3877 GI/2021

(1)

रजजस्ट्री सं. डी.एल.- 33004/99

REGD. No. D. L.-33004/99

xxxGIDHxxx

xxxGIDExxx

ऄसाधारण

EXTRAORDINARY

भाग III—खण् ड 4

PART III—Section 4

प्राजधकार से प्रकाजित

PUBLISHED BY AUTHORITY

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

ऄजधसूचना

म ंबइ, 23 जून, 2021

संदभभः यूटी/एचडी/डीओएफए/एसयूयूटीअइ-गज़ट/2021-22.—यथा 31 माचभ, 2021 को समाप्त िर्भ हेत भारतीय

यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक क जिजभ्न योजनां का त लन प्र रर राजस्ट्ि लेखा तथा लेखापरी्षकक क

ररपोटभ, भारतीय यूजनट रस्ट्ट (ईपक्रम का ऄंतरण रर जनरसन) ऄजधजनयम 2002 क धारा 21(4) के ऄन सार प्रकाजित

ककए गया है।

स्ट्ितं्र लेखापरी्षकक क ररपोटभ

सेिा में

प्रिासक

भारतीय यूजनट रस्ट्ट का जिजनर्ददष्ट ईपक्रम (एसयूयूटीअइ)

म ंबइ

जित्तीय जििरजणयों पर ररपोटभ

जिचारः

हमने भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम(एसयूयूटीअइ के संलग्न जित्तीय जििरजणयों क लेखापरी्षका क है जजसमें

यथा 31 माचभ, 2021 का त लन प्र एिं ईक्त समाप्त िर्भ क राजस्ट्ि लेखा एिं जित्तीय जििरजणयों क रटप्पजणयां िाजमल

हैं तथा साथ ही आसमें महत्िपूणभ लेखा पॉजलजसयों के सारांि एिं ऄन्य जििरणात्मक सूचनां को भी िाजमल ककया

गया है।

सं. 283]

नइ कदल्ली, ब धिार, ज लाइ 14, 2021/अर्ाढ़ 23, 1943

No. 283]

NEW DELHI, WEDNESDAY, JULY 14, 2021/ASHADHA 23, 1943

सी.जी.-एम.एच.-अ.-14072021-228301

CG-MH-E-14072021-228301

2

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

हमारी राय में रर हमें दी गइ सिोत्तम सूचनां रर स्ट्पष्टीकरणों के ऄन रूप, ईपरोक्त जित्तीय जििरजणयां,यथा

31 माचभ, 2021, एसयूयूटीअइ क गजतजिजधयों क दिा एिं ईक्त जतजथ को समाप्त िर्भ हेत ईनके राजस्ट्ि लेखा क सूचना,

भारतीय यूजनट रस्ट्ट (ईपक्रम का ऄंतरण एिं जनरसन) ऄजधजनयम 2002 (जजसे अगे से ऄजधजनयम कहा जाएगा) क

अिश्यकतां रर अिश्यक प्रारूप के ऄन सार सूचना प्रदान करते हैं तथा भारत में सामान्यतया स्ट्िीकृत लेखा जसद्ांतों

क प जष्ट करते हुए सही एिं ईजचत जच्र दिाभती हैः

जिचार का अधार

हमने, भारत क सनदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा जारी लेखापरी्षका संबंधी मानकों के ऄन सार लेखापरी्षका अयोजजत क है।

ईक्त मानकों के तहत हमारे ईत्तरदाजयत्िों का रर ऄजधक जििरण, हमारे ररपोटभ क जित्तीय जििरजणयों क लेखापरी्षका

हेत लेखापरी्षकक के ईत्तरदाजयत्िों के ऄधीन स्ट्पष्टीकृत है। भारत के सनदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा जारी अचार संजहता रर

साथ ही ऄजधजनयम एिं जनयमों के प्रािधानों के तहत, जित्तीय जििरजणयों क हमारी लेखापरी्षका हेत प्रासंजगक नैजतक

अिश्यकतां के साथ, हम एसयूयूटीअइ से स्ट्ितं्र हैं तथा हमने ईक्त अिश्यकतां एिं अचार संजहता के ऄन सार हमारी

ऄन्य नैजतक ईत्तरदाजयत्िों को भी पूरा ककया है। हमें जिश्वास है कक हमारे द्वारा प्राप्त लेखापरी्षका साक्ष्य, पयाभप्त हैं तथा

हमारी राय को अधार प्रदान करने हेत ईपय क्त है।

जित्तीय जििरजणयों हेत प्रबंधन का ईत्तरदाजयत्ि

प्रबंधन, ईक्त जित्तीय जििरजणयां जो भारत में, सामान्यतया स्ट्िीकृत लेखा जसद्ांतों के ऄन सार हैं, जजसमें भारतीय सनदी

लेखाकार संस्ट्था द्वारा जारी लेखा मानकों, जो गैर कापोरेट आकाआयों पर लागू होते हैं, भी िाजमल हैं, के ऄन सार

एसयूयूटीअइ क जित्तीय जस्ट्थजत, जित्तीय जनष्पादन का सही एिं ईजचत जच्र दिाभते हैं। ईक्त दाजयत्ि में, एसयूयूटीअइ क

अजस्ट्तयों क स र्षका एिं छलकपट तथा ऄन्य ऄजनयजमततां को रोकने तथा पता लगाने हेत ‘भारतीय यूजनट रस्ट्ट’

(ईपक्रम का ऄंतरण एिं जनरसन) ऄजधजनयम, 2002 (जजसे अगे से ‘ऄजधजनयम’ के रूप में संदर्भभत ककया जाएगा) के

प्रािधानों के ऄन सार लेखा के पयाभप्त ऄजभलेखों का रखरखाि, लेखा क ईपय क्त पॉजलजसयों का चयन एिं प्रयोग, यथोजचत

एिं जििेकिील जनणभय तथा अकलन, पयाभप्त अंतररक जित्तीय जनयं्र ण क रचना, कायाभन्यियन एिं रखरखाि जो लेखा

ऄजभलेखों क ि द्ता एिं पूणभता स जनजित करने हेत प्रभािी रूप से संचाजलत ककए गए हैं, भी िाजमल हैं, जो जित्तीय

जििरजणयों क तैयारी एिं प्रस्ट्त जत के प्रासंजगक हैं तथा सही एिं साफ जच्र दिाभते हैं रर जिर्य क गलत बयानी से, चाहे

छलकपट से ऄथिा ्र रट से, म क्त हैं।

ईपरोक्त ऄजधजनयम के जनदेिन के तहत, प्रबंधन, ऄजिरत अधार पर जित्तीय जििरजणयां तैयार करने हेत ईत्तरदायी होता

है।

प्रबंधन, एसयूयूटीअइ क जित्तीय ररपोर्टटग प्रकक्रया क जांच करने हेत भी ईत्तरदायी होता है।

लेखापरी्षकक का ईत्तरदाजयत्ि

हमारा ईद्देश्य, यह ईजचत अश्वासन प्राप्त करना है कक, चाहे छलकपट से ऄथिा ्र रट से क्या क्या हमारी जित्तीय

जििरजणयों संपूणभ रूप से भौजतक गलतबयानी से म क्त हैं, तथा लेखापरी्षका क ररपोटभ जारी करना है जजसमें हमारे जिचार

को िाजमल ककया गया है। ईजचत अश्वासन, ईच्च स्ट्तर का अश्वासन है, परंत यह गारंटी नहीं देता है कक एस ए के ऄन सार

अयोजजत लेखापरी्षका द्वारा हमेिा भोजतक गलतबयानी के जिद्यमान होने पर ईसक पहचान क जाएगी। गलतबयानी,

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

3

छलकपट ऄथिा ्र रट से ईत्प्न हो सकती है, तथा ईन्हें महत्िपूणभ माना जाता है यकद, ईक्त गलतबयानी से, िैयजक्तक ऄथिा

रसतन रूप से, प्रयोगकताभं द्वारा ईक्त जित्तीय जििजणयों के अधार पर जलए गए जनणभयों को ईपय क्त रूप से प्रभाजित

करनेक ऄपे्षका क जाए।

ऄन्य कानूनी एिं जिजनयामक अिश्यकतां पर ररपोटभ

ऄजधजनयम के तहत अिश्यकता के ऄन रूप हम ररपोटभ करते हैं ककः

क. हमने िह सारी सूचना रर स्ट्पष्टीकरण प्राप्त कर जलए हैं जो हमारे सिोत्तम ज्ञान रर जिश्वास के म ताजबक हमारी

लेखापरी्षका के प्रयोजन के जलए अिश्यक थे;

ख. हमारे जिचार में, कानूनी अिश्यकतान सार, बजहयों क हमारी जांच से प्रतीत होता है कक ऄब तक लेखा संबंधी

ईजचत बजहयां संयोजजत कर रखी गइ हैं।

ग. आस ररपोटभ से संबंजधत त लन प्र , राजस्ट्ि लेखे, लेखा बजहयों के समन रूप हैं।

घ. हमारे जिचार में, ईपरोक्त जित्तीय जििरजणयां, भारत में सनदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा जारी गैर कापोरेट आकाआयों

हेत लागू लेखा मानकों का ऄन सरणकरती हैं;

कृते जी.डी. अपटे &कंपनी

सनदी लेखाकार

संस्ट्था पंजीकरण संख्या. 100515W

मय रेि िी ज़ेले

भागीदार

सदस्ट्यता संख्याः 150027

यूडीअइएन संख्याः 21150027AAAAAJ5297

म ंबइ

26 ऄप्रैल, 2021

भारतीय यूजनट रस्ट्ट का जिजनर्ददष्ट ईपक्रम

महत्िपूणभ लेखा नीजतयां

क. अय जनधाभरण

I

लाभांि अय जनम्नजलजखत अधार पर जनधाभररत मानी जाती हैः

क.

