1—79 GI/2017

(91)

jftLVªh la- Mh,y—¼,u½&04@0007@2003—05

REGISTERED No. DL—(N)-04/0007/2003—05

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PUBLISHED BY AUTHORITY

la- 20]

ubZ fnYyh] 'kfuokj] ebZ 20—ebZ 26] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

No. 20]

NEW DELHI, SATURDAY, MAY 20—MAY 26, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

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(Separate paging is given to this Part in order that it may be filed as a separate compilation)

Hkkx III—[k.M 4

[PART III—SECTION 4]

[lkafof/kd fudk;ksa }kjk tkjh dh xbZ fofo/k vf/klwpuk,a ftlesa fd vf/klwpuk,a] vkns'k] foKkkiu vkSj lwpuk,a

lfEefyr g®]

[Miscellaneous Notifications including Notifications, Orders, Advertisements and Notices issued by

Statutory Bodies]

——————

रा य आवास बक

नई द ल–110003, दनांक 3 फरवर 2017

सं. एनएचबी.एचएफसी.एआर-डीआईआर.1/एमडीएंडसीईओ/2016——रा य आवास बक इसे साव*ज,नक हत म/ आव0 यक समझते

हुए और इस बात से संतु ट होते हुए 6क देश म/ इसके लाभ के 9लए, आवास :व; त <णाल को :व,नय9मत करने म/ रा य आवास बक

को समथ* करने के <योजन से, ,न? न9ल@खत ,नदBश आव0 यक है और एतDवारा रा य आवास बक अFध,नयम, 1987 (1987 का 53)

कM धारा 33 कM उप-धारा (1ए) Pवारा <द; त शिRतयS तथा इस दशा म/ सभी सामT य*कार शिRतयS का <योग करते हुए ,न? न9ल@खत

,नदBश :व,नद* ट करता है।

,नदBशS का लघु शीष*क, <ारंभ एवं <योजनीयता

(i)

इन ,नदBशS को “आवास :व; त कंपनी - लेखा परZक [रपोट*(रा य आवास बक) ,नदBश, 2016” के नाम से जाना

जाएगा।

(ii)

जब तक रा य आवास बक Pवारा ,नदB9शत न हो, ये ,नदBश आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) जो आवास :व; त कंपनी

(एनएचबी) ,नदBश, 2010 के अनु] छेद 2(1) (एम) म/ प[रभा:षत है, के <; येक लेखा परZक को लागू हSगे।

(iii)

ये ,नदBश त; काल <भाव से लागू हSगे।

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

[Hkkx IIIµ[k.M 4

लेखा परZक Pवारा ,नदेशक मंडल को अ,त[रR त [रपोट* <` तुत करना

आवास :व; त कंपनी कM 6कसी भी दन को समाa त होने वाले <; येक :व; तीय वष* के 9लए अथवा इन ,नदBशS के आरंभ होने के

प0 चात जांचे गये लेखाओं पर, लेखा परZक Pवारा कंपनी अFध,नयम, 2013 कM धारा 143 के अधीन द [रपोट* के अलावा

लेखा परZक, ,नदेशक मंडल को अनु] छेद 3 एवं 4 म/ :व,नद* ट :वषयS पर अलग [रपोट* भी देगा।

,नदेशक मंडल को लेखापरZक कM [रपोट* म/ शा9मल 6कए जाने वाले मामले

आवास :व; त कंपनी के लेखाओं पर लेखा परZा [रपोट* म/ ,न? न9ल@खत :वषयS पर :ववरण शा9मल हSगे, यथा:-

(ए) सभी आवास :व; त कंप,नयS के मामले म/

रा य आवास बक Pवारा अनुद; त वैध पंजीकरण <माणपd (सीओआर) के eबना आवास :व; त ग,त:वFध संचा9लत करना

रा य बक अFध,नयम, 1987 के अf याय VII के अधीन एक अपराध है। इस9लए, अगर कंपनी, जो मुiय jप से या

िजसके <मुख उkे0 यS म/ से, <; यZ अथवा अ<; यZ तौर पर हो, आवास हेतु :व;त <दान करने का कारोबार करना है,तो

इसके 9लए लेखा परZक इसकM जांच करेगा 6क R या कंपनी ने राष् य आवास बक से पंजीकरण <माणपd (सीओआर)

<ाa त 6कया है।

II.

R या कंपनी, चुकता अFधमान शेयरS जो6क अ,नवाय* jप से सा? य पूंजी म/ संप[रवत*नीय है, के सहत, 1987 के रा य

आवास बक अFध,नयम कM धारा 29ए के अधीन यथा ,नधा*[रत अपेnZत ,नवल ` वाFधकृत ,नFध (एनओएफ) कM अपेZा

को पूरा कर रह है।

(बी) साव*ज,नक जमा ` वीकार/धारण करने वाल आवास :व; त कंप,नयS के मामले म/

उपरोR त (ए) म/ प[रग@ण त :वषयS के अलावा लेखा परZक ,न? न9ल@खत :वषयS पर :ववरण शा9मल करेगा, यथा:-

(i)

R या आवास :व; त कंपनी ने रा य आवास बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी का अनुपालन 6कया है;

(ii)

R या आवास :व; त कंपनी साव*ज,नक जमा ,न? न9ल@खत उिल@खत अq य उधा[रयS के साथ ` वीकार करती ह यथा

(ए) जनता से अ<,तभूत अप[रवत*नीय rडब/चर/बंध पdS के ,नग*म Pवारा;

(बी) अपने शेयरधारकS से (यद वह पिsलक 9ल9मटेड कंपनी है); एवं

(सी) जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ ‘साव*ज,नक जमा’ कM प[रभाषा से बाहर नहं ह

आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के उपबंधS के अनुसार कंपनी के 9लए `वीकाय* सीमा के भीतर ह;

(iii)

R या आवास :व; त कंपनी Pवारा, आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के उपबंधS के अधीन ऐसी

अनुमत जमारा9शयS कM माdा से अFधक, धा[रत साव*ज,नक जमा को उR त ,नदेशS म/ <द; त तरके म/ :व,नय9मत

6कया है;

(iv)

R या आवास :व; त कंपनी 6कसी अनुमोदत ऋण रेटंग एज/सी से q यूनतम ,नवेश xेड ऋण रेटंग के eबना

‘साव*ज,नक जमा’ ` वीकार/धारण कर रह ह;

(v)

उपरोR त खंड (iv) म/ संद9भ*त आवास :व; त कंपनी के संदभ* म/,

(ए)

R या <; येक सावFध जमा योजनाओं कM ऋण रेटंग जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/

उ ल@खत ऋण रेटंग एज/9सयS म/ से एक Pवारा ,नद* ट कM गयी है, <वृ; त है; एवं

(बी) R या वष* म/ 6कसी भी समय पर बकाया जमा कM कुल रा9श ऐसी ऋण रेटंग एज/सी Pवारा :व,नद* ट सीमा

से अFधक है;

(vi)

Rया आवास :व; त कंपनी ने जमा रा9शयS के s याज एवं/अथवा मूलधन कM रा9श अपने ,नदेशकS के <,त ऐसा

s याज एवं/अथवा मूलधन देय हो जाने पर भुगतान करने म/ चूक कM है;

(vii)

R या आवास :व; त कंपनी कM कुल उधा[रयां आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के अनु] छेद 3(2) के

अधीन ,नधा*[रत सीमा के भीतर ह;

(viii) R या आवास :व; त कंपनी ने आय अ9भ{ान माq यता, लेखांकन मानक, आि`त वग|करण, मू य कM तुलना म/

ऋण अनुपात, <ावधानीकरण अपेZाएं, तुलन पd म/ <कटकरण, भू संपदा म/ ,नवेश, पूंजीबाजार म/ ,नवेश एवं

दलालS कM ,नयुिRत, एवं ऋण ,नवेशS का संकेq }ण जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/

:व,नद* ट ह, का अनुपालन 6कया है;

(ix)

R या पूंजी पया*a तता अनुपात जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के संबंध म/ रा य आवास बक

को <` तुत अनुसूची-II :ववरणी म/ <कटकरण 6कया गया है, सह jप म/ अवधा[रत है एवं R या ऐसा अनुपात

उसम/ :वहत जो@खम भा[रत आि`त अनुपात (सीआरएआर) के <,त q यूनतम पूंजी के अनुपालन म/ है;

Hkkx IIIµ[k.M 4]

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

(x)

R या आवास :व; त कंपनी ने रा य आवास बक को ,नधा*[रत अवFध के भीतर अनुसूची-II :ववरणी <` तुत कM है

जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ :व,नद* ट है;

(xi)

R या आवास :व; त कंपनी ने तरल संपि;त अपेZा का अनुपालन 6कया है जो रा य आवास बक Pवारा रा य

आवास बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29बी एवं आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के अनु] छेद

14 एवं 15 म/ :व,नद* ट अपेZाओं के अधीन शिRतयS का <योग करते हुए :वहत 6कया है;

(xii)

R या आवास :व; त कंपनी ने रा य आवास बक को ,नधा*[रत अवFध के भीतर सां:वFधक तरल प[रसंपि;तयS पर

अनुसूची-III :ववरणी <` तुत कM है जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ :व,नद* ट है;

(xiii) R या, नई शाखाओं/काया*लयS को खोलने के मामले म/ अथवा मौजूदा शाखाओं/काया*लयS को बंद करने के मामले म/

आवास :व; त कंपनी ने आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ ,नहत अपेZाओं का पालन 6कया है;

(xiv) R या आवास :व; त कंपनी ने आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के अनु] छेद 38 एवं 38 ए म/

अंत:व* ट उपबंधS का पालन 6कया है;

(xv)

R या आवास :व; त कंपनी ने साव*ज,नक जमा कM `वीकृ,त, साव*ज,नक जमा कM अवFध, संयुR त साव*ज,नक जमा,

साव*ज,नक जमा आमंedत करने वाले आवेदन पd म/ उिल@खत 6कए जाने वाले s योरे, s याज दर तथा दलाल

और अ,तदेय साव*ज,नक ,नZेपS कM अFधकतम सीमा, प[रपR वता से पूव* साव*ज,नक tekvksa का नवीकरण, पर

<,तबंध के तहत ,नहत <ावधान जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ उपबंFधत ह का उ लंघन

6कया है।

(सी) साव*ज,नक जमा ` वीकार/धारण न करने वाल आवास :व; त कंप,नयS के मामले म/

(i)

R या आवास :व; त कंपनी ने रा य आवास बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी का अनुपालन 6कया है;

(ii)

R या आवास :व; त कंपनी के ,नदेशक मंडल ने साव*ज,नक जमा ` वीकार न करने के बारे म/ कोई <`ताव पा[रत

6कया है;

(iii)

R या आवास :व; त कंपनी ने :वचाराधीन अवFध/वष* के दौरान कोई साव*ज,नक जमा `वीकार 6कया ह;

(iv)

अधीन ,नधा*[रत सीमा के भीतर ह;

(v)

R या आवास :व; त कंपनी ने आय अ9भ{ान माq यता, लेखांकन मानक, आि`त वग|करण, मू य कM तुलना म/

दलालS कM ,नयुिRत, एवं ऋण/,नवेशS का संकेq }ण जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/

:व,नद* ट ह, का अनुपालन 6कया है;

(vi)

उसम/ :वहत जो@खम भा[रत आि`त अनुपात (सीआरएआर) के <,त q यूनतम पूंजी के अनुपालन म/ है;

(vii)

जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ :व,नद* ट है;

(viii) R या आवास :व; त कंपनी ने रा य आवास बक को ,नधा*[रत अवFध के भीतर सां:वFधक तरल प[रसंपि;तयS पर

अनुसूची-III :ववरणी <` तुत कM है जो आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ :व,नद* ट है;

(ix)

R या, नई शाखाओं/काया*लयS को खोलने के मामले म/ अथवा मौजूदा शाखाओं/काया*लयS को बंद करने के मामले म/

आवास :व; त कंपनी ने आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 म/ ,नहत अपेZाओं का पालन 6कया है;

(x)

R या आवास :व; त कंपनी ने आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के अनु] छेद 38 एवं 38 ए म/

अंत:व* ट उपबंधS का पालन 6कया है।

<,तकूल अथवा अह*ता<ाaत :ववरणS के 9लए व@ण*त 6कए जाने वाले कारण

लेखा परZा [रपोट* म/ जहां उपरोR त अनु] छेद 3 म/ संद9भ*त कोई मदS के बारे म/ :ववरण <,तकूल अथवा अह*ता<ाaत है तो लेखा

परZक [रपोट* म/ यथाि`थ,त ऐसे <,तकूल अथवा अह*ता<ाaत :ववरण के कारणS का भी वण*न होगा। जहां लेखा परZक उपरोR त

अनु] छेद 3 म/ संद9भ*त कोई मदS पर कोई अ9भमत अ9भ~ यR त करने म/ असमथ* है तो वह अपनी [रपोट* म/ त;संबंधी कारणS के

साथ ऐसे तT य ` प ट करेगा।

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

[Hkkx IIIµ[k.M 4

लेखा परZक का रा य आवास बक को [रपोट* <` तुत करने कM बाf यता

(I)

आवास :व; त कंपनी के मामले म/, जहां उपरोR त अनु] छेद 3 म/ संद9भ*त कोई मदS के बारे म/ :ववरण <,तकूल अथवा

अह*ता<ाa त है, अथवा कंपनी के लेखा परZक के अ9भमत म/ ,न? न9ल@खत का पालन नहं 6कया गया है:

(ए) रा य आवास बक अFध,नयम, 1987 (1987 का 53) के अf याय V के उपबंध; अथवा

(बी) आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010; अथवा

(सी) आवास :व;त कंप,नयS Pवारा ,नजी ,नयोजन आधार पर अप[रवत*नीय rडब/चरS के ,नगम*न हेतु (एनएचबी)

,नदBश, 2014

यह लेखा परZाक का दा,य; व होगा 6क वह आवास :व; त कंपनी के संबंध म/ :व,नयमन एवं पय*वेZण :वभाग, रा य

आवास बक, नई द ल को यथाि`थ,त ऐसे <,तकूल अथवा अह*ता<ाaत :ववरण एवं/अथवा गैर अनुपालन के बारे म/

s यौरा अंत:व* ट करते हुए [रपोट* दे।

(II)

उप-अनु] छेद (I) के अधीन लेखा परZक का कत*~ य, रा य आवास बक अFध,नयम, 1987 के उपबंधS, ,नदBशS,

दशा,नदBशS, अनुदेशS जो उप-अनु] छेद (1) म/ संद9भ*त है, के उ लंघन को ह <` तुत करने का होगा एवं ऐसी [रपोट* म/

उन 6कसी उपबंधS के अनुपालन के संबंध म/ कोई :ववरण अंत:व* ट नहं हेागा।

अq य कानूनS के लागू होने पर रोक नहं

इन ,नदBशS के <ावधान 6कसी अq य कानून, ,नयमS, :व,नयमS या ,नदBशS, जो उस समय लागू हS, के अ,त[रR त हSगे, न 6क

उनके :व•€ हSगे।

छूट

राय आवास बक, यद 6कसी कठनाई को दूर करने या 6कसी अqय उFचत और पया*aत कारण के 9लए वह यह आव0यक

समझता है तो राय आवास बक Pवारा यथा अFधरो:पत ऐसी शत‚ के अfयधीन या तो सामाqय jप से या 6कसी :व,नद*ट

अवFध के 9लए इन ,नदBशS के सभी या 6कqहं <ावधानS का अनुपालन करने या उससे छूट देने के 9लए 6कसी आवास :व;त

कंपनी/कंप,नयS के वग* के लेखा परZक को समयावFध बढ़ाने कM मंजूर दे सकता है।

`पटकरण

इन ,नदBशS के <ावधानS को <भावी करने के उkे0य से, राय आवास बक, यद आव0यक समझे, इसके अंतग*त आने वाले

6कसी भी मामले म/ अपेnZत `पटकरण जार कर सकता है और राय आवास बक Pवारा इन ,नदBशS के 6कसी भी <ावधान

कM नई ~याiया अं,तम होगी और सभी पZS पर बाfय होगी।

,नर`त और बचाव

आवास :व; त कंपनी (एनएचबी) ,नदBश, 2010 के अf याय IV के उपबंध इन ,नदेशS से ,नर9सत हो जाएंगे।

ऐसे ,नर`त के बावजूद,

)

ए

(

ऐसी कोई कार*वाई िजसे, ,नर`त ,नदBशS के तहत शुj 6कया गया हो अथवा <ार? भ 6कया गया हो, वह उR त ,नदBशS के

<ावधानS के Pवारा ह शा9सत होगी।

बी) रा य आवास बक Pवारा जार अq य अFधसूचनाओं का कोई भी उ€रण िजसम/ उपरोR त ,नर`त ,नदBशS का कोई संदभ*

समा:व ट हो, का ता; पय* ,नर`त कM ,तFथ के प0 चात इन ,नदBशS के संदभ* से होगा, अथा*त् आवास :व; त कंपनी - लेखा

परZक [रपोट* (रा य आवास बक) ,नदBश, 2016.

