथᱮ

और उसका

अिधवᲦा

ᮧ᭜यथᱮ का

नाम और

पता

ᮧितवादी

और उसका

अिधवᲦा

दावे

कᳱ

रािश

दायर

करने

कᳱ

तारीख

सुनवाई

कᳱ

तारीख

िडᮓᳱ

कᳱ

तारीख

या

अंितम

आदेश

अनुᳰदत

छूट कᳱ

ᮧकृित

िडᮓᳱ

कᳱ

गई

रािश

िडᮓᳱ

कᳱ गई

लागत

िडᮓᳱ

रिज᭭टर

का संदभᭅ

ᳯट᭡पणी

िनदेशः

(1) कारपोरेट ऋणी ᳇ारा या उसके िवᱨ᳍ आवेदन जो दावे कᳱ ᮧकृित के हᱹ उसे इस रिज᭭टर मᱶ ᮧिव᳥ ᳰकया जाए।

िडᮓᳱ रिज᭭टर

दावᲂ या

अपीलᲂ कᳱ

सं᭎या और

᭠यायालय

िनᳶणत ऋणी

का नाम और

पता

िडᮓᳱ कᳱ गई

रािश

िडᮓᳱ कᳱ

तारीख

कᳱ गई कारᭅवाई

वसूली गई

रािश

वसूली कᳱ

तारीख

दावा रिज᭭टर

का संदभᭅ

िनदेशः

1. रिज᭭टर का उ᳎े᭫य पᳯरसमापक को उसके ᮧभार मᱶ कारपोरेट ऋणी के पᭃ मᱶ िडᮓᳱ कᳱ वसूली कᳱ ᮧगित पर िनगरानी

रखना है।

2. ᮧ᭜येक िडᮓᳱ या धन के भुगतान या संपिᱫ कᳱ सुपुदᭅगी का आदेश जो कापोरेट ऋणी के पᭃ मᱶ है िजसमᱶ लागत के भुगतान

का आदेश चाहे वह दावे, अपील या आवेदन मᱶ हो को भी इस रिज᭭टर मᱶ ᮧिव᳥ करना चािहए।

दावᲂ और िवतरण का रिज᭭टर

दावे

घोिषत और अदा ᳰकए गए िवतरण ᳯट᭡पिणयां

ᮓं. सं.

लेनदार

का

नाम

और

पता

दावाकृत

रािश

(ᱧपए)

दावे

कᳱ

ᮧकृित

(ᱧपए)

᭭वीकृत

रािश

(ᱧपए)

᭍या

सामा᭠य

या

अिधमा᭠य

तारीख

रािश

(ᱧपए)

तारीख

और

अदायगी

का

तरीका

दर

रािश

(ᱧपए)

तारीख

और

अदायगी

का

तरीका

दर

रािश

(ᱧपए)

तारीख

और

अदायगी

का

तरीका

ᳯट᭡पणी

िनदेशः

(1) इस रिज᭭टर मᱶ केवल पूणᭅ ᱨप से या आंिशक ᱨप से ᭭वीकृत दावᲂ को ही दजᭅ ᳰकया जाना चािहए।

(2) बायᱭ और का पृ᳧ दावे के िलए और दािहनी ओर का पृ᳧ लाभांश के िलए सुरिᭃत रखा जाना चािहए।

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[PART III—SEC. 4]

अंशदाता खाता

ᮓ.सं.

अंशदायी

का

नाम

और पता

धाᳯरत

ᳰकए गए

शेयरᲂ

कᳱ

सं᭎या या

िहतᲂ कᳱ

सीमा

और उस

पर अदा

कᳱ

गई

रािश

बोिलयां

ᳯट᭡पणी

शेयरपूंजी पर ᳯरटनᭅ

ᳯट᭡पणी

ᮧथम बोली

ि᳇तीय

बोली/तृतीय

बोली

ᳯरटनᭅ कᳱ

तारीख

भुगतान

कᳱ तारीख

अदा

कᳱ गई

रािश

काल करने

का

िवक᭨प

तारीख

और मांगी

गई रािश

अदा कᳱ गई

रािश

और

अदायगी

तारीख

ᮧथम काल मᱶ

ᳰदए गए कालम

को दोहरावᱶ

6 से 9

िनदेशः-

केवल सूची मᱶ उि᭨लिखत अंशदाियकᲂ कᳱ सूची को इस रिज᭭टर मᱶ दजᭅ ᳰकया जाए और उ᭠हᱶ सूची के अनुसार उसी ᮓम मᱶ दजᭅ

ᳰकया जाए।

िवतरण रिज᭭टर

िवतरण ᳰकए जाने कᳱ तारीख

इस ᮓम मᱶ ᳰकए गए िवतरण कᳱ कुल देय रािश

तारीख

िहतब᳍ कᳱ सूची मᱶ

सं᭎या

िववरण

ᮧाि᳙

भुगतान

िनदेशः-

(1) सामा᭠य और अिधमानी लाभांशᲂ के िलए पृथक पृ᳧ रखे जाएं।

(2) भुगतान जब और जैसे ᳰकया जाए उसकᳱ ᮧिवि᳥ रिज᭭टर मᱶ कᳱ जानी चािहए। ऐसी कोई रािश जो गैर अदायगी के कारण

वापस कᳱ गई हो को ‘ᮧाि᳙’ के तहत खाते मᱶ पुनः ᮧिव᳥ ᳰकया जाए।

(3) कालम 2 कᳱ सं᭎या लेनदारᲂ कᳱ सूची कᳱ सं᭎या होनी चािहए जो अंितम ᱨप से तय कᳱ गई हो।

(4) अदावाकृत िवतरण कᳱ कुल रािश जो भारतीय लोक खाता और बᱹक मᱶ अदा कᳱ गई रािश हो को अदायगी कᳱ तारीख के साथ

खाते के अंत मᱶ दशाᭅई जानी चािहए।

फᳱस रिज᭭टर

वसूल

कᳱ

गई

रािश िजस पर

फᳱस देय हो

िवतᳯरत

रािश

िजस पर फᳱस देय

हो

अनुवतᱮ

दो

कालमᲂ मᱶ दी

गई रािश पर

देय फᳱस

᭠यायिनणाᭅयक

ᮧािधकारी के आदेशᲂ

के अधीन देय फᳱस

यᳰद कोई हो

कुल देय फᳱस

भुगतान

कᳱ

तारीख

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

िनदेशः

1. ᮧ᭜येक वषᭅ एक नया खाता खुलना चािहए।

2. पᳯरसमापक को देय फᳱस कᳱ ᮧिवि᳥ रिज᭭टर मᱶ ᳰकसी ितमाही के लेखापरीिᭃत खातᲂ कᳱ समाि᳙ के तुरंत बाद ᳰकया

जाएगा।

उचंत रिज᭭टर

तारीख

िववरण

नामे (ᱧपए)

जमा (ᱧपए)

शेष (ᱧपए)

िनदेशः

1. रिज᭭टर मᱶ पᳯरसमापक ᳇ारा ᳰकसी ᳞िᲦ को ᳰदए गए अिᮕमᲂ कᳱ ᮧिवि᳥ कᳱ जाए।

2. ᮧ᭜येक ᳞िᲦ के िलए पृथक खाते होने चािहए।

द᭭तावेज रिज᭭टर

ᮓ.सं.

द᭭तावेज

का

वणᭅन

ᮧाि᳙

कᳱ

तारीख

ᳰकससे ᮧा᳙ ᱟआ

शै᭨फ कᳱ संदभᭅ सं᭎या

िजसमᱶ द᭭तावेज रखे गए

हᲂ

कैसे

िनपटान

ᳰकय गया

ᳯट᭡पणी

िनदेशः

शीषᭅक िवलेख, शेयर, ᮧित᭄ा पᮢ आᳰद जैसे शीषᭅक वाले सभी द᭭तावेजᲂ कᳱ ᮧिवि᳥ रिज᭭टर मᱶ कᳱ जाए।

बही रिज᭭टर

तारीख

ᳰकससे ᮧा᳙ ᱟआ

ᮓम सं᭎या

फाइलᲂ

सिहत

बही का िववरण

शै᭨फ सं᭎या4

कैसे

िनपटान

ᳰकया गया

ᳯट᭡पणी

िनदेशः

कारपोरेट ऋणी कᳱ सभी खातᲂ और फाइलᲂ जो पᳯरसमापक के पास हᲂ कᳱ ᮧिवि᳥ रिज᭭टर मᱶ कᳱ जाए।

अदावाकृत लाभांश और जमा कᳱ गई अिवतᳯरत आि᭭तयᲂ का रिज᭭टर

ᮓ.सं.

लाभांश

या

ᳯरटनᭅ के हकदार

᳞िᲦ का नाम

᭍या लेनदार या

अंशदाता है

िहतब᳍ᲂ

कᳱ

सूची कᳱ सं᭎या

लाभांश

या

ᳯरटनᭅ कᳱ घोषणा

कᳱ तारीख

लाभांश

या

ᳯरटनᭅ कᳱ दर

कुल देय रािश

(ᱧपए)

डा. एम. एस. साᱠ, अ᭟यᭃ

[िव᭄ापन-III/4/असा./347/16]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

INSOLVENCY AND BANKRUPTCY BOARD OF INDIA

NOTIFICATION

New Delhi, the 15th December, 2016

INSOLVENCY AND BANKRUPTCY BOARD OF INDIA (LIQUIDATION

PROCESS) REGULATIONS, 2016

IBBI/2016-17/GN/REG005.—In exercise of the powers conferred by sections 5, 33, 34, 35, 37, 38, 39,

40, 41, 43, 45, 49, 50, 51, 52, 54, 196 and 208 read with section 240 of the Insolvency and Bankruptcy Code, 2016

(31 of 2016), the Board hereby makes the following Regulations, namely-

CHAPTER I

PRELIMINARY

Short title and commencement.

