नबंधन सं या पी0ट0-40

ॢबहर गजट

[सधरण [क

ॢबहर सरकर हर क०शत

13 पष 14 श

(स पटन 1) पटन व५ह! प०तवर 3 जनवर 2019

okf.kT; dj foHkkx

———

vf/klwpuk

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3 tuojh

3 tuojh

3 tuojh

3 tuojh 2019

2019

2019

2019

,lŒ vksŒ 07--fnukad- 3 tuojh 2019—fcgkj माल और सेवा कर अ!ध
नयम, 2017 (2017

का 12) क$ धारा 164 &वारा 'द)त शि-तय. का 'योग करते हुए, fcgkj jkT;iky] fcgkj माल और

सेवा कर fu;ekoyh, 2017 का और संशोधन करने के 4लए
न5न4ल6खत fu;ekoyh cukrs gSa] ;Fkk %&

1. (1) ;g fu;ekoyh fcgkj माल और सेवा कर (चौदहवां संशोधन) fu;ekoyh, 2018 dgh tk

ldsxhA

(2) इन
नयम. म= अ>यथा उपबं!धत के 4सवाय, ये fnukad 31 fnlEcj] 2018 ds izHkko ls

'वृ)त ह.गे ।

2. fcgkj माल और सेवा कर fu;ekoyh, 2017 (िजसे इसम= इसके पCचात् उ-त
नयम कहा

गया है) के
नयम 12 म= उप
नयम (1) के पCचात्
न5न4ल6खत उप
नयम अंत:GथाHपत Iकया

जाएगा,अथाJत्:--

“(1क) Iकसी राKय या संघ राKयMेN म= धारा 52 के उपबंध. के अनुसार कर संPहण के

4लए रिजGRकरण हेतु आवेदन करने वाला कोई Uयि-त, जहां उसक$ भौ
तक उपिGथ
त

नहं है, 'Wप जीएसट आरईजी-07 म= आवेदन के भाग क म= राKय या संघ राKयMेN का

नाम उिXल6खत करेगा और उसके भाग ख म= उस राKय या संघ राKय MेN का नाम

2

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

उिXल6खत करेगा िजसम= उसके कारबार का मुय Gथान अविGथत है जो भाग क म=

उिXल6खत राKय या संघ राKयMेN से 4भ>न हो सकेगा।”।

3. उ-त
नयम. म=,
नयम 45 के उप
नयम (3) म= ''छुटपुट काम करने वाले से 'ाZत''

श[द. के पCचात् ''या एक छुटपुट काम करने वाले से दूसरे को भेजा गया'' श[द. का लोप Iकया

जाएगा!

4. उ-त
नयम. म=,
नयम 46 के चौथे परंतुक के पCचात्
न5न4ल6खत परंतुक

अंत:GथाHपत Iकया जाएगा, अथाJत्:--

''परंतु यह भी Iक 'दायकताJ या उसके 'ा!धकृत '
त
न!ध के हGताMर या

_डिजटल हGताMर सूचना 'ौ&यो!गक$ अ!ध
नयम, 2000 (2000 का 21) के उपबंध. के

अनुसार इलै-Rा
नक बीजक जार Iकए जाने के मामले म= अपेaMत नहं ह.गे।''।

5. उ-त
नयम. म=
नयम 49 के दूसरे परंतुक के पCचात्
न5न4ल6खत परंतुक अंत:GथाHपत

Iकया जाएगा, अथाJत्:-

''परंतु यह भी Iक 'दायकताJ या उसके 'ा!धकृत '
त
न!ध के हGताMर या

_डिजटल हGताMर सूचना 'ौ&यो!गक$ अ!ध
नयम, 2000 (2000 का 21) के उपबंध.

के अनुसार 'दाय के इलै-Rा
नक bबल जार Iकए जाने के मामले म= अपेaMत नहं

ह.गे।''।

6. उ-त
नयम. म=
नयम 54 के,--

(क) उप
नयम (2) म=
न5न4ल6खत परंतुक अंत:GथाHपत Iकया जाएगा, अथाJत्:-

''परंतु 'दायकताJ या उसके 'ा!धकृत '
त
न!ध के हGताMर या _डिजटल

हGताMर सूचना 'ौ&यो!गक$ अ!ध
नयम, 2000 (2000 का 21) के उपबंध. के

अनुसार समेIकत कर बीजक या उसके बदले म= Iकसी अ>य दGतावेज़ जार

Iकए जाने के मामले म= अपेaMत नहं ह.गे।''।

(ख) उप
नयम (4) म=
न5न4ल6खत परंतुक अंत:GथाHपत Iकया जाएगा, अथाJत्:-

''परंतु 'दायकताJ या उसके 'ा!धकृत '
त
न!ध के हGताMर या _डिजटल

हGताMर सूचना 'ौ&यो!गक$ अ!ध
नयम, 2000 (2000 का 21) के उपबंध. के

अनुसार dटकट जार Iकए जाने के मामले म= अपेaMत नहं ह.गे।''।

7. उ-त
नयम. म=
नयम 89 के उप
नयम (5) के Gपeटकरण (ख) म=
न5न4ल6खत खंड

'
तGथाHपत Iकया जाएगा, अथाJत्:--

''समायोिजत कुल आवJत'' और ''सुसंगत अव!ध'' के वह अथJ ह.गे जो उनके

उप
नयम (4) म= है।''।

3

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

8. उ-त
नयम. म=,
नयम 96 के उप
नयम (1) के खंड (क) म= ''स5यक् Wप से
नयाJत

माल फाईल करता है'' श[द. के पCचात् '''Gथान घोषणापN या'' श[द अंत:GथाHपत Iकए जाएंगे।

9. उ-त
नयम. म=,
नयम 101 के उप
नयम (1) म= ''Hव)तीय वषJ'' श[द. के पCचात् ''या

उसका भाग'' श[द अंत:GथाHपत Iकए जाएंगे।

10. उ-त
नयम.
नयम 109क के पशचात्
न5म4ल6खत
नयम अंत:GथाHपत Iकए जाएंगे,

अथाJत्:--

''109ख. पुनरMण के मामले म= Uयि-त को नोdटस और पुनरMण 'ा!धकार का

आदेश-

(1)

जहां धारा 108 के अधीन पुनरMण 'ा!धकार पुनरMण म= आदेश पाhरत

करने का Hव
नCचय करता है िजससे Uयि-त के Hवपरत Wप से 'भाHवत

होने क$ संभावना है, वहां पुनरMण 'ा!धकार उसे 'Wप जीएसट आरवीएन-

01 म= नोdटस देगा और उसे सुनवाई का उ!चत अवसर 'दान करेगा।

(2)

पुनरMण 'ा!धकार धारा 108 क$ उपधारा (1) के अधीन अपने आदेश के

साथ 'Wप जीएसट एपीएल-04 Gपeट Wप से संपुeट मांग क$ अं
तम रकम

द4शJत करते हुए आदेश का सार जार करेगा।''।

11. उ-त
नयम. म=
नयम 138 के उप
नयम (1) म= Gपeटकरण (1) के Gथान पर

न5न4ल6खत Gपeटकरण '
तGथाHपत Iकया जाएगा, अथाJत्:--

''Gपeटकरण 1.—इस
नयम के 'योजन. के 4लए, ''हGत4शXप माल'' का वह

अथJ है जो इसका समय-समय पर यथासंशो!धत tks fcgkj xtV vlk/kkj.k vad

la[;k& 936] fnukad 23 vDVwcj] 2018 }kjk izdkf'kr okf.kT;&dj foHkkx dh

vf/klwpuk la[;k ,lŒvksŒ 262] fnukad 23 vDVwcj] 2018 म= है।''