„ीराम क याणरामन

<बंधन ,नदेशक एवं मुi य काय*पालक अFधकार

————————————

दनांक 9 फरवर 2017

सं. एनएचबी.एचएफसी.एटसी-डीआईआर.1/एमडीएंडसीईओ/2016——रा य आवास बक इसे साव*ज,नक हत म/ आव0 यक समझते

Hkkx IIIµ[k.M 4]

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

कM धारा 30ए एवं 31 Pवारा <द; त शिRतयS तथा इस दशा म/ सभी सामT य*कार शिRतयS का <योग करते हुए ,न? न9ल@खत ,नदBश

:व,नद* ट करता है।

,नदBशS का लघु शीष*क, <ारंभ एवं <योजनीयता

(i)

इन ,नदBशS को “आवास :व; त कंपनी - अFधxहण अथवा ,नयंdण के ह`तांतरण कM अनुम,त (रा य आवास बक) ,नदBश,

2016” के नाम से जाना जाएगा।

(ii)

जब तक रा य आवास बक Pवारा ,नदB9शत न हो, ये ,नदBश रा य आवास बक अFध,नयम, 1987 (1987 का 53) कM

धारा 29ए के तहत पंजीकृत <; येक आवास :व; त कंपनी (आ.:व.कं.) को लागू हSगे।

(iii)

ये ,नदBश त; काल <भाव से लागू हSगे अथा*त् वे इस अFधसूचना कM ,तFथ के प0 चात 6कसी कs जे अथवा अFधxहण अथवा

,नयंdण, शेयरधा[रता म/ हुए 6कसी प[रवत*न अथवा <बंधन के 6कसी प[रवत*न पर लागू हSगे।

प[रभाषाएं

इन ,नदBशS के उkे0य हेतु, जब तक 6क संदभ* के 9लए यह आव0 यक न हो, -

“,नयंdण” का अथ* वह होगा जो भारतीय <,तभू,त और :व,नमय बोड*(शेयरS और कs जS का पया*aत अFधxहण) :व,नयमन,

2011 के :व,नयमन 2 के उप-:व,नयमन (1) कM धारा (ई) के तहत इसे दया गया हो।

आवास :व; त कंप,नयS के अFधxहण अथवा ,नयंdण के ह`तांतरण हेतु रा य आवास बक से पूव* अनुम,त <ाa त करने कM

आव0यकता

(i) ,न? न के 9लए रा य आवास बक कM पूव* 9ल@खत अनुम,त कM आव0 यकता होगी –

ए)

आ.:व.कं. का ऐसा कोई भी कs जा अथवा ,नयंdण का अFधxहण िजससे <बंधन म/ प[रवत*न होता हो या न होता हो;

बी) आ.:व.कं. कM शेयरधा[रता म/ समय के साथ <ग,तशील वृ:€ समेत ऐसा कोई प[रवत*न िजससे 26 <,तशत कM

शेयरधा[रता अथवा आ.:व.कं. कM अFधक <द;त शेयर पूंजी का अFधxहण/ह`तांतरण हो।

बशतB 6क, पूव* अनुम,त कM आव0 यकता वहां नहं होगी जहां शेयरS कM वापसी-खरद/पूंजी म/ कटौती के कारण कोई

शेयरधा[रता 26% से ऊपर जा रह हो और उसे समथ* qयायालय का अनुमोदन <ाa त हो। हालां6क, इस बारे म/

रा य आवास बक को ऐसा होने के ,तFथ के एक माह होने से पहले सूFचत करना होगा।

सी) ` वतंd ,नदेशको को छोड़कर आ.:व.कं. के <बंधन म/ ऐसा कोई प[रवत*न िजससे 30 <,तशत से अFधक ,नदेशकS कM

तबदल हो।

बशतB 6क, जहां ऐसे ,नदेशक िजq ह/ रोटेशन Pवारा सेवा,नवृि;त के बाद 6फर चुना गया हो वहां पूव* अनुम,त कM

आव0 यकता नहं है।

(ii) धारा (i) के बावजूद, आ.:व.कं. आवास :व; त कंपनी (रा.आ. बक) ,नदBश, 2010 म/ यथा अपेnZत अपने ,नदेशकS/<बंधन के

6कसी बदलाव के संबंध म/ रा य आवास बक को सूFचत करती रह/गी।

पूव* अनुम,त हेतु आवेदन

(i)

आ.:व.कं. अनु] छेद 3 के अंतग*त, रा य आवास बक कM पूव* अनुम,त <ाa त करने के 9लए कंपनी के पd-शीष* (लेटर हेड)

पर ,न? न9ल@खत द` तावेजS के साथ म/ एक आवेदन <` तुत कर/गी:

ए) vuqyXud&I ds vuqlkj] izLrkfor funs”kdksa “ks;j/kkjdksa ds fo’k; esa lwpuk(

बी) आ.:व.कं. म/ शेयरS को <ाa त करने वाले <` ता:वत शेयरधारकS का ,नFध ˆोत;

सी) <` ता:वत ,नदेशकS/शेयरधारकS Pवारा इसकM घोषणा 6क वे ऐसे 6कसी भी अ,नग9मत ,नकाय से जुड़े हुये नहं है जो

साव*ज,नक जमा को ` वीकार कर रह है;

डी) <` ता:वत ,नदेशकS/शेयरधारकS Pवारा इसकM घोषणा 6क वे ऐसी 6कसी कंपनी से जुड़े हुये नहं है िजसके पंजीकरण

<माणपd (सीओआर) हेतु आवेदन को रा य आवास बक Pवारा रk कर दया गया है;

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

[Hkkx IIIµ[k.M 4

ई) <` ता:वत ,नदेशकS/शेयरधारकS Pवारा इसकM घोषणा 6क पर‰ा?य 9लखत अFध,नयम कM धारा 138 के तहत उनके

:व•€ 6कसी अपराध सहत कोई आपराFधक मामले नहं ह; और

एफ) <` ता:वत ,नदेशकS/शेयरधारकS पर बकर कM [रपोट*।

(ii) इस संबंध म/ आवेदन महा<बंधक, :व,नयमन एवं पय*वेZण :वभाग, रा य आवास बक, नई द ल को भेजा जाए।

,नयंdण/<बंधन म/ प[रवत*न के बारे म/ पूव* साव*ज,नक नोटस कM आव0 यकता

(i) ` वा9म; व का :व‰य अथवा ह`तांतरण, जो शेयरS के :व‰य, अथवा ,नयंdण के ह`तांतरण, चाहे वो शेयरS के :व‰य के

साथ या उसके बगैर हो,के Pवारा <भा:वत करने से पहले कम से कम 30 दनS कM साव*ज,नक सूचना द जाएगी। इस

तरह के साव*ज,नक नोटस राय आवास बक कM पूव* अनुम,त <ाaत करने के बाद ह, एचएफसी Pवारा और भी अqय

पZS Pवारा या संयुRत jप से संबंFधत पZS Pवारा द जाएगी।

(ii) इस साव*ज,नक सूचना म/ ` वा9म; व/,नयंdण को बेचने अथवा ह`तांतरण के इरादे के साथ ह`तांत[रती के :ववरण और

` वा9म; व/,नयंdण के ऐसे :व‰य अथवा ह`तांतरण के कारणS को बताया जाएगा। इस सूचना को कम से कम एक <मुख

रा य समाचार-पd और एक <मुख ` थानीय समाचार-पd (िजसम/ पंजीकृत काया*लय का ` थान आता हो) म/ छापा जाएगा।

अq य कानूनS के आवेदन विज*त नहं

इन ,नदBशS के <ावधान उस समय <च9लत 6कसी अq य कानूनS, ,नयमS, :व,नयमनS अथवा ,नदBशS के <ावधानS के अपीकरण

म/ न होकर, के अ,त[रRत होगा।

साव*ज,नक जमाओं को ` वीकार करने के 9लए वैध पंजीकरण <माणपd (सीओआर) रखने वाल आ.:व.कं. के अFधxहण अथवा

,नयंdण के ह`तांतरण के मामलS म/ साव*ज,नक जमाओं को ` वीकार करने कM अनुम,त

यह ` प ट 6कया जा सकता है 6क साव*ज,नक जमाओं को ` वीकार करने के 9लए वैध पंजीकरण <माणपd (सीओआर) रखने

वाल आ.:व.कं. के अFधxहण अथवा ,नयंdण के ह`तांतरण के मामलS म/ रा य आवास बक के पास साव*ज,नक जमाओं को

` वीकार करने कM अनुम,त देने कM समीZा का अFधकार सुरnZत है।

,नर`त और बचाव

आवास :व; त कंपनी (रा.आ. बक) ,नदBश, 2010 के अनु]छेद 19 के अंतग*त समा:व ट <ावधान इन ,नदBशS के Pवारा ,नर`त

हSगे.

ऐसे ,नर`त के बावजूद,

ए) ऐसी कोई कार*वाई िजसे, ,नर`त ,नदBशS के तहत शुj 6कया गया हो अथवा <ार? भ 6कया गया हो, वह उR त ,नदBशS के

<ावधानS के Pवारा ह शा9सत होगी।

बी)

रा य आवास बक Pवारा जार अq य अFधसूचनाओं का कोई भी उ€रण िजसम/ उपरोR त ,नर`त ,नदBशS का कोई संदभ*

समा:व ट हो, का ता; पय* ,नर`त कM ,तFथ के प0 चात इन ,नदBशS के संदभ* से होगा, अथा*त् आवास :व; त कंपनी -

अFधxहण अथवा ,नयंdण के ह`तांतरण कM अनुम,त (रा य आवास बक) ,नदBश, 2016.

छूट

रा य आवास बक, यद 6कसी कठनाई को दूर करने या 6कसी अqय उFचत और पया*aत कारण के 9लए वह यह आव0यक

कंपनी/कंप,नयS के वग* को समयावFध बढ़ाने कM मंजूर दे सकता है।

10.

`पटकरण

कM नई ~याiया अं,तम होगी और सभी पZS पर बाfय होगी।

„ीराम क याणरामन

<बंध ,नदेशक एवं मुi य काय*पालक अFधकार

Hkkx IIIµ[k.M 4]

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

अनुलŠ नक-I

अनुलŠ नक-I(1)

कंपनी के <` ता:वत <वत*कS/,नदेशकS/शेयर धारकS के बारे म/ जानकार

‰

सं

अपेnZत :ववरण

उ;तर

नाम

पदनाम

अf यZ

<बंध ,नदेशक

,नदेशक

मुi य

काय*पालक

काय*पालक अFधकार

रा यता

आयु (जq म ,तFथ के अनुसार होनी चाहए)

कारोबार पता

आवासीय पता

ईमेल पता/टेलफोन न? बर

आयकर अFध,नयम के अंतग*त पैन

,नदेशक पहचान संi या (डीआईएन)

सामािजक सुरZा सं./पा` टपोट* नं.*

शैZ@णक/~ यावसा,यक योŠ यताएं

रोजगार से संबंFधत पेशेवर उपलिsध

काय* या पेशा Zेd

कंपनी से संबंFधत कोई अq य जानकार

उन अq य कंप,नयS के नाम िजसम/ ~ यिRत अf यZ/<बंधक

,नदेशक/,नदेशक/मुi य काय*पालक अFधकार के पद पर रहा हो

उिल@खत ,नकायS के :व,नयामकS (आरबीआई, सेबी, इरडा,

पीएफआरडीए, रा य आवास बक) के नाम िजसम/ ~ यिRत

,नदेशक के पद पर हो

उन आवास :व;त कंप,नयS के नाम, यद कोई हो, िजसके साथ

~ यिRत <वत*क, <बंध ,नदेशक, अf यZ या ,नदेशक के jप म/

जुड़ा है, िजसे रा य आवास बक Pवारा जमाएं ` वीकार करना

,नषेध 6कया गया हो/अ9भयोग चलाया गया हो

उन अ9भयोगS का s यौरा, यद कोई हो, जो ~ यिRत के :व•€

और/या 6कसी भी ,नकाय के :व•€ िजससे वह जुड़ा हो, पर

लंeबत हो या शु• 6कया गया हो या पूव* म/ आFथ*क कानूनS और

:व,नयमनS के उ लंघन हेतु दोषी पाया गया हो

मुकदमा, यद कोई हो, जहां ~ यिRत या ~ यिRत के संबंधी या

कंप,नयां िजसके साथ वह जुड़ा था, 6कसी भी ,नकाय या बक से

<ाa त ऋण सु:वधाओं के संबंध म/ :पछले 5 वष‚ म/ दोषी रहा हो

या चूक 6कया हो

यद कोई ~ यिRत ~ यावसा,यक संगठन/,नकाय का सद` य है, तो

लंeबत या शु• 6कए गए या पूव* म/ उनके :व•€ प[रणाम` व•प

दोष 9स€ हुआ हो या उq ह/ 6कसी भी समय 6कसी भी

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

[Hkkx IIIµ[k.M 4

~ यावसा,यक कारोबार म/ <वेश पर <,तबंध लगाया गया हो, उन

अनुशासना; मक कार*वाई का s यौरा

R या ~ यिRत कंपनी अFध,नयम, 2013 कM धारा 164 के तहत

उिल@खत 6कसी अयोŠ यता का पाd बना है

R या ~ यिRत या कोई भी कंपनी िजसके साथ वह जुड़ा/जुड़ी है, के

@खलाफ सरकार :वभाग या एज/सी के आxह पर जांच-पड़ताल

6कया गया है

Rया ~ यिRत को 6कसी भी समय सीमा शु क(क` टम)/उ; पाद

शु क/आयकर/:वदेशी

मु}ा

:व,नमय/अथवा

अq य

राज` व

<ाFधकारS के ,नयमS/:व,नयमS/अपेnZत कानूनS के उ लंघन का

दोषी पाया गया है? यद ऐसा है, तो उसका :ववरण द/

आवास :व;त कंपनी के कारोबार म/ अनुभव (वष*)

कंपनी म/ इिRवट शेयरधा[रता

(i)

शेयरS कM सं.

……………………………………………………………………………………………

(ii)

अं6कत मू य

`…………………………………...........................................

(iii)

कंपनी के कुल <द;त इिRवट शेयर पूंजी म/

<,तशतता

……………………………………………………………………………………………

कंप,नयS, फम‚ और ` वा9म; व <,त ठानS कM संi या िजसम/

~ यिRत का पया*a त `वाथ* हो

ऊपर 26 म/ दए <,त ठानS के <मुख बकरS के नाम

:वदेशी बकरS के नाम*

R या ~ यिRत िजतने जगहS पर ,नदेशक ह वह कंपनी अFध,नयम,

2013 कM धारा 165 म/ ,नधा*[रत सीमा से अFधक है

ह` ताZर:

,तFथ:

नाम:

` थान:

पदनाम:

कंपनी का मुहर:

*:वदेशी <वत*कS/,नदेशकS/शेयरधारकS हेतु

नोट: (i) <; येक <` ता:वत <वत*कS/,नदेशकS/शेयरधारकS के संबंध म/ अलग से फॉम* भरा जाए

अनुलŠ नक-I(2)

कॉप•रेट <वत*कS के बारे म/ जानकार

‰

सं

अपेnZत :ववरण

उ;तर

नाम

कारोबार पता

ईमेल irkjVsyhQksu uEcj@

आयकर अFध,नयम के अंतग*त पैन

Hkkx IIIµ[k.M 4]

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अनुपालन अFधकार का नाम और संपक* s यौरा

काय* Zेd

अपने <मुख शेयरधारकS (10% से अFधक) और ग,त:वFध Zेd का

sयौरा यद कारपोरेट ह

<मुख

:वदेशी बकरS के नाम

:व,नयामकS के नाम (आरबीआई, सेबी, इरडा, पीएफआरडीए,

रा य आवास बक या कोई अq य :वदेशी :व,नयामक)

:ववेक स? मत मानदंड ,नदBशS म/ यथा प[रभा:षत समूह कM

कंपनी

यS के नाम

lewg dh ml mu daiuh ds uke tks vkokl foÙk@daifu;ka gSa

समूह कM उन कंप,नयS के नाम बताएं िजq ह/ जमाएं ` वीकार करना

fu"ks/k gks; vkokl cSad }kjk jk"Vªh@vfHk;ksx pyk;k x;k gks?

उन अ9भयोगS का s यौरा, यद कोई हो, जो कारपोरेट के :व•€ और

;k fdlh Hkh fudk; ds fo#) ftlls og tqM+k gks, पर लंeबत

हो या शु• 6कया गया हो या पूव* म/ आFथ*क कानूनS और

:व,नयमनS के उ लंघन हेतु दोषी पाया गया हो

मुकदमा, यद कोई हो, जहां कारपोरेट 6कसी भी ,नकाय या बक से

<ाa त ऋण सु:वधाओं के संबंध म/ :पछले 5 o’kks± esa चूक करता रहा

है या चूक म/ है

R या कारपोरे ,सरकार :वभाग या एज/सी के आxह पर 6कसी जांच -

पड़ताल

के अधीन है

D;k dkjiksjsV dks fdlh Hkh le; lhek “kqYd ¼edLV½@mRikn

“kqYd vFkok@fons”kh eqnzk fofu;e@vk;dj@visf{kr@

fofu;eksa@izkf/kdkjksa ds fu;eksa jktLo vU; ?ku dk nks’kh ik;k

x;k gS dkuwuksa ds mYya?ku ;fn gka] rks mldk fooj.k nsa

R या <वत*क कारपोरेट izorZd] dkjiksjsV ds izeq[k@“ks;j/kkjd,

यद कोरपोरेट है, ने कभी भी सीओआर हेतु रा य आवास बक म/

आवेदन 6कया है जो अ` वीकृत हो गया हो

ह` ताZर:

,तFथ:

नाम:

` थान:

पदनाम:

कंपनी का मुहर:

*:वदेशी कारपोरेट हेतु

————————————

सं. एनएचबी.एचएफसी.सीजी-डीआर.1/एमडीएंडसीईओ/2016——रा य आवास बक इसे साव*ज,नक हत म/ आव0 यक समझते हुए

और इस बात से संतु ट होते हुए 6क देश म/ इसके लाभ के 9लए, आवास :व; त <णाल को :व,नय9मत करने म/ रा य आवास बक को

समथ* करने के <योजन से, ,न? न9ल@खत ,नदBश आव0 यक है और एतDवारा रा य आवास बक अFध,नयम, 1987 (1987 का 53) कM

धारा 30ए एवं 31 Pवारा <द; त शिRतयS तथा इस दशा म/ सभी सामT य*कार शिRतयS का <योग करते हुए ,न? न9ल@खत ,नदBश

:व,नद* ट करता है।

,नदBशS का लघु शीष*क, <ारंभ

(i)

इन ,नदBशS को “आवास :व; त कंपनी – कापोरेट अ9भशासन (रा य आवास बक) ,नदBश, 2016” के तौर पर जाना

जाएगा।

100

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[Hkkx IIIµ[k.M 4

(ii)

ये ,नदBश त; काल <भाव से से लागू हSगे।

,नदBशS का :व` तार

अपनी अं,तम लेखा परnZत परnZत तुलन पd के अनुसार, 50 करोड़ एवं उससे अFधक कM आि`तयS के आकार के साथ

साव*ज,नक जमा न ` वीकार करने वाल <; येक आवास :व; त कंपनी (एचएफसी) एवं साव*ज,नक जमा ` वीकार/धारण करने वाल

सभी आवास :व; त कंप,नयS (एचएफसी) पर लागू होगा, िजसे इसके बाद <यो• य आवास :व; त कंप,नयां कहा जाएगा।

बोड* कM स9म,तयS का गठन

लेखापरZा स9म,त

(i) सभी <यो•य एचएफसी को एक लेखापरZा स9म,त का गठन करना होगा िजसम/ कंपनी के ,नदेशक मंडल से कम

तीन से कम सद` य हो।

`पटकरण I: आवास :व; त कंपनी Pवारा कंपनी अFध,नयम, 2013 कM धारा 177 के तहत गठत लेखापरZा

स9म,त, इस अनु] छेद के <योजनS के 9लए लेखापरZा स9म,त होगी ।

`पटकरण II: इस अनु] छेद के तहत गठत लेखापरZा स9म,त के पास भी वह शिRतयां, काय* और कत*~य हSगे

जो कंपनी अFध,नयम, 2013 कM धारा 177 म/ :व,नद* ट 6कया गया है।

(ii) लेखापरZा स9म,त को यह जjर सु,नि0चत करना चाहए 6क एचएफसी Pवारा सामना कM जाने वाल <चालना; मक

जो@खमS कM पहचान करने के 9लए दो वष‚ मे कम से कम एक बार आंत[रक <णा9लयS व <6‰याओं कM एक सूचना

<णाल लेखापरZा 6कया गया है।

II.

नामांकन स9म,त

सभी <यो•य एचएफसी को <`ता:वत/मौजूदा ,नदेशकS का “उFचत और पया*aत” ि`थ,त सु,नि0चत करने के 9लए एक

नामांकन स9म,त का गठन करना होगा।

`पटकरण I: इस अनु] छेद के तहत गठत नामांकन स9म,त के पास वह शिRतयां, काय* और कत*~य हSगे जो कंपनी

अFध,नयम, 2013 कM धारा 178 म/ :व,नद* ट है।

III.