(1)

These Regulations may be called the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process)

Regulations, 2016.

(2)

These Regulations shall come into force on the date of their publication in the Official Gazette.

(3)

These Regulations shall apply to the liquidation process under Chapter III of Part II of the Insolvency and

Bankruptcy Code, 2016.

Definitions.

(1)

In these Regulations, unless the context otherwise requires-

(a)

“books of the corporate debtor” means

(i)

the books of account and the financial statements as defined in section 2(13) and 2(40) of the

Companies Act, 2013,

(ii) the books of account as referred to in section 34 of the Limited Liability Partnership Act, 2008,

(iii) the books of accounts as specified under the applicable law,

as the case may be;

(b)

“Code” means the Insolvency and Bankruptcy Code, 2016;

(c)

“contributory” means a member of the company, a partner of the limited liability partnership, and

any other person liable to contribute towards the assets of the corporate debtor in the event of its

liquidation;

(d)

“electronic means” mean an authorized and secured computer programme which is capable of

producing confirmation of sending communication to the participant entitled to receive such

communication at the last electronic mail address provided by such participant and keeping record of

such communication;

(e)

“identification number” means the Limited Liability Partnership Identification Number or the

Corporate Identity Number, as the case may be;

(f)

“Preliminary Report” means the report prepared in accordance with Regulation 13;

(g)

“Progress Report” means the quarterly report prepared in accordance with Regulation 15;

(h)

“registered valuer” means a person registered as such in accordance with the Companies Act, 2013

(18 of 2013) and rules made thereunder;

(i)

“Schedule” means a schedule to these Regulations;

(j)

“section” means section of the Code; and

(k)

“stakeholders” means the stakeholders entitled to distribution of proceeds under section 53.

(2)

Unless the context otherwise requires, words and expressions used and not defined in these Regulations,

but defined in the Code, shall have the meanings assigned to them in the Code.

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

CHAPTER II

APPOINTMENT AND REMUNERATION OF LIQUIDATOR

Eligibility for appointment as liquidator.

(1)

An insolvency professional shall be eligible to be appointed as a liquidator if he, and every partner or

director of the insolvency professional entity of which he is a partner or director, is independent of the

corporate debtor.

Explanation– A person shall be considered independent of the corporate debtor, if he-

(a)

is eligible to be appointed as an independent director on the board of the corporate debtor under

section 149 of the Companies Act, 2013 (18 of 2013), where the corporate debtor is a company;

(b)

is not a related party of the corporate debtor; or

(c)

has not been an employee or proprietor or a partner:

(i)

of a firm of auditors or company secretaries or cost auditors of the corporate debtor; or

(ii)

of a legal or a consulting firm, that has or had any transaction with the corporate debtor contributing

ten per cent or more of the gross turnover of such firm,

in the last three financial years.

(2)

A liquidator shall disclose the existence of any pecuniary or personal relationship with the concerned

corporate debtor or any of its stakeholders as soon as he becomes aware of it, to the Board and the

Adjudicating Authority.

(3)

An insolvency professional shall not continue as a liquidator if the insolvency professional entity of which

he is a director or partner, or any other partner or director of such insolvency professional entity represents

any other stakeholder in the same liquidation process.

Liquidator’s fee.

(1)

The fee payable to the liquidator shall form part of the liquidation cost.

(2)

The liquidator shall be entitled to such fee and in such manner as has been decided by the committee of

creditors before a liquidation order is passed under sections 33(1)(a) or 33(2).

(3)

In all cases other than those covered under sub-regulation (2), the liquidator shall be entitled to a fee as a

percentage of the amount realized net of other liquidation costs, and of the amount distributed, as under:

(4) The liquidator shall be entitled to receive half of the fee payable on realization under sub-regulation (3) only

after such realized amount is distributed.

Amount of Realisation /

Distribution (In rupees)

Percentage of fee on the amount realized / distributed

in the first six

months

in the next six

months

in the next one

year

Thereafter

Amount of Realisation (exclusive of liquidation costs)

On the first 1 crore

5.00

3.75

2.50

1.88

On the next 9 crore

3.75

2.80

1.88

1.41

On the next 40 crore

2.50

1.88

1.25

0.94

On the next 50 crore

1.25

0.94

0.68

0.51

On further sums realized

0.25

0.19

0.13

0.10

Amount Distributed to Stakeholders

On the first 1 crore

2.50

1.88

1.25

0.94

On the next 9 crore

1.88

1.40

0.94

0.71

On the next 40 crore

1.25

0.94

0.63

0.47

On the next 50 crore

0.63

0.48

0.34

0.25

On further sums distributed

0.13

0.10

0.06

0.05

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

CHAPTER III

POWERS AND FUNCTIONS OF LIQUIDATOR

Reporting.

(1)

The liquidator shall prepare and submit:

(a)

a preliminary report;

(b)

an asset memorandum;

(c)

progress report(s);

(d)

sale report(s);

(e)

minutes of consultation with stakeholders; and

(f)

the final report prior to dissolution

to the Adjudicating Authority in the manner specified under these Regulations.

(2)

The liquidator shall preserve a physical as well as an electronic copy of the reports and minutes referred to in

sub-regulation (1) for eight years after the dissolution of the corporate debtor.

(3)

Subject to other provisions of these Regulations, the liquidator shall make the reports and minutes referred to

sub-regulation (1) available to a stakeholder in either electronic or physical form, on receipt of

(a)

an application in writing;

(b)

costs of making such reports and minutes available to it; and

(c)

an undertaking from the stakeholder that it shall maintain confidentiality of such reports and minutes

and shall not use these to cause an undue gain or undue loss to itself or any other person.

Registers and books of account.

(1)

Where the books of account of the corporate debtor are incomplete on the liquidation commencement date,

the liquidator shall have them completed and brought up-to-date, with all convenient speed, as soon as the

order for liquidation is passed.

(2)

The liquidator shall maintain the following registers and books, as may be applicable, in relation to the

liquidation of the corporate debtor, and shall preserve them for a period of eight years after the dissolution

of the corporate debtor-

(a)

Cash Book;

(b)

Ledger;

(c)

Bank Ledger;

(d)

(e)

Securities and Investment Register;

(f)

(g)

Tenants Ledger;

(h)

Suits Register;

(i)

Decree Register;

(j)

(k)

Contributories Ledger;

(l)

Distributions Register;

(m)

Fee Register;

(n)

Suspense Register;

(o)

Documents Register;

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(p)

Books Register;

(q)

Regulation 45; and

(r)

such other books or registers as may be necessary to account for transactions entered into by him

in relation to the corporate debtor.

(3)

The registers and books under sub-regulation (2) may be maintained in the forms indicated in Schedule III,

with such modifications as the liquidator may deem fit in the facts and circumstances of the liquidation

process.

(4)

The liquidator shall keep receipts for all payments made or expenses incurred by him.

Appointment of professionals.

(1)

A liquidator may appoint professionals to assist him in the discharge of his duties, obligations and

functions for a reasonable remuneration and such remuneration shall form part of the liquidation cost.

(2)

The liquidator shall not appoint a professional under sub-regulation (1) who is his relative, is a related

party of the corporate debtor or has served as an auditor to the corporate debtor in the five years preceding

the liquidation commencement date.

(3)

A professional appointed or proposed to be appointed under sub-regulation (1) shall disclose the existence

of any pecuniary or personal relationship with any of the stakeholders, or the concerned corporate debtor

as soon as he becomes aware of it, to the liquidator.

Consultation with stakeholders.

(1)

The stakeholders consulted under section 35(2) shall extend all assistance and cooperation to the liquidator

to complete the liquidation of the corporate debtor.

(2)

The liquidator shall maintain the particulars of any consultation with the stakeholders made under this

Regulation, as specified in Form A of Schedule II.

Personnel to extend cooperation to liquidator.

(1)

The liquidator may make an application to the Adjudicating Authority for a direction that a person who-

(a)

is or has been an officer, auditor, employee, promoter or partner of the corporate debtor;

(b)

was the interim resolution professional, resolution professional or the previous liquidator of the

corporate debtor; or

(c)

has possession of any of the properties of the corporate debtor;

shall cooperate with him in the collection of information necessary for the conduct of the liquidation.

(2)

An application may be made under this Regulation only after the liquidator has made reasonable efforts to

obtain the information from such person and failed to obtain it.

10.

Disclaimer of onerous property.

(1)

Where any part of the property of a corporate debtor consists of-

(a)

land of any tenure, burdened with onerous covenants;

(b)

shares or stocks in companies;

(c)

any other property which is not saleable or is not readily saleable by reason of the possessor

thereof being bound either to the performance of any onerous act or to the payment of any sum of

money; or

(d)

unprofitable contracts;

the liquidator may, notwithstanding that he has endeavored to sell or has taken possession of the property

or exercised any act of ownership in relation thereto or done anything in pursuance of the contract, make

an application to the Adjudicating Authority within six months from the liquidation commencement date,

or such extended period as may be allowed by the Adjudicating Authority, to disclaim the property or

contract.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

(2)

The liquidator shall not make an application under sub-regulation (1) if a person interested in the property

or contract inquired in writing whether he will make an application to have such property disclaimed, and

he did not communicate his intention to do so within one month from receipt of such inquiry.

(3)

The liquidator shall serve a notice to persons interested in the onerous property or contract at least seven

days before making an application for disclaimer to the Adjudicating Authority:

Explanation: A person is interested in the onerous property or contract if he-

(a)

is entitled to the benefit or subject to the burden of the contract ; or

(b)

claims an interest in a disclaimed property or is under a liability not discharged in respect of a

disclaimed property.