12. उ-त
नयम. के
नयम 138घ के पCचात्, बाद म= अ!धसू!चत क$ जाने वाल तारख से

न5न4ल6खत
नयम अंत:GथाHपत Iकया जाएगा, अथाJत्:--

''138ड़. 'Wप जीएसट ईड[Xयूबी-01 के भाग क म= जानकार देने पर
नबjधन—
नयम

138 के उप
नयम (1) म= अंतHवJeट Iकसी बात के होते हुए भी कोई Uयि-त (िजसके

अंतगJत परेषक, परेHष
त, मालवाहक, ई-कामसJ 'चालक या कुhरयर अ4भकरण भी है)

रिजGRकृत Uयि-त के संबंध म= 'Wप जीएसट ईड[Xयूबी-01 के भाग क म= जानकार

देने से अनुlात नहं Iकया जाएगा चाहे वह 'दायकताJ हो या 'ाZत करता जो,--

(क)

धारा 10 के अधीन कर संदाय करने वाला Uयि-त है, उसने दो लगातार कर

अव!धय. के 4लए Hववरणी 'Gतुत नहं क$ हm;या

4

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

(ख)

खंड (क) म= Hव
नdदJeट Uयि-त से 4भ>न Uयि-त है, उसने दो मास क$

लगातार अव!ध के 4लए Hववरणी 'Gतुत नहं क$ है:

परंतु आयु-त पयाJZत कारण द4शJत Iकए जाने पर तथा 4ल6खत

म= कारण लेखबo Iकए जाने पर आदेश &वारा ऐसी शतq और
नबjधन. के

अधीन रहते हुए जो उसके &वारा Hव
नdदJeट क$ जांए, 'Wप जीएसट

ईड[Xयूबी-01 के भाग क म= उ-त जानकार 'Gतुत करना आदेश &वारा

अनुlात कर सकेगा:

परंतु यह और Iक पहले परंतुक के अधीन 'Wप जीएसट

ईड[Xयूबी-01 के भाग क म= जानकार 'Gतुत करने के 4लए ऐसे Uयि-त के

अनुरोध को
नरGत करने वाला कोई आदेश उ-त Uयि-त को सुनवाई का

युि-तयु-त अवसर 'दान Iकए bबना
नरGत नहं Iकया जाएगा:

परंतु यह भी Iक dsUnzh;

dsUnzh;

dsUnzh;

dsUnzh; कर आयु-त या संघ राKयMेN कर

आयु-त &वारा द गई या
नरGत क$ गई अनुlा, यथािGथ
त, आयु-त

&वारा द गई या
नरGत क$ गई समझी जाएगी।

Gपeटकरण:-- इस
नयम के 'योजन. के 4लए, ''आयु-त'' पद से

खंड (क) और (ख) म= Hव
नdदJeट Uयि-तय. के संबंध म= अ!धकाhरता वाला

आयु-त अ4भ'ेत होगा।''।

13. उ-त
नयम. म=,
नयम 142 के उप
नयम (5) म= ''धारा 74'' श[द. के पCचात् ''या

धारा 75 क$ उपधारा (12)'' श[द अंत:GथाHपत Iकए जाएंगे।

14. उ-त
नयम. म= 'Wप जीएसट आरएफडी-01 के Gथान पर
न5न4ल6खत 'Wप रखा

जाएगा, अथाJत्:--

'''Wप – जीएसट-आरएफडी-01

[
नयम 89(1) दे6खए]

'
तदाय के 4लए आवेदन

(नै4मि)तक या अ
नवासी कराधेय Uयि-त, कर क$ कटौती करने वाला कर का संPहण

करने वाला, अरिजGRकृत Uयि-त और अ>य रिजGRकृत कराधेय Uयि-त को लागू )

1.

जीएसटआईएन/

अGथायी आईडी:

2.

Hव!धक नाम :

3.

Uयापार नाम, यdद कोई

हो :

4.

पता :

5.

कर अव!ध :

(यdद कोई हो)

<वषJ>/मास

से > वषJ >मास/

5

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

6.

दावा

क$

गई

'
तदाय क$ रकम

(t0):

अ!ध
नयम

कर

[याज

शािGत

फ$स

अ>य

कुल

के>uय कर

राKय कर/ संघ राKयMेN कर

एक$कृत कर

उपकर

कुल

7.

'
तदाय

दावा

के

आधार

(नीचे

से

चयन कर=) :

(क)

इलै-Rा
नक नकद खाता म= अ
तशेष :

(ख)

सेवाओw के
नयाJत – कर के संदाय के साथ :

(ग)

माल/सेवाएं के
नयाJत – कर के संदाय सdहत सेवाओw का
नयाJत

(घ)

आदेश के मxे

yम

सं.

आदेश का 'कार,

आदेश

संया

आदेश

क$

तारख

आदेश जार

करने वाला

'ा!धकार

संदाय संदभJ

संया (यdद

कोई हो)

(i)

नधाJरण

(ii)

अंन
तम
नधाJरण को

अं
तम tप देना

(iii)

अपील

(iv)

कोई

अ>य

आदेश

(Hव
नdदJeट कर= )

(ड.)

HवपयJGत कर ढांचा के कारण सं!चत आई ट सी [धारा 54(3)) के 'थम परंतुक

का खंड (ii)]

(च)

Hवशेष आ!थJक जोन इकाई/Hवशेष आ!थJक जोन HवकासकताJ को Iकए गए 'दाय

के मxे – (कर संदाय के साथ)

(छ)

Hवशेष आ!थJक जोन इकाई/Hवशेष आ!थJक HवकासकताJ Iकए गए 'दाय के मxे –

(कर संदाय के bबना)

(ज)

समझे गए
नयाJत 'दाय{ का 'ािZतकताJ/समझे गए
नयाJत 'दाय{ का

'दायकताJ

(झ)

ऐसे 'दाय पर जो पूणJतः या भागतः उपबं!धत नहw और िजसके 4लए बीजक

जार नहw Iकया गया है पर संद)त कर (अ!Pम संदाय पर संद)त कर)

(ञ)

अंतरारािKयक 'दाय पर संद)त कर िजसे बाद म= अंतरारािKयक 'दाय

अ
नधाJhरत Iकया गया है और HवपयJयेन (पीओएस म= पhरवतJन)

(ट)

कर का अ!धक संदाय, यdद कोई हो ।

(ठ)

कोई अ>य (Hव
नdदJeट कर=)

8.

बmक खाता के [यौरे

बmक का नाम

बmक शाखा का

पता

भारतीय Hव)तीय

'णाल कोड

(आईएफएससी)

खाता के 'कार

खाता

संया

9.

-या धारा 54(4) के अधीन आवेदक &वारा Gवयं घोषणा फाइल क$

गई है, यdद लागू हो

हाँ नहw

6

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

घोषणा [धारा 54(3) का दूसरा परंतुक]

मm घोषणा करता हूं / करती हूँ Iक
नयाJ
तत माल Iकसी
नयाJत शुXक के अ€याधीन

नहं है, मm यह भी घोषणा करता हूं/करती हूँ Iक माल या सेवाओं या दोन. पर के>uय उ)पाद

शुXक /सेवा कर/के>uय कर के Iकसी '
तदाय क$ वाHपसी का उपभोग नहं Iकया है और

इस4लए मैने ऐसे 'दाय{ पर िजसके '
तदाय का दावा Iकया गया है, पर संद)त एक$कृत कर

के '
तदाय का दावा नहw Iकया है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त”]

घोषणा [धारा 54(3)(ii)]

मm यह घोषणा करता हूँ /करती हूँ Iक आवेदन म= दावा Iकए गए इनपुट कर ')यय '
तदाय

म= उपभोग शू>य दर या पूणJ tप से छूट 'ाZत 'दाय{ के 4लए उपयोग Iकए गए माल या

सेवाओं पर उपभोग Iकया गया आई ट सी संि5म4लत नहं है ।

हGताMर

नाम--

पदनाम /'ािGथ
त''

घोषणा [
नयम 89(2)(च)]