सूचीबद् आकिटी िेयरों के संबंध में लाभांि अय, "लाभांि रजहत" तारीख को प्रोद्भूत होती है।

ख.

ऄसूचीबद् आकिटी िेयरों के संबंध में लाभांि अय, घोर्णा क तारीख को प्रोद्भूत होती है।

ग. ऄजधमान िेयरों के संबंध में लाभांि अय, प्राजप्त क तारीख को प्रोद्भूत होती है।

II.

जडबेंचर एिं ऄन्य जनयत अय िाले जनिेिों पर ब्याज का जनधाभरण, प्रोद्भिन अधार पर अय माना जाता है।

III.

जनिेिों क जबक्र से होनी िाली लाभ या हाजन का जनधाभरण जबक्र तारीख को भाररत रसत लागत के अधार पर

ककया जाता है।

4

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

IV.

यूजनट योजना 1964 बॉण्ड, जजसके ऄंतगभत ऄचल अजस्ट्तयां हैं, यूटीअइ एएमसी जल. द्वारा ईपरोक्त अजस्ट्तयों के

प्रयोगाथभ न्यासी मंडल द्वारा ऄन मोकदत अपसी सहमजत अधार पर सेिा प्रभार िसूल करता है।

ख.

यूजनट प्रीजमयम प्रारज्षकत जनजध

यूएस 64 के संबंध में, जहााँ यूजनटें भारत सरकार द्वारा घोजर्त जििेर् पैकेज के ऄंतगभत ऄंककत मूल्य से ऄजधक

प्रीजमयम पर प नभखरीद क जा रही हों तो प्रीजमयम को यूजनट-प्रीजमयम प्रारज्षकत जनजध में प्रभाररत ककया जाता है।

जब कभी यूएस 64 क यूजनटें, ि द् अजस्ट्त मूल्य (एनएिी) अधाररत मूल्यों के ऄंतगभत प नभखरीद क जाती हैं तो

बट्टे को यूजनट प्रीजमयम प्रारज्षकत जनजध में जमा ककया जाता है।

ग.

व्यय

यह, प्रोद्भिन अधार पर जहसाब में जलए जाते हैं।

घ.

जनिेि

i.

जनिेि लागत ऄथिा घटी हुइ लागत पर बताए जाते हैं।

ii.

जद्वतीयक बाजार में प्रजतभूजतयों क खरीद/जबक्र को व्यापार क तारीख को जहसाब में जलया जाता है।

iii.

जनिेि क लागत में दलाली, सेिा-कर एिं डाक प्रभार िाजमल हैं।

iv.

प्राथजमक बाजार में ऄजभदान, अबंटन पर जनिेि के रूप में जहसाब में जलया जाता है।

v.

ऄजधकार पा्र ता का जनिेि के रूप में जनधाभरण "ऄजधकार रजहत" तारीख को ककया जाता है।

vi.

बोनस पा्र ता का जनिेि के रूप में जनधाभरण, "बोनस रजहत" तारीख को ककया जाता है।

vii.

जडबेंचर/बॉण्ड, ऊणों एिं जमाराजियों में जनिेि का िोधन/देय तारीख से चालू अजस्ट्तयों में जहसाब में जलया एिं

कदखाया जाता है।

ङ जनष्पाकदत जनिेिों का मूल्यांकन

I.

आकिटी एिं आकिटी संबद् प्रजतभूजतयां -

ऄ.

कारोबारी प्रजतभूजतयां

जब ककसी प्रजतभूजत का ककसी िेयर बाज़ार में 30 कदनों (मूल्यांकन जतजथ सजहत) के भीतर लेन देन ककया जाता है

एिं ऐसी ऄिजध के दौरान लेन देन क समग्र मा्र ा 50,000 से ऄजधक होती हो ऄथिा लेनदेन क मा्र ा

रु. 5,00,000 से ऄजधक हो तो प्रजतभूजत को कारोबारी प्रजतभूजत कहा जाता है। आनका मूल्यांकन बीएसइ के ऄंजतम

बंद मूल्य पर ककया जाता है तथा आसक ऄन पजस्ट्थजत में एनएसइ का ऄंजतम बंद मूल्य जलया जाता है।

अ.

गैर कारोबारी/कम कारोबारी/ऄसूचीबद् प्रजतभूजतयां

प्रजतभूजतयों में जनिेि, जजसका ईपरोक्तान सार ककसी भी िेयर बाज़ार में लेन देन नहीं ककया गया है, का मूल्यांकन

ईजचत मूल्य पर जनधाभररत ककया जाता है, जजसका जििरण नीचे प्रस्ट्त त हैः

निीनतम ईपलब्ध त लन प्र के अधार पर,ि द् संपजत्त क गणना जनम्नजलजखत रूप से क जाएगी –

िेयर पूंजी

जोडें – अरज्षकत जनजध (प नःमूल्यांकन अर्षकण जनजध को िाजमल न करते हुए)

घटाएं – जिजिध व्यय

घटाएं – ऄमूतभ अजस्ट्तयां (ऄनोद्धृत प्रजतभूजतयों के मामले में)

घटाएं – लाभ एिं हाजन खाते (ऊण िेर्)

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

5

पररणामी अंकडा, कंपनी क ि द् संपजत्त है, जजसे बकाया िेयरों क संख्या से जिभाजजत ककए जाने पर प्रजत िेयर

का क ल मूल्य (नेटिथभ) प्राप्त होता है।

प्रजत िेयर ऄजभन को बट्टाकृत रद्योजगक पी/इ(लाभ/ऄजभन) ऄन पात से ग णा करने पर पूंजीकृत ऄजभन मूल्य प्राप्त

ककया जा सकता है। ईद्योग हेत रसत पूंजीकरण दर (पी/इ ऄन पात) में 75% क छूट दी जाएगी। ईपरोक्तान सार

गणना ककए गए, प्रजत िेयर के क ल मूल्य एिं पूंजी ऄजभन मूल्य के ऄन सार मूल्य का रसत ककया जाएगा तथा

नकदी क ईपलब््ता हेत ईसमें 10% क रर ऄजधक छूट दी जाएगी ताकक ईजचत मूल्य प्राप्त ककया जा सके।

ऄनोद्धृत आकिटी िेयरों के मामले में छूट संबंधी घटक, 10% के बजाए 15% होगा।

प्रजत िेयर ऄजभन (इपीएस), के नकारात्मक (-ve) होने क जस्ट्थजत में, पूंजीकृत ऄजभन का अंकडा प्राप्त करने हेत

ईक्त िर्भ हेत मूल्य को िून्य माना जाएगा। िर्भ के समापन से 6 महीनों के ऄंदर, निीनतम त लनप्र के ईपलब्ध न

होने क जस्ट्थजत में, ऐसी कंपजनयों के िेयरों का मूल्य, िून्य माना जाएगा। कंपनी का क ल मूल्य नकारात्मक (-ve)

होने पर, िेयर को िून्य पर जचजन्हत ककया जाएगा।

II.

जडबेंचर, बॉण्ड, सािजध ऊण एिं ऄंतरणीय नोट - ऊण प्रजतभूजतयां -

ऄ.

कारोबारी प्रजतभूजतयां -

जडबेंचर एिं बॉण्डों में जनिेि का मूल्यांकन, मूल्यांकन क जतजथ को ऄंजतम बाज़ार दर पर ककया जाता है रर

आसक ऄन पजस्ट्थजत में मूल्यांकन जतजथ से 15 कदन क ऄिजध के दौरान ईपलब्ध निीनतम भाि पर ककया जाता है

बिते ईस प्रजतभूजत का म ख्य िेयर बाज़ार ऄथिा ऄन्य ककसी िेयर बाज़ार में जिक्रय योग्यलॉट (ितभमान में

रु. 5 करोड) में ऄलग-ऄलग लेन देन हुअ हो।

अ.

गैर कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतयां -

गैर कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतयों में जनिेि का मूल्यांकन जनम्नान सार ककया जाता हैः

i.