(4)

Subject to the order of the Adjudicating Authority approving such disclaimer, the disclaimer shall operate

to determine, from the date of disclaimer, the rights, interest and liabilities of the corporate debtor in or in

respect of the property or contract disclaimed, but shall not, except so far as is necessary for the purpose of

releasing the corporate debtor and the property of the corporate from liability, affect the rights, interest or

liabilities of any other person.

(5)

A person affected by the disclaimer under this Regulation shall be deemed to be a creditor of the corporate

debtor for the amount of the compensation or damages payable in respect of such effect, and may

accordingly be payable as a debt in liquidation under section 53(1)(f).

11.

Extortionate credit transactions.

A transaction shall be considered an extortionate credit transaction under section 50(2) where the terms-

(1)

require the corporate debtor to make exorbitant payments in respect of the credit provided; or

(2)

are unconscionable under the principles of law relating to contracts.

CHAPTER IV

GENERAL

12.

Public announcement by liquidator.

(1)

The liquidator shall make a public announcement in Form B of Schedule II within five days from his

appointment.

(2)

The public announcement shall-

(a)

call upon stakeholders to submit their claims as on the liquidation commencement date; and

(b)

provide the last date for submission of claim, which shall be thirty days from the liquidation

commencement date.

(3)

The announcement shall be published-

(a)

in one English and one regional language newspaper with wide circulation at the location of the

registered office and principal office, if any, of the corporate debtor and any other location where in

the opinion of the liquidator, the corporate debtor conducts material business operations;

(b)

on the website, if any, of the corporate debtor; and

(c)

on the website, if any, designated by the Board for this purpose.

13.

Preliminary report.

The liquidator shall submit a Preliminary Report to the Adjudicating Authority within seventy-five days from the

liquidation commencement date, detailing-

(a)

the capital structure of the corporate debtor;

(b)

the estimates of its assets and liabilities as on the liquidation commencement date based on the books

of the corporate debtor:

Provided that if the liquidator has reasons to believe, to be recorded in writing, that the books of the corporate

debtor are not reliable, he shall also provide such estimates based on reliable records and data otherwise available

to him;

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(c)

whether, he intends to make any further inquiry in to any matter relating to the promotion, formation

or failure of the corporate debtor or the conduct of the business thereof; and

(d)

the proposed plan of action for carrying out the liquidation, including the timeline within which he

proposes to carry it out and the estimated liquidation costs.

14.

Early dissolution.

Any time after the preparation of the Preliminary Report, if it appears to the liquidator that-

(a)

the realizable properties of the corporate debtor are insufficient to cover the cost of the liquidation

process; and

(b)

the affairs of the corporate debtor do not require any further investigation;

he may apply to the Adjudicating Authority for early dissolution of the corporate debtor and for necessary

directions in respect of such dissolution.

15.

Progress reports.

(1)

The liquidator shall submit Progress Reports to the Adjudicating Authority as under-

(a)

the first Progress Report within fifteen days after the end of the quarter in which he is appointed;

(b)

subsequent Progress Report(s) within fifteen days after the end of every quarter during which he acts

as liquidator; and

Provided that if an insolvency professional ceases to act as a liquidator during the liquidation process, he shall file

a Progress Report for the quarter up to the date of his so ceasing to act, within fifteen days of such cessation.

(2)

A Progress Report shall provide all information relevant to liquidation for the quarter, including-

(a)

appointment, tenure of appointment and cessation of appointment of professionals;

(b)

a statement indicating progress in liquidation, including-

(i)

settlement of list of stakeholders,

(ii)

details of any property that remain to be sold and realized,

(iii)

distribution made to the stakeholders, and

(iv)

distribution of unsold property made to the stakeholders;

(c)

details of fee or remuneration, including-

(i)

the fee due to and received by the liquidator together with a description of the activities carried out

by him,

(ii)

the remuneration or fee paid to professionals appointed by the liquidator together with a description

of activities carried out by them,

(iii)

other expenses incurred by the liquidator, whether paid or not;

(d)

developments in any material litigation, by or against the corporate debtor;

(e)

filing of, and developments in applications for avoidance of transactions in accordance with Chapter

III of Part II of the Code; and

(f)

changes, if any, in estimated liquidation costs.

(3)

A Progress Report shall enclose an account maintained by the liquidator showing-

(a)

his receipts and payments during the quarter; and

(b)

the cumulative amount of his receipts and payments since the liquidation commencement date.

(4)

A Progress Report shall enclose a statement indicating any material change in expected realization of any

property proposed to be sold, along with the basis for such change:

Provided that this statement shall not be accessible to any person during the course of liquidation, unless

permitted by the Adjudicating Authority.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

(5)

The Progress Report for the fourth quarter of the financial year shall enclose audited accounts of the

liquidator’s receipts and payments for the financial year:

Provided that in case an insolvency professional ceases to act as liquidator, the audited accounts of his receipts and

payments for that part of the financial year during which he has acted as liquidator, shall be enclosed with the

Progress Report to be filed after cessation of his appointment.

Illustration: An insolvency professional becomes a liquidator on 13^th February, 2017, and ceases to act as liquidator

on 12^th February, 2019. He shall submit Progress Reports as under:

Report No.

Period covered in the Quarter

Last Date of Submission of Report

13^thFebruary - 31^stMarch, 2017

15^th April, 2017

April - June, 2017

15^th July, 2017

July - September, 2017

15^th October, 2017

October - December, 2017

15^th January, 2018

January - March, 2018

15^th April, 2018

April - June, 2018

15^th July, 2018

July - September, 2018

15^th October, 2018

October - December, 2018

15^th January, 2019

January - 12^th February, 2019

27^th February, 2019

He shall submit the audited accounts of his receipts and payments as under:

Audited Account No.

Period covered in the Year

Last Date of Submission

13^thFebruary - 31^stMarch, 2017

15^th April, 2017

April - March, 2018

15^th April, 2018

April - 12^th February, 2019

27^th February, 2019

CHAPTER V

CLAIMS

16.

Proof of claim.

A person, who claims to be a stakeholder, shall prove his claim for debt or dues to him, including interest, if any, as

on the liquidation commencement date.

17.

Claims by operational creditors.

(1)

A person claiming to be an operational creditor of the corporate debtor, other than a workman or employee,

shall submit proof of claim to the liquidator in person, by post or by electronic means in Form C of

Schedule II.

(2)

The existence of debt due to an operational creditor under this Regulation may be proved on the basis of-

(a)

the records available with an information utility, if any; or

(b)

other relevant documents which adequately establish the debt, including any or all of the following -

(i)

a contract for the supply of goods and services with corporate debtor;

(ii)

an invoice demanding payment for the goods and services supplied to the corporate debtor;

(iii)

an order of a court or tribunal that has adjudicated upon the non-payment of a debt, if any; and

(iv)

financial accounts.

18.

Claims by financial creditors.

(1)

A person claiming to be a financial creditor of the corporate debtor shall submit proof of claim to the

liquidator in electronic means in Form D of Schedule II.

(2)

The existence of debt due to the financial creditor may be proved on the basis of-

(a)

the records available in an information utility, if any; or

(b)

other relevant documents which adequately establish the debt, including any or all of the following-

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(i)

a financial contract supported by financial statements as evidence of the debt;

(ii)

a record evidencing that the amounts committed by the financial creditor to the corporate debtor

under a facility has been drawn by the corporate debtor;

(iii)

financial statements showing that the debt has not been repaid; and

(iv)

an order of a court or tribunal that has adjudicated upon the non-payment of a debt, if any.

19.

Claims by workmen and employees.

(1)

A person claiming to be a workman or an employee of the corporate debtor shall submit proof of claim to

the liquidator in person, by post or by electronic means in Form E of Schedule II.

(2)

Where there are dues to numerous workmen or employees of the corporate debtor, an authorized

representative may submit one proof of claim for all such dues on their behalf in Form F of Schedule II.

(3)

The existence of dues to workmen or employees may be proved by them, individually or collectively, on

the basis of-

(a)

records available in an information utility, if any; or

(b)

other relevant documents which adequately establish the dues, including any or all of the following -

(i)

a proof of employment such as contract of employment for the period for which such workman or

employee is claiming dues;

(ii)

evidence of notice demanding payment of unpaid amount and any documentary or other proof that

payment has not been made; and

(iii)

an order of a court or tribunal that has adjudicated upon the non-payment of dues, if any.

(4)

The liquidator may admit the claims of a workman or an employee on the basis of the books of account of

the corporate debtor if such workman or employee has not made a claim.

20.

Claims by other stakeholders.

(1)

A person, claiming to be a stakeholder other than those under Regulations 17(1), 18(1), or 19(1), shall

submit proof of claim to the liquidator in person, by post or by electronic means in Form G of Schedule II.

(2)

The existence of the claim of the stakeholder may be proved on the basis of -

(a)

the records available in an information utility, if any, or

(b)

other relevant documents which adequately establish the claim, including any or all of the following-

(i)

documentary evidence of notice demanding payment of unpaid amount or bank statements of the

claimant showing that the claim has not been paid and an affidavit that the documentary evidence

and bank statements are true, valid and genuine;

(ii)

documentary or electronic evidence of his shareholding; and

(iii)

an order of a court, tribunal or other authority that has adjudicated upon the non-payment of a claim,

if any.

21.

Proving security interest.

The existence of a security interest may be proved by a secured creditor on the basis of-

(a)

the records available in an information utility, if any;

(b)

certificate of registration of charge issued by the Registrar of Companies; or

(c)

proof of registration of charge with the Central Registry of Securitisation Asset Reconstruction and

Security Interest of India.

22.

Production of bills of exchange and promissory notes.