म घोषणा करता हूँ /करती हूँ Iक Hवशेष आ!थJक जोन इकाई /Hवशेष आ!थJक जोन Hवकास

कताJ ने आवेदक &वारा ऐसे संद)त कर के इनपुट कर ')यय का उपभोग नहं Iकया है, जो

इस '
तदाय दावे के अंतगJत आता है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

7

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

घोषणा [
नयम 89(2)(छ)]

(समझे गए
नयाJत के 'ािZतकताJ /'दायकताJ के 4लए)

'ािZतकताJ &वारा दावा Iकए गए '
तदाय क$ दशा म=

म घोषणा करता हूं /करती हूं Iक केवल ऐसे बीजक{ के 4लए '
तदाय का दावा

Iकया जाएगा िजसका [यौरा उस कर अव!ध के 4लए िजसके 4लए '
तदाय का दावा

Iकया गया है, Hववरण 5ख म= dदया गया है और रकम उ-त कर अव!ध के 4लए

फाइल क$ गई Hव!धमा>य Hववरणी म= उपभोग Iकए गए इनपुट कर ')यय क$

रकम से अ!धक नहं है /म यह भी घोषणा करता हूं /करती हूं Iक 'दायकताJ ने

उ-त 'दाय{ के संबंध म= '
तदाय का दावा नहw Iकया है ।

'दायकताJ &वारा दावा Iकए गए '
तदाय क$ दशा म=

म घोषणा करता हूं /करती हूं Iक केवल ऐसे बीजक{ के 4लए '
तदाय का दावा

Iकया जाएगा िजसका [यौरा उस कर अव!ध के 4लए िजसके 4लए '
तदाय का दावा

Iकया गया है, Hववरण 5ख म= dदया गया है म यह भी घोषणा करता हूँ करती हूँ

Iक 'ािZतकताJ &वारा उ-त 'दाय{ के संबंध म= Iकसी '
तदाय का दावा नहं Iकया

जाएगा और 'ािZतकताJ ऐसे 'दाय{ पर Iकसी इनपुट कर ')यय का उपभोग भी

नहw कर=गे ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

पhरवचन

म सरकार को [याज के साथ मंजूर Iकए गए '
तदाय क$ रकम का उस दशा म= वापस संदाय करने

का वचन देता हूं / देती हूं यdद बाद म= यह पाया जाता है Iक के>uय माल और सेवा कर

अ!ध
नयम /fcgkj

fcgkj

fcgkj

fcgkj माल और सेवा कर अ!ध
नयम क$ धारा 42 क$ उपधारा (2) के साथ पdठत धारा

16 क$ उपधारा (2) के खंड (ग) क$ अपेMाओं का '
तदाय क$ गई रकम के संबंध म= पालन नहं

Iकया गया है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

8

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

10. स)यापन

मm/हम ( करदाता का नाम) स)या
नeठा से '
तlान करता हूँ / करते ह Iक इसम= ऊपर द गई

जानकार मेरे/हमारे सवƒतम lान और HवCवास म= स)य और सह है और इसम= से कुछ छुपाया

नहं गया है ।

म/हम यह घोषणा करता हूं/करते हm Iक इस मxे मेरे/हमारे &वारा पहले कोई '
तदाय 'ाZत नहw

Iकया गया है ।

Gथान

तारख

'ा!धकृत हGताMरकताJ के हGताMर

(नाम)

पदनाम/'ािGथ
त

उपाबंध – 1

Hववरण -1 [
नयम 89 (5)]

'
तदाय : 'कार HवपयJGत कर सरंचना के 4लए देय सं!चत आई ट सी [धारा 54(3) के पहले परंतुक

के खंड (ii)]

(रकम t0 म=)

माल और सेवाओं

के HवपयJGत दर

'दाय का आवतJ

माल और सेवाओं

के ऐसे HवपयJGत

दर 'दाय पर

संदेय कर

समायोिजत कुल

आवतJ

शुo इनपुट कर

')यय

दावा क$ जाने

वाल अ!धकतम

'
तदाय रकम

1

2

3

4

5

Gवयं-घोषणा [
नयम 89(2)(l)]

म......................(आवेदक) िजसक$ माल और सेवा कर पहचान संया /अGथाई पहचान..........है,

स)य
नeठा से '
तlान करता हूँ /करती हूँ और 'मा6णत करता हूँ /करती हूँ Iक कर, [याज या

.......से ............. तक क$ अव!ध के 4लए Iकसी रकम क$ बाबत t0........ रकम के '
तदाय के

संबंध म= '
तदाय आवेदन म= दावा Iकया गया है ऐसे कर और [याज क$ घटना Iकसी अ>य Uयि-त

को पाhरत नहw Iकया गया है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

(ऐसे आवेदक{ से यह घोषणा देने क$ अपेMा नहw है िज>ह{ने धारा 54 क$ उपधारा (8) के खंड (क)

या खंड (ख) या खंड (ग) या खंड (घ) या खंड (च) के अधीन '
तदाय का दावा Iकया है)

9

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

Hववरण 1क [
नयम 89(2))(ज)]

'
तदाय का 'कार HवपयJGत कर ढांचा के 4लए आई ट सी सं!चत

देय [धारा 54 (3) के पहले परंतुक का खंड 2(ii)]

yम सं..

'ाZत Iकए गए आवक

'दाय{ के बीजक{ के

[यौरे

इनपुट के आवक

'दाय. पर संद)त

कर

जार Iकए गए जावक

'दाय{ के बीजक{ के [यौरे

जावक 'दाय{ पर

संद)त कर

जीएसट आईएन रिजGRकृत

'दायकताJ का नाम

सं.

तारख

कराधेय मूXय

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय कर /संघ राKय MेN कर

सं.

तारख

कराधेय मूXय

बीजक का 'कार (बी2बी

/बी 2 सी)

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय कर /संघ राKय MेN कर

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

*HवपयJGत 'भार तंN के अधीन 'ाZत आयात{ या 'दाय{ क$ दशा म= [केीय माल और

सेवा कर अ!ध
नयम/ fcgkj माल और सेवा कर अ!ध
नयम क$ /kkjk 9 dh उपधारा (3) या एक$कृत

माल और सेवा कर अ!ध
नयम क$ धारा 5 क$ उपधारा (3)], 'दायकताJ के जी एस ट आई एन से

आवेदक ('ािZतकताJ) का जी एस ट आई एन अ4भ'ेत है ।

Hववरण- 2 [
नयम 89(2)(ग)]

'
तदाय 'कार: कर के संदाय सdहत सेवाओं का
नयाJत

(रकम t0 म=.)

yम

सं.

बीजक के [यौरे

एक$कृत कर

उपकर

बी आर सी/

एफ आई

आर सी

नामेनोट म=

अंतवJ4लत

एक$कृत

कर और

उपकर यdद

कोई हो

जमापN म=

अंतवJ4लत

एक$कृत

कर और

उपकर यdद

कोई हो

शुo

एक$कृत

कर और

उपकर

(6+7+10 -

11)

सं.

तारख

मूXय

कराधेय

मूXय

मूXय

सं.

तारख

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

10

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

Hववरण- 3 [
नयम 89(2)(ख) और 89(2)(ग)]

'
तदाय 'कार : कर के संदाय के bबना
नयाJत (सं!चत आईटसी)

(रकम t0 म=.)

yम

सं.

बीजक के [यौरे

माल

/सेवाएं

(जी/एस।

पोत पN/
नयाJत पN

ईजीएम [यौरे

बी आर सी/ एफ

आई आर सी

सं.

तारख

मूXय

प)तन

कोड

सं.

तारख

संदभJ

सं.

तारख

सं..

तारख

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Hववरण- 3क [
नयम 89(4)]

'
तदाय 'कार : कर के संदाय के bबना
नयाJत (सं!चत आई ट सी) – '
तदाय क$

रकम क$ संगणना

(रकम t0 म=.)