दजाभकृत ऊण प्रजतभूजतयां -

60 कदनों से ऄजधक ऄििेर् पररपिता ऄिजध िाली ऊण प्रजतभूजतयां

60 कदनों से ऄजधक क ऄििेर् पररपिता ऄिजध िाली ऊण प्रजतभूजतयों में जनिेि का मूल्यांकन कक्रजसल एिं

अइसीअरए द्वारा प्रदान क जाने िाली रसतन मूल्यों पर ककया जाता है।

60 कदनों क पररपिता ऄििेर् ऄिजध िाली ऊण प्रजतभूजतयां

60 कदनों क पररपिता ऄििेर् ऄिजध िाली ऊण प्रजतभूजतयों में जनिेि का मूल्यांकन, मूल्यांकन जतजथ को

प्रजतभूजतयों के पररिोधन के अधार पर ककया जाता है।

प ट/कॉल ऑप्िन िाली ऊण प्रजतभूजतयां

कॉल ऑप्िन िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकन जनम्नतम कॉल पर ककया जाता है रर प ट ऑप्िन िाली प्रजतभूजतयों

का मूल्यांकन सबसे ऄजधक प ट पर ककया जाता है। प ट एिं कॉल दोनों ऑप्िन िाली प्रजतभूजतयां प ट/कॉल जतजथ

को पररपि हुइ समझी जाएंगी एिं तदन सार मूल्यांककत होंगी।

पूणभतः/ऄंितः/िैकजल्पक पररितभनीय जडबेंचरः

i.

जडबेंचरों के पररितभनीय भाग का मूल्यांकन, जहााँ पररितभन क ितें ईपलब्ध हों, क्रमिः कारोबारी एिं कम

कारोबारी/गैर कारोबारी आकिटी हेत लागू बाज़ार के ऄंजतम मूल्य ऄथिा ईजचत मूल्य में से नकदीकरण हेत 10%

बट्टा काट कर ककया जाता है।

ii.

पररितभनीय जडबेंचरों के गैर पररितभनीय भाग एिं पररितभनीय जडबेंचरों क सम्पूणभ राजि का मूल्यांकन, जहााँ

पररितभन क ितें लागू न हों, पैरा ङ (II) के ऄन सार गैर पररितभनीय जडबेंचरों के जलए लागू मापदण्डों के ऄन सार

ककया जाता है।

6

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

ii

ऄदजाभकृत/गैर जनिेि श्रेणी िाली ऊण प्रजतभूजतयां -

ऄदजाभकृत/गैर जनिेि श्रेणी िाली ऊण प्रजतभूजतयों का मूल्यांकन ईनके ऄंककत मूल्य में से 25 प्रजतित बट्टा

काटकर ककया जाता है जबकक दीघाभिजध बट्टा िाले बॉण्डों का मूल्यांकन ईनके ऄंतर्भनजहत लागत में से 25 प्रजतित

बट्टा काट कर ककया जाता है।

III

ऄनोद्धृत िारंट

ऄनोद्धृत िारंटों का मूल्यांकन लाभांि तत्ि के जलए बट्टाकृत, यकद कोइ हो, ऄंतर्भनजहत आकिटी िेयर के बाज़ार

मूल्य में से देय प्रायोजगक मूल्य घटा कदया जाता है। जजन मामलों में आस प्रकार प्राप्त मूल्य, देय प्रायोजगक मूल्य से

ऄजधक होता है िहााँ िारोटों का मूल्य िून्य जलया जाता है

रर जहााँ देय प्रायोजगक मूल्य ईपलब्ध नहीं है ऄथिा ऄंतर्भनजहत आकिटी, गैर कारोबारी/ऄसूचीबद् है तो ऐसे

बारंट का मूल्य लागत पर जलया जाता है।

IV

ऄजधकार पा्र ताः

िेयरों क ऄजधकार पा्र ता का मूल्यांकन िेयरों के बाज़ार मूल्य में से देय प्रायोजगक मूल्य को घटाकर तथा

लाभांि तत्ि के जलए बट्टा काट कर, जहााँ लागू हो, ककया जाता है।

V

म द्रा बाज़ार क जलखतेः

म द्रा बाज़ार क जलखतों में जनिेि का मूल्यांकन लागत तथा मूल्यांकन जतजथ तक ईपार्भजत ब्याज पर ककया जाता

है।

VI

ऄनोद्धृत/कम कारोबारी ऄजधमान िेयरः

i.

ऄजधमान िेयरों के दजे के ऄभाि में ककसी कंपनी क ईपलब्ध ऊण जलखतों के दजे प्रयोग मूल्यांकन हेत ककया जाता

है।

ii.

'ऄदजाभकृत' एिं 'जनिेि श्रेणी से जनम्न' श्रेणी िाले ऄजधमान िेयरों का मूल्यांकन ऄंककत मूल्य के 25% बट्टे पर ककया

जाता है।

iii.

संचयी पररितभनीय ऄजधमान िेयरों का मूल्यांकन, पूणभतः पररितभनीय जडबेंचरों के मूल्यांकन हेत लागू मानदण्डों के

ऄन सार ककया जाता है। यकद पररितभन के ब्यौरे ईपलब्ध न हों तो िे सामान्य ऄजधमान िेयर माने जाते हैं रर

तदन सार मूल्यांककत ककए जाते हैं।

iv.

ऄजधमान िेयरों पर 90 कदनों के भीतर लाभांि प्राप्त न होने के मामले में मूल्यांकन हेत 15% बट्टा लागू ककया जाता

है। यकद बकाया 1 िर्भ से ऄजधक तक जारी रहता हो, तब 20% का बट्टा लागू होता है।

v.

यकद प्रजतदान राजि 90 कदनों के भीतर प्राप्त नहीं होती है तो प्राप्य प्रजतदान हेत 100% प्रािधान बनाया जाता है।

यकद प्रजतदान ककस्ट्तों में हो रर प्रजतफल 90 कदनों के भीतर प्राप्त नहीं होता है तो प्राप्य प्रजतदान हेत प्रािधान के

ऄजतररक्त िेर् राजि पर उपर कदए गए ऄन सार बट्टा लागू होता है।

vi.

यकद ऄजधमान िेयरों के प्रजत पहले से ही प्रािधान ककया गया हो तथा कंपनी द्वारा जारी कोइ ऄन्य अजस्ट्त गैर

जनष्पादी हो तो ऐसे ऄजधमान िेयरों को िून्य पर मूल्यांककत ककया जाता है।

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

7

VII.

म्यूच ऄल फंड क यूजनटें

म्यूच ऄल फंड क सूचीबद् एिं कारोबारी यूजनटों का मूल्यांकन, मूल्यांकन जतजथ क ऄंजतम कारोबारी मूल्य पर

ककया जाता है। एमएफ क ऄसूचीबद् यूजनटें तथा सूचीबद् परंत गैर कारोबारी यूजनटों का मूल्यांकन, मूल्यांकन

जतजथ को ईपलब्ध ि द् अजस्ट्त मूल्य (एनएिी) पर ककया जाता है।

VIII

कापोरेट कारभिाइ

कापोरेट कारभिाआयााँ, जैसे जिलयन, ऄजिलयन क सूचना मूल्यांकन सजमजत को प्रस्ट्त त क जाती है ताकक ईक्त

प्रजतभूजतयों क लागत क जानकारी प्राप्त क जा सके।

च.

प्रािधान एिं मूल्यह्रासः

I.

जनिेि के मूल्य में मूल्यह्रासः

ईपरोक्त ईजल्लजखत मानदंडों के ऄन सार गणना ककए गए जनिेिों के मूल्य के ईक्त जनिेिों क लागत से त लना

क जाती है, तथा सभी प्रजतभूजतयों के मूल्य में पररणामी मूल्यह्रास, यकद कोइ हो, को पूणभ रूप से बजहयों में

ईजल्लजखत ककया जाता है। हालांकक, जििेक लेखांकन नीजत को ्यान में रखते हुए, प्रजतभूजतयों के मूल्य में िृजद्

को लेखा क बजहयों में अय के रूप में नहीं माना जाता है।

II.

गैर जनष्पादी अजस्ट्तयों हेत प्रािधानः (एनपीए)

i.

अजस्ट्त को गैर जनष्पादी(एनपीए) िगीकृत ककए जाने क जतजथ से पहले क ऄिजध के बकाया ब्याज के संबंध में

प्रािधान ककया गया है। ऐसी अजस्ट्तयां जजनका ब्याज/मूलधन, एक जतमाही ऄथाभत् 90 कदन ऄथिा ईससे ऄजधक

कदनों से ऐसी अय/ककस्ट्तें देय हों, ईन्हें गैर जनष्पादी अजस्ट्तयों के रूप में िगीकृत ककया जाता है। ब्याज एिं जनिेि

का प्रािधान अजस्ट्त के एनपीए िगीकृत ककए जाने क जतजथ से ककया जाता है।

ii.

एनपीए पर प्रािधान को राजस्ट्ि लेखे में प्रभाररत ककया जाता है।

iii.

देय राजि क प्राजप्त पर ईपरोक्त ककए गए प्रािधान को चरणबद् रीजत से प नरांककत ककया जाता है।

iv.

लाभांि के संबंध में प्रािधान ककया जाता है, यकद िह लाभांि-रजहत जतजथ से 120 कदन से ऄजधक तक बकाया

बना रहे।

छ

ऄंतर योजना कारोबार (अइएसटी)

कारोबारी आकिटी िेयरः कारोबारी प्रजतभूजतयों क अइएसटी, यथा अइएसटी जतजथ, ऄंतर कदन (स्ट्पॉट मूल्य) पर

प्रभाजित होता है रर आसक ऄन पजस्ट्थजत में जपछले 30 कदनों के दौरान ईपलब्ध निीनतम ऄंजतम बाज़ार मूल्य पर ककया

जाता है।

ज

ऄजभर्षकक

भारतीय स्ट्टॉक धाररता जनगम (एसएचसीअइएल) ऄजभर्षकक सेिाएं प्रदान करता है तथा प्रोद्भिन अधार पर

ईनके ि ल्क क गणना क जाती है।

झ

ऄचल अजस्ट्तयां

i.