Where a person seeks to prove a debt in respect of a bill of exchange, promissory note or other negotiable

instrument or security of a like nature for which the corporate debtor is liable, such bill of exchange, note,

instrument or security, as the case may be, shall be produced before the liquidator before the claim is admitted.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

23.

Substantiation of claims.

The liquidator may call for such other evidence or clarification as he deems fit from a claimant for substantiating

the whole or part of its claim.

24.

Cost of proof.

(1)

A claimant shall bear the cost of proving its claim.

(2)

Costs incurred by the liquidator for verification and determination of a claim shall form part of liquidation

cost:

Provided that if a claim or part of the claim is found to be false, the liquidator shall endeavor to recover the costs

incurred for verification and determination of claim from such claimant, and shall provide the details of the

claimant to the Board.

25.

Determination of quantum of claim.

Where the amount claimed by a claimant is not precise due to any contingency or any other reason, the liquidator

shall make the best estimate of the amount of the claim based on the information available with him.

26.

Debt in foreign currency.

The claims denominated in foreign currency shall be valued in Indian currency at the official exchange rate as on

the liquidation commencement date.

Explanation- “The official exchange rate” is the reference rate published by the Reserve Bank of India or derived

from such reference rates.

27.

Periodical payments.

In the case of rent, interest and such other payments of a periodical nature, a person may claim only for any

amounts due and unpaid up to the liquidation commencement date.

28.

Debt payable at future time.

(1)

A person may prove for a claim whose payment was not yet due on the liquidation commencement date

and is entitled to distribution in the same manner as any other stakeholder.

(2)

Subject to any contract to the contrary, where a stakeholder has proved for a claim under sub-regulation

(1), and the debt has not fallen due before distribution, he is entitled to distribution of the admitted claim

reduced as follows-

X/ (1+r)ⁿ

where–

(a)

“X” is the value of the admitted claim;

(b)

“r” is the closing yield rate (%) of government securities of the maturity of “n” on the date of

distribution as published by the Reserve Bank of India; and

(c)

“n” is the period beginning with the date of distribution and ending with the date on which the

payment of the debt would otherwise be due, expressed in years and months in a decimalized form.

29.

Mutual credits and set-off.

Where there are mutual dealings between the corporate debtor and another party, the sums due from one party shall

be set off against the sums due from the other to arrive at the net amount payable to the corporate debtor or to the

other party.

Illustration: X owes Rs. 100 to the corporate debtor. The corporate debtor owes Rs. 70 to X. After set off, Rs. 30 is

payable by X to the corporate debtor.

30.

Verification of claims

The liquidator shall verify the claims submitted within thirty days from the last date for receipt of claims and may

either admit or reject the claim, in whole or in part, as the case may be.

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

31.

List of stakeholders.

(1)

The liquidator shall prepare a list of stakeholders, category-wise, on the basis of proofs of claims submitted

and accepted under these Regulations, with-

(a)

the amounts of claim admitted, if applicable,

(b)

the extent to which the debts or dues are secured or unsecured, if applicable,

(c)

the details of the stakeholders, and

(d)

the proofs admitted or rejected in part, and the proofs wholly rejected.

(2)

The liquidator shall file the list of stakeholders with the Adjudicating Authority within forty-five days

from the last date for receipt of claims, and the filing of the list shall be announced to the public in the

manner specified in Regulation 12(3).

(3)

The liquidator may apply to the Adjudicating Authority to modify an entry in the list of stakeholders filed

with the Adjudicating Authority, when he comes across additional information warranting such

modification, and shall modify the entry in the manner directed by the Adjudicating Authority.

(4)

The liquidator shall modify an entry in the list of stakeholders filed with the Adjudicating Authority, in the

manner directed by the Adjudicating Authority while disposing off an appeal preferred under section 42.

(5)

The list of stakeholders, as modified from time to time, shall be-

(a)

available for inspection by the persons who submitted proofs of claim;

(b)

available for inspection by members, partners, directors and guarantors of the corporate debtor;

(c)

displayed on the website, if any, of the corporate debtor.

CHAPTER VI

REALISATION OF ASSETS

32.

Manner of sale.

The liquidator may

(a)

sell an asset on a standalone basis; or

(b)

sell

(i)

the assets in a slump sale,

(ii)

a set of assets collectively, or

(iii)

the assets in parcels.

33.

Mode of sale.

(1)

The liquidator shall ordinarily sell the assets of the corporate debtor through an auction in the manner

specified in Schedule I.

(2)

The liquidator may sell the assets of the corporate debtor by means of private sale in the manner specified

in Schedule I when-

(a)

the asset is perishable;

(b)

the asset is likely to deteriorate in value significantly if not sold immediately;

(c)

the asset is sold at a price higher than the reserve price of a failed auction; or

(d)

the prior permission of the Adjudicating Authority has been obtained for such sale:

Provided that the liquidator shall not sell the assets, without prior permission of the Adjudicating Authority, by

way of private sale to-

(a)

a related party of the corporate debtor;

(b)

his related party; or

(c)

any professional appointed by him.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

(3)

The liquidator shall not proceed with the sale of an asset if he has reason to believe that there is any

collusion between the buyers, or the corporate debtor’s related parties and buyers, or the creditors and the

buyer, and shall submit a report to the Adjudicating Authority in this regard, seeking appropriate orders

against the colluding parties.

34.

Asset memorandum.

(1)

On forming the liquidation estate under section 36, the liquidator shall prepare an asset memorandum in

accordance with this Regulation within seventy-five days from the liquidation commencement date.

(2)

The asset memorandum shall provide the following details in respect of the assets which are intended to be

realized by way of sale-

(a)

value of the asset, valued in accordance with Regulation 35;

(b)

value of set of assets or assets in parcels or assets in a slump sale, as the case may be, valued in

accordance with Regulation 35, if intended to be sold as specified in Regulation 32(b);

(c)

intended manner of sale in accordance with Regulation 32, and reasons for the same;

(d)

the intended mode of sale and reasons for the same in accordance with Regulation 33;

(e)

expected amount of realization from sale; and

(f)

any other information that may be relevant for the sale of the asset.

(3)

The asset memorandum shall provide the following details in respect of each of the assets other than those

referred to in sub-regulation (2)-

(a)

value of the asset;

(b)

intended manner and mode of realization, and reasons for the same;

(c)

expected amount of realization; and

(d)

any other information that may be relevant for the realization of the asset.

(4)

The liquidator shall file the asset memorandum along with the preliminary report to the Adjudicating

Authority.

(5)

The asset memorandum shall not be accessible to any person during the course of liquidation, unless

permitted by the Adjudicating Authority.

35.

Valuation of assets intended to be sold.

(1)

The liquidator shall appoint at least two registered valuers to value the assets as required under Regulation

34(2).

(2)

The provisions of Regulation 7 shall apply mutatis mutandis to registered valuers appointed under sub-

regulation (1).

(3)

The registered valuers appointed under sub-regulation (1) shall independently submit to the liquidator the

estimates of the realizable value of the asset(s) computed in accordance with internationally accepted

valuation standards, after physical verification of the assets of the corporate debtor.

(4)

The average of the estimates received under sub-regulation (3) shall be considered the value of the assets.

36.

Asset sale report.

On sale of an asset, the liquidator shall prepare an asset sale report in respect of said asset, to be enclosed with the

Progress Reports, containing -

(a)

the realized value;

(b)

cost of realization, if any;

(c)

the manner and mode of sale;

(d)

if the value realized is less than the value in the asset memorandum, the reasons for the same;

(e)

the person to whom the sale is made; and

(f)

any other details of the sale.

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

37.

Realization of security interest by secured creditor

(1)

A secured creditor who seeks to realize its security interest under section 52 shall intimate the liquidator of

the price at which he proposes to realize its secured asset.

(2)

The liquidator shall inform the secured creditor within twenty one days of receipt of the intimation under

sub-regulation (1) if a person is willing to buy the secured asset before the expiry of thirty days from the

date of intimation under sub-regulation (1), at a price higher than the price intimated under sub-regulation (1).

(3)

Where the liquidator informs the secured creditor of a person willing to buy the secured asset under sub-

regulation (2), the secured creditor shall sell the asset to such person.

(4)

If the liquidator does not inform the secured creditor in accordance with sub-regulation (2), or the person

does not buy the secured asset in accordance with sub-regulation (2), the secured creditor may realize the

secured asset in the manner it deems fit, but at least at the price intimated under sub-regulation (1).

(5)

Where the secured asset is realized under sub-regulation (3), the secured creditor shall bear the cost of

identification of the buyer under sub-regulation (2).

(6)

Where the secured asset is realized under sub-regulation (4), the liquidator shall bear the cost of incurred to

identify the buyer under sub-regulation (2).

(7)

The provisions of this Regulation shall not apply if the secured creditor enforces his security interest under

the Securitization and Reconstruction of Financial Assets and Enforcement of Security Interest Act, 2002

(54 of 2002) or the Recovery of Debts and Bankruptcy Act, 1993 (51 of 1993).

38.

Distribution of unsold assets.

(1)

The liquidator may, with the permission of the Adjudicating Authority, distribute amongst the

stakeholders, an asset that cannot be readily or advantageously sold due to its peculiar nature or other

special circumstances.

(2)

The application seeking permission of the Adjudicating Authority under sub-regulation (1) shall-

(a)

identify the asset;

(b)

provide a value of the asset;

(c)

detail the efforts made to sell the asset, if any; and

(d)

provide reasons for such distribution.

39.

Recovery of monies due.

The liquidator shall endeavor to recover and realize all assets of and dues to the corporate debtor in a time-bound

manner for maximization of value for the stakeholders.

40.

Liquidator to realize uncalled capital or unpaid capital contribution.

(1)

The liquidator shall realize any amount due from any contributory to the corporate debtor.