माल और सेवाओं के शू>य

दर 'दाय का आवतJ

शुo इनपुट कर

')यय

समायोिजत कुल आवतJ

'
तदाय रकम

(1×2÷3)

1

2

3

4

Hववरण-4 [
नयम 89(2)(घ) और 89(2)(ड.)]

'
तदाय 'कार : Hवशेष आ!थJक जोन इकाई या Hवशेष आ!थJक जोन Hवकास कताJ को Iकए

गए 'दाय के मxे (कर के संदाय पर)

(रकम t0 म=.)

'ािZतकताJ का जीएसट आई एन

बीजक [यौरे

पोत

पN/
नयाJत

पN/Hवशेष

/Hवशेष आ!थJक

जोन &वारा

पृeठांIकत

बीजक

एक$कृत

कर

उपकर

नामेनोट म= अंतवJ4लत एक$कृत कर और

उपकर यdद कोई हो

जमापN म= अंतवJ4लत एक$कृत कर और

उपकर यdद कोई

शुo एक$कृत

कर और उपकर

(8+9+10 - 11)

सं.

तारख

मूXय

सं.

तारख

कराधेय

रकम

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

11

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

Hववरण-5 [
नयम 89(2)(घ) और 89(2)(ड.)]

'
तदाय 'कार : Hवशेष आ!थJक जोन इकाई या Hवशेष आ!थJक जोन Hवकास कताJ को Iकए

गए 'दाय के मxे (कर के संदाय के बगैर)

(रकम t0 म=.)

yम सं.

बीजक के [यौरे

माल/ सेवाएं

(जी/एस)

लदान bबल/
नयाJत bबल/

पृeठांIकत बीजक सं.

सं.

तारख

मूXय

स.

तारख

1

2

3

4

5

6

7

Hववरण-5क [
नयम 89(4)]

'
तदाय 'कार : कर के संदाय के बगैर Hवशेष आ!थJक जोन इकाई या Hवशेष

आ!थJक जोन Hवकास कताJ को Iकए गए 'दाय के मxे (सं!चत आईटसी) – '
तदाय रकम

क$ संगणना

(रकम t0 म=.)

माल और सेवाओं के शू>य

दर 'दाय का आवतJ

शुo इनपुट

कर ')यय

समायोिजत

कुल आवतJ

'
तदाय रकम (1×2÷3)

1

2

3

4

Hववरण 5ख [
नयम 89(2)(छ)]

'
तदाय 'कार : समझे गए
नयाJत के मxे

(रकम t0 म=.)

yम

सं.

जावक 'दाय{ के बीजक. के [यौरे यdद 'दायकताJ

&वारा '
तदाय का दावा Iकया गया है / आवक 'दाय.

के बीजक. के [यौरे यdद 'ािZतकताJ &वारा '
तदाय

का दावा Iकया गया है ।

संद)त कर

'दायकताJ का

जीएसटआई एन

सं.

तारख

कराधेय मूXय

एक$कृत

कर

के>uय

कर

राKय कर / संघ

राKय MेN कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

7

8

9

12

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

Hववरण 6 [
नयम 89 (2) (ञ)]

'
तदाय 'कार :पी ओ एस म= पhरवतJन के मxे (अंतरराKय से अंतरारािKयक और HवपयJ)

आदेश [यौरे (धारा 77 (1) और (2) के अनुसरण म= जार, यdद कोई हो :

आदेश सं. आदेश तारख :

(रकम t0 म=)

जीएसट आईएस/ यूआईएन (बी 2सी के मामले म=)

बीजक के [यौरे

पूवJ अ>तरारािKयक/अ>तररािKयक के

Wप म= संUयवहार पर संद)त कर के

[यौरे

ऐसे संUयवहार पर पुनः
नधाJhरत कर जो

पCचातवत† अ>तररािKयक/अंतरारािजयक

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय कर/संघ राKयMेN कर

उपकर

'दाय का

Gथान

(केवल यdद

'ािZतकताJ

से 4भ>न

क$

'ािGथ
त)

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय कर/संघ राKयMेN कर

उपकर

'दाय का Gथान

सं0

तारख

मूXय

कराधेय मू्Xय

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Hववरण 7[
नयम 89 (2) (ट)]

नयम 89(2)(ट) के अधीन फाईल Iकया आवेदन के मामले म= कथन

कर के अ!धक संदाय खाते पर '
तदाय

(रकम t0 म=)

कर

अव!ध

Hववरणी

का ए आर

एन

Hववरणी

फाइल

करने क$

तारख

संदेय कर

एक$कृत कर

के>uय

कर

राKय कर/संघ

राKय MेN कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

7

13

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

उपाबंध-2

'माणपN (
नयम 89(2)(ड))

यह 'मा6णत Iकया जाता है Iक ....................कर अव!ध के 4लए..........................माल और सेवा

कर पहचान संया/अGथायी आई डी, मैससJ..................................... (आवेदक का नाम) &वारा

.......................................(श[द. म=) आई एन आर दावे के '
तदाय के संबंध म= कर और [याज

का आपतन Iकसी अ>य Uयि-त ने पाhरत नहं Iकया है । यह 'माणपN आवेदन &वारा Hवशेष tप

से अनुरMण dदए गए लेखा पुGतक. और अ>य संबं!धत अ4भलेख. और Hववर6णय. के परMण के

आधार पर है ।

चाटJडJ आकाऊ>ट=ट/लागत लेखाकार के हGताMर:

नाम:

सदGय संया:

Gथान:

तारख:

dटZपण : इस 'माणपN क$ ऐसे आवेदक से देने क$ अपेMा नहw है िजसने अ!ध
नयम क$ धारा

54 क$ उपधारा (8) के खंड (क) या खंड (ख) या खंड (ग) या खंड (घ) या खंड (च) के अधीन

'
तदाय का दावा Iकया है ।

अनुदेश-

1. 'यु-त पद:

क. बी से सी : रिजGRकृत Uयि-त से गैर रिजGRकृत Uयि-त

ख. ईजीएम :
नयाJत साधारण घोषणापN

ग. जीएसटआईएन : माल और सेवा कर पहचान संया

घ. आईजीएसट : एक$कृत माल और सेवा कर

ङ. आईटसी : इनपुट कर ')यय

च. पीओएस : 'दाय का Gथान (ˆ4मक राKय)

छ. एसईजेड : Hवशेष आ!थJक जोन

ज. अGथायी आईडी : अGथायी पहचान संया

झ. यूआईएन : Hव4शeट पहचान संया

14

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

2.

इलै-Rा
नक नकद लेजर म= उपल[ध अ
तhर-त रकम का '
तदाय hरटनJ या आवेदन

फाइल करके भी दावा Iकया जा सकता है ।

3.

नामे 'Hविeट आवेदन फाइल करते समय इलै-Rा
नक ')यय या नकद लेजर म= क$

जाएगी ।

4.

'Wप जीएसट आरएफडी-02 म= अ4भGवीकृ
त जार क$ जाएगी, यdद आवेदन सभी

'कार से पूणJ पाया जाता है ।

5.

आईजीएसट के संदाय के साथ माल के
नयाJत पर '
तदाय का दावा इस आवेदन

के साथ 'Iyयागत नहं Iकया जाएगा ।

6.

बmक खाता [यौरे रिजGRकरण डाटा के अनुसार होने चाdहए । बmक [यौर. म= कोई

पhरवतJन आवेदन म= कथन Iकए जाने से पूवJ रिजGRकरण Hव4शिeटय. म= पहले

संसो!धत Iकया जाएगा ।

7.

घोषणा उन मानल. म= फाइल क$ जाएगी, जहां कहं अपेaMत ह. ।

8.

‘कुल इनपुट कर ')यय’ से सुसंगत अव!ध के दौरान कथन-1 के 'योजन के 4लए

इनपुट पर उपयोग Iकया गया इनपुट कर ')यय अ4भ'ेत है और उसके अंतगJत

कथन 3क और 5क के 'योजन के 4लए इनपुट सेवाओं पर आईटसी भी है ।

9.