जो@खम <बंधन स9म,त

एकMकृत जो@खम का <बंधन करने के 9लए सभी <यो•य एचएफसी को आि`त देयता <बंधन स9म,त के अ,त[रR त

जो@खम <बंधन स9म,त का गठन करना होगा।

उFचत और पया*aत मापदंड

सभी <यो•य एचएफसी को

यह सु,नि0चत करना होगा 6क ,नदेशक मंडल के अनुमोदन के साथ,,नदेशकS के ,नयुिRत के समय और ,नरंतर आधार

पर उनके उFचत और पया*aत मापदंडS का पता लगाने के 9लए, एक नी,त बनाई गई है।उFचत और पया*aत मापदंड नी,त

के संबंध म/ दशा,नदBश अनुलŠ नक-

1 म/ :व,नद* ट 6कया गया है;

II.

,नदेशको से संबंFधत अ,त[रRत सूचना के 9लए ,नदेशकS से घोषणा पd तथा वचन पd 9लया जाए। यह घोषणा पd तथा

वचन पd अनुलŠनक-2 म/ :व,नद*ट <ाjप के अनुसार होगा;

III.

,नदेशकS से ह`ताZ[रत <ती{ापd द`तावेज <ाaत 6कया जाए जो अनुलŠनक-3 म/ :व,नद*ट <ाjप के अनुसार हो;

IV.

,नदेशकS के प[रवत*न के संबंध म/ ,तमाह [रपोट* तथा ,नदेशकS के चयन म/ उFचत और पया*aत मापदंड का अनुपालन

6कया गया है इस आशय का <माण पd एचएफसी के <बंध ,नदेश से रा य आवास बक को <`तुत करना होगा। <;येक

समाaत ,तमाह के 15 दनS के अंदर :ववर@णयां रा य आवास बक, नई द ल को <ाaत हो जानी चाहए। एचएफसी

Pवारा 31 माच* को समाaत ,तमाह से संबंध म/ <`तुत कM जाने वाल :ववर@णयां लेखा परZक Pवारा <मा@णत होनी

चाहए।

बशतB 6क रा य आवास बक, यद यह जन साधारण के हत म/ और पया*a त हो तो, 6कसी भी आवास :व; त कंपनी का उसकM

आि`त आकार को f यान म/ रखे eबना, ऐसी आवास :व;त कंपनी के ,नदेशकS का उFचत और पया*aत मापदंड मानदंड कM जांच

करने का अFधकार रखता है।

Hkkx IIIµ[k.M 4]

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101

<कटकरण एवं पारद9श*ता

सभी <यो•य एचएफसी को ,नय9मत अंतराल म/, जैसा 6क इस संबंध म/ बोड* Pवारा ,नधा*[रत 6कया जा सकता है,

,न? न9ल@खत को ,नदेशक मंडल के समZ <सतुत करना होगा:

(i)

एचएफसी Pवारा अपनाई जाने वाल काय*नी,त के संबंध म/ और <ग,तशील जो@खम <बंधन <णाल तथा जो@खम

<बंधन नी,त को `था:पत करने म/ हुई <ग,त ;

(ii)

काप•रेट अ9भशासन मानकS के अनुjप जैसे :व9भqन स9म,तयS का गठन, उनकM भू9मका और काय*, बैठक कM

आवFधकता तथा काय* Zेd ~यािaत (कवरेज़) का अनुपालन और काय‚ कM समीZा कM पुिट आद।

II.

सभी <यो•य एचएफसी को 31 माच*, 2017 से अपने वा:ष*क :व; तीय :ववरणS म/ ,न? न9ल@खत को भी <कट करना

होगा :

(i)

अqय :व;तीय सेR टर के :व,नयामकS से <ाaत 6कसी भी नाम का पंजीकरण/लाइस/स/<ाFधकृत ;

(ii)

‰ेrडट रेटंग ऐज/9सयS Pवारा <दान कM गई रेटंग तथा वष* के दौरान रेटंग म/ प[रवत*न ;

(iii)

6कसी :व,नयामक Pवारा लगाया गया दंड, यद कोई हो तो ;

(iv)

संयुRत उप‰म तथा :वदेशी सहायक कंप,नयS के संबंध म/ सूचना अथा*त् , Zेd, संचालन देश और संयुRत उPयम

सहयोगी, और

(v)

आि`त-देयता <ोफाइल, एनपीए और एनपीए का प[रचालन, सभी तुलन पdेतर एRसपोजर का sयोरा, भू-संपदा म/

एRसपोजर, पूंजी बाजार म/ एRसपोजर, 9शकायतS का <कटकरण <,तभू,तकरण/काय*भार लेन-देन और अनुबंध-4

म/ :व,नद*ट अqय <कटकरण

अq य कानूनS के लागू होने पर रोक नहं

उनके :व•€ हSगे।

सां:वFधक लेखा परZा फम* के भागीदारS का आवत*न

सभी <यो• य एचएफसी लेखा परZा का संचालन करने वाले चाट*स* एकाउंट/ट फम* के साझेदार/रS का <; येक तीन वष‚ ,नय9मत

आतव*न कर/गी ता6क वह साझेदार कंपनी का लगातार तीन वष‚ कM अवFध से अFधक समय तक लेखा परZा न करे।

हालां6क,यद एचएफसी चाहे तो, आव,त*त साझेदार को तीन वष* के अंतराल के बाद एचएफसी का लेखा परZा करने के 9लए

पाd हो जाय/गे। एचएफसी लेखा परZकS कM फम* कM ,नयुिRत पd म/ समुFचत ,नबंधन को समा:व ट कर/गे एवं उसका

अनुपालन सु,नि0चत कर/गे।

आंत[रक दशा,नदBश तैयार करना

सभी <यो• य एचएफसी अपने उRत दशा,नदBश म/ अंत,न*हत भावना कM अवहेलना का प[र; याग 6कए eबना दशा,नदBश के दायरे

को बढाने के 9लए अपने ,नदेश मंडल के अनुमोदन से काप•रेट अ9भशासन पर आंत[रक दशा,नदBश बनाएंगे। बनाये और अपने

:व9भqन `टेकधारकS के सूचनाथ* इसे अपने कंपनी के वेबसाइट, यद कोई हो तो, म/ <द9श*त कर/गे।

छूट

रा य आवास बक, यद 6कसी कठनाई को दूर करने या 6कसी अqय उFचत और पया*aत कारण के 9लए वह यह आव0यक

कंपनी/कंप,नयS के वग* को समयावFध बढ़ाने कM मंजूर दे सकता है।

10.

`पटकरण

कM नई ~याiया अं,तम होगी और सभी पZS पर बाfय होगी।

„ीराम क याणरामन

<बंध ,नदेशक एवं मुi य काय*पालक अFधकार

102

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

[Hkkx IIIµ[k.M 4

अनुलŠ नक-1

आवास :व; त कंप,नयS के ,नदेशकS के 9लए ‘उFचत और पया*aत’ मापदंड

6कसी :व; तीय सं` थान के 9लए योŠ यता, तकनीकM :वशेष{ता, :पछला काय* ,न पादन [रकाड*, स; य,न ठा इ; याद के माf यम से

पद हेतु उपयुR तता का पता लगाने के 9लए ,नदेशकS के ,नपुणता के मह; व पर जोर देने कM आव0 यकता नहं है। यह <` ता:वत है 6क

आवास :व; त कं:प नयS के :वषय म/ भी यथोFचत प[रवत*नS के साथ उसी दशा,नदBश का पालन 6कया जाय। हालां6क रा य आवास बक

एचएफसी को पंजीकरण <माणपd जार करने से पूव* ,नदेशकS पर उFचत जांच का ,न पादन करता है, अत: य ह आव0 यक है 6क आवास

:व; त कंप,नयां सतत आधार पर एक आंत[रक पय*वेZी <6‰या ` था:पत करे। इसके अ,त[रR त, ,नदेशकS कM ,नयुिRत के समय उFचत

जांच कM <6‰या को कारगर बनाने एवं एकjपता लाने के उkे0 य से आवास :व; त कंप,नयS को सूFचत 6कया जाता है 6क वे यह सु,नि0चत

कर/ 6क नीचे उिल@खत <6‰याओं का पालन 6कया गया है और इससे पूव* 6क ~ यिRतयS कM बोड‚ म/ ,नयुिRत कM गई हो उनके Pवारा

q यूनतम मानदंड को पूरा 6कया गया है :

एचएफसी को योŠ यता, :वशेष{ता, :पछला काय*-,न पादन [रकाड*, स; य,न ठा एवं अq य उFचत एवं उपयुR त मानदंड के आधार

पर बोड* म/ ,नदेशक के तौर पर ,नयुिRत/,नयुिRत जार रखने के 9लए ~ यिRत कM उपयुR तता ,नधा*[रत करने के 9लए उFचत

जांच कM <6‰या करनी चाहए। एचएफसी को इस <योजनाथ* अनुलŠ नक-2 म/ दये गये <ाjप म/ <` ता:वत/मौजूदा ,नदेशकS से

आव0 यक सूचना एवं घोषण <ाa त करनी चाहए।

आवास :व; त कंप,नयS को ,नयुिRत/,नयुिRत के नवीकरण के समय उFचत जांच कM <6‰या करनी चाहए।

आवास :व; त कंप,नयS के बोड‚ को घोषणाओं कM जांच करने के 9लए नामांकन स9म,तयS का गठन करना चाहए।

जहां भी आव0 यक माना जाए, ह` ताZ[रत घोषणा म/ <दान कM गई सूचना के आधार पर नामांकन स9म,तयS को ,नदेशकS कM

` वीकाय*ता अथवा अq य बातS पर ,नण*य लेना चाहए।

आवास :व; त कंप,नयS को <,तवष* 31 माच* कM ि`थ,त के अनुसार ,नदेशकS से साधारण घोषणा <ाa त करना चाहए 6क पूव*

म/ उपलs ध कराई गई सूचना म/ कोई बदलाव नहं हुआ है एवं जहां कोई बदलाव हुआ है तो उनके Pवारा त; काल अपेnZत

:ववरण <` तुत 6कया गया है।

आवास :व; त कंप,नयS के बोड* को लोक हत म/ यह जjर सु,नि0चत करना चाहए 6क ना9मत/,नवा*Fचत ,नदेशकS ने

अनुलŠ नक-3 म/ दये गये <ाjप म/ <सं:वदा :वलेखS का ,न पादन 6कया है।

————————————

अनुलŠ नक-2

एचएफसी का नाम: _____________________________

,नदेशक Pवारा घोषणा एवं वचनपd)________________ को यथा समुFचत अनुलŠ नकS के साथ(

,नदेशक का ~ यिRतगत :ववरण

क)

पूरा नाम

ख)

जq म ,तFथ

ग)

शैZ@णक योŠ यता

घ)

<ासंFगक पृ ठभू9म एवं अनुभव

ङ)

` थायी पता

च)

वत*मान पता

छ)

ई-मेल पता/दूरभाष संi या

ज)

,नदेशक पहचान संi या

झ)

आयकर अFध,नयम के तहत स् थायी खातासंi या एवं आयकर

सक* ल का नाम व पता

ञ)

<ासंFगक {ान व अनुभव

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ट)

एचएफसी के ,नदेशक पद से <ासंFगक कोई अq य सूचना

II.

,नदेशक का सुसंगत संबंध

क) संबंFधयS कM सूची, यद कोई हो, जो एचएफसी से जुड़े हS (कंपनी

अFध,नयम, 1956 कM धारा 6 एवं अनुसूची 1क एवं नये कंपनी

अFध,नयम, 2013 के संगत <ावधानS का संदभ* ल/)

ख) सं` थाओं कM सूची, यद कोई हो, िजसम/ वह हतब€ के तौर पर

माना गया हो (कंपनी अFध,नयम, 1956 कM धारा 299(3)(क) एवं

धारा 300 एवं नये कंपनी अFध,नयम, 2013 के संगत <ावधानS का

संदभ* ल/)

ग) सं` थाओं कM सूची िजसम/ वह आवास :व; त कंपनी (रा.आ.बक)

,नदBश, 2010 के अथ* म/ पया*a त हत धारण करने के तौर पर माना

गया है

घ) आवास :व; त कंपनी का नाम िजसम/ वह मंडल (अवFध का :ववरण

देते हुए िजसम/ ऐसे काया*लय म/ पद धा[रत था) का सद` य है/रह

चुका/चुकM है।

ङ) वत*मान म/ उसके Pवारा अथवा उपरोR त एचएफसी से II (ख) एवं

(ग) म/ सूचीब€ सं` थाओं Pवारा <ाa त ,नFध एवं गैर ,नFध कM

सु:वधाएं यद कोई हS

च) यद कोई ऐसे मामले हS जहां ,नदेशक अथवा उपरोR त II (ख) एवं

(ग) म/ सूचीब€ सं` थाओं Pवारा चूक हुई हो या पूव* म/ एचएफसी या

6कसी अq य एचएफसी से ल गई ऋण सु:वधा को चुकाने म/ चूक

हुई हो।

III.

पेशेवर उपलिsधयS के [रकाड*

क) <ासंFगक पेशेवर उपलिsधयां

IV.

,नदेशक के :वj€ काय*वाह, यद कोई हो

क) यद ,नदेशक ~ यावसा,यक संघ/सं` था का सद` य है तो उसके :वj€

लंeबत अथवा शुj 6कया गया अथवा िजसके प[रणाम` वjप पूव* म/

दोषी ठहराया गया हो या चाहे उसे 6कसी भी समय पर 6कसी

पेशे/~ यवसाय म/ <वेश करने से <,तबंFधत कर दया गया हो तो ऐसे

अनुशासना; मक कार*वाई का :ववरण, यद कोई हो।

ख) आFथ*क कानूनS एवं :व,नयमS के उ लंघन हेतु ,नदेशक और/या

उपरोR त II (ख) एवं (ग) म/ सूचीब€ 6कसी सं` थाओं के :व•€

लंeबत अथवा शुj 6कया गया हो अथवा िजसके प[रणाम` वjप पूव*

म/ दोषी ठहराया गया हो ,ऐसे अ9भयोग का :ववरण, यद कोई हो।

ग) ,नदेशक के :व•€ :पछले पांच वष‚ म/ यद कोई आपराFधक

अ9भयोग लंeबत या शुj 6कया गया हो अथवा िजसके

प[रणाम` वjप दोषी ठहराया गया हो, उसका :ववरण

घ) R या ,नदेशक को कंपनी अFध,नयम, 1956 कM धारा 274 एवं नये

कंपनी अFध,नयम, 2013 के संगत उपबंधS म/ प[रकिपत

अयोŠ यता का सामना करना पड़ा है?

ङ) R या ,नदेशक और अथवा उपरोR त II (बी) तथा (सी) म/ सूचीब€

6कसी सं` था के @खलाफ 6कसी सरकार :वभाग या एज/सी के Pवारा

6कसी जांच-पड़ताल के 9लए बुलाया गया है।

च) R या ,नदेशक को 6कसी समय पर सीमाशुक/आबकार/आयकर/

:वदेशी मु}ा/अqय राज`व अFधका[रयS Pवारा ,नयमS/:व,नयमS/

104

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कानूनी

शत‚ के उ लंघन का दोषी पाया गया है? यद हां तो

s यौरा द/।

छ) R या ,नदेशक कभी भी सेबी, आईआरडीए, एमसीए, आरबीआई

इ; याद जैसे ,नयामकS के <,तकूल सं{ान म/ आया है?

(हालां6क अ– यथ| को ,नयामकS Pवारा दये गये आद/शS एवं ,न कष‚ के

बारे म/ कॉलम म/ उ लेख करना आव0 यक नहं होगा िजसे बाद म/

पलट/पूण* jप से अलग रख दया गया है, उसे उR त का उ लेख करना

आव0 यक होगा यद पलटना/अलग रखना, बाf यता अथवा ZेdाFधकार

का अभाव इ; याद जैसे तकनीकM कारणS से है ना 6क मे[रट के आधार

पर। यद ,नयामक का आदेश अ` थायी jप से ` थFगत है एवं

अपीलय/q यायालय कM काय*वाह लंeबत है तो उR त का भी उ लेख 6कया

जाय।)

मद I से मद III के संबंध म/ कोई अq य~ याi या/सूचना एवं कोई अq य

सूचना जो उFचत एवं उपयुR त का ,नण*य लेने के 9लए <ासंFगक समझी

जाय।

वचन

म पुिट करता हूं 6क उपरोR त सूचना मेरे सव•; तम {ान एवं :व0 वास म/ स; य व पूण* है। म यह वचन

देता हूं 6क म एचएफसी को ऐसी सभी घटनाओं से िजतनी जद हो सके अवगत कराउंगा जो मेरे

,नयुिRत के तदुपंरात घटते ह एवं जो उपरोR त उपलs ध कराई गई सूचना से <ासंFगक ह।

म यह भी वचन देता हूं 6क एचएफसी के सभी ,नदेशकS Pवारा ,न पादत 6कए जाने वाले अपेnZत

<सं:वदा :वलेख का ,न पादन कjंगा।

` थान:

ह` ताZर

दनांक:

एचएफसी कM नामांकन स9म,त के अf यZ/,नदेशक मंडल कM टa प@णयां

` थान:

ह` ताZर

दनांक:

————————————

अनुलŠ नक-3

,नदेशक से <सं:वदा :वलेख का <पd

यह <सं:वदा :वलेख एक पZ ^{…………………………………..……….…}[इसके प0 चात ‘आवास :व; त कंपनी’ (एचएफसी) अ9भहत 6कया जायेगा]

िजसका पंजीकृत काया*लय ^{………………………………………………..…}म/ है एवं दूसरा पZ के/कM „ी/„ीमती ^{…………………………….…………….…..}(इसके प0 चात ‘,नदेशक’

6कया जायेगा) के बीच दो हज़ार ^..….. के ^…….. व/ दन को ,नपादत 6कया गया।

अतएव

क.

,नदेशक एचएफसी के ,नदेशक मंडल (इसके प0 चात ‘बोड*’ कहा जाय) म/ ,नदेशक के तौर पर ,नयुR त हुआ है एवं

उसका/उसकM ,नयुिRत के ,नबंधन के तौर पर एचएफसी के साथ <सं:वदा :वलेख संपq न करना आव0यक है।

ख.