(2)

Notwithstanding any charge or encumbrance on the uncalled capital of the corporate debtor, the liquidator

shall be entitled to call and realize the uncalled capital of the corporate debtor and to collect the arrears, if

any, due on calls made prior to the liquidation, by providing a notice to the contributory to make the

payments within fifteen days from the receipt of the notice, but shall hold all moneys so realized subject to

the rights, if any, of the holder of any such charge or encumbrance.

(3)

No distribution shall be made to a contributory, unless he makes his contribution to the uncalled or unpaid

capital as required in the constitutional documents of the corporate debtor.

Explanation: For the purpose of this chapter and Schedule I, ‘assets’ include an asset, all assets, a set of assets or

parcel of assets, as the case may be, which are being sold.

CHAPTER VII

PROCEEDS OF LIQUIDATION AND DISTRIBUTION OF PROCEEDS

41.

All money to be paid in to bank account.

(1)

The liquidator shall open a bank account in the name of the corporate debtor followed by the words ‘in

liquidation’, in a scheduled bank, for the receipt of all moneys due to the corporate debtor.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

(2)

The liquidator shall deposit in the bank account opened under sub-regulation (1) all moneys, including

cheques and demand drafts received by him as the liquidator of the corporate debtor, and the realizations

of each day shall be deposited into the bank account without any deduction not later than the next working day.

(3)

The liquidator may maintain a cash of one lakh rupees or such higher amount as may be permitted by the

Adjudicating Authority to meet liquidation costs.

(4)

All payments out of the account by the liquidator above five thousand rupees shall be made by cheques

drawn or online banking transactions against the bank account.

42.

Distribution.

(1)

Subject to the provisions of section 53, the liquidator shall not commence distribution before the list of

stakeholders and the asset memorandum has been filed with the Adjudicating Authority.

(2)

The liquidator shall distribute the proceeds from realization within six months from the receipt of the

amount to the stakeholders.

(3)

The insolvency resolution process costs, if any, and the liquidation costs shall be deducted before such

distribution is made.

43.

Return of money.

A stakeholder shall forthwith return any monies received by him in distribution, which he was not entitled to at the

time of distribution, or subsequently became not entitled to.

44.

Completion of liquidation.

(1)

The liquidator shall liquidate the corporate debtor within a period of two years.

(2)

If the liquidator fails to liquidate the corporate debtor within two years, he shall make an application to the

Adjudicating Authority to continue such liquidation, along with a report explaining why the liquidation

has not been completed and specifying the additional time that shall be required for liquidation.

45.

Final report prior to dissolution.

(1)

When the corporate debtor is liquidated, the liquidator shall make an account of the liquidation, showing

how it has been conducted and how the corporate debtor’s assets have been liquidated.

(2)

If the liquidation cost exceeds the estimated liquidation cost provided in the Preliminary Report, the

liquidator shall explain the reasons for the same.

(3)

The final report shall form part of the application for the dissolution of the corporate debtor to the

Adjudicating Authority to be made under section 54.

46.

Unclaimed proceeds of liquidation or undistributed assets.

(1)

Before the order of dissolution is passed under section 54(2), the liquidator shall apply to the Adjudicating

Authority for an order to pay into the Companies Liquidation Account in the Public Account of India any

unclaimed proceeds of liquidation or undistributed assets or any other balance payable to the stakeholders

in his hands on the date of the order of dissolution.

(2)

Any liquidator who retains any money which should have been paid by him into the Companies

Liquidation Account under this Regulation shall pay interest on the amount retained at the rate of twelve

per cent per annum, and also pay such penalty as may be determined by the Board.

(3)

The liquidator shall, when making any payment referred to in sub-regulation (1), furnish to the authority

with which the corporate debtor is registered, and the Board, a statement setting forth the nature of the

sums included, the names and last known addresses of the stakeholders entitled to participate therein, the

amount to which each is entitled to and the nature of their claim.

(4)

The liquidator shall be entitled to a receipt from the Reserve Bank of India for any money paid to it under

sub-regulation (2), and such receipt shall be an effectual discharge of the liquidator in respect thereof.

(5)

A person claiming to be entitled to any money paid into the Companies Liquidation Account may apply to

the Board for an order for payment of the money claimed; which may, if satisfied that such person is

entitled to the whole or any part of the money claimed, make an order for the payment to that person of the

sum due to him, after taking such security from him as it may think fit.

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

(6)

Any money paid into the Companies Liquidation Account in pursuance of this Regulation, which remains

unclaimed thereafter for a period of fifteen years, shall be transferred to the general revenue account of the

Central Government.

SCHEDULE I

MODE OF SALE

(Under Regulation 33 of the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process) Regulations, 2016)

AUCTION

(1)

Where an asset is to be sold through auction, a liquidator shall do so the in the manner specified herein.

(2)

The liquidator shall prepare a marketing strategy, with the help of marketing professionals, if required, for

sale of the asset. The strategy may include-

(a)

releasing advertisements;

(b)

preparing information sheets for the asset;

(c)

preparing a notice of sale; and

(d)

liaising with agents.

(3)

The liquidator shall prepare terms and conditions of sale, including reserve price, earnest money deposit as

well as pre-bid qualifications, if any.

(4)

The reserve price shall be the value of the asset arrived at in accordance with Regulation 34. Such

valuation shall not be more than six months old. However, in the event that an auction fails at such price,

the liquidator may reduce the reserve price up to seventy-five per cent of such value to conduct subsequent

auctions.

(5)

The liquidator shall make a public announcement of an auction in the manner specified in Regulation

12(3);

Provided that the liquidator may apply to Adjudicating Authority to dispense with the requirement of

Regulation 12(3)(a) keeping in view the value of the asset intended to be sold by auction.

(6)

The liquidator shall provide all assistance necessary for the conduct of due diligence by interested buyers.

(7)

The liquidator shall sell the assets through an electronic auction on an online portal, if any, designated by

the Board, where the interested buyers can register, bid and receive confirmation of the acceptance of their

bid online.

(8)

If the liquidator is of the opinion that a physical auction is likely to maximize the realization from the sale

of assets and is in the best interests of the creditors, he may sell assets through a physical auction after

obtaining the permission of the Adjudicating Authority. The liquidator may engage the services of

qualified professional auctioneers specializing in auctioning such assets for this purpose.

(9)

An auction shall be transparent, and the highest bid at any given point shall be visible to the other bidders.

(10)

If the liquidator is of the opinion that an auction where bid amounts are not visible is likely to maximize

realizations from the sale of assets and is in the best interests of the creditors, he may apply, in writing, to

the Adjudicating Authority for its permission to conduct an auction in such manner.

(11)

If required, the liquidator may conduct multiple rounds of auctions to maximize the realization from the

sale of the assets, and to promote the best interests of the creditors.

(12)

On the close of the auction, the highest bidder shall be invited to provide balance sale consideration within

fifteen days of the date when he is invited to provide the balance sale consideration. On payment of the full

amount, the sale shall stand completed, the liquidator shall execute certificate of sale or sale deed to

transfer such assets and the assets shall be delivered to him in the manner specified in the terms of sale.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

PRIVATE SALE

(1)

Where an asset is to be sold through private sale, a liquidator shall conduct the sale in the manner specified

herein.

(2)

The liquidator shall prepare a strategy to approach interested buyers for assets to be sold by private sale.

(3)

Private sale may be conducted through directly liaising with potential buyers or their agents, through retail

shops, or through any other means that is likely to maximize the realizations from the sale of assets.

(4)

The sale shall stand completed in accordance with the terms of sale.

(5)

Thereafter, the assets shall be delivered to the purchaser, on receipt of full consideration for the assets, in

the manner specified in the terms of sale.

SCHEDULE II

FORM A

PROFORMA FOR REPORTING CONSULTATIONS WITH STAKEHOLDERS

(Under Regulation 8 of the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process) Regulations, 2016)

Separate proforma to be used for each stakeholder or group of homogenous stakeholders

NAME

AND

REGISTRATION

NO.

LIQUIDATOR:

NAME OF CORPORATE DEBTOR BEING

LIQUIDATED:

LIQUIDATION CASE NO:

NAME OF THE STAKEHOLDER:

DATE OF CONSULTATION (IF HELD IN

PERSON):

NUMBER AND DATES OF COMMUNICATIONS

RECEIVED FROM STAKEHOLDER:

SUMMARY OF CONSULTATION:

SCHEDULE II

FORM B

PUBLIC ANNOUNCEMENT

(Regulation 12 of the Insolvency and Bankruptcy (Liquidation Process) Regulations, 2016)

FOR THE ATTENTION OF THE STAKEHOLDERS OF [Name of Corporate Debtor]

NAME OF CORPORATE DEBTOR

DATE OF INCORPORATION OF CORPORATE DEBTOR

AUTHORITY

UNDER

WHICH

CORPORATE

DEBTOR

INCORPORATED/ REGISTERED

CORPORATE IDENTITY NUMBER / LIMITED LIABILITY IDENTITY

NUMBER OF CORPORATE DEBTOR

ADDRESS OF THE REGISTERED OFFICE AND PRINCIPAL OFFICE (IF

ANY) OF CORPORATE DEBTOR

DATE OF CLOSURE OF INSOLVENCY RESOLUTION PROCESS

LIQUIDATION COMMENCEMENT DATE OF CORPORATE DEBTOR

NAME, ADDRESS, EMAIL ADDRESS, TELEPHONE NUMBER AND

THE REGISTRATION NUMBER OF THE LIQUIDATOR

LAST DATE FOR SUBMISSION OF CLAIMS

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

Notice is hereby given that the Hon’ble National Company Law Tribunal (Name of Bench) has ordered the

commencement of liquidation of the [name of the corporate debtor] on [date of passing of order of liquidation

under section 33 of the Code].