‘समायोिजत कुल आवतJ’ से धारा 2 के खंड (112) के अधीन यथा पhरभाHषत

सुसंगत अव!ध के दौरान शू>य दर 'दाय. से 4भ>न छूट 'ाZत 'दाय. के मूXय को

छोड़कर Iकसी राKय या संघ राKयMेN म= आवतJ अ4भ'ेत है ।

10.

कथन-1 के 'योजन के 4लए, 'dदताय दावा जीएसटआर-1 और जीएसटआर-2 म=

hरपोटJ Iकए गए पर आधाhरत होगा ।

11.

बीआरसी या एफआईआरसी [यौरे वहां बा€यकार ह.गे, जहां सेवाओं के
नयाJत के

4लए '
तदाय का दावा Iकया जाता है, माल के
नयाJत के मामले म= पोत bबल और

ईजीएम 'दान करना बा€यकार होगा ।

12. जहां (
नयाJत समेत) बीजक [यौर. का संशोधन Iकया जाता है, '
तदाय संशो!धत

मूXय पर आधाhरत गणना के अनुसार अनुlात Iकया जाएगा ।

13.

कर के संदाय के bबना Iकए गए
नयाJत के [यौरे कथन-3 म= hरपोटJ Iकए जाएंगे ।

14.

कर के संदाय के bबना एसईजेड यू
नट या एसईजेड डेUXपर को Iकए गए 'दाय. के

मामले म= दावा Iकए जाने वाले '
तदाय क$ उपल[धता
नयम 89(4) म= Hवdहत सूN

के अनुसार
नकाल जाएगी ।

15.

‘माल और सेवाओं के शू>य दर 'दाय का आवतJ’ का वह अथJ होगा जो
नयम

89(4) म= पhरभाHषत है।''।

15

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

15. उ-त
नयम. के 'Wप जीएसटआरएफडी-01क के Gथान पर
न5न4ल6खत 'Wप

रखा जाएगा, अथाJत्:--

'''Wप – जीएसट-आरएफडी-01क

[
नयम 89(1) और 97क देख=]

'
तदाय के 4लए आवेदन (
नद‰4शका)

(नै4मि)तक कराधेय Uयि-त या अ
नवासी कराधेय Uयि-त, कर का कटौतीकताJ, कर संPहणकताJ और अ>य

रिजGRकृत कराधेय Uयि-त को लागू)

1.

जीएसटआईएन/

अGथायी आईडी

2.

Hव!धक नाम

3.

Uयापार नाम, यdद

कोई हो

4.

पता

5.

कर अव!ध (यdद लागू

हो)

< वषJ/मास >

से <वषJ/मास >

6.

दावा

Iकया

गया

'
तदाय क$ (t0) :

अ!ध
नयम

कर

[याज

शािGत

फ$स

अ>य

कुल

के>uय कर

राKय कर संघ राKयMेN कर

एक$कृत कर

उपकर

कुल

7.

'
तदाय दावा के 4लए

आधार (नीचे से चयन

कर=) :

(क)

इलै-Rा
नक के नकद खाता म= अ!धक अ
तशेष :

(ख)

माल/सेवाओw के
नयाJत कर के 'दाय के साथ :

(ग)

माल/सेवाओं का
नयाJत-कर के संदाय के बगैर (सं!चत आईटसी)

(घ)

HवपयJGत कर संरचना के '
त देय सं!चत आईटसी [धारा 54(3)] के पहले

परंतुक के खंड (ii) के अधीन

(ड़)

Hवशेष आ!थJक जोन इकाई/Hवशेष आ!थJक HवकासकताJ को Iकए गए 'दाय. के

मxे (कर संदाय सdहत)

16

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

[घोषणा धारा 54(3) का दूसरा परंतुक]

मm घोषणा करता हूं/करती हूँ Iक
नयाJ
तत माल Iकसी
नयाJत शुXक के अ€याधीन नहं है, मm यह भी

घोषणा करता हूं/करती हूँ Iक माल या सेवाओं या दोन. पर के>uय उ)पाद शुXक /सेवा कर/के>uय कर के Iकसी

'
तदाय क$ वाHपसी का उपभोग नहं Iकया है और इस4लए मैने ऐसे 'दाय{ पर िजसके '
तदाय का दावा Iकया

गया है, पर संद)त एक$कृत कर के '
तदाय का दावा नहw Iकया है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/
ािथित

(च)

Hवशेष आ!थJक जोन इकाई/Hवशेष आ!थJक HवकासकताJ को Iकए गए 'दाय. के

मxे (कर संदाय बगैर)

(छ)

समझे गए
नयाJत 'दाय. का 'ािZतकताJ/समझे गए
नयाJत 'दाय. का

'दायकताJ

(ज)

आदेश के मxे

yम

सं0

आदेश का

'कार

आदेश सं0

आदेश

क$

तारख

आदेश जार

करने वाला

'ा!धकार

संदाय

नद‰श

सं0 यdद

कोई हो

(i)

नधाJरण

(ii)

अंन
तम

नधाJरण को

अं
तम Wप

देना

(iii)

अपील

(iv)

कोई अ>य

आदेश

(Hव
नdदJeट

कर=)

(झ)

अंतरारािKयक 'दाय पर संद)त कर िजसे पCचा)वत† अंतरराKय 'दाय

नधाJhरत Iकया गया है और HवपयJयेन (पीओएस म= पhरवतJन)

(ञ)

कर का अ!धक संदाय, यdद कोई हो ।

(ट)

कोई अ>य (Hव
नdदJeट कर=)

17

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

घोषणा [
नयम 89(2)(छ)]

(समझे गए
नयाJत के 'ािZतकताJ /'दायकताJ के 4लए)

'ािZतकताJ &वारा दावा Iकए गए '
तदाय क$ दशा म=

म घोषणा करता हूं /करती हूं Iक केवल ऐसे बीजक{ के 4लए '
तदाय का दावा Iकया जाएगा िजसका

[यौरा उस कर अव!ध के 4लए िजसके 4लए '
तदाय का दावा Iकया गया है, HवHवरण 5ख म= dदया गया है

और रकम उ-त कर अव!ध के 4लए फाइल क$ गई Hव!धमा>य Hववरणी म= उपभोग Iकए गए इनपुट कर

')यय को रकम से अ!धक नहं है /म यह भी घोषणा करता हूं /करती हूं Iक 'दायकताJ ने उ-त 'दाय{ के

संबंध म= '
तदाय का दावा नहw Iकया है ।

'दायकताJ &वारा दावा Iकए गए '
तदाय क$ दशा म=

म घोषणा करता हूं /करती हूं Iक केवल ऐसे बीजक{ के 4लए '
तदाय का दावा Iकया जाएगा िजसका

[यौरा उस कर अव!ध के 4लए िजसके 4लए '
तदाय का दावा Iकया गया है, HवHवरण 5ख म= dदया गया है

म यह भी घोषणा करता हूँ करती हूँ Iक 'ािZतकताJ &वारा उ-त 'दाय{ के संबंध म= Iकसी '
तदाय का दावा

नहं Iकया जाएगा और 'ािZतकताJ ऐसे 'दाय{ पर Iकसी इनपुट कर ')यय का उपभोग भी नहw कर=गे ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

घोषणा [धारा 54(3)(ii))]

मm यह घोषणा करता हूं /करती हूँ Iक आवेदन म= दावा Iकए गए इनपुट कर ')यय '
तदाय म= उपभोग

शू>य दर या पूणJ tप से छूट 'ाZत 'दाय{ के 4लए उपयोग Iकए गए माल या सेवाओं पर उपभोग Iकया

गया आई ट सी संि5म4लत नहं है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

घोषणा [
नयम 89(2)(च)]

म घोषणा करता हूँ /करती हूँ Iक Hवशेष आ!थJक जोन इकाई /Hवशेष आ!थJक जोन Hवकास कताJ ने आवेदक