ऄचल अजस्ट्तयों का ईल्लेख पूिभिती लागत में संजचत मूल्यह्रास घटाकर ककया जाता है, जसिाय भूजम, भिन,

पररसर रर भिनों में स धार के संदभभ में, जजन्हें संजचत मूल्यह्रास घटाकर प नभमूल्यांकन लागत पर दिाभया जाता है।

प नभमूल्यांकन क दिा में, पररणामतः प नभमूल्यांकन पर अजधक्य को प नभमूल्यांकन प्रारज्षकत जनजध में दिाभया जाता

है। प नभमूल्यांकन के कारण मूल्यिृजद् क राजि पर मूल्यह्रास को प नभमूल्यांकन प्रारज्षकत जनजध में प्रभाररत ककया

जाता है।

ii.

मूल्यह्रास का प्रािधान घटी हुइ लागत पद्जत से जनम्नजलजखत दरों पर ककया जाता है। ऐसी अजस्ट्तयों को छोडकर

जो लेखा िर्भ के दौरान छः माह से कम ऄिजध के जलए धाररत हों, जजनके मूल्यह्रास का प्रािधान ईजल्लजखत से

अधे दर पर ककया जाता है -

8

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

भिन एिं स्ट्िाजमत्ि िाले पररसर

5%

फनीचर एिं कफक्सचर

10%

कायाभलय ईपकरण, भिन स धार,

सॉफ्टिेयर, कंप्यूटर एिं मोटर िाहन 33.33%

पट्टे पर जमीन एिं पररसर का पररिोधन, पट्टे क ऄिजध में समान रूप से ककया जाता है।

iii.

ऐसे पररसरों, जजनक पट्टे क ऄिजध 8 िर्भ से ऄजधक हो जाए, में भिन स धारों का मूल्यह्रास 33.33% क दर से

ककया जाता है, तथाजप, पट्टािजध 8 िर्भ से ऄजधक न होने के मामले में, ईसे 8 िर्भ क ऄिजध के बाद पररिोजधत

ककया जाता है रर 8 िर्ों क ऄिजध के भीतर पट्टा निीकृत न होने के मामले में, बकाया पररिोजधत राजि पट्टे के

ऄंजतम िर्भ में प्रभाररत क जाती है।

iv.

ऄचल अजस्ट्तयां, जो संस्ट्थाजपत हैं एिं प्रयोग में लायी जाती हैं, देयतां का ऄंजतम जनपटान लंजबत रहने तक,

ऄन मोकदत अधार पर ईजल्लजखत क जाती हैं। ऄंजतम जनपटान होने पर मूल्यह्रास, अजस्ट्त के प्रयोग में लाए जाने

क तारीख से समायोजजत ककया जाता है।

v.

ऄचल अजस्ट्तयों क जबक्र पर, लागत क ऄिजलजखत राजि एिं प नभमूल्यांकन पर ऄचल अजस्ट्तयों क मूल्यिृजद्

को घटाने पर प्राप्त लाभ/हाजनयां, राजस्ट्ि लेखे में जहसाब में ली जाती हैं। बेची गइ अजस्ट्तयों हेत प नभमूल्यांकन

प्रारज्षकत जनजध में बकाया िेर् को सामान्य प्रारज्षकत जनजध में ऄंतररत कर कदया गया है।

ञ

प्रारज्षकत जनजधः

पूिभिती भारतीय यूजनट रस्ट्ट ऄजधजनयम 1963 क धारा 25ख(1) के प्रािधानों के ऄन सार दो फंड, ऄथाभत् अजस्ट्त

प नभसंरचना फंड एिं कमभचारी कल्याण फंड, जजनका गठन जिकास अरज्षकत फंड से ककया गया था, हालांकक जो

एसयूयटीअइ का ऄंि है, प्रिासजनक स जिधा क दृजष्ट से यूजनट योजना 1964 बॉण्ड के लेखों में जलखे जाते हैं।

भारतीय यूजनट रस्ट् ट के जिजनर्ददष् ट ईपक्रम के प्रिासक

त लन प्र यथा 31 माचभ, 2021

रुपए लाख में

SUUTI

31.03.2021

31.03.2020

`

पूंजी ..............................……………………….…....'क'

-

-

प्रारज्षकत जनजध रर ऄजधिेर् .................……………....'ख'

167,085.03

172,502.82

ितभमान देयताएं रर प्रािधान ...………………………...'ग'

199,089.68

178,848.89

ऄन्य फंड का अकार

94,962.09

91,094.13

ऄन्य फंड क ितभमान देयताएं रर प्रािधान

51,575.96

54,161.80

ऄन्य फंड..........................………………………..'घ'

146,538.05

145,255.93

क ल देयताएं

512,712.76

496,607.64

अजस्ट्तयां

जनिेि ..........................…………………….…..'ङ'

323,659.71

322,098.29

जमा राजियां .....………………………………….'च'

24,105.53

18,996.81

चालू अजस्ट्तयां .......………………………..…….'छ'

15,902.12

7,619.03

ऄचल अजस्ट्तयां .........................……………..'ज'

2,507.35

2,637.58

ऄन्य फंड क अजस्ट्तयां …………..…….…………'झ'

146,538.05

145,255.93

क ल अजस्ट्तयां

512,712.76

496,607.64

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

9

लेखा रटप्पजणयां ………………………………...'"ठ'

महत्िपूणभ लेखा नीजतयों का जििरण लेखे का ऄजभ्न भाग है।

समजतजथ के संलग्न ररपोटभ के ऄन सार

कृते जी.डी. अपटे एिं कंपनी

सनदी लेखाकार

संस्ट्था पंजीकरण संख्या 100515W

मय रेि िी ज़ेले स रोजजत सहा के.एन.पृथ्िीराज

िसंता गोविदन

भागीदार म ख्य जित्तीय ऄजधकारी सलाहकार

म ख्य कायभकारी

ऄजधकारी

अइसीएअइ सदस्ट्यता संख्या 150027

म ंबइ

कदनांक : 26 ऄप्रैल, 2021

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

1 ऄप्रैल, 2020 से 31 माचभ, 2021 तक क ऄिजध हेत राजस्ट्ि लेखा

रुपए लाख में

एसयूयूटीअइ

चालू

जपछला

िर्भ

िर्भ

अय

लाभांि

149,722.05

60,406.54

ब्याज

3,360.97

4,366.49

ऄंतर योजना कारोबार के ऄजतररक्त जनिेिों क जबक्र /मोचन पर लाभ

156,698.31

151,785.60

ऄन्य अय

795.20

868.32

पूिभ ऄिजध का अय

(40.37)

(91.92)

जपछले िर्भ क संकदग्ध अय के जलए ककया गया प्रािधान, प नरांककत

0.26

5.12

संकदग्ध जनिेिों एिं जमाराजियों के प्रजत प्रािधान, प नरांककत

166.43

70.73

प नरांककत प्राप्य हेत प्रािधान

7.70

(34.67)

ईप योग(क)

310,710.55

217,376.21

घटाएं: संकदग्ध अय हेत प्रािधान

38.43

47.67

घटाएं: संकदग्ध जनिेि एिं जमाराजियों हेत प्रािधान

220.29

154.62

ईप योग (ख)

258.72

202.29

योग (क-ख)

310,451.83

217,173.92

व्यय

कायाभलय व्यय

1,089.16

1,161.70

प्रचार व्यय

0.18

1.58

ऄजभर्षका, रजजस्ट्रार रर बैंक प्रभार

1,160.70

1,216.46

लेखापरी्षकक का ि ल्क

13.56

13.44

एएमसी का ि ल्क

969.17

977.25

स्ट्थाइ अजस्ट्तयों में मूल्यह्रास

70.37

62.60

ईप योग (क)

3,303.14

3,433.03

जोडेः ऄंतर योजना कारोबार के ऄजतररक्त जनिेिों क जबक्र /मोचन पर

हाजन

-

74.48

10

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

ईप योग (ख)

-

74.48

योग (क)+(ख)

3,303.14

3,507.51

व्यय से अय क ऄजधकता

307,148.69

213,666.41

योग

310,451.83

217,173.92

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

1 ऄप्रैल 2020 से 31 माचभ 2021 क ऄिजध हेत राजस्ट्ि जिजनयोजन लेखा

रुपए लाख में

एसयूयूटीअइ

चालू

जपछला

िर्भ

िर्भ

राजस्ट्ि जिजनयोजन लेखा

व्यय से अय क ऄजधकता

307,148.69

213,666.41

घटाएं : पररपिता पर प्रीजमयम - मोचन

(0.57)

(0.40)