The stakeholders of [name of the corporate debtor] are hereby called upon to submit a proof of their claims, on or

before [insert the date falling thirty days after the liquidation commencement date], to the liquidator at the address

mentioned against item 8.

The financial creditors shall submit their proof of claims by electronic means only. All other stakeholders may

submit the proof of claims in person, by post or by electronic means.

Submission of false or misleading proofs of claim shall attract penalties.

Name and Signature of the Liquidator:

Date and Place:

SCHEDULE II

FORM C

PROOF OF CLAIM BY OPERATIONAL CREDITORS EXCEPT WORKMEN AND EMPLOYEES

(Under Regulation 17 of the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process) Regulations, 2016)

[Date]

The Liquidator

[Name of the Liquidator]

[Address as set out in the public announcement]

From

[Name and address of the operational creditor]

Subject: Submission of proof of claim in respect of the liquidation of [name of corporate debtor] under the

Insolvency and Bankruptcy Code, 2016.

Madam/Sir,

[Name of the operational creditor] hereby submits this proof of claim in respect of the liquidation of [name of

corporate debtor]. The details for the same are set out below:

NAME OF OPERATIONAL CREDITOR

(IF AN INCORPORATED BODY PROVIDE IDENTIFICATION NUMBER

AND PROOF OF INCORPORATION, IF A PARTNERSHIP OR

INDIVIDUAL PROVIDE IDENTIFICATION RECORDS* OF ALL THE

PARTNERS OR THE INDIVIDUAL)

ADDRESS OF OPERATIONAL CREDITOR FOR CORRESPONDENCE

TOTAL AMOUNT OF CLAIM, INCLUDING ANY INTEREST, AS AT

LIQUIDATION COMMENCEMENT DATE AND DETAILS OF NATURE

OF CLAIM

PRINCIPAL

:

INTEREST

:

TOTAL CLAIM

:

DETAILS OF DOCUMENTS BY REFERENCE TO WHICH THE DEBT

CAN BE SUBSTANTIATED

DETAILS OF ANY DISPUTE AS WELL AS THE RECORD OF

PENDENCY OF SUIT OR ARBITRATION PROCEEDINGS

DETAILS OF HOW AND WHEN DEBT INCURRED

DETAILS OF ANY MUTUAL CREDIT, MUTUAL DEBTS, OR OTHER

MUTUAL DEALINGS BETWEEN THE CORPORATE DEBTOR AND

THE OPERATIONAL CREDITOR WHICH MAY BE SET-OFF AGAINST

THE CLAIM

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

DETAILS OF ANY RETENTION OF TITLE IN RESPECT OF GOODS OR

PROPERTIES TO WHICH THE DEBT REFERS OR ANY OTHER

SECURITY

DETAILS OF ANY ASSIGNMENT OR TRANSFER OF DEBT IN HIS

FAVOUR

10.

DETAILS OF THE BANK ACCOUNT TO WHICH THE OPERATIONAL

CREDITOR’S SHARE OF THE PROCEEDS OF LIQUIDATION CAN BE

TRANSFERRED

11.

LIST OUT AND ATTACH THE DOCUMENTS RELIED ON IN

SUPPORT OF THE CLAIM.

(i)

(ii)

(iii)

Signature of operational creditor or person authorised to act on his behalf

(Please enclose the authority if this is being submitted on behalf of the operational creditor)

Name in BLOCK LETTERS

Position with or in relation to creditor

Address of person signing

*PAN, Passport, AADHAAR Card or the identity card issued by the Election Commission of India.

AFFIDAVIT

I, [name of deponent], currently residing at [address of deponent], do solemnly affirm and state as follows:

The above named corporate debtor was, at liquidation commencement date, that is, the __________ day

of __________ 20______ and still is, justly and truly indebted to me [or to me and[insert name of co-

partners], my co-partners in trade, or, as the case may be] in the sum of Rs. __________ for _____ [please

state consideration].

In respect of my claim of the said sum or any part thereof, I have relied on and the documents specified

below:

[Please list the documents relied on as evidence of debt.]

The said documents are true, valid and genuine to the best of my knowledge, information and belief.

In respect of the said sum or any part thereof, I have not, nor have my partners or any of them, nor has any

person, by my/our order, to my/our knowledge or belief, for my/ our use, had or received any manner of

satisfaction or security whatsoever, save and except the following:

[Please state details of any mutual credit, mutual debts, or other mutual dealings between the corporate

debtor and the operational creditor which may be set-off against the claim.]

Solemnly, affirmed at _____________________ on _________________ day, the __________day of__________

20_____

Before me,

Notary / Oath Commissioner

Deponent's signature

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

VERIFICATION

I, the Deponent hereinabove, do hereby verify and affirm that the contents of para ___ to __of this affidavit are

true and correct to my knowledge and belief. Nothing is false and nothing material has been concealed therefrom.

Verified at ________ on this ________ day of ________ 201_____

Deponent's signature

SCHEDULE II

FORM D

PROOF OF CLAIM BY FINANCIAL CREDITORS

(Under Regulation 18 of the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process) Regulations, 2016)

[Date]

The Liquidator

[Name of the Liquidator]

[Address as set out in the public announcement]

From

[Name and address of the registered office and principal office of the financial creditor]

Subject: Submission of proof of claim in respect of the liquidation of [name of corporate debtor] under the

Insolvency and Bankruptcy Code, 2016.

Madam/Sir,

[Name of the financial creditor] hereby submits this proof of claim in respect of the liquidation of [name of

corporate debtor]. The details for the same are set out below:

1. NAME OF FINANCIAL CREDITOR

(IF AN INCORPORATED BODY PROVIDE IDENTIFICATION

NUMBER

AND

PROOF

INCORPORATION,

PARTNERSHIP OR INDIVIDUAL PROVIDE IDENTIFICATION

RECORDS* OF ALL THE PARTNERS OR THE INDIVIDUAL)

2. ADDRESS AND EMAIL OF FINANCIAL CREDITOR FOR

CORRESPONDENCE.

3. TOTAL AMOUNT OF CLAIM, INCLUDING ANY INTEREST,

AS AT THE LIQUIDATION COMMENCEMENT DATE AND

DETAILS OF NATURE OF CLAIM (WHETHER TERM LOAN,

SECURED, UNSECURED)

PRINCIPAL

:

INTEREST

:

TOTAL CLAIM

:

4. DETAILS OF DOCUMENTS BY REFERENCE TO WHICH THE

DEBT CAN BE SUBSTANTIATED

5. DETAILS OF ANY ORDER OF A COURT OF TRIBUNAL THAT

HAS ADJUDICATED ON THE NON-PAYMENT OF DEBT

6. DETAILS OF HOW AND WHEN DEBT INCURRED

7. DETAILS OF ANY MUTUAL CREDIT, MUTUAL DEBTS, OR

OTHER MUTUAL DEALINGS BETWEEN THE CORPORATE

DEBTOR AND THE FINANCIAL CREDITOR WHICH MAY BE

SET-OFF AGAINST THE CLAIM

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

8. DETAILS OF ANY SECURITY HELD, THE VALUE OF THE

SECURITY, AND THE DATE IT WAS GIVEN

9. DETAILS OF ANY ASSIGNMENT OR TRANSFER OF DEBT IN

HIS FAVOUR

10. DETAILS OF THE BANK ACCOUNT TO WHICH THE

FINANCIAL CREDITOR’S SHARE OF THE PROCEEDS OF

LIQUIDATION CAN BE TRANSFERRED

11. LIST OUT AND ATTACH THE DOCUMENTS RELIED ON IN

SUPPORT OF THE CLAIM.

(i)

(ii)

(iii)

Signature of financial creditor or person authorised to act on his behalf

(please enclose the authority if this is being submitted on behalf a financial creditor)

Name in BLOCK LETTERS

Position with or in relation to creditor

Address of person signing

*PAN, Passport, AADHAAR Card or the identity card issued by the Election Commission of India.

AFFIDAVIT

I, [name of deponent], currently residing at [address of deponent], do solemnly affirm and state as follows:

The above named corporate debtor was, at the liquidation commencement date, that is, the __________

day of __________ 20____ and still is, justly and truly indebted to me [or to me and [insert name of co-

partners], my co-partners in trade, or, as the case may be] in the sum of Rs. __________ for ……..[please

state consideration].

In respect of my claim of the said sum or any part thereof, I have relied on the documents specified below:

[Please list the documents relied on as evidence of debt and of non-payment.]

The said documents are true, valid and genuine to the best of my knowledge, information and belief.

In respect of the said sum or any part thereof, I have not, nor have my partners or any of them, nor has any

person, by my/our order, to my/our knowledge or belief, for my/ our use, had or received any manner of

satisfaction or security whatsoever, save and except the following:

[Please state details of any mutual credit, mutual debts, or other mutual dealings between the corporate

debtor and the financial creditor which may be set-off against the claim.]

Solemnly, affirmed at _____________________ on _________________ day, the __________day of__________

20_____

Before me,

Notary / Oath Commissioner.

Deponent's signature.

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

VERIFICATION

I, the Deponent hereinabove, do hereby verify and affirm that the contents of para ___ to __of this affidavit are

true and correct to my knowledge and belief. Nothing is false and nothing material has been concealed therefrom.

Verified at ________ on this ________ day of ________ 201___.

Deponent's signature.

SCHEDULE II

FORM E

PROOF OF CLAIM BY A WORKMAN OR EMPLOYEE

(Under Regulation 19 of the Insolvency and Bankruptcy (Liquidation Process) Regulations, 2016)

[Date]

The Liquidator

[Name of the Liquidator]

[Address as set out in public announcement]

From

[Name and address of the workman / employee]

Subject: Submission of proof of claim in respect of liquidation of (Name of corporate debtor) under the Insolvency

and Bankruptcy Code, 2016.