&वारा ऐसे संद)त कर के इनपुट कर ')यय का उपभोग नहं Iकया है, जो इस '
तदाय दावे के अंतगJत

आता है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

18

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

पhरवचन

म सरकार को [याज के साथ मंजूर Iकए गए '
तदाय क$ रकम का उस दशा म= वापस

संदाय करने का वचन देता हूं / देती हूं यdद बाद म= यह पाया जाता है Iक के>uय माल

और सेवा कर अ!ध
नयम /fcgkj माल और सेवा कर अ!ध
नयम क$ धारा 42 क$ उपधारा (2) के साथ

पdठत धारा 16 क$ उपधारा (2) के खंड (ग) क$ अपेMाओं का '
तदाय क$ गई रकम के संबंध म= पालन नहं

Iकया गया है ।

हGताMर

नाम

पदनाम/ 'ािGथ
त

8. स)यापन

मm/हम (करदाता का नाम) स)या
नeठा से '
तlान करता हूँ/करते ह Iक इसम= ऊपर द गई

जानकार मेरे/हमारे सवƒतम lान और HवCवास म= स)य और सह है और इसम= से कुछ छुपाया नहं गया है ।

म/हम यह घोषणा करता हूं/करते हm Iक इस मxे मेरे/हमारे &वारा पहले कोई '
तदाय 'ाZत नहw

Iकया गया है।

Gथान

'ा!धकृत हGताMरकताJ के हGताMर

तारख

(नाम)

पदनाम/'ािGथ
त

Gवयं-घोषणा [
नयम 89(2)(l)]

म......................(आवेदक) िजसक$ माल और सेवा कर पहचान संया /अGथाई पहचान..........है, स)य
नeठा

से '
तlान करता हूँ /करती हूँ और 'मा6णत करता हूँ /करती हूँ Iक कर, [याज या .......से .............

तक क$ अव!ध के 4लए Iकसी रकम क$ बाबत t0........ रकम के '
तदाय के संबंध म= '
तदाय आवेदन म=

दावा Iकया गया है ऐसे कर और [याज क$ घटना Iकसी अ>य Uयि-त को पाhरत नहw Iकया गया है ।

हGताMर

(नाम)

पदनाम/'ािGथ
त

(ऐसे आवेदक{ से यह घोषणा देने क$ अपेMा नहw है िज>ह{ने धारा 54 क$ उपधारा (8) के खंड (क) या खंड

(ख) या खंड (ग) या खंड (घ) या खंड (च) के अधीन '
तदाय का दावा Iकया है)

19

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

उपाबंध-1

Hववरण-1 [
नयम 89(5)]

'
तदाय 'कार: HवपयJGत कर ढांचा के '
तदेय सं!चत आईटसी [धारा 54 (3) के पहले परंतुक का खंड (ii)]

(W म= रकम)

माल और सेवाओं

के 'दाय HवपयJGत

दर 'दाय का

आवतJ

माल और सेवाओं

के ऐसे HवपयJGत

दर 'दाय पर

संदेय कर

समायोिजत

कुल आवतJ

शुx इनपुट कर

')यय

दावा क$ जाने वाल

अ!धकतम 'दाय रकम

[(1×4÷3)-2]

1

2

3

4

5

Hववरण 1क [
नयम 89(2) (ज)]

'
तदाय का 'कार HवपयJGत कर ढांचा के 4लए आई ट सी सं!चत देय [धारा 54 (3) के

पहले परंतुक का खंड 2(ii)]

yम

सं..

'ाZत Iकए गए आवक 'दाय{

के बीजक{ के [यौरे

इनपुट के आवक

'दाय. पर संद)त कर

जार Iकए गए जावक 'दाय{

के बीजक{ के [यौरे

जावक 'दाय{ पर

संद)त कर

जीएसट

आईएन

रिजGRकृत

'दायकताJ का

नाम

सं.

तारख

कराधेय मूXय

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय

कर

/संघ

राKय

MेN

कर

सं.

तारख

कराधेय मूXय

बीजक

का 'कार

(बी2बी

/बी 2

सी)

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय कर

/संघ

राKय

MेN कर

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

* HवपयJGत 'भार तंN के अधीन 'ाZत आयात{ या 'दाय{ क$ दशा म= [केीय माल और सेवा कर

अिधिनयम/ fcgkj माल और सेवा कर अ!ध
नयम क$ /kkjk 9 dh उपधारा (3) या एक$कृत माल और सेवा

कर अ!ध
नयम क$ धारा 5 क$ उपधारा (3)], 'दायकताJ के जी एस ट आई एन से आवेदक ('ािZतकताJ) का

जी एस ट आई एन अ4भ'ेत है ।

20

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

Hववरण- 2 [
नयम 89(2)(ग)]

'
तदाय 'कार: कर के संदाय सdहत सेवाओं का
नयाJत

(रकम t0 म=.)

yम

सं.

बीजक के [यौरे

एक$कृत कर

उपकर बी आर सी / एफ

आई आर सी

नामेनोट म=

अंतवJ4लत

एक$कृत

कर और

उपकर यdद

कोई हो

जमापN म=

अंतवJ4लत

एक$कृत

कर और

उपकर यdद

कोई हो

शुo एक$कृत

कर और

उपकर

(6+7+10 -

11)

सं.

तारख

मूXय

कराधेय

मूXय

रकम

सं.

तारख

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Hववरण- 3 [
नयम 89(2)(ख) और 89(2)(ग)]

'
तदाय 'कार : कर के संदाय के bबना
नयाJत (सं!चत आईटसी)

(रकम t0 म=.)

yम

सं.

बीजक के [यौरे

माल /सेवाएं

(जी/एस)

पोत पN/
नयाJत पN

ईजीएम [यौरे

बी आर सी/ एफ

आई आर सी

सं.

तारख

मूXय

प)तन

कोड

सं.

तारख

संदभJ

सं.

तारख

सं..

तारख

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Hववरण- 3क [
नयम 89(4)]

'
तदाय 'कार : कर के संदाय के bबना
नयाJत (सं!चत आई ट सी) – '
तदाय क$

रकम क$ संगणना

(रकम t0 म=.)

माल और सेवाओं के शू>य

दर 'दाय का आवतJ

शुo इनपुट कर

')यय

समायोिजत कुल आवतJ

'
तदाय रकम

(1×2÷3)

1

2

3

4

21

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

Hववरण-4 [
नयम 89(2)(घ) और 89(2)(ड.)]

'
तदाय 'कार : Hवशेष आ!थJक जोन इकाई या Hवशेष आ!थJक जोन HवकासकताJ को Iकए

गए 'दाय के मxे (कर के संदाय पर)

(रकम t0 म=.)

'ािZतकताJ

का

जीएसट

आई एन

Iबीजक [यौरे

पोत

पN/
नयाJत

पN/Hवशेष

/Hवशेष आ!थJक

जोन &वारा

पृeठांIकत

बीजक

एक$कृत कर

उपकर

नामेनोट

म=

अंतवJ4लत

एक$कृत

कर और

उपकर

यdद कोई

हो

जमापN

म=

अंतवJ4लत

एक$कृत

कर और

उपकर

यdद कोई

शुo एक$कृत कर

और उपकर

(8+9+10 - 11)

सं.

तारख

मूXय

सं.

तारख

करादेय

मूXय

रकम

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Hववरण-5क [
नयम 89(4)]

'
तदाय 'कार : कर के संदाय के बगैर Hवशेष आ!थJक जोन इकाई या Hवशेष आ!थJक जोन

Hवकास कताJ को Iकए गए 'दाय के मxे (सं!चत आईटसी) – '
तदाय रकम क$ संगणना

(रकम t0 म=.)

माल और सेवाओं के शू>य

दर 'दाय का आवतJ

शुo इनपुट

कर ')यय

समायोिजत

कुल आवतJ

'
तदाय रकम (1×2÷3)

1

2

3

4

Hववरण 5ख [
नयम 89(2)(छ)]

'
तदाय 'कार : समझे गए
नयाJत के मxे

(रकम t0 म=.)

yम

सं.