योग

307,148.12

213,666.01

िेर् सामान्य अरज्षकत जनजध में ऄंतररत

307,148.12

213,666.01

योग

307,148.12

213,666.01

महत्िपूणभ लेखा नीजतयों का जििरण लेखा का ऄजभ्न भाग है।

समजतजथ के संलग्न ररपोटभ के ऄन सार

कृते

कृते जी.डी. अपटे एिं कंपनी

सनदी लेखाकार

संस्ट्था पंजीकरण संख्या 100515W

मय रेि िी ज़ेले स रोजजत सहा

के.एन.पृथ्िीराज

िसंता गोविदन

भागीदार म ख्य जित्तीय ऄजधकारी

सलाहकार

म ख्य कायभकारी ऄजधकारी

अइसीएअइ सदस्ट्यता संख्या 150027

म ंबइ

कदनांक : 26 ऄप्रैल, 2021

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

11

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

31 माचभ 2021 को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में संलग्न ताजलकाएं

रुपए लाख में

एसयूयूटीअइ

31.03.2021

31.03.2020

ताजलका 'क'

पूंजी

बॉण्ड पूंजी

-

-

योग

-

-

ताजलका 'ख'

प्रारज्षकत जनजध एिं ऄजधिेर्

यूजनट प्रीजमयम प्रारज्षकत जनजध

जपछले त लन प्र के ऄन सार िेर् (यूपीअर)

(279,463.84)

(279,463.84)

िर्भ के दौरान संग्रजहत (प्रदत्त) प्रीजमयम (ि द्)

-

-

योग

(279,463.84)

(279,463.84)

स्ट्थाइ संपजत्तयां प नमूभल्यांकन प्रारज्षकत जनजध

जपछले त लन प्र के ऄन सार िेर् (प नमूभल्यांकन प्रारज्षकत जनजध)

1,593.17

1,678.55

घटाएं: स्ट्थाइ संपजत्तयों पर मूल्यह्रास में ऄंतररत

79.66

83.89

घटाएं: सामान्य प्रारज्षकत जनजध में ऄंतररत

-

1.49

योग

1,513.51

1,593.17

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

31 माचभ 2021 को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में संलग्न ताजलकाएं (जारी)

रुपए लाख में

एसयूटीअइ

31.03.2021

31.03.2020

ताजलका 'ख' (जारी.)

सामान्य प्रारज्षकत जनजध

यूजनट पूंजी पर सामान्य प्रारज्षकत जनजध

जपछले त लन प्र के ऄन सार िेर्

450,373.49

443,691.94

राजस्ट्ि जिजनयोजन लेखे से ऄंतररत

307,148.12

213,666.01

स्ट्थाइ संपजत्तयां प नमूभल्यांकन प्रारज्षकत जनजध से ऄंतररत

-

1.49

भारत सरकार को जिप्रेर्ण

(312,486.25)

(206,985.95)

ईप योग (क)

445,035.36

450,373.49

क ल योग

167,085.03

172,502.82

ताजलका 'ग'

चालू देयताएं रर प्रािधान

चालू देयताएं

जिजिद लेनदार

27,595.58

6,009.40

भारत सरकार को देय

-

-

संिी्षकाधीन अिेदन राजि

231.66

231.66

ऄदािी अय/लाभांि जितरण

119,620.01

121,055.14

योग (क)

147,447.25

127,296.20

प्रािधान

संकदग्ध अय हेत प्रािधान

760.60

722.43

संकदग्ध जनिेिों एिं जमाराजियों हेत प्रािधान

49,607.23

49,547.96

प्राप्य हेत प्रािधान

1,274.60

1,282.30

योग (ख)

51,642.43

51,552.69

क ल योग (क)+(ख)

199,089.68

178,848.89

12

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

31 माचभ 2021 को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में संलग्न ताजलकाएं (जारी)

रुपए लाख में

एसयूयूटीअइ

31.03.2021

31.03.2020

ताजलका घ

ऄन्य फंड

(क)कमभचारी कल्याण फंड (एसडबल्यूएफ)

जपछले त लन प्र के ऄन सार िेर्

50,656.93

47,296.89

िर्भ के दौरान प्राप्त अय/ब्याज

2,513.66

3,374.60

फंड का ईपयोग

23.85

14.56

फंड का अकार - ईप योग (क)

53,146.74

50,656.93

चालू देयताएं एिं प्रािधान

जिजिध लेनदार

-

-

ईप योग (ख)

-

-

क ल योग 'ग' = (क+ख)

53,146.74

50,656.93

(ख) अजस्ट्त प नःसंरचना जनजध (एअरएफ)

जपछले त लन प्र के ऄन सार िेर्

40,437.21

30,180.05

िर्भ के दौरान प्राप्त अय/ब्याज

1,436.58

10,335.34

फंड का ईपयोग

58.45

78.19

भारत सरकार को जिप्रेर्ण

-

-

फंड का अकार - ईप योग (क)

41,815.35

40,437.20

चालू देयताएं एिं प्रािधान

जिजिध लेनदार

1,854.22

1,624.24

संकदग्ध अय के जलए प्रािधान

3,913.56

4,007.43

संकदग्ध जनिेिों एिं जमाराजियों हेत प्रािधान

45,808.17

48,530.13

ईप योग (ख)

51,575.96

54,161.80

क ल योग 'घ' = (क+ख)

93,391.30

94,599.00

ऄन्य फंडों का अकार - योग I

94,962.09

91,094.13

ऄन्य फंडों क चालू देयताएं रर प्रािधान - योग II

51,575.96

54,161.80

ऄन्य फंड क ल योग (क+ख)

146,538.05

145,255.93

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

13

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

31 माचभ 2021 को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में संलग्न ताजलकाएं (जारी)

रुपए लाख में

एसयूयूटीअइ

31.03.2021

31.03.2020

ताजलका 'ङ'

जनिेि

जडबेंचर एिं बॉण्ड

0.01

31.48

ऄजधमान िेयर

1,089.23

1,089.23

आकिटी िेयर

290,171.61

298,578.72

म्यूच ऄल फंड क यूजनटें

32,398.86

22,398.86

योग

323,659.71

322,098.29

ईद्धृत (लागत पर)

240,421.88

248,796.59

ऄनोद्धृत (लागत पर)

83,237.84

73,301.70

'क'

323,659.72

322,098.29

ईद्धृत (बाज़ार मूल्य)

2,857,156.92

2,173,951.74

ऄनोद्धृत (मूल्यांकन पर)

182,411.02

116,412.23

'ख'

3,039,567.95

2,290,363.97

जनिेिों के मूल्य में मूल्यिृजद्/(मूल्यह्रास)

योग ('ख' - 'क')

2,715,908.23

1,968,265.68

ताजलका 'च'

जमाराजियां

बैंक में जमाराजियां

-

18,000.00

ऄन्य जमाराजियां

24,105.53

996.81

योग

24,105.53

18,996.81

ताजलका 'छ'

चालू अजस्ट्तयां

बैंकों में चालू खाता िेर्

96.36

271.77

जिजिध देनदार

15,009.49

5,822.59

बकाया रर प्रोद्भूत अय

778.39

1,506.79

ऄजग्रम, जमाराजियां अकद

17.88

17.88

योग

15,902.12

7,619.03

14

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक

31 माचभ 2021 को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में संलग्न ताजलकाएं (जारी..)

यूएस 64 बॉण्ड

ताजलका 'झ'

ऄचल अजस्ट्तयां

(रुपए लाख में)

लागत पर क ल ब्लॉक

मूल्यह्रास

ि द् ब्लॉक

यथा 31 माचभ,

जमा/

कटौती/

क ल

यथा 31.माचभ.2020

कटौती/

1.4.20 से 31.03.21

1.4.20 से 31.03.21 तक

क ल मूल्यह्रास

क ल यथा

यथा 31 माचभ,

यथा 31 माचभ,

2020

समायोजन

समायोजन

यथा 31.03.2021

समायोजन

तक लागत पर ह्रास

प नमूभल्यांककत लागत पर ह्रास

1.4.20 TO 31.03.21

31.03.2021

2021

2020

ज़मीन पूणभ स्ट्िाजमत्ि

24.04

0.00

0.00

24.04

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

24.04

24.04

भिन

187.07

0.00

(187.07)

0.00

119.01

(119.01)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

68.06

स्ट्िाजमत्ि िाले पररसर

8188.51

187.07

0.00

8375.58

5688.04

119.01

48.77

79.66

128.43

5935.48

2440.10

2500.45

कायाभलय ईपकरण

65.52

15.39

0.00

80.91

20.71

0.00

20.06

0.00

20.06

40.77

40.14

44.81

कंप्यूटर

1.56

4.40

0.00

5.96

1.34

0.00

1.55

0.00

1.55

2.89

3.07

0.22

योग

8466.70

206.86

(187.07)

8486.49

5829.10

0.00

70.38

79.66

150.04

5979.14

2507.35

2637.58

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

15

भारतीय यूजनट रस्ट् ट के जिजनर्ददष् ट ईपक्रम के प्रिासक

31 माचभ 2021 को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में संलग्न ताजलकाएं (जारी)

रुपए लाख में

एसयूयूटीअइ

31.03.2021

31.03.2020

ताजलका 'झ'