,नदेशक यह <सं:वदा :वलेख संपq न करने पर सहमत है जो उसकM ,नयुिRत के ,नबंधन के अनुjप बोड* Pवारा अनुमोदत

6कया गया है।

अब एतDवारा सहमत है एवं यह <सं:वदा :वलेख ,न? नानुसार साZी है :

,नदेशक ` वीकार करता है 6क एचएफसी के मंडल म/ ,नदेशक के तौर पर उसकM ,नयुिRत एचएफसी के सं` था के बह,न*यम

एवं अंत,न*यम एवं <सं:वदा :वलेख के उपबंध सहत लागू कानूनS व :व,नयमS के अधीन है।

,नदेशक एचएफसी से <सं:वदा करता है 6क :

(i)

,नदेशक, यद वह एचएफसी एवं 6कसी अq य ~ यिRत के बीच संपq न अथवा संपq न होने वाले सं:वदा अथवा

~ यव` था अथवा 6कसी <` ता:वत सं:वदा अथवा ~ यव` था म/ कोई jFच रखता/रखती है अथवा से संबंFधत है, उR त के

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बारे म/ अवगत होने पर अपने हत कM <कृ,त <; यZ अथवा अ<; यZ, मंडल के समZ अथवा मंडल कM बैठक

िजसम/ ऐसी सं:वदा अथवा ~ यव` था संपq न करने के <0 न पर :वचार 6कया जाना है, म/ <कटकरण करेगा/करेगी

अथवा यद ,नदेशक उस बैठक कM ,तFथ को ऐसे <` ता:वत सं:वदा अथवा ~ यव` था से संब€ अथवा म/ jFच नहं

रखता है, तो उसके इस तरह संब€ अथवा इ] छुक बन जाने के प0 चात हुई मंडल कM पहल बैठक एवं कोई अq य

सं:वदा अथवा ~ यव` था के मामले म/ ,नदेशक के सं:वदा अथवा ~ यव` था म/ संब€ अथवा इ] छुक बन जाने के

प0 चात मंडल कM पहल बैठक म/ अपेnZत <कटकरण करना होगा।

(ii)

,नदेशक मंडल को सामाqय नोटस Pवारा उसकM/उसके अq य ,नदेशकता, उसकM/उसके काप•रेट ,नकायS कM

सद` यताएं, अq य सं` थाओं म/ उसकM/उसके jFच एवं फम* के साझेदार अथवा मा9लक के jप म/ उसकM/उसके jFच

का <कटकरण करेगा एवं उसम/ होने वाले सभी बदलावS से मंडल को अवगत कराता रहेगा ।

(iii)

,नदेशक कंपनी अFध,नयम 1956 अथवा 2013 म/ पा[रभा:षत उसकM/उसके संबंFधयS एवं ऐसे संबंFधयS कM अq य

,नकायS, काप•रेट, फम‚ एवं अq य सं` थाओं म/ ,नदेशकता और jFच िजससे ,नदेशक अ9भ{ है तो उसकM सूची

एचएफसी को <दान करेगा।

(iv)

,नदेशक एचएफसी के ,नदेशक के तौर पर उसकM/उसके क;त*~यS का ,नव*हन करते हुए :

क)

ऐसे उ] च कोट के कौशल का उपयोग करना जो उसकM/उसके जानकार अथवा अनुभव वाले ~ यिRत से

अपेnZत हो ;

ख)

अपने कत*~ यS के ,नव*हन म/ ऐसी सावधानी रखना जो चाहे अपने ` वयं कM ओर से एवं स™ावना से अथवा

कंपनी के हत म/ उसे <द;त 6कसी भी शिRत के <योग से अपेnZत हो ;

ग)

एचएफसी के ~ यवसाय, 6‰याकलाप एवं :व; तीय ि`थ,तयS के बारे म/ ` वयं को उस सीमा तक अवगत

रखेगा/रखेगी िजतना उसे <कट 6कया गया हो ;

घ)

उFचत ,नयमानुकूलता के साथ मंडल एवं उसकM स9म,तयS (संnZaतता के 9लहाज हेतु इसके प0 चात ‘बोड*’ के

तौर पर संद9भ*त) कM बैठकS म/ भाग लेगा/लेगी एवं एचएफसी के ,नदेशक के तौर पर शु€ अंत:करण से

अपने दा,य; व को पूरा करेगा/करेगी ;

ङ)

एचएफसी के हत के अ,त[रR त 6कसी भी :वचार के 9लए मंडल के 6कसी भी ,नण*य को <भा:वत करने का

<यास नहं करेगा ;

च)

मंडल के समZ लाये गये आवास :व; त कंपनी को <भा:वत करने वाले मामलS िजसम/ सां:वFधक अनुपालन,

काय*-,न पादन समीZा, आंत[रक ,नयंdण <णा9लयS व <6‰याओं का अनुपालन, <मुख काय*पालक ,नयुिRत

एवं आचरण के मानक सहत शा9मल है 6कqतु सी9मत नहं है, सभी मामलS पर ` वतंd ,नण*य सामने रखेगा ;

छ)

मंडल के समZ लाये गये अथवा मंडल Pवारा उसे सšपे गये मामलS म/ उसकM/उसके ,नण*य, 6कसी भी

~ यवसाय अथवा अq य [र0 ते जो उसके ` वतंd ,नण*य के <योग करने म/ वा` तव म/ ह` तZेप कर सकते ह, से

मुRत होगा ; एवं

ज)

मंडल कM बैठकS म/ eबना 6कसी भय अथवा पZपात के एवं उसकM/उसके `वतंd ,नण*य के <योग पर eबना

6कसी <भाव के, अपने :वचार एवं मत ~ यR त करेगा/करेगी।

(v)

,नदेशक का :

क)

स™ाव म/ एवं आवास :व; त कंपनी के हत म/ काम करने का <; ययी क;त*~य होगा न 6क संपाि0व*क

<योजनS के 9लए:

ख)

एचएफसी के सं` था के बह,न*यम एवं अंत,न*यम के Pवारा एवं <यो• य ,नयमS एवं :व,नयमS के Pवारा

,नधा*[रत शिRतयS के भीतर, ह काय* करने का क;त*~य होगा ; और

ग)

एचएफसी के कारोबार कM समुFचत समझ अिज*त करने का क;त*~य होगा।

(vi)

,नदेशक :

क)

मंडल Pवारा उसे सšपे गये :वषयS के संबंध म/ उ; तरदा,य; वS से :वमुख नहं हो सकेगा ;

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ख)

एचएफसी के पूण*-का9लक ,नदेशकS एवं अq य अFधकारगणS Pवारा उनके क;त*~यS का ,नव*हन करने म/

ह` तZेप नहं करेगा एवं जहां ,नदेशक के पास अq यथा पर :व0 वास करने के कारण हS वह मंडल को अपनी

Fचंताओं का <कटकरण करेगा/करेगी ; एवं

ग)

मंडल के सद` य के तौर पर अपने 9लए अथवा 6कसी और के फायदे अथवा हतलाभ के 9लए :वगो:पत

सूचना का अनुFचत उपयोग नहं करेगा एवं एचएफसी के ,नदेशक के तौर पर उसकM Zमता म/ एचएफसी

Pवारा उसे :वगो:पत सूचना का उपयोग केवल ,नदेशक के तौर पर उसके क;त*~यS के ,नव*हन के <योजनाथ*

करेगा/करेगी, न 6क कोई अq य <योजन के 9लए :

घ)

इस सीमा कM घोषणा करता है 6क :

(i)

वह 6कसी अ,नग9मत ,नकाय से नहं जुड़ा/जुड़ी है जो जमाएं ` वीकार करती ह :

(ii)

वह ऐसी 6कसी कंपनी से नहं जुड़ा/जुड़ी है िजसके पंजीकरण <माणपd (सीओआ) का आवेदन रा य

आवास बक ने अ` वीकार 6कया हो ;

(iii) उसके :वj€ पर‰ा?य 9लखत अFध,नयम कM धारा 138 के अधीन अपराध सहत कोई आपराFधक

मामला नहं है।

एचएफसी ,नदेशक से <सं:वदा करती है 6क:

(i)

एचएफसी ,न? न9ल@खत के बारे म/ ,नदेशक को अवगत कराएगी:

क)

,नदेशक के कानूनी एवं अq य क;त*~यS कM पहचान और सां:वFधक दा,य; वS के अपेnZत अनुपालन सहत बोड*

कM <6‰याएं;

ख)

,नयंdण <णा9लयां एवं <6‰याएं;

ग)

उन मामलS िजनम/ ,नदेशक को अपने हत के कारण उनम/ <; यZ अथवा अ<; यZ तौर पर भाग नहं लेना

चाहए सहत मंडल कM बैठकS म/ वोट का अFधकार:

घ)

अह*ता कM अपेZाएं एवं सं` था के बह,न*यम एवं अंत,न*यम कM <,तयां उपलs ध कराएगी;

ङ)

काप•रेट नी,तयां एवं <6‰याएं;

च)

अंदjनी सं~ यवहार पर <,तबंध;

छ)

मंडल का गठन, मंडल को <ाFधकार का <; यायोजन एवं मंडल Pवारा गठत :व9भq न स9म,तयS का :वचाराथ*

:वषय;

ज)

व[र ठ कायपा*लकS कM ,नयुिRतयां एवं उनके <ाFधकार;

झ)

पा[र„9मक नी,त

ञ)

मंडल कM स9म,तयS कM :ववेचना;एवं

ट)

एचएफसी के सं` था के बह,न*यम एवं अंत,न*यम, अFधकारS के ह`तांतरण, व[र ठ काय*पालकS इ; याद सहत

नी,तयS, <6‰याओं, ,नयंdण <णा9लयS, लागू :व,नयमS म/ 6कसी बदलाव कM संसूचना एवं अनुपालन अFधकार

कM ,नयुिRत जो सभी सां:वFधक एवं कानूनी अनुपालनS के 9लए उ; तरदायी होगा, ।

(ii)

एचएफसी ,नदेशक सहत मंडल को सभी जानकार जो उनके 9लए एचएफसी के ,नदेशक के तौर पर अपने

6‰याकलापS एवं क;त*~यS को जार रखने के 9लए युिRतयुR त jप से अपेnZत है एवं मंडल के समZ उनके :वचाराथ*

लाये गये एवं मंडल अथवा उसकM कोई स9म,त Pवारा ,नदेशक को सšपे गये :वषयS के संबंध म/ सु:व{ ,नण*य लेने

के 9लए युिRतयुR त jप से अपेnZत है, का <कटकरण करेगी एवं उपलs ध कराएगी;

(iii)

एचएफसी Pवारा ,नदेशकS को 6कए जाने वाले <कटकरण म/ ,न? न9ल@खत शा9मल हSगे ले6कन इसी तक सी9मत

नहं हSगे:

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क)

मंडल के समZ लाये गये :वषयS के संबंध म/ सु:व{ ,नण*य लेने के 9लए सभी <ासंFगक सूचना;

ख)

एचएफसी कM रणनी,त एवं ~ यापार योजना एवं पूव*नुमान;

ग)

एचएफसी का संगठना; मक ढांचा एवं <ाFधकार का <; यायोजन;

घ)

<6‰या सहत काप•रेट एवं <बंधन ,नयंdण एवं <णा9लयां;

ङ)

आFथ*क :वशेषताएं एवं :वपणन माहौल;

च)

सूचना एवं अPयतन जो आवास :व; त कंपनी के उ; पादS पर समुFचत है;

छ)

बड़े ~ ययS पर सूचना एवं अPयतन;

ज)

आवास :व; त कंपनी के <दश*न पर आवFधक समीZा, एवं

झ)

रणनी,तक पहलS एवं योजनाओं के काया*q वयन के बारे म/ आवFधक [रपोट*

(iv)

एचएफसी को ,नदेशकS एवं संबंFधत क9म*यS को मंडल के :वचार-:वमश‚ के प[रणाम कM संसूचना देनी होगी एवं

मंडल कM बैठक के समापन के दो कारोबार दवसS के भीतर यथासंभव समयब€ तरके से मंडल के बैठकS कM

काय*वृ; त तैयार करनी होगी एवं ,नदेशकS को प[रसंFचत करनी होगी; एवं

(v)

मंडल के समZ रखे गये :वषयS म/ ह`तांत[रत <ाFधकार के ` तरS के बारे म/ ,नदेशक को सूFचत करेगी:

एचएफसी ,नदेशक को आंत[रक ,नंयdण <णाल के कामकाज एवं उसकM <भावशीलता पर आवFधक [रपोट* उपलs ध

कराएगी।

एचएफसी एक अनुपालन अFधकार ,नयुR त करेगी जो मंडल को [रपोट* करने वाला व[र ठ काय*पालक होगा एवं आगे कM

नी,तयां व <6‰याएं ` था:पत करने के 9लए िज? मेदार होगा एवं रा य आवास बक एवं अq य संबंFधत सां:वFधक व सरकार

<ाFधका[रयS के ,नदBश सहत ले6कन इसी तक सी9मत न होकर, लागू ,नयमS एवं :व,नयमS व नी,तयS तथा <6‰याओं के

पालन कM ,नगरानी करेगा।

,नदेशक एचएफसी के ,नदेशक के तौर पर अपना काया*लय ह` तांत[रत नहं करेगा, उप

प›े परया भा[रत नहं करेगा एवं

अपने अFधकार व दा,य; व 6कसी तीसरे पZ को नहं सौपेगा बशतB 6क एचएफसी के सं` था के बह*,नयम व अंत,नय*म

सहत लागू ,नयमS व :व,नयमS के अनुसार मंडल अथवा उसकM कोई स9म,त Pवारा 6कसी भी <ाFधकार, अFधकार का

ह`तानांतरण, शिRत, काय* अथवा <; ययोजन को <,तबंFधत करने हेतु न समझा जाये ।

इस बात से 6कसी एक पZ कM ओर से 6कसी दा,य; व अथवा क;त*~य का ,नव*हन, पालन, पय*वेZण या अनुपालन करने म/

:वफलता से न तो छूट <ाaत होगी न ह इसे उस समय या उसके बाद के दनS म/ काय*-,न पादन, पय*वेZण, पालन या

अनुपालन करने के 9लए आदश* के तौर पर काय* करेगा।

इस <सं:वदा :वलेख म/ कोई एवं सभी संशोधन एवं/या पूरक एवं/या प[रवत*न केवल तभी वैध व 6‰याशील हSगे यद

एचएफसी के ,नदेशक एवं :वFधवत <ाFधकृत <,त,नFध Pवारा 9ल@खत म/ एवं ह` ताZ[रत हो।

इस <सं:वदा :वलेख दो <,तयS म/ ,न पादत कM गयी है एवं दोनो <,तयां मूल समझी जाएंगी।

िजसकM उपि`थ,त म/ पZS ने पूव•R त 9लखी ,तFथ, माह एवं वष* को यह करार :वFधवत ,न पादत 6कया है।

कृते आवास :व; त कंपनी

,नदेशक

………………………..Pवारा

नाम:

पदनाम:

कM उपि`थ,त म/:

1………………………………..

2. ………………………….

108

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अनुलŠ नक-4

50 करोड़ •पये एवं उससे अFधक कM आि`त आकार वाल एचएफसी एवं साव*ज,नक जमाय/ लेने वाल/धारण करने वाल

एचएफसी के 9लए तुलन पd <कटकरण कM सांके,तक सूची

1. q यूनतम <कटकरण

कम से कम, इस अनुलŠ नक म/ सूचीब€ मदS का सभी <यो• य एचएफसी Pवारा नोœस टू अकाउंœस (एनटए) म/ <कटकरण करना

चाहए। सूचीब€ <कटकरण का आशय केवल पूरक है और यह यथा लागू अq य <कटकरण जjरतS के बदले नहं है।

मह; वपूण* लेखांकन नी,तयS का सारांश

एचएफसी को अपने :व; तीय :ववरणS म/ नोœस टू अकाउंœस (एनटए) के साथ एक जगह पर <चालनS के <मुख ZेdS से संबंFधत

लेखांकन नी,तयS का <कटकरण करना चाहए। सुझावा; मक सूची म/ लेखांकन का आधार, :वदेशी :व,नमय से युR त लेन-देन,

,नवेश-वग|करण,मू यांकन इ; याद,उस पर अFxम रा9श एवं <ावधान, अचल संपि;तयां और मूय•ास,राज`व का प[र{ान, कम*चार

कM लाभ<दता, कराधान के 9लए <ावधान, शु€ लाभ इ; याद शा9मल ह।

<कटकरण:

3.1

पूंजी

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

(i)

सीआरएआर (%)

(ii)

सीआरएआर – टयर-I पूंजी (%)

(iii)

सीआरएआर – टयर-IIपूंजी (%)

(iv)

टयर-II पूंजी के jप म/ ,न9म*त गौण ऋण कM रा9श

(v)

बे9मयाद ऋण 9लखतS के ,नग*म Pवारा ,न9म*त रा9श

3.2

रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत आरnZत ,नFध

` `

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

वष* के आर?भ म/ शेष

क) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत

सां:वFधक आरnZत ,नFध

ख) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत

सां:वFधक आरnZत ,नFध के उkे0य हेतु आयकर

अFध,नयम, 1961 कM धारा 36 (1)(viii) के तहत

:वचा[रत कM गयी :वशेष आरnZत ,नFध कM रा9श

ग) कुल

वष* के दौरान प[रवध*न/:व,नयोजन/,नकासी

जोड़:

क) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत

अंत[रत रा9श

ख) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987कM धारा 29सी के तहत

सां:वFधक आरnZत के उkे0य हेतु आयकर अFध,नयम,

1961कM धारा 36 (1)(viii) के तहत :वचा[रत कM गयी

:वशेष आरnZत ,नFध कM रा9श

घटाएं:

क) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत

आरnZत ,नFध से :व,नयोिजत रा9श

Hkkx IIIµ[k.M 4]

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

109

ख) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत

उपबंध के <योजन को f यान म/ रखते हुए आयकर

अFध,नयम, 1961 कM धारा 36 (1)(viii) के तहत :वशेष

आरnZत ,नFध कM आह[रत रा9श

वष* के अंत म/ शेष

क) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत

सां:वFधक आरnZत ,नFध

ख) रा.आ.बक अFध,नयम, 1987 कM धारा 29सी के तहत

सां:वFधक आरnZत ,नFध के उkे0य हेतु आयकर

अFध,नयम, 1961कM धारा 36 (1)(viii) के तहत :वचा[रत

कM गयी :वशेष आरnZत ,नFध कM रा9श

ग) कुल

3.9

,नवेश

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

,नवेशS का मू य

(i)

,नवेशS का सकल मू य

क) भारत म/

ख) भारत के बाहर

(ii)

मू य•ास के9लए <ावधान

क) भारत म/

ख) भारत के बाहर

(iii)

,नवेशS का ,नवल मू य

क) भारत म/

ख) भारत के बाहर

3.5.1.

,नवेशS पर मू य•ास के <,त धा[रत <ावधानS का

`थलांतर

(i)

<ारं9भक शेष

(ii)

जोडे

़

: वष* के दौरान 6कए गये <ावधान

(iii)

घटाये:

वष*

के दौरान अ,त[रR त

<ावधानS का

अपलेख/<,तलेखन

(iv)

अं,तम शेष

3.4.

डे[रवेट~स

3.4.1.

वायदा दर करार (एफआरए)/s याज दर ` वैप (आईआरएस)

` करोड़ म/]

:ववरण

चालूवष*

:पछला वष*

(i)

` वैप समझौतS का काप,नक मूलधन

(ii)

यद <,तपZ करारS के तहत अपने दा,य; वS को पूरा

करने म/ असफल रहता है तो होने वाल हा,न

(iii)

` वैप म/ <वेश करने पर

एचएफसी Pवारा अपेnZत

संपाि0व*क

(iv)

` वैप से उ; पq नहोने वाले ऋण जो@खम का सक/ }ण$

110

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[Hkkx IIIµ[k.M 4

(v)

` वैप बह का उFचत मू य@

नोट: ` वैप के अ9भलेखन के 9लए ऋण व बाजार जो@खम पर सूचना एवं अपनाई गयी लेखांकन

नी,तयS सहत ` वैपS कM <कृ,त एवं शत• का भी <कटकरण 6कया जाना चाहए।

$ सक/ }ण के उदाहरण, अ; यFधकFगयड* वाल कंप,नयS के साथ ` वैपS अथवा :वशेष उPयोगS म/ ,नवेश

करना हो सकते ह।

@ यद ` वैप:व9शट आि`तयS, देनदा[रयS या<,तब€ताओं से जुड़ेह तो उFचत मू यवह अनुमा,नत

रा9श होगी जो एचएफसी तुलन पd कM ,तFथ को ` वैप समझौतS को समाaत करने 9लए <ाa त या

भुगतान करेगी।

3.4.2.