जावक 'दाय{ के बीजक. के [यौरे यdद 'दायकताJ

&वारा '
तदाय का दावा Iकया गया है / आवक

'दाय. के बीजक. के [यौरे यdद 'ािZतकताJ &वारा

'
तदाय का दावा Iकया गया है ।

संद)त कर

'दायकताJ का

जीएसटआई एन

सं.

तारख

करादधेय मूXय

एक$कृत

कर

के>uय

कर

राKय कर / संघ

राKय MेN कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

7

8

9

22

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

Hववरण 6 [
नयम 89(2)(ञ)]

'
तदाय 'कार: पीओएस म= पhरवतJन के मxे (अंतररािKयक से अंतरारािKयक और HवपयJयेन)

आदेश [यौरे (धारा 77(1) और धारा 77(2) के अनुसरण म= जार, यdद कोई हो:

आदेश सं0 आदेश तारख

जीएसट आईएस/ यूआईएन (बी 2सी के मामले म=)

राKयांतhरत/अ>तररािKयक पूवJ के Wप म= संUयवहार अ‹छाdदत

के [यौरे

संUयवहार िजसके 4लए अ>तररािKयक/राKयांतhरक 'दाय

पCचातवत† धाhरत Iकए गए थे

बीजक के [यौरे

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय कर/संघ राKयMेN कर

उपकर

'दाय का Gथान (केवल यdद 'ािZतकताJ से 4भ>न

क$ 'ािGथ
त)

एक$कृत कर

के>uय कर

राKय कर/संघ राKयMेN कर

उपकर

'दाय का Gथान

(केवल यdद

'ािZतकताJ से 4भ>न

क$ 'ािGथ
त)

सं0

तारख

मूXय

कराधेय मू्Xय

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

रकम

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Hववरण:7 [
नयम 89(2)(ट)]

'
तदाय 'कार: फाइल क$ गई अं
तम Hववरणी क$ दशा म=, कर का अ!धक संदाय, यdद कोई हो

(रकम t म=)

कर

अव!ध

Hववरणी का

एआरएन

Hववरणी फाइल

करने क$

तारख

अ!धक संद)त Iकया गया कर

एक$कृत

कर

के>uय कर

राKय कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

7

23

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

16. उ- त
नयम. के, 'tप जीएसट आर-9 के Gथान पर
न5 न4ल6खत 'tप रखा जाएगा, अथाJत् :-

“'tप जी एस ट आर-9

(
नयम 80 देख=)

वाHषJक Hववरणी

पीट. I

मूल [ यौरे

1

Hव) तीय वषJ

2

जी एस ट आई एन

3क

Hव!धक नाम

3ख

U यापार नाम (यdद कोई हो)

पीट..II

Hव)तीय वषJ के दौरान Iकए गए जावक और आवक 'दाय. के [ यौरे

(सभी सार6णय. म= रकम tपये म=)

'दाय. क$ 'कृ
त

कराधेय

मूX य

क= uय

कर

राK यकर/संघ

राK य MेN कर

एक$कृत कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

4

उस Hव) तीय वषJ के दौरान फाइल म= जो संदेय है, पर अ!Pम, आवक और जावक 'दाय के [ यौरे

क

अरिजG Rकृत U यि- तय. को क$ गई

'दाय (ख2ग)

ख

रिजG Rकृत U यि- तय. को क$ गई

'दाय (ख2ख)

ग

कर संदाय (Hवशेष आ!थJक जोन. से

4भ> न) शू> य रेटेड 'दाय (
नयाJत)

घ

कर संदाय पर Hवशेष आ!थJक जोन

को 'दाय

ड.

समझा गया
नयाJत

च

अ!Pम िजस पर कर संद) त हm,

परंतु बीजक जार नहं Iकए गए हm

(उपयुJ- त (क) से (ड.) के अधीन

समावे4शत नहं है

छ

आवक 'दाय िजस पर hरवसJ भार

के आधार पर कर संद) त Iकया

जाना है

ज

आं4शक योग (उपयुJ- त क से छ

तक)

झ

उपयुJ- त (ख) से (ड.) म= Hव
नdदJe ट

संU यवहार. के संबंध म= जार

साखपत (-)

24

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

ञ

उपयुJ- त (ख) से (ड.) म= Hव
नdदJe ट

संU यवहार. के संबंध म= जार नामे

नोट (+)

ट

संशोधन. (+) के मा€ यम से घोHषत

'दाय / कर

ठ

संशोधन. (-) के मा€ यम से घट हुई

'दाय / कर

ड

(उपयुJ- त झ से ठ) का आं4शक

योग

ढ

'दाय और अ!Pम िजस पर संद) त

Iकया जाना है, उपयुJ- त (ज+ड)

5

ऐसे जावक 'दाय. के [ यौरे िजस पर, उस Hव) तीय वषJ के दौरान फाइल क$ गई करसंदेय नहं है

क

कर संदाय के bबना शू> य रेटेड

'दाय (
नयाJत)

ख

कर संदाय के bबना Hवशेष आ!थJक

जोन. क$ 'दाय

ग

'दाय िजस पर उलटे गए भार के

आधार पर 'ािZ तकताJ &वारा संदाय

Iकया जाना है

घ

छूट-'ाZ त

ड.

शू> य रेटेड

च

गैर – जी एस ट 'दाय (िजसके

अंतगJत 'कोई 'दाय नहं' भी है)

छ

आं4शक योग (उपयुJ- त क से छ)

ज

उपयुJ- त (क) से (छ) म= Hव
नdदJe ट

संU यवहार. के संबंध म= जार

साखपत (-)

झ

उपयुJ- त (क) से (छ) म= Hव
नdदJe ट

संU यवहार. के संबंध म= जार नामे

नोट (+)

ञ

संशोधन. (+) के मा€ यम से घोHषत

'दाय

ट

संशोधन. (-) के मा€ यम से घट हुई

'दाय

ठ

आं4शक योग (उपयुJ- त ज से ट)

ड

आवतJन िजस पर संद) त Iकया

जाना है, उपयुJ- त (छ+ढ)

ढ

कुल आवतJन (अ!Pम सdहत)

उपयुJ- त 4ढ + 5ड -4छ)

25

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

पीट. III

Hव) तीय वषJ के 4लए आईटसी के [ यौरे

Hववरण

'कार

क= uय कर

राK यकर/ससंघ

राK य MेN कर

एक$कृत कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

6

Hव) तीय वषJ के दौरान उपयोग Iकए गए आईटसी के ब् यौरे

क

'tप जी एस ट आर-3ख के मा€ यम से

उपभोग क$ गई
नवेश कर ') यय क$

कुल रकम ('tप जी एस ट आर – 3ख

के सारणी 4क कर कुल जोड़)

<आटो>

<आटो>

< आटो >

< आटो >

ख

आवक 'दाय (hरवसJ भार

के 4लए दायी आयात.

और आवक 'दाय. से

4भ> न परंतु Hवशेष

आ!थJक जोन. से 'ाZ त

सेवाएं सि5 म4लत हm)

नवेश

पूंजी माल

नवेश सेवाएं

ग

hरवसJ भार (उपयुJ- त ख

से 4भ> न) के 4लए दायी

अरिजG Rकृत U यि- तय.

से 'ाZ त आवक 'दाय

िजस पर कर संद) त है

और आई टसी का

उपभोग Iकया गया है

नवेश

पूंजी माल

नवेश सेवाएं

घ

hरवसJ भार (उपयुJ- त ख

से 4भ> न) के 4लए दायी

अरिजG Rकृत

U यि- तय.

से 'ाZ त आवक 'दाय

िजस पर कर संद) त है

और

आई

टसी

का

उपभोग Iकया गया है

नवेश

पूंजी माल

नवेश सेवाएं

ड.