ऄन्य फंडों क अजस्ट्तयां

(क) कमभचारी कल्याण फंड (एसडबल्यूएफ) क अजस्ट्तयां

आकिटी िेयर

-

-

म्यूच ऄल फंड क यूजनटें

1,487.81

1,487.81

ऄन्य जमाराजियां/बैंक में जमाराजियां

41,609.91

46,776.72

लागत पर जनिेि ईप योग (क)

43,097.72

48,264.53

चालू अजस्ट्तयां

जिजिध देनदार

10,049.02

2,392.40

ईप योग (ख )

10,049.02

2,392.40

क ल योग ग = (क+ख)

53,146.74

50,656.93

(ख) अजस्ट्त प नसंरचना फंड(एअरएफ) क अजस्ट्तयां

जडबेंचर एिं बॉण्ड

0.00

224.01

आकिटी िेयर

5.13

5.13

म्यूच ऄल फंड क यूजनटें

18,000.00

13,800.00

जमयादी ऊण

-

-

ऄन्य जमाराजियां/बैंक में जमाराजियां

20,676.16

26,581.20

लागत पर जनिेि ईप योग (क)

38,681.29

40,610.34

चालू अजस्ट्तयां

बकाया एिं प्रोद्भूत अय

3,913.56

4,502.81

जिजिध देनदार

50,796.45

49,485.85

ईप योग (ख )

54,710.01

53,988.66

क ल योग घ = (क+ख)

93,391.30

94,599.00

ऄन्य फंडों क अजस्ट्तयां क ल योग (ग+घ)

146,538.05

145,255.93

भारतीय यूजनट रस्ट्ट का जिजनर्ददष्ट ईपक्रम

31 माचभ 2021, को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में रटप्पजणयां

ताजलका “ड”

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूजनट रस्ट्ट ऄजधजनयम, 1963 को भारतीय यूजनट रस्ट्ट (ईपक्रम का हस्ट्तांतरण एिं

जनरसन) ऄजधजनयम, 2002 के ज़ररए जनरस्ट्त कर कदया गया है। आस जनरसन ऄजधजनयम द्वारा प्रदत्त िजक्तयों का प्रयोग

करते हुए केन्द्र सरकार ने पूिभिती यूटीअइ को दो आकाआयों ऄथाभत् भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम

(एसयूयूटीअइ) रर यूटीअइ म्यूच ऄल फंड में ऄंतररत करने रर ईसमें जनजहत करने के प्रयोजनाथभ कदनांक 15 जनिरी

2003 क ऄपनी ऄजधसूचना के जररए 01 फरिरी, 2003 को "जनयत जतजथ" के रूप में ऄजधसूजचत ककया था। ये

जित्तीय जििरण, ईक्त जनरसन ऄजधजनयम के ऄन सरण में एसयूयूटीअइ हेत बनाए गए हैं।

2. नीचे कदए गए जििरणों के ऄन सार, िर्भ के दौरान एजक्सस बैंक के िेयरों क जबक्र क गइ थी। ईक्त िेयरों क जबक्र

पर रु. 1551.39 करोड क राजि, लाभ के रूप में दजभ क गइ है। ईक्त िेयरों क ऄजधग्रहण लागत को भाररत रसत

लागत के रूप में माना गया है।

16

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

प्रजतभूजत

िेयरों क संख्या

प्रजत िेयर, जबक्र क

लागत

जबक्र मूल्य

रु. करोड में

ऄजधग्रहण

लागे

लाभ रु. करोड में

एजक्सस बैंक

26477362

614.812

1,627.86

28.88

1,551.39

क ल

26477362

1,627.86

1,551.39

3. जिजभ्न योजनां के तहत प्राप्त रु. 2.31 करोड (जपछले िर्भ रु. 2.31 करोड) क अिेदन राजि, एसयूयूटीअइ क

बजहयों में बकाया है जजसके संबंध में कोइ जििरण ईपलब्ध नहीं है।

4. ऄजभर्षकक (एसएचसीअइएल) के साथ हमारी लेखा-बजहयों का जमलान करने पर जनम्नजलजखत ऄंतर का पता चला हैः-

क्रम

सं.

अजस्ट्त िगभ

ऄंतर (रु. करोड

में)

कारण

1

आकिटी

िेयर

2.16 (लागत)

बजहयों में जबक्र क प्रजिजष्ट परंत खरीददार के डीमैट

खाते ऄिरुद् होने के कारण िेयर जारी नहीं ककए गए

2

ऄजधमान

िेयर

0.05 (लागत)

कंपजनयां प्रजतकक्रया नहीं प्रदर्भित कर रही हैं/

कदिाजलयापन के ऄधीन हैं

3

जडबेंचर

एिं बॉण्ड

163.58 (ऄंककत

मूल्य)

जििरण

राजि

देय राजि क िसूली हेत क गइ

कानूनी कारभिाइ

103.58

कंपनी से देय राजि के भ गतान के

साक्ष्य के रूप में प जष्ट/प्र ईपलब्ध

0.65

प नसंरंचना के कारण प्रजतभूजत

जारी नहीं क गइ

24.93

रुग्ण/कदिाजलया कंपजनयां

34.17

5.

जनिेि में जनम्नजलजखत िाजमल हैं -

(i) पूिभिती भारतीय यूजनट रस्ट्ट ऄजधजनयम, 1963 क धारा 19 क ईप धारा(3) के ऄंतगभत समय-समय

पर जिस्ट्ताररत गैर-जमानती ऄजग्रम एिं ऊण।

(ii) आकिटी एिं ऊण जहााँ कंपजनयों द्वारा प्रमाण प्र जारी ककए जाने क प्रकक्रया में है;

(iii) ऊणों में जनिेि, जजनके संदभभ में प्रजतभूजत जनमाभण ककए जाने क प्रकक्रया में है।

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

17

6.

कंपजनयां जजसक ऄजधकांि धाररताएं एसयूयूटीअइ के पास है, जनम्नान सार हैं।

कंपनी का नाम

एसयूयूटीअइ धाररता

यूटीअइ आन्िेस्ट्टमेंट एडिाआज़री सर्भिसेज़ जल.

91.44%

एजक्सस बैंक जल.,

3.37%

यूटीअइ आन्रास्ट्रक्चर टेक्नोलोजी एण्ड सर्भिसेज़ जल.

100%

7.

एसयूयूटीअइ क संपजत्त के प्रबंधन एिं रख-रखाि संबंधी कायभ एिं तत्संबंधी मामलों को यूटीअइ आंरास्ट्रक्चर

टेक्नोलोजी एण्ड सर्भिसेज़ जलजमटेड (कंपनी) को ठेके पर (अईटसोसभ) दे कदया गया है। कंपनी ने 24.06.2019 को कायभ

के स्ट्िरूप एिं संबंजधत सेिां के जलए एसयूयूटीअइ के साथ रपचाररक करार ककया है जो कक 31 माचभ, 2021क

ऄिजध तक िैध रहेगा।

क. लखनउ, नागप र, नाजसक, राजकोट, भोपाल, ऄहमदाबाद, घाटकोपर, मेकर क ंदन गाडभन, बान्द्रा रेक्लमेिन

म ंबइ, बंजारा जहल्स – हैदराबाद, ग डगांि रर कोलकाता में, एसयूयूटीअइ के स्ट्िाजमत्ि/ऄजधकार के ऄंतगभत

जस्ट्थतसंपजत्तयों क जबक्र /प्रलेखीकरण/कानून संबंधी कायभ,एक जनरंतर प्रकक्रया है जजसे कायाभजन्ित ककया जा

रहा है।

ख. एसयूयूटीअइ ने मेकर क ंदन गाडभन एिं बांद्रा रेक्लमेिन-म ंबइ जस्ट्थत घरों को जिजभ्न संस्ट्थां को पट्टे पर

कदया है। एजक्सम, भारतीय जीिन बीमा जनगम (एलअइसी), सेबी एिं यूटीअइ एएमसी-िैयजक्तक व्यजक्तयों के

साथ रपचाररक करार ककया गया है।

8.

ईपभोक्ता ऄदालत में लंजबत रु. 2.93करोड के मामलों जलए अकजस्ट्मक देयतां का प्रािधान नहीं ककया गया है।

9.

जपछले िर्भ के अंकडों को अिश्यकतान सार प नःसमूजहत/प नःिगीकृत ककया गया है।

स रोजजत सहा

के एन पृथ्िीराज

िसंता गोविदन

म ख्य जित्तीय ऄजधकारी

सलाहकार

म ख्य कायभकारी ऄजधकारी

कृते जी डी अपटे एिं कंपनी

सनदी लेखाकार

संस्ट्था पंजीकरण संख्या 100515W

मय रेि िी ज़ेले

भागीदार

अइसीएअइ सदस्ट्यता संख्या 150027

म ंबइ

कदनांकः 26 ऄप्रैल, 2021

िसंता गोविदन, म ख्य कायभकारी ऄजधकारी

[जिज्ञापन/III/4/ऄसा./141/2021-22]

18

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

NOTIFICATION

Mumbai, the 23rd June, 2021

Reference : UTR/HD/DOFA/SUUTI-Gazette/2021-22.—The Balance Sheets and Revenue

Accounts together with Auditor‘s Report for various schemes of Administrator of the Specified

Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended 31^st March 2018 are published in terms of Section

21(4) of the Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002.

INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

To

The Administrator,

Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI)

Report on the Financial Statements

Opinion

We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India

(SUUTI), which comprise the balance sheet as at 31 March 2021, the revenue account for the year then

ended and notes to the financial statements, including a summary of significant accounting policies and

other explanatory information.

In our opinion and to the best of our information and according to the explanations given to us, the

aforesaid financial statements give the information required by The Unit Trust of India (Transfer of

Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as ‗the Act‘) in the manner so required and give

a true and fair view in conformity with the accounting principles generally accepted in India, of the state of

affairs of the SUUTI as at March 31, 2021 and their revenue account for the year ended on that date.

Basis of Opinion

We conducted our audit in accordance with the Standards on Auditing issued by Institute of Chartered

Accountants of India. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor‘s

Responsibilities for the Audit of the financial Statements section of our report. We are independent of the

SUUTI in accordance with the code of ethics issued by the institute of chartered Accountants of India

together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements under the

provisions of the Act and rules there under, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in

accordance with these requirements and the code of ethics. We believe that the audit evidence we have

obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

Management’s Responsibility for the Financial Statements

The Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair

view of the financial position, financial performance of the SUUTI in accordance with the accounting

principles generally accepted in India, including the Accounting Standards applicable to Non-Corporate

entities issued by Institute of Chartered Accountant of India. This responsibility also includes maintenance

of adequate accounting records in accordance with the provisions of ‗The Unit Trust of India (Transfer of

Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as ‗the Act‘) for safeguarding the assets of the

SUUTI and for preventing and detecting frauds and other irregularities; selection and application of

appropriate accounting policies; making judgments and estimates that are reasonable and prudent; and

design, implementation and maintenance of adequate internal financial controls, that were operating

effectively for ensuring the accuracy and completeness of the accounting records, relevant to the

preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from

material misstatement, whether due to fraud or error.

The management is responsible in preparing the financial statements on a going concern basis under the

direction of aforesaid Act.

The managements are also responsible for overseeing the SUUTI‘S financial reporting process.

Auditor’s Responsibility

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free

from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor‘s, report that includes our

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

19

opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in

accordance with SAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise

from fraud or error and are consider material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be

expected to influence decisions of users taken on the basis of these financial statements.

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

As required under the Act, we report that:

(a) we have sought and obtained all the information and explanations which to the best of our

knowledge and belief were necessary for the purposes of our audit;

(b) in our opinion proper books of account as required by the Act, have been kept so far as it

appears from our examination of those books;

(c) the balance sheet, the revenue account dealt with by this Report are in agreement with the

books of account;

(d) in our opinion, the aforesaid financial statements comply with the Accounting Standards

applicable to non-corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India;

For G. D. Apte & Co.

Chartered Accountants

Firm Registration No. 100515W

Mayuresh V. Zele

Partner

Membership No.: 150027

UDIN : 21150027AAAAAJ5297

Place

: Mumbai,

Date

: April 26, 2021

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

A . Income Recognition:

I. Dividend income is recognised on the following basis:

a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the ―ex-dividend‖ date.

b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration.

c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt.

II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis.

III. Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted

average cost.

IV. Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually

agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Ltd. for the usage of the said

assets.

B. Unit Premium Reserve:

In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special

package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve.

Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is

credited to unit premium reserve.

20

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

C. Expenses:

These are accounted for on accrual basis.

D. Investments

i.

Investments are stated at cost or written down cost.

ii.

Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates.

iii.

The cost of investment includes brokerage, service tax ,stamp charges and other taxes.

iv.

Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment.

v.

Right entitlements are recognised as Investment on ―ex-right‖ dates.

vi.

Bonus entitlements are recognised as Investment on ―ex-bonus‖ dates.

vii.

Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current

assets from the redemption/due date.

E. Valuation for Performing Investments

I. Equity and Equity related Securities:

a. Traded Securities

When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation

date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value

is greater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing

prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken.

b. Non traded / Thinly traded / Unlisted securities:

Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner,

are stated at fair value as detailed below.

Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows:

Share Capital

Plus: Reserves (excluding revaluation reserve)

Less: Miscellaneous expenditure

Less: Intangible Assets (in case of unlisted securities)

Less: P & L Accounts (Debit balance)

The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares

outstanding gives the net worth per share.

Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted

industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%.

The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be

averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of

unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%.

In case, the Earnings per share (EPS) is –ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving

at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of

the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is –ve

the share would be marked down to zero.

II. Debentures , bonds, term loans and transferable notes - Debt Securities:

a. Traded Securities:

Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of

valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior

to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot

(presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange.

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

21

b. Non-traded / Thinly traded securities:

Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under:

i)

Rated Debt Securities:

Debt securities with residual maturity of greater than 60 days:

Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the

average of prices provided by CRISIL and ICRA.

Debt securities with residual maturity of up to 60 days:

Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the

valuation date on the basis of amortisation.

Debt security with put/call options:

Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put

options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the

day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly.

Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures:

i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as

equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly / non traded

equity respectively less a discount of 10% towards liquidity.

ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible

debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms

applicable for non-convertible debentures as per para E(II)

ii) Unrated/ non investment grade Debt Securities:

Investments in unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of 25

percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to

carrying cost.

III. Unquoted warrants:

Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for

dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the

exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil

and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted,

such warrants are valued at cost.

IV. Rights entitlements:

Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share,

reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend

element, whenever applicable.

V. Money Market Instruments:

Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the

valuation date.

VI. Unquoted / thinly traded Preference shares:

i.

In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt

instruments of a company is used for valuation.

ii.

‗Unrated‘ and ‗Below investment grade‘, preference shares are valued at a discount of

25% to the face value.

iii.

The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for

valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available,

they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly.

22

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

iv.

In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is

applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount

applied is 20%.

v.

If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the

redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not

received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the

discount as given above is applied on the balance.

vi.

If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the

company is NPA such preference shares are valued at zero.

VII. Mutual Fund Units:

Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation

date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value

(NAV) as on the valuation date.

VIII.

Corporate Action:

Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover

the prices of such securities.

F. Depreciation and Provision:

I. Depreciation in the value of investments:

The value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the cost of such

investments and the resultant depreciation in the value of all securities, if any, is fully provided in the

books. However, considering the prudent accounting policy, the appreciation in the value of securities is

not considered as income in the books of accounts.

II. Provisions for non performing asset: (NPA)

. i.

Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on

which asset is classified as non-performing (NPA). An "asset" is classified as non-performing, if

the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one

quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due. The interest and

investment provision is made from the date the asset is classified as NPA.

ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account

iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner.

iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from

the ex-dividend date.

G. Inter scheme transactions (ISTs):

Traded equity shares: ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date

and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days.

H. Custodian:

Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted

for on accrual basis.

I. Fixed Assets :

i.

Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land,

buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated

depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as

revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to

Revaluation Reserve.

ii.

Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on

those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at

half the said rates:-

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

23

Building and ownership premises

5%

Furniture and Fixtures

10%

Office equipments, Building Improvements,

Software, Computers & Motor Vehicles

33.33%

Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease.

iii.

Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period

exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is

amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight

years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease.

iv.

Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on

an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to

use.

v.

On sale of Fixed Assets , the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost

and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The

balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve.

J. Reserve funds:

In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act,

1963, the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established

through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are

accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience.

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2021

Rupees in Lakhs

SUUTI

31.03.2021

31.03.2020

`

CAPITAL..............................……………………….......'A'

- -

RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B'

167,085.03 172,502.82

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS....….'C'

199,089.68 178,848.89

SIZE OF OTHER FUNDS

94,962.09

91,094.13

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER

FUNDS

51,575.96

54,161.80

OTHER FUNDS..........................………………………..'D'

146,538.05 145,255.93

TOTAL LIABILITIES

512,712.76 496,607.64

ASSETS

INVESTMENTS..........................…………………….…..'E'

323,659.71 322,098.29

DEPOSITS .....…………………………………………....'F'

24,105.53

18,996.81

CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G'

15,902.12

7,619.03

FIXED ASSETS.........................……………………...….'H'

2,507.35

2,637.58

ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I'

146,538.05 145,255.93

TOTAL ASSETS

512,712.76 496,607.64

24

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M'

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts.