Madam/Sir,

[Name of the workman / employee], hereby submits this proof of claim in respect of the liquidation of [name of

corporate debtor]. The details for the same are set out below:

1. NAME OF WORKMAN/EMPLOYEE

2. PAN, PASSPORT, THE IDENTITY CARD ISSUED BY THE

ELECTION COMMISSION OF INDIA OR AADHAAR

CARD OF WORKMAN / EMPLOYEE

3. ADDRESS AND EMAIL ADDRESS (IF ANY) OF

WORKMAN / EMPLOYEE FOR CORRESPONDENCE

4. TOTAL AMOUNT OF CLAIM

(INCLUDING ANY INTEREST AS AT THE LIQUIDATION

COMMENCEMENT DATE)

5. DETAILS OF DOCUMENTS BY REFERENCE TO WHICH

THE DEBT CAN BE SUBSTANTIATED.

6. DETAILS OF ANY DISPUTE AS WELL AS THE RECORD

OF PENDENCY OR ORDER OF SUIT OR ARBITRATION

PROCEEDINGS

7. DETAILS OF HOW AND WHEN CLAIM AROSE

8. DETAILS OF ANY MUTUAL CREDIT, MUTUAL DEBTS,

OR OTHER MUTUAL DEALINGS BETWEEN THE

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

CORPORATE

DEBTOR

AND

THE

WORKMAN /

EMPLOYEE WHICH MAY BE SET-OFF AGAINST THE

CLAIM

9. DETAILS OF THE BANK ACCOUNT TO WHICH THE

WORKMAN / EMPLOYEE’S SHARE OF THE PROCEEDS

OF LIQUIDATION CAN BE TRANSFERRED

10. LIST OUT AND ATTACH THE DOCUMENTS RELIED ON

IN SUPPORT OF THE CLAIM.

(i)

(ii)

(iii)

Signature of workman / employee or person authorised to act on his behalf

[Please enclose the authority if this is being submitted on behalf of an operational creditor]

Name in BLOCK LETTERS

Position with or in relation to creditor

Address of person signing

AFFIDAVIT

I, [name of deponent], currently residing at [insert address], do solemnly affirm and state as follows:

[Name of corporate debtor], the corporate debtor was, at the liquidation commencement date, that is, the

__________ day of __________ 20__, justly and truly indebted to me in the sum of Rs. [insert amount of

claim].

In respect of my claim of the said sum or any part thereof, I have relied on the documents specified below:

[Please list the documents relied on as evidence of claim]

The said documents are true, valid and genuine to the best of my knowledge, information and belief.

In respect of the said sum or any part thereof, I have not nor has any person, by my order, to my

knowledge or belief, for my use, had or received any manner of satisfaction or security whatsoever, save

and except the following:

[Please state details of any mutual credit, mutual debts, or other mutual dealings between the corporate

debtor and the workman / employee which may be set-off against the claim.]

Solemnly, affirmed at [insert place] on _________________ day, the __________day of__________ 20_____

Before me,

Notary/ Oath Commissioner

Deponent's signature

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

VERIFICATION

I, the Deponent hereinabove, do hereby verify and affirm that the contents of paragraph ___ to __of this affidavit

are true and correct to my knowledge and belief and no material facts have been concealed therefrom.

Verified at ______ on this _____ day of ____ 201__

Deponent's signature.

SCHEDULE II

FORM F

PROOF OF CLAIM BY AUTHORISED REPRESENTATIVE OF WORKMEN OR EMPLOYEES

(Under Regulation 19 of the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process) Regulations, 2016)

[Date]

The Liquidator

[Name of the Liquidator]

[Address as set out in the public announcement]

From

[Name and address of the authorised representative of workmen/ employees]

Subject: Submission of proof of claim in respect of the liquidation of [name of corporate debtor] under the

Insolvency and Bankruptcy Code, 2016.

Madam/Sir,

I, [name of duly authorised representative of the workmen/ employees] currently residing at [address of duly

authorised representative of the workmen/ employees], on behalf of the workmen and employees employed by the

above named corporate debtor, solemnly affirm and say:

That the abovenamed corporate debtor was, on the liquidation commencement date, that is, the ________

day of ______ 20 ___ and still is, justly truly indebted to the several persons whose names, addresses, and

descriptions appear in the Annexure below in amounts severally set against their names in such Annexure

for wages, remuneration and other amounts due to them respectively as workmen or/ and employees in the

employ of the corporate debtor in respect of services rendered by them respectively to the corporate debtor

during such periods as are set out against their respective names in the said Annexure.

That for which said sums or any part thereof, they have not, nor has any of them, had or received any

manner of satisfaction or security whatsoever, save and except the following:

[Please state details of any mutual credits, mutual debts, or other mutual dealings between the corporate

debtor and the workmen / employees which may be set-off against the claim.]

Signature

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

ANNEXURE

Details of Employees/ Workmen

S NO.

NAME OF

EMPLOYEE/

WORKMEN

IDENTIFICATION

NUMBER

(PAN/,

PASSPORT

NUMBER/, AADHAAR

NO.

CARD

ISSUED

THE

ELECTION

COMMISSION

AND

EMPLOYEE ID NO., IF

ANY

TOTAL AMOUNT DUE

AND

DETAILS

NATURE

CLAIM

PERIOD

OVER

WHICH AMOUNT

DUE

DETAILS

EVIDENCE

DEBT

INCLUDING

EMPLOYMENT

CONTRACTS

AND

OTHER PROOFS

Particulars of how dues were incurred by the corporate debtor, including particulars of any dispute as well

as the record of pendency of suit or arbitration proceedings.

Particulars of any mutual credit, mutual debts, or other mutual dealings between the corporate debtor and

the workmen / employee which may be set-off against the claim.

Please list out and attach the documents relied on to prove the claim.

AFFIDAVIT

I, [insert full name, address and occupation of deponent] do solemnly affirm and state as follows:

The above named corporate debtor was, at the liquidation commencement date that is, the __________ day

of __________ 20__ and still is, justly and truly indebted to the workmen and employees in the sum of Rs.

__________ for _____ [please state the nature and duration of employment].

In respect of my claim of the said sum or any part thereof, I have relied on the documents specified below:

[Please list the documents relied on as evidence of proof]

The said documents are true, valid and genuine to the best of my knowledge, information and belief.

In respect of the said sum or any part thereof, the workmen / employees have not, nor has any person, by

my order, to my knowledge or belief, for my use, had or has received any manner of satisfaction or

security whatsoever, save and except the following:

[Please state details of any mutual credit, mutual debts, or other mutual dealings between the corporate

debtor and the workmen / employees which may be set-off against the claim.]

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

Solemnly, affirmed at _____________________ on _________________ day, the __________day of__________

20_____

Before me,

Notary / Oath Commissioner.

Deponent's signature

VERIFICATION

I, the Deponent hereinabove, do hereby verify and affirm that the contents of para ___ to __of this affidavit are

true and correct to my knowledge and belief. Nothing is false and nothing material has been concealed therefrom.

Verified at _______ on this _______ day of _______ 201___

Deponent's signature

SCHEDULE II

FORM G

PROOF OF CLAIM BY ANY OTHER STAKEHOLDER

(Under Regulation 20 of the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process) Regulations, 2016)

[Date]

The Liquidator

[Name of the Liquidator]

[Address as set out in the public announcement]

From

[Name and address of the other stakeholder]

Subject: Submission of proof of claim in respect of the liquidation of [name of corporate debtor] under the

Insolvency and Bankruptcy Code, 2016.

Madam/Sir,

[Name of the other stakeholder] hereby submits this proof of claim in respect of the liquidation in the case of

[name of corporate debtor]. The details for the same are set out below:

1. NAME OF OTHER STAKEHOLDER

(IF AN INCORPORATED BODY PROVIDE

IDENTIFICATION NUMBER AND PROOF OF

INCORPORATION. IF A PARTNERSHIP OR

INDIVIDUAL

PROVIDE

IDENTIFICATION

RECORDS* OF ALL THE PARTNERS OR THE

INDIVIDUAL)

2. ADDRESS AND EMAIL OF THE OTHER

STAKEHOLDER FOR CORRESPONDENCE.

3. TOTAL AMOUNT OF CLAIM, INCLUDING

ANY

INTEREST

LIQUIDATION

COMMENCEMENT

AND

DETAILS

NATURE OF CLAIM

PRINCIPAL

CLAIM

:

INTEREST

:

TOTAL CLAIM

:

4. DETAILS OF DOCUMENTS BY REFERENCE

WHICH

THE

CLAIM

CAN

SUBSTANTIATED

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

5. DETAILS OF HOW AND WHEN CLAIM

AROSE

6. DETAILS

ANY

MUTUAL

CREDIT,

MUTUAL DEBTS, OR OTHER MUTUAL

DEALINGS

BETWEEN

THE

CORPORATE

DEBTOR AND THE OTHER STAKEHOLDER

WHICH MAY BE SET-OFF AGAINST THE

CLAIM

7. DETAILS OF ANY RETENTION OF TITLE IN

RESPECT OF GOODS OR PROPERTIES TO

WHICH THE CLAIM REFERS

8. DETAILS

ANY

ASSIGNMENT

TRANSFER OF DEBT IN HIS FAVOUR

9. DETAILS OF THE BANK ACCOUNT TO

WHICH

THE

OTHER

STAKEHOLDER’S

SHARE OF THE PROCEEDS OF LIQUIDATION

CAN BE TRANSFERRED

10. LIST OUT AND ATTACH THE DOCUMENTS

RELIED ON IN SUPPORT OF THE CLAIM.

(i)

(ii)

(iii)

Signature of other stakeholder or person authorised to act on his behalf

(Please enclose the authority if this is being submitted on behalf of the other stakeholder)

Name in BLOCK LETTERS

Position with or in relation to creditor

Address of person signing

*PAN, Passport, AADHAAR Card or the identity card issued by the Election Commission of India.