माल. का आयात (Hवशेष

आ!थJक जोन. से 'दाय

शा4मल)

नवेश

पूंजी माल

26

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

च

सेवाओं का आयात (Hवशेष आ!थJक जोन.

से आवक 'दाय छोड़कर)

छ

आई एस डी से 'ाZ त
नवेश का ') यय

ज

अ!ध
नयम के उपबंध. के अधीन

पुन
न4मJत आई ट सी क$ रकम

(उपयुJ- त ख से 4भ> न)

झ

आं4शक योग (उपयुJ- त ख से ज)

ञ

अंतर (उपयुJ- त झ-क)

ट

ट आर ए एन- I के मा€ यम से संyमण

') यय (पुनरMण सdहत, यdद कोई हो)

ठ

ट आर ए एन- II के मा€ यम से संyमण

') यय

ड

उपभोग क$ गई Iक>तु ऊपर Hव
नdदJeट

नहं क$ गई कोई अ>य आईटसी

ढ

आं4शक योग (उपयुJ- त ट से ड तक)

ण

उपभोग क$ गई कुल आई ट सी

(उपयुJ- त झ + ढ)

7

Hव) तीय वषJ के दौरान '
तवत† आईटसी के और अपाN आईटसी के [ यौरे

क

नयम 37 के अनुसार

ख

नयम 39 के अनुसार

ग

नयम 42 के अनुसार

घ

नयम 43 के अनुसार

ड.

धारा 17 (5) के अनुसार

च

टआर ए एन – I ') यय का उलटाव

27

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

छ

टआर ए एन – I I ') यय का उलटाव

ज

अ> य उलटाव (कृपया Hव
नdदJe ट कर=)

झ

कुल '
तव
तJत आईटसी (उपयुJ- त क से

ज का जोड़)

ञ

उपयोग के 4लए उपल[ ध शुo आई ट सी

(6ण-7झ)

8

सूचना से संबं!धत अ> य आई ट सी

क

जी एस ट आर -2क के अनुसार आई ट

सी

<आटो>

<आटो>

< आटो >

< आटो >

ख

उपयुJ- त 6(ख) और 6(ज) क$ कुल रकम

के अनुसार आई ट सी

<आटो>

ग

वषJ 2017-18 के दौरान 'ाZ त आवक

'दाय पर आई ट सी (hरवसJ भार के

4लए दायी आयात. और आवक 'दाय. से

4भ> न) परंतु Hवशेष आ!थJक जोन. से

'ाZ त सेवाओं सdहत) परंतु अ'ैल से

4सतंबर, 2018 के दौरान उपभोग Iकए

गए

घ

अंतर (क- ख +ग)

ड.

उपल[ ध आई ट सी परंतु उपभोग न क$

गई

च

उपल[ ध आई ट सी परंतु अनुपयु- त

छ

माल. के आयात पर संद) त आई

जीएसट (Hवशेष आ!थJक जाने से 'दाय

सdहत)

ज

माल. के आयात पर उपभोग क$ गई

आई जीएसट ') यय (उपयुJ- त 6(ड.) के

अनुसार

<आटो>

28

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

झ

अंतर (छ-ज)

ञ

माल. के आयात पर उपल[ ध आई ट सी

परंतु उपयोग न क$ गई (झ के समान)

ट

चालू Hव) तीय वषJ म= U ययगत होने वाला

कुल आई ट सी (ड. +च + ञ)

<आटो>

<आटो>

< आटो >

< आटो >

पीट. IV

Hव) तीय वषJ के दौरान फाइल Hववर6णय. म= घोHषत tप म= संद) त कर के [ यौरे

आई ट सी के मा€ यम से संद) त

9

Hववरण

संदेय

कर

सदं) त

क= uय कर

राK यकर/ संघ

राK य MेN कर

समेIकत कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

7

एक$कृत कर

क= uय कर

राK य/ संघ राK य

MेN कर

उपकर

[ याज

Hवलंब फ$स

शािG त

अ> य

29

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

पीट. V

चालू Hव)तीय वषJ के अ'ैल से 4सतंबर तक क$ Hववर6णय. म= घोHषत पूवJ Hवतीय वषJ के या पूवJ Hवतीय वषJ क$

वाHषJक Hववरणी के फाईल Iकए जाने क$ तारख तक, इनम= से जो भी पूवJ)तर हो, संUयवहार. क$ Hव4शिeटयां

HवHवरण

संदेय मूX य

क= uय कर

राK यकर/ संघ

राK य MेN कर

एक$कृत कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

10

संशोधन. (+) के मा€ यम

से घोHषत 'दाय /

कर(शुo नामे नोट)

11

संशोधन. (-) के मा€ यम

से घट हुई 'दाय/

कर(शुo साख पN)

12

पूवJ Hव) तीय वषJ के दौरान

उपभोग क$ गई आई ट

सी का उलटाव

13

पूवJ Hवतीय वषJ के 4लए

उपभोग क$ गई आईटसी

14

उपयुJ- त 10 और 11 म= घोषणा के कारण संद) त अंतरय कर

HवHवरण

संदेय

संद) त

1

2

3

एक$कृत कर

क= uय कर

राK य/संघ राK य MेN कर

उपकर

[ याज

30

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

पीट. VI

अ> य जानकार

15

मांग और '
तदाय का Hववरण

[ यौरा

क= uय

कर

राK य/संघ

राK य MेN कर

एक$कृत

कर

उपकर

[ याज

शािG त

Hवलंब फ$स/

अ> य

1

2

3

4

5

क

कुल दावाकृत

'
तदाय

ख

कुल मंजूर

'
तदाय

ग

कुल अG वीकृत

'
तदाय

घ

कुल लंbबत

'
तदाय

ड.

कुल कर. क$

मांग

च

उपयुJ- त ड. के

संबंध म= संद) त

कुल कर

छ

उपयुJ- त ड. म=

से लंbबत कुल

मांग

16

धारा 143 के अधीन स4मˆण कर दाताओं, समझी गई 'दाय से 'ाZ त '
तJय. पर जानकार और अनुमोदन

आधार पर भेजा गया माल

[ यौरे

संदेय मूX य

क= uय कर

राK यकर/ संघ

राK य MेN कर

एक$कृत कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

क

स4मˆण करदाताओं से

'ाZ त 'दाय

ख

धारा 143 के अधीन

समझी गई 'दाय

ग

अनुमोदन आधार पर भेजा

गया माल, जो वापस नहं

आया

31

ॢबहर गजट [सधरण 3 जनवर 21

17

जावक 'दाय. का सारांश वार एचएसएन

एच एस

एन

कोड

यू - यू सी

कुल

पhरमाण

संदेय

मूX य

कर क$

दर

क= uय

कर

राK यकर/ संघ

राK य MेN कर

एक$कृत कर

उपकर

1

2

3

4

5

6

7

8

9

18

आवक 'दाय. का एचएसएन वार सारांश

1

2

3

4

5

6

7

8

9

एच एस

एन

कोड

यू - यू सी

कुल

पhरमाण

संदेय

मूX य

कर क$

दर

क= uय

कर

राK यकर/ संघ

राK य MेN कर

एक$कृत कर

उपकर

19

संदेय और संद) त Hवलंब फ$स

Hववरण

संदेय

संद) त

1

2

3

क

क= uय कर

ख

राK य कर

स)यापन :

मm, स)य
नeठा से पुिeट करता हूं और घोषणा करता हूं Iक इसम= ऊपर द गई सूचना मेर सवƒ)तम जानकार

और HवCवास के अनुसार स)य और सह है और उसम= से कुछ भी
छपाया नहं गया है तथा आउटपुट कर

दा
य)व म= Iकसी कटौती क$ दशा म= उसके लाभ को 'दाय के 'ािZतकताJ को 'दान कर dदया गया है/कर

dदया जाएगा ।

हGताMर

Gथान :

'ा!धकृत हGताMकताJ का नाम

तारख :

पदनाम/'ािGथ
त