As per our attached report of even date

For and on behalf of

G. D. APTE & CO.

Chartered Accountants

Firm Registration No. 100515W

MAYURESH V ZELE SUROJIT SAHA

Partner Chief Finance Officer

ICAI Membership No. 150027

Mumbai

Dated : 26th April, 2021

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2020 TO 31ST MARCH, 2021

Rupees in Lakhs

SUUTI

CURRENT

PREVIOUS

YEAR

YEAR

INCOME

DIVIDEND

149,722.05

60,406.54

INTEREST

3,360.97

4,366.49

PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER

THAN IST

156,698.31

151,785.60

OTHER INCOME

795.20

868.32

PRIOR PERIOD INCOME

(40.37)

(91.92)

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK

0.26

5.12

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS

WRITTEN BACK

166.43

70.73

PROVISION FOR RECEIVABLES WRITTEN BACK

7.70

(34.67)

SUB TOTAL (A)

310,710.55

217,376.21

LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

38.43

47.67

LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS

220.29

154.62

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

25

SUB TOTAL (B)

258.72

202.29

TOTAL (A-B)

310,451.83

217,173.92

EXPENDITURE

OFFICE EXPENSES

1,089.16

1,161.70

PUBLICITY EXPENSES

0.18

1.58

CUSTODIAL,REGISTRAR & BANK CHGS

1,160.70

1,216.46

AUDITORS' FEES

13.56

13.44

AMC FEES

969.17

977.25

DEPRECIATION ON FIXED ASSETS

70.37

62.60

SUB TOTAL (A)

3,303.14

3,433.03

ADD: LOSS ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER

THAN IST

-

74.48

SUB TOTAL (B)

-

74.48

TOTAL (A)+(B)

3,303.14

3,507.51

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

307,148.69

213,666.41

TOTAL

310,451.83

217,173.92

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2020 TO 31ST MARCH, 2021

Rupees in Lakhs

SUUTI

CURRENT

PREVIOUS

YEAR

YEAR

REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

307,148.69

213,666.41

LESS : PREMIUM ON MATURITY - REDEMPTION

(0.57)

(0.40)

TOTAL

307,148.12

213,666.01

BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE

307,148.12

213,666.01

TOTAL

307,148.12

213,666.01

26

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts.

As per our attached report of even date

For and on behalf of

G. D. APTE & CO.

Chartered Accountants

Firm Registration No. 100515W

MAYURESH V ZELE SUROJIT SAHA

Partner Chief Finance Officer

ICAI Membership No. 150027

Mumbai

Dated : 26th April, 2021

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST

MARCH, 2021

Rupees in Lakhs

SUUTI

31.03.2021

31.03.2020

SCHEDULE 'A'

CAPITAL

BOND CAPITAL

-

-

TOTAL

-

-

SCHEDULE 'B'

RESERVES AND SURPLUS

UNIT PREMIUM RESERVE

BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR)

(279,463.84)

(279,463.84)

PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET)

-

-

TOTAL

(279,463.84)

(279,463.84)

FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE

BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE)

1,593.17

1,678.55

LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS

79.66

83.89

LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE

1.49

TOTAL

1,513.51

1,593.17

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

27

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST

MARCH, 2021 (CONTD.)

Rupees in Lakhs

SUUTI

31.03.2021

31.03.2020

SCHEDULE 'B' (Contd.)

GENERAL RESERVE

GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET.

450,373.49

443,691.94

TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT

307,148.12

213,666.01

TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE

1.49

REMITTANCE TO GOI

(312,486.25)

(206,985.95)

SUB TOTAL (a)

445,035.36

450,373.49

GRAND TOTAL

167,085.03

172,502.82

SCHEDULE 'C'

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS

CURRENT LIABILITIES

SUNDRY CREDITORS

27,595.58

6,009.40

PAYABLE TO GOI

-

-

APPLICATION MONEY PENDING

231.66

231.66

UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION

119,620.01

121,055.14

TOTAL (A)

147,447.25

127,296.20

PROVISIONS

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

760.60

722.43

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

49,607.23

49,547.96

PROVISION FOR RECEIVABLES

1,274.60

1,282.30

TOTAL (B)

51,642.43

51,552.69

TOTAL (A)+(B)

199,089.68

178,848.89

28

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST

MARCH, 2021 (CONTD.)

Rupees in Lakhs

SUUTI

31.03.2021

31.03.2020

SCHEDULE 'D'

OTHER FUNDS

(A)STAFF WELFARE FUND (SWF)

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

50,656.93

47,296.89

INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR

2,513.66

3,374.60

UTILISATION OF FUND

23.85

14.56

SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL (a)

53,146.74

50,656.93

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

-

-

SUB TOTAL (b)

-

-

TOTAL 'A' = (a+b)

53,146.74

50,656.93

(B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF)

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

40,437.21

30,180.05

INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR

1,436.58

10,335.34

UTILISATION OF FUND

58.45

78.19

REMITTANCE TO GOI

-

-

SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL (a)

41,815.35

40,437.20

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

1,854.22

1,624.24

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

3,913.56

4,007.43

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

45,808.17

48,530.13

SUB TOTAL (b)

51,575.96

54,161.80

TOTAL 'B' = (a+b)

93,391.30

94,599.00

SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I

94,962.09

91,094.13

CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER FUNDS-TOTAL II

51,575.96

54,161.80

OTHER FUNDS TOTAL (A+B)

146,538.05

145,255.93

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

29

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED

31ST MARCH, 2021 (CONTD.)

Rupees in Lakhs

SUUTI

31.03.2021

31.03.2020

SCHEDULE 'E'

INVESTMENTS

DEBENTURES AND BONDS

0.01

31.48

PREFERENCE SHARES

1,089.23

1,089.23

EQUITY SHARES

290,171.61

298,578.72

MUTUAL FUND UNITS

32,398.86

22,398.86

TOTAL

323,659.71

322,098.29

QUOTED (AT COST)

240,421.88

248,796.59

UNQUOTED (AT COST)

83,237.84

73,301.70

'A'

323,659.72

322,098.29

QUOTED (MARKET VALUE)

2,857,156.92

2,173,951.74

UNQUOTED (AT VALUATION)

182,411.02

116,412.23

'B'

3,039,567.95

2,290,363.97

APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT

TOTAL ('B' - 'A')

2,715,908.23

1,968,265.68

SCHEDULE 'F'

DEPOSITS

DEPOSITS WITH BANKS

-

18,000.00

OTHER DEPOSITS

24,105.53

996.81

TOTAL

24,105.53

18,996.81

SCHEDULE 'G'

CURRENT ASSETS

BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS

96.36

271.77

SUNDRY DEBTORS

15,009.49

5,822.59

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

778.39

1,506.79

ADVANCES,DEPOSITS ETC

17.88

17.88

TOTAL

15,902.12

7,619.03

30

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III—SEC.4]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2021 (CONTD…..)

U S 64 BONDS

SCHEDULE ' H '

FIXED ASSETS

(RUPEES IN LAKHS)

GROSS BLOCK AT COST

DEPRECIATION

NET BLOCK

AS ON

31ST

ADDITIONS/

DEDUCTIONS/

TOTAL

AS ON

AS ON

31ST

DEDUCTIONS/ DEP. ON

COST FOR

DEPRE ON

REVALUED

TOTAL

DEPRE

TOTAL

AS ON

AS ON

31ST

AS ON

31ST

MARCH,

2020

ADJUSTMENTS

ADJUSTMENTS 31.03.2021 MARCH,

2020

ADJUSTMENTS

1.4.20 to

31.03.2021

COST TRF

FROM

REVAL

RESERVE

(01.04.20 TO

31.03.21)

1.4.20

TO

31.03.21

31.03.2021 MARCH,

2021

MARCH,

2020

LAND

(FREEHOLD)

24.04

0.00

0.00

24.04

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

24.04

24.04

BUILDINGS

187.07

0.00

(187.07)

0.00

119.01

(119.01)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

68.06

OWNERSHIP

PREMISES

8188.51

187.07

0.00

8375.58

5688.04

119.01

48.77

79.66

128.43

5935.48

2440.10

2500.45

OFFICE

EQUIPMENTS

65.52

15.39

0.00

80.91

20.71

0.00

20.06

0.00

20.06

40.77

40.14

44.81

COMPUTERS

1.56

4.40

0.00

5.96

1.34

0.00

1.55

0.00

1.55

2.89

3.07

0.22

TOTAL

8466.70

206.86

(187.07)

8486.49

5829.10

0.00

70.38

79.66

150.04

5979.14

2507.35

2637.58

[भागIII—खण् ड 4]

भारत का राजप्र : ऄसाधारण

31

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED

31ST MARCH, 2021(CONTD.)

Rupees in Lakhs

SUUTI

31.03.2021

31.03.2020

SCHEDULE 'I'

ASSETS OF OTHER FUNDS

(A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND

(SWF)

EQUITY SHARES

-

-

MUTUAL FUND UNITS

1,487.81

1,487.81

OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS

41,609.91

46,776.72

INVESTMENT AT COST SUB TOTAL(a)

43,097.72 48,264.53

CURRENT ASSETS

SUNDRY DEBTORS

10,049.02

2,392.40

SUB TOTAL ( b )

10,049.02 2,392.40

TOTAL A = (a+b)

53,146.74

50,656.93

(B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION

FUND (ARF)

DEBENTURES AND BONDS

0.00

224.01

EQUITY SHARES

5.13

5.13

MUTUAL FUND UNITS

18,000.00

13,800.00

TERM LOANS

-

-

OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS

20,676.16

26,581.20

INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a)

38,681.29 40,610.34

CURRENT ASSETS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

3,913.56

4,502.81

SUNDRY DEBTORS

50,796.45

49,485.85

SUB TOTAL ( b )

54,710.01

53,988.66

TOTAL B = (a+b)

93,391.30

94,599.00

ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B)

146,538.05

145,255.93