एRसच/ज ेडेड s याज दर (ईआआर) डे[रवेट~स

` करोड़ म/]

:ववरण

रा9श

(i)

वष* के दौरान 6कए गये आईआर डे[रवेट~स कारोबार के :व,नमय कM

काप,नक मूलधन रा9श (9लखत-वार)

(क)

(ख)

(ग)

(ii)

31 माच* …………को बकाये आईआर डे[रवेट~स कारोबार :व,नमय कM

काप,नक मूलधन रा9श (9लखत-वार)

(क)

(ख)

(ग)

(iii)

31 माच* …………को बकाये आईआर डे[रवेट~स कारोबार एवं ‘अ; यFधक

<भावी’ नहं :व,नमय कM काप,नक मूलधन रा9श (9लखत-वार)

(क)

(ख)

(ग)

(iv)

आईआर डे[रवेट~स कारोबार का बकाया एवं ‘अ; यFधक <भावी’ नहं

:व,नमय का माक* टू माकB ट मू य (9लखत-वार)

(क)

(ख)

(ग)

3.4.3.

डे[रवेट~स म/ जो@खम एRसपोजर पर <कटकरण

क.

गुणा; मक <कटकरण

एचएफसी डे[रवेट~स को 6कस सीमा तक उपयोग 6कया गया ह के :वशेष संदभ* के साथ डे[रवेट~स, उससे जुड़े

जो@खम एवं काम म/ लाये गये कारोबार <योजनS के संबंध म/ अपनी जो@खम <बंधन नी,तयS कM ~ याi या कर/गी।

प[रचचा* म/ ये भी शा9मल हSगे:

डे[रवेट~स ~ यापार म/ जो@खम क/ <बंधन के 9लए ढांचा व संगठन,

जो@खम माप, जो@खम सूचना व जो@खम ,नगरानी <णा9लयो का काय*Zेd एवं <कृ,त

Hkkx IIIµ[k.M 4]

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111

जो@खम के <,त बचाव-~ यव` था और/या q यूनीकरण करने कM नी,तयां एवं बचाव-~ यव` था/q यूनीकरण के ,नरंतर

<भावशीलता कM ,नगरानी हेतु रणनी,तयां एवं <6‰याएं, एवं

बचाव-~ यव` था एवं गैर-बचाव-~ यव` था वाले लेन-देन कM [रकॉrडंग; आय अ9भ{ान; <ी9मयम और छूट; बकाया

सं:वदाओं का मू यांकन; <ावधानीकरण; संपाि0व*क एवं ऋण जो@खम q यूनीकरण के 9लए लेखांकन नी,त ।

ख. माdा; मक <कटकरण

` करोड़ म/]

:ववरण

मु}ा डे[रवेट~स

ब् याज दर डे[रवेट~स

(i)

डे[रवेट~स (काप,नक मूलधन रा9श)

(ii)

माRड* टू माकB ट ि`तFथ [1]

(क) आि`तयां (+)

(ख) देनदा[र (-)

(iii) ‰ेrडट एR सपोजर [2]

(iv) बचाव-~ यव` था eबना एR सपोजर

3.5

<,तभू,तकरण

3.5.1

<वत*क एचएफसी के एनटए म/ एचएफसी Pवारा <ायोिजत एसपीवी कM बहयS के अनुसार <,तभू,तकृत आि`तयS कM बकाया

रा9श एवं तुलन पd कM ,तFथ को q यूनतम <,तधारण अपेZा (एमआरआर) के <,त एचएफसी Pवारा <,तधा[रत एR सपोजर कM

कुल रा9श का उ लेख होना चाहए। ये आंकड़े एसपीवी के लेखापरZकS Pवारा :वFधवत <मा@णत एवं <वत*क एचएफसी Pवारा

एसपीवी से <ाa त सूचना पर आधा[रत होने चाहए। ये <कटकरण नीचे दए गये <ाjप म/ 6कये जाने चाहए।

` करोड़ म/]

:ववरण

सं. /रा9श

<,तभू,तकरण लेन-देनS के 9लए एचएफसी Pवारा <ायोिजत एसपीवी कM संi या*

<ायोिजत एसपीवी कM बहयS के अनुसार <,तभू,तकृत आि`तयS कM कुल रा9श

तुलन पd कM ,तFथ को एमआरआर के <,त एचएफसी Pवारा <,तधा[रत

एR सपोजरS कM कुल रा9श

(I)

‰ेrडट संव€*न के <,त तुलनपdेतर एR सपोजर

क)

ख)

(II)

‰ेrडट संव€*न के <,त तुलनपd एR सपोजर

क)

ख)

एमआरआर के अलावा<,तभू,तकरण लेन-देनS म/ एR सपोजर कM रा9श

(I)

‰ेrडट संव€*न के <,त तुलनपdेतर एR सपोजर

क)

` वयं के <,तभू,तकरणS का एR सपोजर

i.)

ii.)

ख)

तीसरे पZ के <,तभू,तकरण का एR सपोजर

112

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[Hkkx IIIµ[k.M 4

i.)

ii.)

(II)

‰ेrडट संव€*न के <,त तुलनपd एR सपोजर

क)

` वयं के <,तभू,तकरणS का एR सपोजर

i.)

ii.)

ख)

तीसरे पZ के <,तभू,तकरण का एR सपोजर

i.)

ii.)

*केवल बकाया <,तभू,तकरण लेन-देनS से संबंFधत एसपीवी कM सूचना यहां द/।

3.5.2. आि`त पुन,न*मा*ण के 9लए <,तभू,तकरण/पुन,न*मा*ण कंपनी को बेची गयी :व; तीय आि`तयS का :ववरण

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

(i)

खातS कM संi या

(ii)

एससी/आरसी को बेचे गये खातS का कुल मू य (<ावधानS

से रहत)

(iii)

सकल <,तफल

(iv)

पूव* के वष‚ म/ ह`तांत[रत खातS के संबंध म/ वसूला गया

अ,त[रR त <,तफल

(v)

नेट बुक वैयू कM तुलना म/ सकल लाभ/हा,न

3.5.3. एचएफसी Pवारा 6कए गये समनुदे9शत लेन-देनS का :ववरण

` `

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

(i)

खातS कM संi या

(ii)

समनुदे9शत खातS का कुल मू य (<ावधानS से रहत)

(iii)

सकल <,तफल

(iv)

पूव* के वष‚ म/ ह`तांत[रत खातS के संबंध म/ वसूला गया

अ,त[रR त <,तफल

(v)

नेट बुक वैयू कM तुलना म/ सकल लाभ/हा,न

3.5.4. खरद/बेची गई अनज*क :व; तीय आि`तयS का :ववरण

अq य एचएफसी से अनज*क :व; तीय आि`तयS कM खरद करने वाल एचएफसी को अपने तुलन पdS के नोœस टू अकाउंœस

(एनटए) म/ ,न? न9ल@खत <कटकरण करना आव0 यक होगा :

क. खरद गई अनज*क :वत् तीय आि`तयS का :ववरण :

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

(क) वष* के दौरान खरदे गये खातS कM संi या

(ख) सकल बकाया

Hkkx IIIµ[k.M 4]

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(क) इनम/ से वष* के दौरान पुनग*ठत खातS कM संi या

(ख) सकल बकाया

क. बेची गई अनज*क :व; तीय आि`तयS का :ववरण

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

बेचे गये खातS कM संi या

सकल बकाया

सकल <ाa त <,तफल

3.1

आि`त देयता <बंधन (आि`त देयताओं के कुछ मदS कM प[रपR वता <,तमान)

` करोड़ म/]

:ववरण

30/31

दनS

तक (एक

माह

1 माह

से

अFधक

एवं 2

माह

तक

2 माह

से

अFधक

एवं 3

माह

तक

3 माह

से

अFधक

एवं

6 माह

तक

6 माह

से अFधक

एवं 1

वष* तक

1 वष* से

अFधक

एवं 3

वष* तक

3 वष* से

अFधक

एवं 5

वष* तक

5 वष* से

अFधक

एवं 7

वष* तक

7 वष* से

अFधक

एवं 10

वष* तक

10 वष*

से

अFधक

कुल

देयताएं

जमाएं

बक से उधार

बाजार से उधार

:वदेशी मु}ा म/

देनदार

आि`तयां

अFxम

,नवेश

:वदेशी

मु}ा

आि`तयां

3.7.

एR सपोजर

3.7.1.

भू-संपदा Zेd म/ एR सपोजर

` करोड़ म/]

„ेणी

चालूवष*

:पछला वष*

<; यZ एR सपोजर

(i)

आवासीय बंधक-

ऋण पूण*तया आवासीय संपि;त पर मॉट*गेज Pवारा

<,तभूत है जो 6क उधारकता* Pवारा अ9भxहत है

अथवा होगी अथवा जो 6कराये पर है; (15 लाख

jपये तक के वैयिRतक आवास ऋण अलग से

दशा*ये जा सकते ह)

(ii)

वा@णि•यक भू-संपदा-

ऋण वा@णि•यक भू संपदाओं (काया*लय भवन,

खुदरा ` थल, बहु <योजन वा@णि•यक प[रसर, बहु-

प[रवार आवासीय भवन, बहु-6करायेदार वा@णि•यक

114

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[Hkkx IIIµ[k.M 4

प[रसर, औPयोFगक

अथवा भंडारण कM जगह,

होटल, भू9म अज*न, :वकास एवं ,नमा*ण इ; याद)

पर मॉट*गेज Pवारा <,तभूत है। एR सपोजर म/ गैर-

,नFध आधा[रत (एनएफबी) सीमाएं भी शा9मल

हSगी;

(iii)

बंधकसमFथ*त<,तभू,तयS (एमबीएस) एवं अq य

<,तभू,तकृत एR सपोजरS म/ ,नवेश-

क) आवासीय

ख) वा@णि•यक भू संपदा

अ<;यZ एRसपोजर

रा य आवास बक (एनएचबी) एवं आवास :व; त कंप,नयS

(एचएफसी) पर ,नFध आधा[रत एवं गैर-,नFध आधा[रत

एR सपोजर

3.7.2.

पूंजी बाजार म/ एR सपोजर

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

(i)

इिRवट शेयरS, प[रवत*नीय बॉqडS, प[रवत*नीय rडब/चरS

एवं इिRवट उq मुखी ? यूचूअल ,नFधयS कM इकाईयां

िजसकM मूल ,नFध काप•रेट कज* म/ :वशेष jप से

,नवे9शत नहं है, म/ <; यZ ,नवेश;

(ii)

वैयिRतकS

को

शेयरS/बॉqडS/rडब/चरS

अथवा

अq य

<,तभू,तयS के :व•€ या शेयरS (आईपीओ/ईएसओपी

सहत), प[रवत*नीय बंधपd, प[रवत*नीय rडब/चर एवं

इिRवट उq मुखी ? यूचूअल ,नFधयS कM इकाईयS म/

बेजमानती आधार पर ,नवेश के 9लए अFxम

(iii)

कोई अq य <योजनS के 9लए अFxम जहां शेयर अथवा

प[रवत*नीय बॉqडS अथवा प[रव*नीय rडब/चरS अथवा

इिRवट उq मुखी ? यूचूअल ,नFधयS कM इकाइयS को

<ाथ9मक <,तभू,त के तौर पर 9लया गया ह;

(iv)

शेयर अथवा प[रवत*नीय बॉqडS अथवा प[रव*नीय rडब/चरS

अथवा इिRवट उq मुखी ? यूचूअल ,नFधयS कM इकाइयS

Pवारा <,तभूत सीमा तक कोई अq य <योजनS के 9लए

अFxम अथा*त् जहां शेयर अथवा प[रवत*नीय बॉqडS

अथवा प[रव*नीय rडब/चरS अथवा इिRवट उq मुखी

? यूचूअल ,नFधयS कM इकाईयां के अलावा <ाथ9मक

<,तभू,त पूण*तया अFxमS कवर नहं करता है;

(v)

` टॉक ोकरS को <,तभूत एवं अ<,तभूत अFxम एवं

` टॉक ोकरS एवं शेयर संतुलनकता*ओं कM ओर से जार

गारंटयां;

(vi)

संसाधन जुटाने कM <; याशा म/ <वत*कS को नई कंप,नयS

कM इिRवट म/ अंशदान कM पू,त* करने के 9लए काप•रेटS

Hkkx IIIµ[k.M 4]

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को शेयर/बंध पd/rडब/चर कM <,तभू,त के <,त अथवा

अq य <,तभू,तयS अथवा बेजमानती आधार पर सं` वीकृत

ऋण;

(vii)

कंप,नयS को अपेnZत इिRवट <वाह/,नग*मS के <,त

पूरक ऋण;

(viii) m|e पूंजीगत ,नFधयS (पंजीकृत एवं अपंजीकृत दोनS)

को सभी एR सपोजर

पूंजी बाजारS को कुल एR सपोजर

3.7.3.

मूल कंपनी के उ; पादS के :व;तपोषण का :ववरण

3.7.4.

एचएफसी Pवारा पार 6कये गए एकल उधारकता* सीमा (एसजीएल)/समूह उधारकता* सीमा (जीबीएल) का:ववरण

एचएफसी को एR सपोजर के संबंध म/ वा:ष*क :व;तीय :ववरणी के एनटए म/ उपयुR त <कटकरण करना चाहए जहां

एचएफसी ने वष* के दौरान :ववेकपूण* एR सपोजर सीमा को पार 6कया है। ` वीकृत सीमा या संपूण* बकाया, जो भी अFधक

हो, कM एR सपोजर सीमा के 9लए गणना कM जाएगी ।

3.7.5.

अ<,तभूत अFxम

क) एचएफसी को उनके Pवारा :व; त पो:षत प[रयोजनाओं (अवसंरचना प[रयोजना सहत) के संबंध म/ संपाि0व*क के तौर

पर <भा[रत अFधकार, लाइस/स, <ाFधकार इ; याद को अ<,तभूत अFxमS कM रा9श कM अवधारण करने के 9लए मूत*

<,तभूत के तौर पर गणना करने म/ नह 9लया जाना चाहए। अत: ऐसे अFxम कM गणना अ<,तभूत के तौर पर कM

जाएगी।

ख) एचएफसी को अFxमS कM कुल रा9श का भी <कटकरण करना चाहए िजसके 9लए अमूत* <,तभू,तयां जैसे भा[रत

अFधकार, लाइस/स, <ाFधकार, इ; याद को ऐसे अमूत* संपाि0व*क कM अनुमा,नत मू य म/ शा9मल 6कया गया है । यह

<कटकरण एनटए म/ अलग शीष* के तहत 6कया जा सकता है। यह ऐसे ऋणS को अq य पूर तरह से अ<,तभूत ऋणS

से पृथक करेगा।

:व:वध

4.1.

अq य :व; तीय Zेd के ,नयामकS से <ाa त पंजीकरण

4.2.

एनएचबी एवं अq य ,नयामकS Pवारा अFधरो:पत जुमा*नS का <कटकरण

,नयामकS Pवारा अFधरो:पत जुमा*नS के <कटकरण म/ अंतरा* य सव•; तम पंरपराओं के अनुjप एचएफसी पर जुमा*ने कM

उदxहण का :ववरण पिsलक डोमेन म/ रखना ,नवेशकS एवं ,नZेपकS के हत म/ होगा। इसके अलावा, ,नरZण [रपोट* के

आधार पर कटु आलोचना अथवा ,नदBश अथवा अq य <,तकूल टa प@णयां भी पिsलक डोमेन म/ रखी जानी चाहए। इन

जुमा*नS को भी एनटए म/ <कट 6कया जाना चाहए।

4.3.

संबंFधत पZ के लेन-देन

क)

संबंFधत पZS के साथ सभी मह; वपूण* लेन-देनS के :ववरण का वा:ष*क [रपोट* म/ <कटकरण करना होगा।

ख)

कंपनी को अपने वेबसाइट एवं वा:ष*क [रपोट* म/ भी संबंFधत पZS लेन-देनS के साथ सं~ यवहार करने वाल नी,त का

<कटकरण करना होगा।

4.4.

ऋण रेटंग एज/9सयS Pवारा अ9भह`तां6कत रेटंग एवं वष* के दौरान रेटंग का माइxेशन

4.5.

,नदेशकS का पा[र„9मक

कंपनी के अलावा गैर-काय*कार ,नदेशकS के सभी आFथ*क संबंध अथवा लेन-देन का वा:ष*क [रपोट* म/ <कटकरण 6कया

जाएगा।

4.6.

<बंधन

,नदेशक [रपोट* के ह` से के तौर पर अथवा उसम/ एक अ,त[रR त के तौर पर, <बंधन प[रचचा* एवं :व0 लेषण [रपोट*

शेयरधारकS के 9लए वा:ष*क [रपोट* का ह` सा होना चाहए। इस <बंधन प[रचचा* एवं :व0 लेषण म/ कंपनी कM <,त` पध|

ि`थ,त Pवारा ,नधा*[रत सीमाओं के भीतर ,न? न9ल@खत :वषयS पर प[रचचा* शा9मल होनी चाहए :

क. m|ksx संरचना एवं :वकास

116

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[Hkkx IIIµ[k.M 4

ख. अवसर एवं खतरे

ग. खंड-वार अथवा उ; पाद-वार काय*-,न पादन

घ. n`f’Vdks.k

ङ.

जो@खम एवं Fचंताएं

च. आंत[रक ,नयंdण <णाल एवं उनकM पया*a तता

छ. <चालना; मक काय*-,न पादन के संबंध म/ :व; तीय काय*-,न पादन पर प[रचचा*

ज. ,नयोिजत लोगS कM संi या सहत मानवीय संसाधन/औPयोFगक संबंध म/ मह; वपूण* घटना‰म

4.7.

अवFध के 9लए शु€ लाभ अथवा हा,न, पूव* अवFध के मदS एवं लेखांकन नी,तयS म/ प[रवत*न

चूं6क एचएफसी कM लाभ व हा,न लेखा का <ाjप :वशेष jप से चालू वष* के लाभ व हा,न पर पूव* अवFध के मदS के

<भाव को नहं दशा*ता, अत: जहां भी आव0यक हS, ऐसे <कटकरण एनटए म/ 6कए जा सकते ह।

4.8.

राज` व माq यता

एक उPयम को उन प[रि`थ,तयS का भी <कटकरण करना चाहए िजसम/ राज` व माq यता को अहम अ,नि0चतताओं के

लंeबत हल तक ` थFगत कर दया गया है।

4.9.