AFFIDAVIT

I, [insert full name, address and occupation of deponent to be given] do solemnly affirm and state as follows:

The above named corporate debtor was, at the liquidation commencement date, that is, the __________

day of __________ 20__ and still is, justly and truly indebted to me [or to me and [insert name of co-

partner], my co-partners in trade, or, as the case may be,] in the sum of Rs. __________ for _____ [please

state consideration].

In respect of my claim of the said sum or any part thereof, I have relied on the documents specified below:

[Please list the documents relied on as evidence of proof.]

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

The said documents are true, valid and genuine to the best of my knowledge, information and belief.

In respect of the said sum or any part thereof, I have not, nor have my partners or any of them, nor has any

person, by my/our order, to my/our knowledge or belief, for my/ our use, had or received any manner of

satisfaction or security whatsoever, save and except the following:

[Please state details of any mutual credit, mutual debts, or other mutual dealings between the corporate

debtor and the other stakeholder which may be set-off against the claim.]

Solemnly, affirmed at _____________________ on _________________ day, the __________day of__________

20_____

Before me,

Notary / Oath Commissioner.

Deponent's signature.

VERIFICATION

I, the Deponent hereinabove, do hereby verify and affirm that the contents of para ___ to __of this affidavit are

true and correct to my knowledge and belief. Nothing is false and nothing material has been concealed therefrom.

Verified at ______ on this ______ day of ______ 201__

Deponent's signature.

SCHEDULE III

(Under Regulation 6 of the Insolvency and Bankruptcy Board of India (Liquidation Process) Regulations, 2016)

The formats contained in this Schedule are indicative in nature, and the liquidator may make such

modifications to them as he deems fit in the facts and circumstances of the liquidation.

CASH BOOK

Name of Corporate Debtor.......................................................(in liquidation)

Date

Particulars

Ledger

Folio No.

Receipt

Payments

Balance

Voucher

No.

Cash Bank Total Voucher

No.

Cash Bank Total Cash Bank Total

Under 'particulars', the head of account to which the entry relates should be indicated so that the entry may be

posted under the proper head in the General Ledger.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

GENERAL LEDGER

Name of Corporate Debtor.......................................................(in liquidation)

.......................................................(Head of account)

Date

Particulars

Dr.

(Rs.)

Cr.

(Rs.)

Balance

(Rs.)

Instructions:

1. A General Ledger should be maintained with such heads of account as the liquidator may think necessary and

appropriate. The following heads of account may be found suitable:

(1) Asset account

(2) Investments account

(3) Book Debts & Outstandings account

(4) Calls

(5) Rents Collected

(6) Interest on Securities and Deposits

(7) Advances received

(8) Miscellaneous receipts payments

(9) Establishment

(10) Legal charges

(11) Rents, Rates and Taxes

(12) Fees and Commission account

(13) Other expenses

(14) Suspense account

(15) Secured creditors

(16) Dividend account.

2. The entries in the General Ledger should be posted from the Cash Book.

3. The total of the debit balances and the total of the credit balances of the several heads of account in the General

Ledger should agree, after taking into consideration the cash and bank balances as shown in the Cash Book. The

totals should be tallied once a month.

BANK LEDGER

Corporate debtor’s (in liquidation) account with the Scheduled Bank

Date

Particulars

Deposits

Withdrawals Balance

Challan Number

Rs.

Cheque

Number

Rs.

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

REGISTER OF ASSETS

Sl. No.

Description

of assets

Date of

taking

possession

Serial

number of

Sales

Register

Date of

sale

Date of

realization

Amount

Remarks

Instructions:

1. All the assets of the corporate debtor except the liquidator’s investments in securities and outstandings to be

realized should be entered in this Register.

SECURITIES AND INVESTMENTS REGISTER

Sl. No.

Petition

number

and name

of the

corporate

debtor

Date of

investment

Nature

and

particulars

of security

in which

investment

is made

Amount

Invested

(Rs.)

Dividend

or interest

received

with date

of receipt

(Rs.)

Date of

disposal

Remarks

REGISTER OF BOOK DEBTS AND OUTSTANDINGS

Sl. No.

Name

and

address

of debtor

Particulars

of debt

Amount

due

(Rs.)

Date of

bar by

limitation

Amount

realised

(Rs.)

Action

taken

Date of

realisation

Reference

to Suits

Register

Remarks

Instructions:

1. All debts due to the corporate debtor, both secured and unsecured, including amounts due for arrears of calls

made prior to the liquidation, should be entered in this Register.

TENANTS LEDGER

1. Description of property:

2. Name and address of tenant:

3. Date of tenancy:

4. Period of tenancy:

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

5. Rent (monthly or annual):

6. Special terms, if any:

7. Arrears on date of taking charge of property:

8. Advance received, if any:

Month

Demand

Realisation

Balance

Remarks

Amount

(Rs.)

Date

Amount

(Rs.)

Amount

(Rs.)

3 4

January

February

SUITS REGISTER

Sl.

No.

Number

suit or

appeal

and

court

Name

and

address

plaintiff/

appellant

and his

advocate

Name and

address of

defendant/

respondent

and his

advocate

Amount

claim

Date

filing

Dates

hearing

Date

decree

final

order

Nature

relief

granted

Amount

decreed

Costs

decreed

Reference

Decree

Register

Remarks

Instructions:

1. Applications made by or against the corporate debtor which are in the nature of suits should also be entered in

this Register.

DECREE REGISTER

Instructions:

1. The purpose of the Register is to enable the liquidator to keep watch on the progress of the realization of decrees in

favour of the corporate debtor in his charge.

2. Every decree or order for payment of money or delivery of property in favour of the corporate debtor including an

order for payment of costs whether made in a suit, appeal or application, should be entered in this Register.

Number

of suit or

appeal

and

court

Name

and

address

of judg-

ment debtor

Amount

Decreed

(Rs.)

Date of

decree

Action

taken

Amount

realized

(Rs.)

Date of

realisa-

tion

Reference to

Suits

Register

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

REGISTER OF CLAIMS AND DISTRIBUTIONS

Claims

Distributions declared and paid

Remarks

Sl.

No.

Name

and

Address

creditor

Amount

claimed

(Rs.)

Nature

claim

(Rs.)

Amount

admitted

(Rs.)

Whether

ordinary or

preferential

Date

Amount

(Rs.)

Date

and

Mode of

Payment

Rate

Amount

(Rs.)

Date

and

mode of

payment

Rate

Amount

(Rs.)

Date

and

mode of

payment

Instructions:

1. Only claims admitted either wholly or in part should be entered in this Register.

2. The page on the left side should be reserved for claims and the page on the right side for Distributions.

CONTRIBUTORY’S LEDGER

Sl. No.

Name and

address of

contributory

Number

shares

extent

interest

held,

and

amount

paid

thereon

Calls

Remarks

Returns of share capital

Remarks

First call

2^nd

call/

3^rd call

Date

return

Date of

Payment

Amount

paid

(Rs.)

Date of

call

and

amount

called

Amount

paid

and

date of

payment

(Repeat

columns

under

first

call)

6 to 9

Instructions:

Only contributories settled on the list of stakeholders should be entered in this Register and they should be entered

in the same order as in the list.

DISTRIBUTIONS REGISTER

Date on which distribution is made:

Total amount payable in this round of distribution:

Date

Number on list of stakeholders

Particulars

Receipts

Payments

Instructions:

1. Separate pages should be set apart for preferential and ordinary distributions.

2. The payments should be entered as and when they are made. Any amount which is returned unpaid should be re-

entered in the account under ‘Receipts’.

3. The number in column 2 should be the number of the stakeholders in the list of stakeholders as finally settled.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC. 4]

4. The total amount of unclaimed distribution payable into the Public Account of India, and the amount paid into

the Bank with the date of payment, should be shown at the end of the account.

FEE REGISTER

Amount realized on

which fee are

payable

Amount

distributed on

which fee are

payable

Fee payable on the

amounts in the two

preceding columns

Fee, if any payable

otherwise under

order of

Adjudicating

Authority

Total fee

payable

Date of

payment

Instructions:

1. There should be a fresh opening for each year.

2. The fees due to the liquidator should be entered in the Register as soon as the audit of the account for a quarter is

completed.

SUSPENSE REGISTER

Date

Particulars

Debit (Rs.)

Credit (Rs.)

Balance (Rs.)

Instructions:

1. Advances made by the liquidator to any person should be entered in this Register.

2. There should be a separate opening for each person.

DOCUMENTS REGISTER

Instruction: All documents of title like title-deeds, shares, promissory notes, etc., should be entered in this Register.

Sl. No.

Description of

document

Date of receipt

From whom

received

Reference number

of shelf in which

document is kept

How disposed

Remarks

¹Hkkx IIIµ[k.M 4º

Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k

BOOKS REGISTER

Date

From whom

received

Serial

Number

Description of

books,

including files

Shelf

number

How

disposed of

Remarks

Instruction: All books and files of the corporate debtor which come into the hands of the liquidator should be

entered in this Register.

REGISTER OF UNCLAIMED DIVIDENDS AND UNDISTRIBUTED ASSETS DEPOSITED

Sl. No.

Name of

person

entitled to

the

dividend

or return

Whether

Creditor or

Contributory

Number on list

of stakeholders

Date of

declaration

of dividend

or return

Rate of dividend

or return

Total

amount

payable

(Rs.)

Dr. M. S. SAHOO, Chairperson

[ADVT.-III/4/Exty./347/16]

Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064

and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.

Nishok

Kumar Paria

Digitally signed by

Nishok Kumar Paria

Date: 2016.12.16

19:56:54 +05'30'