लेखा मानक 21 – समे6कत :व; तीय :ववरण (सीएफएस)

एचएफसी आईसीएआई Pवारा समय-समय पर जार 6कये गए सामाq य ` प टकरणS से ,नदB9शत हो। सीएफएस <` तुत करने वाल मूल

कंपनी सभी सहायक कंप,नयS– घरेलू के साथ-साथ :वदेशी भी, के :व; तीय :ववरणS का समे6कत करना चाहए। सहायक कंप,नयS का

समेकन न करने के कारणS का सीएफएस म/ <कटकरण 6कया जाना चाहए। समेकन के 9लए खास सं` था को शा9मल 6कया जाये या

नहं, यह ,नधा*[रत करने कM िज? मेदार मूल सं` था के <बंधन कM होगी। यद, उसके सां:वFधक लेखा परZकS का अ9भमत है 6क कोई

सं` था िजसका समेकन 6कया जाना चाहए था, उसे छोड़ दया गया ह तो, उqह/ इस संबंध म/ ‘लेखा परZा [रपोट*’ म/ अपनी टa प@णयS

को शा9मल करना चाहए।

5. अ,त[रR त <कटकरण

5.1. <ावधान एवं आकि` मकताएं

:व; तीय :ववरणS को आसानी से पढ़ने कM सु:वधा <दान करने के 9लए एवं सभी <ावधानS व आकि`मकताओं पर सूचना एक

ह ` थान पर उपलs ध कराने के 9लए, एचएफसी को एनटए म/ ,न? न9ल@खत सूचना का <कटकरण करना आव0 यक है:

` करोड़ म/]

लाभ व हा,न लेखा म/ ~ यय शीष* के तहत दशा*ये गये ‘<ावधानS

एवं आकि`मकताओं’ का संबंध :व]छेद

चालूवष*

:पछला वष*

,नवेश पर मू य•ास के9लए <ावधान

आयकर के <,त 6कए गये <ावधान

एनपीए<,त 6कए गये <ावधान

मानक आि`तयS के <ावधान (टज़र

ऋण, सीआरई,

सीआरई-आरएच इ; याद जैसे :ववरणS के साथ)

अq य<ावधान एवं आकि`मकताएं(:ववरण के साथ)

` करोड़ म/]

ऋण एवं अFxम एवं उन पर <ावधानS का

संबंध :व]छेद

आवासीय

गैर-आवासीय

चालूवष*

:पछला वष*

चालूवष*

:पछला वष*

मानक आि`तयां

क) कुल बकाया रा9श

ख) 6कए गये <ावधान

Hkkx IIIµ[k.M 4]

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

117

उप-मानकआि`तयां

क) कुल बकाया रा9श

ख) 6कए गये <ावधान

संदŠ धआि`तयां- वग*-I

क) कुल बकाया रा9श

ख) 6कए गये <ावधान

संदŠ धआि`तयां- वग*-II

क) कुल बकाया रा9श

ख) 6कए गये <ावधान

संदŠ धआि`तयां- वग*-III

क) कुल बकाया रा9श

ख) 6कए गये <ावधान

हा,न<द आि`तयां

क) कुल बकाया रा9श

ख) 6कए गये <ावधान

कुल

क) कुल बकाया रा9श

ख) 6कए गये <ावधान

टa पणी:

कुल बकाया रा9श का ता; पय* मूलधन + <ो™ूत s याज + समायोिजत 6कए eबना संदŠ ध आि`तयS

के संबंध म/ अq य <भार

संदŠ ध आि`तयS कM „ेणी ,न? नानुसार हSगे:

वह अवFध िजसके 9लए आि`तयां संदŠ धके तौर पर मानी गयी ह

वग*

एक वष* तक

वग*-I

एक वष* से तीन वष* तक

वग*-II

तीन वष* से अFधक

वग*-III

5.2.

,नFधयS से आहरण Pवारा कमी

,नFधयS से आहरण Pवारा कोई कमी आने के संबंध म/ एनटए म/ समुFचत <कटकरण 6कया जाये।

5.3.

साव*ज,नक जमाएं, अFxम, एR सपोजर एवं एनपीए का संक/ }ण

5.3.1.

साव*ज,नक जमाओं का संक/ }ण (साव*ज,नक जमा लेने वाल/धारण करने वाल एचएफसी के 9लए)

` करोड़ म/]

:ववरण

चालूवष*

:पछला वष*

बीस सबसे बड़े जमाकता*ओं कM कुल जमाएं

एचएफसी कM कुल जमाओं कM तुलना म/ बीस सबसे बड़े

जमाकता*ओं कM जमाओं का <,तशत

118

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

[Hkkx IIIµ[k.M 4

5.3.2.

ऋणS एवं अFxमS का सक/ }ण

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

बीस सबसे बड़े उधारकता*ओं का कुल ऋण एवं अFxम

एचएफसी के कुल अFxमS कM तुलना म/ बीस सबसे बड़े उधारकता*ओं

के ऋण एवं अFxमS का <,तशत

5.3.3.

सभी एR सपोजर का संक/ }ण (तुलनपdेतर एR सपोजर सहत)

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

बीस सबसे बड़े उधारकता*ओं/xाहकS को कुल एR सपोजर

उधारकता*ओं/xाहकS पर एचएफसीके कुल एR सपोजरकM तुलना म/

बीस सबसे बड़े उधारकता*ओं/xाहकS के एR सपोजर का <,तशत

5.3.4.

एनपीए का सक/ }ण

` `

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

दस सबसे बड़े एनपीए खातS को कुल एR सपोजर

5.3.5.

Zेd-वार एनपीए

` करोड़ म/]

‰. सं.

Zेd

उस Zेd म/ कुल अFxमS कM तुलना म/ एनपीए

का <,तशत

क

आवासीय ऋण:

वैयिRतक

eबडस*/प[रयोजना ऋण

करोपोटBस

अq य (:व,नद* ट कर/)

ख

आवासीय ऋण:

वैयिRतक

eबडस*/प[रयोजना ऋण

करोपोटBस

अq य (:व,नद* ट कर/)

5.4.

एनपीए संचलन

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

(I)

,नवल अFxमS कM तुलना म/ ,नवल एनपीए (%)

(II)

एनपीए संचलन (सकल)

क) <ारं9भक शेष

ख) वष* के दौरान प[रवध*न

Hkkx IIIµ[k.M 4]

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

119

ग) वष* के दौरान अपचयन

घ) अंत शेष

(III)

,नवल एनपीए संचलन

क) <ारं9भक शेष

ख) वष* के दौरान प[रवध*न

ग) वष* के दौरान अपचयन

घ) अंत शेष

(IV)

एनपीए के 9लए <ावधानS का संचलन (मानक आि`तयS पर

<ावधान को छोड़कर)

क) <ारं9भक शेष

ख) वष* के दौरान प[रवध*न

ग) अ,त[रR त <ावधानS का ब›े खाते डालना/<,तलेखन

घ) अंत शेष

5.5.

:वदेशी आि`तयां

` करोड़ म/]

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

5.6.

तुलनपdेतर <ायोिजत एसपीवी (िजसे लेखांकन मानकS के अनुसार समे6कत करना आव0 यक होता है)

<ायोिजत एसपीवी का नाम

घरेलू

:वदेशी

9शकायतS का <कटकरण

6.1.

xाहकS कM 9शकायत/

:ववरण

चालू वष*

:पछला वष*

क) वष* कM शुjआत म/ लंeबत 9शकायतS कM संi या

ख) वष* के दौरान <ाa त 9शकायतS कM संi या

ग) वष* के दौरान ,नवारण कM गई 9शकायतS कM संi या

घ) वष* के अंत म/ लंeबत 9शकायतS कM संi या

————————————

भाखड़ा s यास <बq ध बोड*

च¡ डीगढ़, दनांक 16 दस? बर 2016

सं. 37968./,न. :व/4053/आर-4——पंजाब पुनग*ठन अFध,नयम, 1966 (1966 का 31) कM धारा 79 कM उप धारा (9) Pवारा

<द; त शिRतयS का <योग करते हुए, भाखड़ा s यास <बq ध बोड*, केq } सरकार के अनुमोदन से, भाखड़ा s यास <बq ध बोड* „ेणी-III एवं

„ेणी-IV कम*चार (भत| एवं सेवा कM शत¢) :व,नयम,1994 म/ संशोधन करने हेतु एतDवारा ,न? न9ल@खत :व,नयम बनाता है, अथा*त:-

120

Hkkjr dk jkti=] ebZ 20] 2017 ¼oS'kk[k 30] 1939½

[Hkkx IIIµ[k.M 4

1. (1) इन :व,नयमS को भाखड़ा s यास <बq ध बोड* „ेणी-III एवं „ेणी-IV कम*चार(भत| एवं सेवा कM शत¢) संशोधन :व,नयम, 2016

कहा जाए।

(2)

ये इनके सरकार राजपd म/ <काशन कM ,तFथ से <भावी हSगे।

भाखड़ा s यास <बq ध बोड* „ेणी-III एवं „ेणी-IV कम*चार (भत| एवं सेवा कM शत¢) :व,नयम, 1994 म/ :व,नयम 11 म/ अंत

म/ आने वाले शs दS “पंजाब सरकार Pवारा समय-समय पर ,नधा*[रत कM गई” को “इस संबंध म/ केq } सरकार Pवारा समय-

समय पर जार 6कए गए आदेशS के अनुjप” से <,त` था:पत 6कया जाएगा।

आर. एस. जालटा

:वशेष सFचव

टa पणी:——

भाखड़ा s यास <बq ध बोड* „ेणी-III एवं „ेणी-IV कम*चार (भत| एवं सेवा कM शत¢) :व,नयम,1994 भारत के राजपd के भाग-III,

ख¡ ड 4 म/ दनांक 24 जून, 1994 कM अFधसूचना संi या 17612/,न.:व/25/86/आर-4 Pवारा <का9शत 6कए गए थे।

————————————

च¡डीगढ़, दनांक 22 दस?बर 2016

सं. 382/पीडी-774/एपीडी-5——पंजाब पुनग*ठन अFध,नयम, 1966 (1966 का 31) कM धारा-79 कM उप-धारा (9) Pवारा <द; त

शिRतयS का <योग करते हुए, भाखड़ा sयास <बंध बोड*, केq}य सरकार के अनुमोदन से, भाखड़ा sयास <बंध बोड* „ेणी-। एवं „ेणी-।।

अFधका[रयS (भत| एवं सेवा कM शत¢) :व,नयम, 2015 म/ संशोधन करने हेतु एतDवारा ,न?न9ल@खत :व,नयम बनाता है, अथा*त्:-

(1)

ये :व,नयम भाखड़ा sयास <बंध बोड* „ेणी-। एवं „ेणी-।। अFधकार (भत| एवं सेवा कM शत¢) संशोधन :व,नयम, 2016

कहलाएंगे।

(2)

ये इनके सरकार गजट म/ <काशन कM तारख से लागू हSगे।

भाखड़ा sयास <बंध बोड* „ेणी-। एवं „ेणी-।। अFधका[रयS (भत| एवं सेवा कM शत¢) :व,नयम, 2015 म/, :व,नयम-11 म/, शsदS,

अZरS, ेकट तथा अंकS “पंजाब सरकार Pवारा समय-समय पर ,नधा*[रत कM गई अq य सभी [रयायतS म/ आरZण होगा। पंजाब

अनुसूFचत जा,त और :पछडी „ेणी (आरZण) अFध,नयम, 2006 के उपबq ध लागू हSगे” को “अq य सभी [रयायतS म/ आरZण

इस संबंध म/ केq} सरकार Pवारा समय-समय पर जार 6कए गए आदेशS के अनुjप होगा” से <,त`था:पत 6कया जाएगा।

तjण अxवाल

सFचव, बीबीएमबी

टaपणीः——

भाखड़ा sयास <बंध बोड* „ेणी-। एवं „ेणी-।। अFधकार (भत| एवं सेवा कM शत¢) :व,नयम, 2015 भारत के राजपd के भाग-।।।,

ख¡ड-4 म/ दनांक 10 जून, 2015 कM अFधसूचना संiया 176/पीडी-774/एपीडी-4 Pवारा <का9शत 6कए गए थे।

————————————

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

121

NATIONAL HOUSING BANK

New Delhi, the 3rd February 2017

No. NHB.HFC.AR-DIR.1/MD&CEO/2016—The National Housing Bank having considered it necessary in the public

interest and being satisfied that for the purpose of enabling it to regulate the housing finance system of the country to its

advantage, it is necessary to give the directions as set out below, in exercise of the powers conferred, by sub-section (1A) of

sections 33 of the National Housing Bank Act, 1987 (53 of 1987) and of all the powers enabling it in this behalf, gives

Directions hereinafter specified.

Short title, commencement and applicability of the Directions

(i) These Directions shall be known as the “Housing Finance Companies – Auditor’s Report (National Housing

Bank) Directions, 2016”.

(ii) Unless otherwise directed by the National Housing Bank (NHB), these Directions shall be applicable to every

auditor of a Housing Finance Company (HFC) as defined in paragraph 2(1)(m) of the Housing Finance

Companies (NHB) Directions, 2010.

(iii) These Directions shall come into force with immediate effect.

Auditors to submit additional Report to the Board of Directors

In addition to the Report made by the auditor under Section 143 of the Companies Act, 2013 on the accounts of a

housing finance company examined for every financial year ending on any day on or after the commencement of

these Directions, the auditor shall also make a separate report to the Board of Directors of the Company on the

matters specified in paragraphs 3 and 4 below.

Material to be included in the Auditor’s Report to the Board of Directors

The auditor’s report on the accounts of a housing finance company shall include a statement on the following

matters, namely:-

(A) In case of all Housing Finance Companies

Conducting Housing Finance Activity without a valid Certificate of Registration (CoR) granted by the NHB is

an offence under chapter VII of the NHB Act, 1987. Therefore, if the company, which primarily transacts or

has one of its principal objects, the transacting of the business of providing finance for housing, whether

directly or indirectly, auditor shall examine whether the company has obtained a Certificate of Registration

(CoR) from the NHB.

II. Whether the company is meeting the required Net Owned Fund (NOF) requirement as prescribed under Section

29A of the National Housing Bank Act, 1987 including paid up preference shares which are compulsorily

convertible into equity.

(B) In case of a Housing Finance Companies accepting/holding public deposits

Apart from the matters enumerated in (A) above, the auditor shall include a statement on the following

matters, namely:-

(i)

Whether the housing finance company has complied with Section 29C of the National Housing Bank

Act, 1987;

(ii)

Whether the public deposits accepted by the housing finance company together with other borrowings

indicated below viz.

(a)

from public by issue of unsecured non-convertible debentures/ bonds;

(b)

from its shareholders (if it is a public limited company); and

(c)

which are not excluded from the definition of ‘public deposit’ in the Housing Finance

Companies (NHB) Directions, 2010

are within the limits admissible to the company as per the provisions of the Housing Finance

Companies (NHB) Directions, 2010;

(iii)

Whether the public deposits held by the housing finance company in excess of the quantum of such

deposits permissible to it under the provisions of the Housing Finance Companies (NHB) Directions,

2010 are regularised in the manner provided in the said Directions;

(iv)

Whether the housing finance company is accepting/holding "public deposits” without minimum

investment grade credit rating from an approved credit rating agency;

122

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

(v)

In respect of housing finance company referred to in clause (iv) above,

(a)

whether the credit rating, for each of the fixed deposits schemes that has been assigned by one of

the Credit Rating Agencies mentioned in the Housing Finance Companies (NHB) Directions,

2010 is in force; and

(b)

whether the aggregate amount of deposits outstanding as at any point during the year has

exceeded the limit specified by the such Credit Rating Agency;

(vi)

Whether the housing finance company has defaulted in paying to its depositors the interest and /or

principal amount of the deposits after such interest and/or principal became due;

(vii) Whether the total borrowings of the housing finance company are within the limits prescribed under

paragraph 3(2) of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(viii) Whether the housing finance company has complied with the prudential norms on income recognition,

accounting standards, asset classification, loan-to-value ratio, provisioning requirements, disclosure in

balance sheet, investment in real estate, exposure to capital market and engagement of brokers, and

concentration of credit/investments as specified in the Housing Finance Companies (NHB) Directions,

2010;

(ix)

Whether the capital adequacy ratio as disclosed in the Schedule-II return submitted to the National

Housing Bank in terms of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010 has been correctly

determined and whether such ratio is in compliance with the minimum capital to risk weighted asset

ratio (CRAR) prescribed therein;

(x)

Whether the housing finance company has furnished to the Bank within the stipulated period the

Schedule-II return as specified in the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(xi)

Whether the housing finance company has complied with the liquid assets requirement as prescribed

by the National Housing Bank in exercise of powers under section 29B of the National Housing Bank

Act, 1987 and the requirements as specified in paragraphs 14 and 15 of the Housing Finance

Companies (NHB) Directions, 2010;

(xii) Whether the housing finance company has furnished to the National Housing Bank within the

stipulated period the Schedule-III return on Statutory Liquid Assets as specified in the Housing

Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(xiii) Whether, in the case of opening of new branches /offices or in the case of closure of existing

branches/offices, the housing finance company has complied with the requirements contained in the

Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010.

(xiv) Whether the housing finance company has complied with the provisions contained in paragraph 38

and 38A of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(xv) Whether the housing finance company has violated any provisions contained under restriction on

acceptance of public deposits, period of public deposits, Joint public deposit, particulars to be

specified in application form soliciting public deposits, ceiling on the rate of interest and brokerage

and interest on overdue public deposits, renewal of public deposits before maturity as provided in

Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010.

Apart from the matters enumerated in (A) above, the auditor shall include a statement on the following

matters, namely:-

(i)

Whether the housing finance company has complied with Section 29C of the National Housing Bank

Act, 1987;

(ii)

Whether the Board of Directors of the housing finance company has passed a resolution for non-

acceptance of any public deposits;

(iii)

Whether the housing finance company has accepted any public deposits during the relevant

period/year;

(iv)

Whether the total borrowings of the housing finance company are within the limits prescribed under

paragraph 3(2) of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(v)

Whether the housing finance company has complied with the prudential norms on income recognition,

accounting standards, asset classification, loan-to-value ratio, provisioning requirements, disclosure in

balance sheet, investment in real estate, exposure to capital market and engagement of brokers, and

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

123

concentration of credit/investments as specified in the Housing Finance Companies (NHB) Directions,

2010;

(vi)

Whether the capital adequacy ratio as disclosed in the Schedule-II return submitted to the National

Housing Bank in terms of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010 has been correctly

determined and whether such ratio is in compliance with the minimum capital to risk weighted asset

ratio (CRAR) prescribed therein;

(vii) Whether the housing finance company has furnished to the Bank within the stipulated period the

Schedule-II return as specified in the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(viii) Whether the housing finance company has furnished to the National Housing Bank within the

stipulated period the Schedule-III return on Statutory Liquid Assets as specified in the Housing

Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(ix)

Whether, in the case of opening of new branches /offices or in the case of closure of existing

branches/offices, the housing finance company has complied with the requirements contained in the

Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010;

(x)

Whether the housing finance company has complied with the provisions contained in paragraph 38

and 38A of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010.

Reasons to be stated for unfavourable or qualified statements

Where, in the auditor’s report, the statement regarding any of the items referred to in paragraph 3 above is

unfavourable or qualified, the auditor’s report shall also state the reasons for such unfavourable or qualified

statement, as the case may be. Where the auditor is unable to express any opinion on any of the items referred to in

paragraph 3 above, his report shall indicate such fact together with reasons therefor.

Obligation of auditor to report to the National Housing Bank

(I)

Where, in the case of a housing finance company, the statement regarding any of the items referred to in

paragraph 3 above, is unfavourable or qualified, or in the opinion of the auditor the company has not

complied with:

the provisions of Chapter V of the National Housing Bank Act, 1987 (53 of 1987); or

b. Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010; or

Housing Finance Companies issuance of Non-Convertible Debentures on private placement basis

(NHB) Directions, 2014

it shall be the obligation of the auditor to make a report containing the details of such unfavourable or

qualified statements and/or about the non-compliance, as the case may be, in respect of the housing finance

company to the Department of Regulation & Supervision, National Housing Bank, New Delhi.

(II)

The duty of the Auditor under sub-paragraph (I) shall be to report only the contraventions of the provisions of

NHB Act, 1987, and Directions, Guidelines, instructions referred to in sub-paragraph (1) and such report

shall not contain any statement with respect to compliance of any of those provisions.

Application of other laws not barred

The provisions of these Directions shall be in addition to, and not in derogation of the provisions of any other laws,

rules, regulations or directions, for the time being in force.

Exemptions

The National Housing Bank may, if it considers it necessary for avoiding any hardship or for any other just and

sufficient reason, grant extensions of time to comply with or exempt auditor of any housing finance company or

class of housing finance companies, from all or any of the provisions of these Directions either generally or for any

specified period subject to such conditions as the National Housing Bank may impose.

Interpretations

For the purpose of giving effect to the provisions of these directions, the National Housing Bank may, if it considers

necessary, issue necessary clarifications in respect of any matter covered herein and the interpretation of any

provision of these directions given by the National Housing Bank shall be final and binding on all the parties

concerned.

124

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

Repeal and saving

The provisions of Chapter IV of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010 shall stand repealed by these

Directions.

Notwithstanding such repeal,

any action taken, purported to have been taken or initiated under the Directions hereby repealed shall,

continue to be governed by the provisions of said Directions

any reference in other Notifications issued by the Bank containing reference to the said repealed Directions,

shall mean reference to these Directions, namely, Housing Finance Companies - Auditor’s Report (National

Housing Bank) Directions, 2016, after the date of repeal.

SRIRAM KALYANARAMAN

Managing Director & Chief Executive Officer

————————

The 9th February 2017

No. NHB.HFC.ATC-DIR.1/MD&CEO/2016—The National Housing Bank having considered it necessary in the

public interest and being satisfied that for the purpose of enabling it to regulate the housing finance system of the country to

its advantage, it is necessary to give the directions as set out below, in exercise of the powers conferred, by sections 30A and

31 of the National Housing Bank Act, 1987 (53 of 1987) and of all the powers enabling it in this behalf, gives Directions

hereinafter specified.

Short title, commencement and applicability of the Directions

(i) These Directions shall be known as the “Housing Finance Companies - Approval of Acquisition or Transfer of

Control (National Housing Bank) Directions, 2016”.

(ii) Unless otherwise directed by the National Housing Bank, these Directions shall be applicable to every Housing

Finance Company (HFCs) registered under section 29A of the National Housing Bank Act, 1987 (53 of 1987).

(iii) These Directions shall come into force with immediate effect, i.e., the same will apply on any takeover or

acquisition or control, any change in the shareholding or any change in the management occurring after the date

of this notification.

Definitions

For the purpose of these Directions, unless the context otherwise requires,-

"control" shall have the same meaning as is assigned to it under clause (e) of sub-regulation (1) of regulation 2 of

Securities and Exchange Board of India (Substantial Acquisition of Shares and Takeovers) Regulations, 2011.

Requirement to obtain prior approval of National Housing Bank for acquisition or transfer of control of HFCs

(i) The prior written permission of the National Housing Bank shall be required for-

a) any takeover or acquisition of control of an HFC, which may or may not result in change of management;

b) any change in the shareholding of an HFC, including progressive increases over time, which would result

in acquisition / transfer of shareholding of 26 per cent or more of the paid up equity capital of the HFC.

Provided that, prior approval would not be required in case of any shareholding going beyond 26% due to

buyback of shares / reduction in capital where it has approval of a competent Court. However, the same is

to be reported to the National Housing Bank not later than one month from the date of its occurrence;

c) any change in the management of the HFC which would result in change in more than 30 per cent of the

directors, excluding independent directors.

Provided that, prior approval would not be required in case of directors who get re-elected on retirement by

rotation.

(ii) Notwithstanding clause (i), HFCs shall continue to inform the National Housing Bank regarding any change in

their directors/management as required in Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010.

Application for prior approval

(i) HFCs shall submit an application, in the company’s letter head, for obtaining prior approval of the National

Housing Bank under paragraph 3, along with the following documents:

Information about the proposed directors/shareholders as per Annex-I;

Sources of funds of the proposed shareholders acquiring the shares in the HFC;

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

125

Declaration by the proposed directors/shareholders that they are not associated with any

unincorporated body that is accepting public deposits;

Declaration by the proposed directors /shareholders that they are not associated with any company, the

application for Certificate of Registration (CoR) of which has been rejected by the National Housing Bank;

Declaration by the proposed directors/shareholders that there is no criminal case, including for

offence under section 138 of the Negotiable Instruments Act, against them; and

Bankers’ Report on the proposed directors/shareholders.

(ii) Applications in this regard shall be submitted to the General Manager, Department of Regulation & Supervision,

National Housing Bank, New Delhi.

Requirement of Prior Public Notice about change in control/management

(i) A public notice of at least 30 days shall be given before effecting the sale of, or transfer of the ownership by sale

of shares, or transfer of control, whether with or without sale of shares. Such public notice shall be given by the

HFCs and also by the other party or jointly by the parties concerned, after obtaining the prior permission of the

National Housing Bank.

(ii) The public notice shall indicate the intention to sell or transfer ownership/ control, the particulars of transferee

and the reasons for such sale or transfer of ownership/control. The notice shall be published in at least one

leading national and in one leading local (covering the place of registered office) vernacular newspaper.

Application of other laws not barred

The provisions of these Directions shall be in addition to, and not in derogation of the provisions of any other

laws, rules, regulations or directions, for the time being in force.

Permission to accept public deposits in cases of acquisition or transfer of control of HFCs holding CoR valid for

accepting public deposits

It may be clarified that in cases of acquisition or transfer of control of HFCs holding CoR valid for accepting public

deposits, the National Housing Bank reserve the right to review the grant of permission to accept public deposits.

Repeal and saving

The provisions contained under Paragraph 19 of the Housing Finance Companies (NHB) Directions, 2010 shall

stand repealed by these Directions.

Notwithstanding such repeal,

a) any action taken, purported to have been taken or initiated under the Directions hereby repealed shall,

continue to be governed by the provisions of said Directions.

b) any reference in other Notifications issued by the National Housing Bank containing reference to the said

repealed Directions, shall mean reference to these Directions, namely, the Housing Finance Companies -

Approval of Acquisition or Transfer of Control (National Housing Bank) Directions, 2016, after the date of

repeal.

Exemptions

The National Housing Bank may, if it considers it necessary for avoiding any hardship or for any other just and

sufficient reason, grant extensions of time to comply with or exempt any housing finance company or class of

housing finance companies, from all or any of the provisions of these Directions either generally or for any

specified period subject to such conditions as the National Housing Bank may impose.

10.

Interpretations

For the purpose of giving effect to the provisions of these directions, the National Housing Bank may, if it considers

necessary, issue necessary clarifications in respect of any matter covered herein and the interpretation of any

provision of these directions given by the National Housing Bank shall be final and binding on all the parties

concerned.

SRIRAM KALYANARAMAN

Managing Director & Chief Executive Officer

126

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

Annex-I

Annex-I (1)

INFORMATION ABOUT THE PROPOSED PROMOTERS/DIRECTORS/SHAREHOLDERS OF THE

COMPANY

Sr.

No.

Particulars Required

Response

Name

Designation

Chairman / Managing Director /

Director / Chief Executive Officer

Nationality

Age (to be substantiated with date of birth)

Business Address

Residential Address

E-mail address / Telephone number

PAN under Income Tax Act

Director Identification Number (DIN)

Social security number/Passport No.*

Educational/professional qualifications

Professional Achievement relevant to the job

Line of business or vocation

Any other information relevant to the Company

Name/s of other companies in which the person has

held the post of Chairman/ Managing Director /

Director / Chief Executive Officer

Name/s of the regulators (RBI, SEBI, IRDA, PFRDA,

NHB or any other foreign regulator) of the entities

mentioned in which the persons hold directorships

Name/s of the HFCs, if any, with which the person is

associated as Promoter, Managing Director, Chairman

or Director which has been prohibited from accepting

deposits / prosecuted by NHB ?

Detail of prosecution, if any, pending or commenced or

resulting in conviction in the past against the person

and/or against any of the entities he is associated with

for violation of economic laws and regulations

Cases, if any, where the person or relatives of the

person or the companies in which the person is

associated with, are in default or have been in default in

the last 5 years in respect of credit facilities obtained

from any entity or bank

If a person is a member of a professional

association/body, details of disciplinary action, if any,

pending or commenced or resulting in conviction in the

past against him/her or whether he/she has been banned

from entry of any professional occupation at any time

Whether the person attracts any of the disqualification

envisaged under Section 164 of the Companies Act,

2013

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

127

Has the person or any of the companies, he/ she is

associated with, been subject to any investigation at the

instance of the Government Department or Agency

Has the person at any time been found guilty of

violations of rules/ regulations/ legislative requirements

by Customs/ Excise/ Income Tax/Foreign Exchange/

Other Revenue Authorities, if so, give particulars

Experience in the business of HFC (number of years)

Equity shareholding in the company

(i) No. of shares

……………………………………..

(ii) Face value

…………………………………...

(iii) Percentage to total paid up equity share capital

of the company

……………………………………..

Name/s of the companies, firms and proprietary

concerns in which the person holds substantial interest

Names of the principal bankers to the concerns at 26

above

Names of the overseas bankers*

Whether number of directorships held by the person

exceeds the limits prescribed under Section 165 of the

Companies Act, 2013

Signature :

Date :

Name :

Place:

Designation :

Company Seal :

* For foreign promoters / directors / shareholders

Note: (i) Separate form shall be submitted in respect of each of the proposed promoters/ directors/

shareholders

Annex-I (2)

INFORMATION ABOUT CORPORATE PROMOTER

Sr.

No.

Particulars Required

Response

Name

Business Address

E-mail address/ Telephone number

PAN under Income Tax Act

Name and contact details of compliance officer

Line of business

The details of their major shareholders (more than 10%)

and line of activity, if corporates

Names of the principal bankers/ overseas bankers *

128

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

Name/s of the regulators (RBI, SEBI, IRDA, PFRDA,

NHB or any other foreign regulator)

Name/s of Company/ies in the Group as defined in the

Prudential Norms Directions

Name/s of the company/ies in the Group that are

HFCs

Specify the names of companies in the group which

have

been

prohibited

from

accepting

deposits/prosecuted by NHB?

Detail of prosecution, if any, pending or commenced

or resulting in conviction in the past against the

corporate for violation of economic laws and

regulations

Cases, if any, where the corporate, is in default or have

been in default in the last 5 years in respect of

credit facilities obtained from any entity or bank

Whether the corporate has been subject to any

investigation at the instance of the Government

Department or Agency

Has the Corporate at any time been found guilty

violations

rules/

regulations/

legislative

requirements

Customs/

Excise/

Income

Tax/Foreign Exchange/ Other Revenue Authorities, if

so, give particulars

Has the promoter corporate/ majority shareholder of the

promoter corporate, if a corporate, ever applied to

NHB for CoR which has been rejected

Signature :

Date :

Name :

Place:

Designation :

Company Seal :

* For foreign corporate

————————

No. NHB.HFC.CG-DIR.1/MD&CEO/2016—The National Housing Bank having considered it necessary in the public

interest and being satisfied that for the purpose of enabling it to regulate the housing finance system of the country to its

advantage, it is necessary to give the directions as set out below, in exercise of the powers conferred, by sections 30A and 31

of the National Housing Bank Act, 1987 (53 of 1987) and of all the powers enabling it in this behalf, gives Directions

hereinafter specified.

Short title, commencement of the Directions

(i) These Directions shall be known as the “Housing Finance Companies – Corporate Governance (National

Housing Bank) Directions, 2016”.

(ii) These Directions shall come into force with immediate effect.

Extent of the Directions

These Directions shall apply to every non-public deposit accepting Housing Finance Company (HFC) with assets

size of

50 crore and above, as per the last audited balance sheet, and all public deposit accepting / holding

Housing Finance Companies (HFCs), henceforth called Applicable HFCs.

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

129

Constitution of Committees of the Board

Audit Committee

(i) All Applicable HFCs shall constitute an Audit Committee, consisting of not less than three members of

its Board of Directors.

Explanation I: The Audit Committee constituted by a Housing Finance Company as required under

Section 177 of the Companies Act, 2013 shall be the Audit Committee for the purposes of this paragraph.

Explanation II: The Audit Committee constituted under this paragraph shall have the same powers,

functions and duties as laid down in Section 177 of the Companies Act, 2013.

(ii) The Audit Committee must ensure that an Information System Audit of the internal systems and

processes is conducted at least once in two years to assess operational risks faced by the HFCs.

II.

Nomination Committee

All Applicable HFCs shall form a Nomination Committee to ensure 'fit and proper' status of proposed/

existing directors.

Explanation I: The Nomination Committee constituted under this paragraph shall have the same powers,

functions and duties as laid down in Section 178 of the Companies Act, 2013.

III.

Risk Management Committee

To manage the integrated risk, all Applicable HFCs shall form a Risk Management Committee, besides the

Asset Liability Management Committee.

Fit and Proper Criteria

All applicable HFCs shall

ensure that a policy is put in place with the approval of the Board of Directors for ascertaining the fit and

proper criteria of the directors at the time of appointment, and on a continuing basis. The policy on the fit and

proper criteria shall be on the lines of the Guidelines contained in Annex-1;

II.

obtain a declaration and undertaking from the directors giving additional information on the directors. The

declaration and undertaking shall be on the lines of the format given in Annex-2;

III.

obtain a Deed of Covenant signed by the directors, which shall be in the format as given in Annex-3.

IV.

furnish to the National Housing Bank a quarterly statement on change of directors, and a certificate from the

Managing Director of the HFC that fit and proper criteria in selection of the directors has been followed. The

statement must reach National Housing Bank, New Delhi within 15 days of the close of the respective

quarter. The statement submitted by HFCs for the quarter ending March 31, should be certified by the

auditors.

Provided that the National Housing Bank, if it deems fit and in public interest, reserves the right to examine the fit

and proper criteria of directors of any HFC irrespective of the asset size of such HFCs.

Disclosure and transparency

All Applicable HFCs shall put up to the Board of Directors, at regular intervals, as may be prescribed by the

Board in this regard, the following:

(i) the progress made in putting in place a progressive risk management system and risk management

policy and strategy followed by the HFC;

(ii) conformity with corporate governance standards viz., in composition of various committees, their role

and functions, periodicity of the meetings and compliance with coverage and review functions, etc.

II.

All Applicable HFCs shall also disclose the following in their Annual Financial Statements, with effect from

March 31, 2017:

(i)

Registration/licence/authorisation, by whatever name called, obtained from other financial sector

regulators;

(ii)

ratings assigned by credit rating agencies and migration of ratings during the year;

(iii)

penalties, if any, levied by any regulator;

(iv)

information namely, area, country of operation and joint venture partners with regard to Joint ventures

and overseas subsidiaries and

130

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

(v)

Asset-Liability profile, NPAs and movement of NPAs, details of all off-balance sheet exposures,

exposure to real estate, exposure to capital market, disclosure of complaints as also securitization /

assignment transactions and other disclosures, as given in Annex-4.

Application of other laws not barred

The provisions of these Directions shall be in addition to, and not in derogation of the provisions of any other laws,

rules, regulations or directions, for the time being in force.

Rotation of partners of the Statutory Auditors Audit Firm

All Applicable HFCs shall rotate the partner/s of the Chartered Accountant firm conducting the audit, every three

years so that same partner does not conduct audit of the company continuously for more than a period of three

years. However, the partner so rotated will be eligible for conducting the audit of the HFC after an interval of three

years, if the HFC, so decides. HFCs shall incorporate appropriate terms in the letter of appointment of the firm of

auditors and ensure its compliance.

Framing of Internal Guidelines

All applicable HFCs shall frame their internal guidelines on corporate governance with the approval of the Board of

Directors, enhancing the scope of the guidelines without sacrificing the spirit underlying the above guidelines and it

shall be published on the company's web-site, if any, for the information of various stakeholders.

Exemptions

The National Housing Bank may, if it considers it necessary for avoiding any hardship or for any other just and

sufficient reason, grant extensions of time to comply with or exempt any housing finance company or class of

housing finance companies, from all or any of the provisions of these Directions either generally or for any

specified period subject to such conditions as the National Housing Bank may impose.

10.

Interpretations

For the purpose of giving effect to the provisions of these directions, the National Housing Bank may, if it considers

necessary, issue necessary clarifications in respect of any matter covered herein and the interpretation of any

provision of these directions given by the National Housing Bank shall be final and binding on all the parties

concerned.

SRIRAM KALYANARAMAN

Managing Director & Chief Executive Officer

————————

Annex-1

‘Fit and Proper’ Criteria for Directors of Housing Finance Companies’

The importance of due diligence of Directors to ascertain suitability for the post by way of qualifications, technical expertise,

track record, integrity, etc. needs no emphasis for any financial institution. It is proposed to follow the same guidelines

mutatis muntandis in case of Housing Finance Companies also. While the National Housing Bank carries out due diligence

on Directors before issuing Certificate of Registration to HFC, it is necessary that HFCs put in place an internal supervisory

process on a continuing basis. Further, in order to streamline and bring in uniformity in the process of due diligence, while

appointing Directors, HFCs are advised to ensure that the procedures mentioned below are followed and minimum criteria

fulfilled by the persons before they are appointed on the Boards:

a) HFCs should undertake a process of due diligence to determine the suitability of the person for appointment /

continuing to hold appointment as a Director on the Board, based upon qualification, expertise, track record,

integrity and other ‘fit and proper’ criteria. HFCs should obtain necessary information and declaration from the

proposed/existing Directors for the purpose in the format given at Annex-2.

b) The process of due diligence should be undertaken by the HFCs at the time of appointment / renewal of

appointment.

c) The Boards of the HFCs should constitute Nomination Committees to scrutinize the declarations.

d) Based on the information provided in the signed declaration, Nomination Committees should decide on the

acceptance or otherwise of the Directors, where considered necessary.

e) HFCs should obtain annually as on 31st March a simple declaration from the Directors that the information already

provided has not undergone change and where there is any change, requisite details are furnished by them forthwith.

The Board of HFCs must ensure in public interest that the nominated/ elected Directors execute the deeds of

covenants in the format given in Annex-3.

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

131

Annex-2

Name of HFC: _____________________________

Declaration and Undertaking by Director (with enclosures as appropriate as on ____________)

Personal details of Director

Full Name

b. Date of Birth

Educational Qualifications

d. Relevant Background and Experience

Permanent Address

Present Address

g. E-mail Address / Telephone Number

h. Director Identification Number

Permanent Account Number under the Income Tax

Act and name and address of Income Tax Circle

Relevant knowledge and experience

k. Any other information relevant to Directorship of

the HFC

II.

Relevant Relationship of Director

List of Relatives if any who are connected with the

HFC (Refer Section 6 and Schedule 1A of the

Companies Act, 1956 and corresponding provisions

of New Companies Act, 2013)

b. List of entities if any in which he/she is considered

as being interested (Refer Section 299(3)(a) and

Section 300 of the Companies Act, 1956 and

corresponding provisions of New Companies Act,

2013)

List of entities in which he/she is considered as

holding substantial interest within the meaning of

HFC (NHB) Directions, 2010

d. Name of HFC in which he/she is or has been a

member of the board (giving details of period during

which such office was held)

Fund and non-fund facilities, if any, presently

availed of by him/her and/or by entities listed in II

(b) and (c) above from the HFC

Cases, if any, where the director or entities listed in

II (b) and (c) above are in default or have been in

default in the past in respect of credit facilities

obtained from the HFC or any other HFC / bank.

III.

Records of professional achievements

Relevant professional achievements

IV.

Proceedings, if any, against the Director

If the director is a member of a professional

association/body, details of disciplinary action, if

any, pending or commenced or resulting in

conviction in the past against him/her or whether

he/she has been banned from entry into any

profession/ occupation at any time.

132

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

b. Details

prosecution, if any, pending

commenced or resulting in conviction in the past

against the director and/or against any of the entities

listed in II (b) and (c) above for violation of

economic laws and regulations.

Details of criminal prosecution, if any, pending or

commenced or resulting in conviction in the last five

years against the director.

d. Whether

the

director

attracts

any

the

disqualifications envisaged under Section 274 of the

Companies Act 1956 and corresponding provisions

of New Companies Act, 2013?

Has the director or any of the entities at II (b) and

instance of Government department or agency?

Has the director at any time been found guilty of

violation of rules/regulations/ legislative requirements

by customs/ excise /income tax/foreign exchange

/other revenue authorities, if so give particulars.

g. Whether the director has at any time come to the

adverse notice of a regulator such as SEBI, IRDA,

MCA, RBI, etc.

(Though it shall not be necessary for a candidate to

mention in the column about orders and findings made

by the regulators which have been later on reversed/set

aside in toto, it would be necessary to make a mention of

the same, in case the reversal / setting aside is on

technical reasons like limitation or lack of jurisdiction,

etc. and not on merit, If the order of the regulator is

temporarily stayed and the appellate / court proceedings

are pending, the same also should be mentioned.)

Any other explanation / information in regard to items I

to III and other information considered relevant for

judging fit and proper.

Undertaking

I confirm that the above information is to the best of my knowledge and belief true and

complete. I undertake to keep the HFC fully informed, as soon as possible, of all events which

take place subsequent to my appointment which are relevant to the information provided

above.

I also undertake to execute the deed of covenant required to be executed by all Directors of the

HFC.

Place :

Signature

Date :

VI.

Remarks of Chairman of Nomination Committee / Board of Directors of HFC

Place :

Signature

Date :

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

133

Annex-3

Form of Deed of Covenants with a Director

THIS

DEED

COVENANTS

made

this

……….

day

………………….

Two

Thousand……………………..BETWEEN …………………………………… having its registered office at

…………………………………………………….. (hereinafter called the “HFC”) of the one part and Mr/Ms

………………………….. of ……………………………………….. (hereinafter called the “Director”) of the other

part.

WHEREAS

A. The director has been appointed as a director on the Board of Directors of the HFC (hereinafter called "the

Board") and is required as a term of his / her appointment to enter into a Deed of Covenants with the HFC.

B. The director has agreed to enter into this Deed of Covenants, which has been approved by the Board, pursuant to

his said terms of appointment.

NOW IT IS HEREBY AGREED AND THIS DEED OF COVENANTS WITNESSETH AS FOLLOWS:

1. The director acknowledges that his / her appointment as director on the Board of the HFC is subject to applicable

laws and regulations including the Memorandum and Articles of Association of the HFC and the provisions of

this Deed of Covenants.

2. The director covenants with the HFC that:

(i)

The director shall disclose to the Board the nature of his / her interest, direct or indirect, if he / she has any

interest in or is concerned with a contract or arrangement or any proposed contract or arrangement entered

into or to be entered into between the HFC and any other person, immediately upon becoming aware of

the same or at meeting of the Board at which the question of entering into such contract or arrangement is

taken into consideration or if the director was not at the date of that meeting concerned or interested in

such proposed contract or arrangement, then at the first meeting of the Board held after he / she becomes

so concerned or interested and in case of any other contract or arrangement, the required disclosure shall

be made at the first meeting of the Board held after the director becomes concerned or interested in the

contract or arrangement.

(ii)

The director shall disclose by general notice to the Board his / her other directorships, his / her

memberships of bodies corporate, his / her interest in other entities and his / her interest as a partner or

proprietor of firms and shall keep the Board apprised of all changes therein.

(iii)

The director shall provide to the HFC a list of his / her relatives as defined in the Companies Act, 1956 or

2013 and to the extent the director is aware of directorships and interests of such relatives in other bodies’

corporate, firms and other entities.

(iv)

The director shall in carrying on his / her duties as director of the HFC:

use such degree of skill as may be reasonable to expect from a person with his / her knowledge or

experience;

in the performance of his / her duties take such care as he / she might be reasonably expected to take

on his / her own behalf and exercise any power vested in him / her in good faith and in the interests

of the HFC;

shall keep himself / herself informed about the business, activities and financial status of the HFC to

the extent disclosed to him / her;

attend meetings of the Board and Committees thereof (collectively for the sake of brevity hereinafter

referred to as "Board") with fair regularity and conscientiously fulfil his / her obligations as director

of the HFC;

shall not seek to influence any decision of the Board for any consideration other than in the interests

of the HFC;

shall bring independent judgment to bear on all matters affecting the HFC brought before the Board

including but not limited to statutory compliances, performance reviews, compliances with internal

control systems and procedures, key executive appointments and standards of conduct;

shall in exercise of his / her judgement in matters brought before the Board or entrusted to him / her

by the Board be free from any business or other relationship which could materially interfere with

the exercise of his / her independent judgement; and

134

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

shall express his / her views and opinions at Board meetings without any fear or favour and without

any influence on exercise of his / her independent judgement;

(v)

The director shall have:

fiduciary duty to act in good faith and in the interests of the HFC and not for any collateral purpose;

duty to act only within the powers as laid down by the HFC’s Memorandum and Articles of

Association and by applicable laws and regulations; and

duty to acquire proper understanding of the business of the HFC.

(vi)

The director shall:

not evade responsibility in regard to matters entrusted to him / her by the Board;

not interfere in the performance of their duties by the whole-time Directors and other officers of the

HFC and wherever the director has reasons to believe otherwise, he / she shall forthwith disclose his

/ her concerns to the Board; and

not make improper use of information disclosed to him / her as a member of the Board for his / her

or someone else’s advantage or benefit and shall use the information disclosed to him / her by the

HFC in his / her capacity as director of the HFC only for the purposes of performance of his / her

duties as a director and not for any other purpose.

make declaration to the effect that:

(i)

he/she has not been associated with any unincorporated body that is accepting deposits;

(ii) he/she has not been associated with any company, the application for Certificate of

Registration (CoR) of which has been rejected by the National Housing Bank;

(iii) there is no criminal case, including for offence under section 138 of the Negotiable

Instruments Act, against him/her.

3. The HFC covenants with the director that:

(i)

the HFC shall apprise the director about:

Board procedures including identification of legal and other duties of Director and required

compliances with statutory obligations;

control systems and procedures;

voting rights at Board meetings including matters in which Director should not participate because

of his / her interest, direct or indirect therein;

qualification requirements and provide copies of Memorandum and Articles of Association;

corporate policies and procedures;

insider dealing restrictions;

constitution of, delegation of authority to and terms of reference of various committees constituted

by the Board;

appointments of Senior Executives and their authority;

remuneration policy;

deliberations of committees of the Board, and

communicate any changes in policies, procedures, control systems, applicable regulations including

Memorandum and Articles of Association of the HFC, delegation of authority, Senior Executives,

etc. and appoint the compliance officer who shall be responsible for all statutory and legal

compliance.

(ii)

the HFC shall disclose and provide to the Board including the director all information which is reasonably

required for them to carry out their functions and duties as a director of the HFC and to take informed

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

135

decisions in respect of matters brought before the Board for its consideration or entrusted to the director

by the Board or any committee thereof;

(iii)

the disclosures to be made by the HFC to the Directors shall include but not be limited to the following:

all relevant information for taking informed decisions in respect of matters brought before the

Board;

HFC’s strategic and business plans and forecasts;

organisational structure of the HFC and delegation of authority;

corporate and management controls and systems including procedures;

economic features and marketing environment;

information and updates as appropriate on HFC’s products;

information and updates on major expenditure;

periodic reviews of performance of the HFC; and

report periodically about implementation of strategic initiatives and plans.

(iv)

the HFC shall communicate outcome of Board deliberations to Directors and concerned personnel and

prepare and circulate minutes of the meeting of Board to Directors in a timely manner and to the extent

possible within two business days of the date of conclusion of the Board meeting; and

(v)

advise the director about the levels of authority delegated in matters placed before the Board.

4. The HFC shall provide to the director periodic reports on the functioning of internal control system including

effectiveness thereof.

5. The HFC shall appoint a compliance officer who shall be a senior executive reporting to the Board and be

responsible for setting forth policies and procedures and shall monitor adherence to the applicable laws and

regulations and policies and procedures including but not limited to directions of National Housing Bank and

other concerned statutory and governmental authorities.

6. The director shall not assign, transfer, sublet or encumber his / her office and his / her rights and obligations as

director of the HFC to any third party provided that nothing herein contained shall be construed to prohibit

delegation of any authority, power, function or delegation by the Board or any committee thereof subject to

applicable laws and regulations including Memorandum and Articles of Association of the HFC.

7. The failure on the part of either party hereto to perform, discharge, observe or comply with any obligation or

duty shall not be deemed to be a waiver thereof nor shall it operate as a bar to the performance, observance,

discharge or compliance thereof at any time or times thereafter.

8. Any and all amendments and / or supplements and / or alterations to this Deed of Covenants shall be valid and

effectual only if in writing and signed by the director and the duly authorised representative of the HFC.

9. This Deed of Covenants has been executed in duplicate and both the copies shall be deemed to be originals.

IN WITNESS WHEREOF THE PARTIES HAVE DULY EXECUTED THIS AGREEMENT ON THE DAY,

MONTH AND YEAR FIRST ABOVE WRITTEN.

For the HFC

Director

By …………………..

Name:

Title:

In the presence of:

1………………………………..

2. ………………………….

136

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

Annex-4

Indicative List of Balance Sheet Disclosure for HFCs with Asset Size 50 crore and above and Public Deposit Taking /

Holding HFCs

1. Minimum Disclosures

At a minimum, the items listed in this Annex should be disclosed in the Notes to Accounts (NTA) by all

applicable H FCs. The disclosures listed are intended only to supplement, and not to replace, other disclosure

requirements as applicable.

2. Summary of Significant Accounting Policies

HFCs should disclose the accounting policies regarding key areas of operations at one place along with

NTA in their financial statements. A suggestive list includes – Basis of Accounting, Transactions involving

Foreign Exchange, Investments - Classification, Valuation, etc. Advances and Provisions thereon, Fixed Assets

and Depreciation, Revenue Recognition, Employee Benefits, Provision for Taxation, Net Profit, etc.

3. Disclosures:

3.1.

Capital

[ in Crore]

Particulars

Current Year

Year

(i)

CRAR (%)

(ii)

CRAR – Tier I Capital (%)

(iii)

CRAR – Tier II Capital (%)

(iv)

Amount of subordinated debt raised as Tier- II

Capital

(v)

Amount raised by issue of Perpetual Debt

Instruments

3.2.

Reserve Fund u/s 29C of NHB Act, 1987

[ in Crore]

Particulars

Current Year

Year

Balance at the beginning of the year

a) Statutory Reserve u/s 29C of the National

Housing Bank Act, 1987

b) Amount of special reserve u/s 36(1)(viii)of

Income Tax Act, 1961 taken into account for the

purposes of Statutory Reserve under Section 29C

of the NHB Act, 1987

c) Total

Addition / Appropriation / Withdrawal during the year

Add:

a) Amount transferred u/s 29C of the NHB Act,

1987

b) Amount of special reserve u/s 36(1)(viii) of

Income Tax Act, 1961 taken into account for the

purposes of Statutory Reserve under Section 29C

of the NHB Act, 1987

Less:

a) Amount appropriated from the Statutory Reserve

u/s 29C of the NHB Act, 1987

b) Amount withdrawn from the Special Reserve u/s

36(1)(viii) of Income Tax Act, 1961 taken into

account which has been taken into account for the

purpose of provision u/s 29C of the NHB Act,

1987

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

137

Balance at the end of the year

a) Statutory Reserve u/s 29C of the National

Housing Bank Act, 1987

b) Amount of special reserve u/s 36(1)(viii)of

Income Tax Act, 1961 taken into account for the

purposes of Statutory Reserve under Section 29C

of the NHB Act, 1987

c) Total

3.3.

Investments

[ in Crore]

Particulars

Current Year

Year

3.5.1. Value of Investments

(i)

Gross value of Investments

(a) In India

(b) Outside India

(ii)

Provisions for Depreciation

(a) In India

(b) Outside India

(iii)

Net value of Investments

(a) In India

(b) Outside India

3.5.2. Movement of provisions held towards depreciation

on investments

(i)

Opening balance

(ii)

Add: Provisions made during the year

(iii)

Less:

Write-off

Written-bank

excess

provisions during the year

(iv)

Closing balance

3.4.

Derivatives

3.4.1.

Forward Rate Agreement (FRA) / Interest Rate Swap (IRS)

[ in Crore]

Particulars

Current

Year

(i)

The notional principal of swap agreements

(ii)

Losses which would be incurred if counterparties

failed

fulfil

their

obligations

under

the

agreements

(iii)

Collateral required by the HFC upon entering into

swaps

(iv)

Concentration of credit risk arising from the swaps $

(v)

The fair value of the swap book @

Note: Nature and terms of the swaps including information on credit and market risk and

the accounting policies adopted for recording the swaps should also be disclosed.

$ Examples of concentration could be exposures to particular industries or swaps with

highly geared companies.

@ If the swaps are linked to specific assets, liabilities, or commitments, the fair value

would be the estimated amount that the HFC would receive or pay to terminate the swap

agreements as on the balance sheet date.

138

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

3.4.2.

Exchange Traded Interest Rate (IR) Derivative

[ in Crore]

Particulars

Amount

(i)

Notional principal amount of exchange traded IR derivatives

undertaken during the year (instrument-wise)

(a)

(b)

(c)

(ii)

Notional principal amount of exchange

traded

derivatives

outstanding as on 31st March ……..….. (instrument-wise)

(a)

(b)

(c)

(iii)

Notional principal amount of exchange traded IR derivatives

outstanding and not "highly effective" (instrument-wise)

(a)

(b)

(c)

(iv)

Mark-to-market value of exchange traded IR

derivatives

outstanding and not "highly effective" (instrument-wise)

(a)

(b)

(c)

3.4.3.

Disclosures on Risk Exposure in Derivatives

A. Qualitative Disclosure

HFCs shall describe their risk management policies pertaining to derivatives with particular reference to

the extent to which derivatives are used, the associated risks and business purposes served. The

discussion shall also include:

a) the structure and organization for management of risk in derivatives trading,

b) the scope and nature of risk measurement, risk reporting and risk monitoring systems,

c) policies for hedging and / or mitigating risk and strategies and processes for monitoring the

continuing effectiveness of hedges / mitigants, and

d) accounting policy for recording hedge and non-hedge transactions; recognition of income, premiums

and discounts; valuation of outstanding contracts; provisioning, collateral and credit risk mitigation.

B. Quantitative Disclosure

[ in Crore]

Particulars

Currency

Derivatives

Interest Rate

Derivatives

(i)

Derivatives (Notional Principal Amount)

(ii) Marked to Market Positions [1]

(a) Assets (+)

(b) Liability (-)

(iii) Credit Exposure [2]

(iv) Unhedged Exposures

3.5.

Securitisation

3.5.1.

The NTA of the originating HFCs should indicate the outstanding amount of securitised assets as per

books of the SPVs sponsored by the HFC and total amount of exposures retained by the HFC

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

139

as on the date of balance sheet towards the Minimum Retention Requirements (MRR). These

figures should be based on the information duly certified by the SPV's auditors obtained by the

originating HFC from the SPV. These disclosures should be made in the format given below.

[ in Crore]

Particulars

No. /

Amount

No of SPVs sponsored by the HFC for securitisation transactions*

Total amount of securitised assets as per books of the SPVs sponsored

Total amount of exposures retained by the HFC towards the MRR as

on the date of balance sheet

(I)

Off-balance sheet exposures towards Credit Enhancements

(II)

On-balance sheet exposures towards Credit Enhancements

Amount of exposures to securitisation transactions other than MRR

(I)

Off-balance sheet exposures towards Credit Enhancements

Exposure to own securitizations

i.)

ii.)

Exposure to third party securitisations

i.)

ii.)

(II)

On-balance sheet exposures towards Credit Enhancements

Exposure to own securitisations

i.)

ii.)

Exposure to third party securitisations

i.)

ii.)

*Only the SPVs relating to outstanding securitisation transactions may be reported here

3.5.2.

Details of Financial Assets sold to Securitisation / Reconstruction Company for Asset Reconstruction

[ in Crore]

Particulars

Current Year

Year

(i)

No. of accounts

(ii)

Aggregate value (net of provisions) of accounts

sold to SC / RC

(iii)

Aggregate consideration

(iv)

Additional consideration realized in respect of

accounts transferred in earlier years

(v)

Aggregate gain / loss over net book value

3.5.3. Details of Assignment transactions undertaken by HFCs

[ in Crore]

Particulars

Current Year

Year

(i)

No. of accounts

(ii)

Aggregate value (net of provisions) of accounts

assigned

140

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

[PART III—SEC. 4

(iii)

Aggregate consideration

(iv)

Additional consideration realized in respect of

accounts transferred in earlier years

(v)

Aggregate gain / loss over net book value

3.5.4.

Details of non-performing financial assets purchased / sold

HFCs which purchase non-performing financial assets from other HFCs shall be required to make the following

disclosures in the NTA to their Balance sheets:

A. Details of non-performing financial assets purchased:

[ in Crore]

Particulars

Current Year

Year

(a) No. of accounts purchased during the year

(b) Aggregate outstanding

(a) Of these,

number of accounts restructured

during the year

(b) Aggregate outstanding

B. Details of Non-performing Financial Assets sold:

[ in Crore]

Particulars

Current Year

Year

1. No. of accounts sold

2. Aggregate outstanding

3. Aggregate consideration received

3.6.

Assets Liability Management (Maturity pattern of certain items of Assets and Liabilities)

[ in Crore]

Particulars

Up to

30/31

days

(one

month)

Over 1

month

months

Over 2

months

Over 3

months

Over 6

month

year

Over

1 year

& up

years

Over

years

& up

years

Over

years

& up

years

Over

years

& up

to 10

years

Over

Years

Total

Liabilities

Deposits

Borrowings

from Bank

Market

Borrowing

Foreign

Currency

Liabilities

Assets

Advances

Investments

Foreign

Currency

Assets

PART III—SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA, MAY 20, 2017 (VAISAKHA 30, 1939)

141

3.7.

Exposure

3.7.1.

Exposure to Real Estate Sector

[ in Crore]