Significant Accounting Policies.

रजिस्ट्रीसं० डी० एल०-33004/99

REGD. NO . D. L. -33004/99

भारतका राजपत्र The Gazette of India

असाधारण

EXTRAORDINARY

भाग ।।। खण्ड 4

PART III-Section 4

प्राधिकार से प्रकाशित

PUBLISHED BY AUTHORITY

सं. 222

नई दिल्ली , बृहस्पतिवार , नवम्बर 26 , 2009/ अग्रहायण 5 , 1931

No. 2221

NEW DELHI , THURSDAY, NOVEMBER 26 , 2009 / AGRAHAYANA 5 , 1931

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

अधिसूचना

मुम्बई , 26 नवम्बर , 2009

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

महत्वपूर्ण लेखा नीतियां

क . आय निर्धारण

1. लाभांश आय निम्नलिखित आधार पर निर्धारित मानी जाती है:

क. सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के सम्बंध में लाभांश आय , " लाभांश रहित " तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

ख. असूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के संबंध में लाभांश आय, घोषणा की तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

ग. अधिमान शेयरों के संबंध में लाभांश आय , प्राप्ति की तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

II . डिबेंचर एवं अन्य नियत आय वाले निवेशों पर ब्याज का निर्धारण , प्रोद्भवन आधार पर आय माना जाता है ।

III . निवेशों की बिक्री से होनी वाले लाभ या हानि का निर्धारण बिक्री तारीख को भारित औसत लागत के आधार पर किया जाता है ।

IV . यूनिट योजना 1964 बॉण्ड , जिसके अंतर्गत अचल आस्तियां हैं , यूटीआई एएमसी प्रा.लि. द्वारा उपरोक्त आस्तियों के प्रयोगार्थ न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित आपसी सहमति आधार पर सेवा प्रभार वसूल करता है ।

ख. युनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि

यूएस 64 के संबंध में , जहां यूनिटें भारत सरकार द्वारा घोषित विशेष पैकेज के अंतर्गत अंकित मूल्य से अधिक प्रीमियम पर पुनर्खरीद की जा रही हों तो प्रीमियम को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि में प्रभारित किया जाता है । जब

(1)

1298 G1: 2009 2

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[PART III-SEC . 4] कभी यूएस 64 की यूनिटें , शुद्ध आस्ति मूल्य ( एनएवी ) आधारित मूल्यों के अंतर्गत पुनर्खरीद की जाती हैं तो बट्टे को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि में जमा किया जाता है ।

ग. व्यय :

ये प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिए जाते हैं ।

घ. निवेश

i. निवेश लागत अथवा घटी हुई लागत पर बताए जाते हैं ।

ii. द्वितीयक बाजार में प्रतिभूतियों की खरीद/ बिक्री को व्यापार की तारीख को हिसाब में लिया जाता है ।

निवेश की लागत में दलाली , सेवा- कर एवं डाक प्रभार शामिल है ।

iv. प्राथमिक बाजार में अभिदान , आबंटन पर निवेश के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।

V. अधिकार पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण " अधिकार रहित " तारीख को किया जाता है ।

vi. बोनस पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण , " बोनस रहित " तारीख को किया जाता है ।

vii. डिबेंचर/ बॉण्ड , ऋणों एवं जमाराशियों में निवेश को शोधन/ देय तारीख से चालू आस्तियों में हिसाब में लिया एवं दिखाया जाता है ।

ङ. निष्पादित निवेशों का मूल्यांकन

I. इक्विटी एवं इक्विटी सम्बद्ध प्रतिभूतियां :

अ. कारोबारी प्रतिभूतियां

जब किसी प्रतिभूति का किसी शेयर बाजार में 30 दिनों ( मूल्यांकन तिथि सहित ) के भीतर लेनदेन किया जाता है एवं ऐसी अवधि के दौरान लेनदेन की समग्र मात्रा 50,000 से अधिक होती हो अथवा लेनदेन की मात्रा रु.5,00,000 से अधिक हो तो प्रतिभूति को कारोबारी प्रतिभूति कहा जाता है । इनका मूल्यांकन बीएसई के अंतिम बंद मूल्य पर किया जाता है तथा इसकी अपुनस्थिति में एनएसई का अंतिम बंद मूल्य लिया जाता है ।

आ. गैर कारोबारी / कम कारोबारी / असूचीबद्ध प्रतिभूतियां :

प्रतिभूतियों में निवेश जिसका उपरोक्तानुसार किसी भी शेयर बाजार में लेनदेन नहीं किया गया है , का मूल्यांकन सेबी विनियमावली के अनुसार उचित मूल्य पर निर्धारित किया जाता है ।

II . डिबेंचर , बॉण्ड, सावधि ऋण एवं अंतरणीय नोट ऋण प्रतिभूतियां :

अ. कारोबारी प्रतिभूतियां :

डिबेंचर एवं बॉण्डों में निवेश का मूल्यांकन, मूल्यांकन की तिथि को अंतिम बाजार दर पर किया जाता है भारत का राजपत्र: असाधारण

3 [ भाग III- खण्ड 4 ]

और इसकी अनुपस्थिति में मूल्यांकन तिथि से 15 दिन की अवधि के दौरान उपलब्ध नवीनतम भाव पर किया जाता है बशर्ते उस प्रतिभूति का मुख्य शेयर बाजार अथवा अन्य किसी शेयर बाजार में विक्रय योग्य लॉट (वर्तमान में रु.5 करोड़) में अलग - अलग लेनदेन हुआ हो ।

आ. गैर कारोबारी / कम कारोबारी प्रतिभूतियां:

गैर कारोबारी / कम कारोबारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन निम्नानुसार किया जाता है:

i) दर्जाकृत ऋण प्रतिभूतियां:

182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियां

182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन क्रिसिल द्वारा प्रदान किए गए मैट्रिक्स पर आधा परिपक्वता पर प्रतिफल ( वाईटीएम) पर किया जाता है । परिपक्वता पर प्रतिफल को सेबी विनियमावली के अनुसरण में अनकदीकरण की जोखिम हेतु बढ़ाया अथवा घटाया जाता है ।

182 दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियांः

182 दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन तिथि को प्रतिभूतियों के परिशोधन के आधार पर किया जाता है ।

पुट/कॉल ऑप्शन वाली ऋण प्रतिभूतियां:

कॉल ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन निम्नतम कॉल पर किया जाता है और पुट ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन सबसे अधिक पुट पर किया जाता है । पुट एवं कॉल दोनों ऑप्शन वाली प्रतिभूतियां पुट/ कॉल तिथि को परिपक्व हुई समझी जाएंगी एवं तदनुसार मूल्यांकित होंगी ।

पूर्णतः/ अंशतः/ वैकल्पिक परिवर्तनीय डिबेंचर :

i . डिबेंचरों के परिवर्तनीय भाग का मूल्यांकन, जहां परिवर्तन की शर्तें उपलब्ध हों, क्रमशः कारोबारी एवं कम कारोबारी/ गैर कारोबारी इक्विटी हेतु लागू बाजार के अंतिम मूल्य अथवा उचित मूल्य में से नकदीकरण हेतु 10 % ब‌ट्टा काट कर किया जाता हैं ।

ii . परिवर्तनीय डिवेंचरों के गैर परिवर्तनीय भाग एवं परिवर्तनीय डिवेंचरों की सम्पूर्ण राशि का मूल्यांकन, जहा परिवर्तन की शर्तें लागू न हों , पैरा ( II ) के अनुसार गैर परिवर्तनीय डिबेंचरों के लिए लागू मापदण्डोंके अनुसार किया जाता है ।

ii) अदर्जाकृत/ गैर निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियां :

अदर्जाकृत/ गैर निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियों का मूल्यांकन उनके अंकित मूल्य में से 25 प्रतिशत बट्टा काटकर किया जाता है जबकि दीर्घावधि बट्टा वाले बॉण्डों का मूल्यांकन उनके अंतर्निहित लागत में से 25 प्रतिशत ब‌ट्टा काट कर किया जाता है ।

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ĮPART III- SEC.4] III . सरकारी प्रतिभूतियां:

सरकारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन तिथि को एम्फी द्वारा पंजीकृत संस्था क्रिसिल द्वारा जारी मूल्यों पर किया जाता है । जिन प्रतिभूतियां का मूल्य क्रिसिल द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है , उनके लिए प्रतिफल वक्र रेखा का प्रयोग किया जाता है ।

IV. अनोधृत वारंट :

अनोधृत वारंटों का मूल्यांकन लाभांश तत्व के लिए बट्टाकृत , यदि कोई हो , अंतर्निहित इक्विटी शेयर के बाजार मूल्य में से देय प्रायोगिक मूल्य घटा कर किया जाता है । जिन मामलों में इस प्रकार प्राप्त मूल्य , देय प्रायोगिक मूल्य से अधिक होता है वहां वारंटों का मूल्य शून्य लिया जाता है और जहां देय प्रायोगिक मूल्य उपलब्ध नहीं है अथवा अंतर्निहित इक्विटी , गैर कारोबारी / असूचीबद्ध है तो ऐसे वारंट का मूल्य लागत पर लिया जाता है ।

V. अधिकार पात्रता :

शेयरों की अधिकार पात्रता का मूल्यांकन शेयरों के बाजार मूल्य में से देय प्रायेगिक मूल्य को घटाकर तथा लाभांश तत्व के लिए बट्टा काट कर , जहां लागू हो , किया जाता है ।

VI . मुद्रा बाजार की लिखतें:

मुद्रा बाजार लिखतों में निवेश का मूल्यांकन लागत तथा मूल्यांकन तिथि तक उपार्जित ब्याज पर किया जाता है ।

VII . अनोधृत / कम कारोबारी अधिमान शेयर :

i. अधिमान शेयरों के दर्जे के अभाव में किसी कंपनी की उपलब्ध ऋण लिखतों के दर्जे का प्रयोग मूल्यांकन हेतु किया जाता है ।

ii. बीबीबी ( - ) एवं उससे उच्च श्रेणी वाली निवेश श्रेणी का मूल्यांकन , उपर्युक्त मूल्य बढ़ाकर, क्रिसिल मैट्रिक्स/ अन्य दर्जा निर्धारण एजेन्सियों द्वारा प्रदान किए गए दर्जे पर परिपक्वता पर प्रतिफल ( वाईटीएम) पर किया जाता है ।

iii . ' अदर्जाकृत ' एवं ' निवेश श्रेणी से निम्न ' श्रेणी वाले अधिमान शेयरों का मूल्यांकन अंकित मूल्य के 25 % बट्टे पर किया जाता है ।

iv. संचयी परिवर्तनीय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन , पूर्णतः परिवर्तनीय डिबेंचरों के मूल्यांकन हेतु लागू मानदण्डों के अनुसार किया जाता है । यदि परिवर्तन के ब्यौरे उपलब्ध न हों तो वे सामान्य अधिमान शेयर माने जाते हैं और तदनुसार मूल्यांकित किए जाते हैं ।

V. अधिमान शेयरों पर 90 दिनों के भीतर लाभांश प्राप्त न होने के मामले में मूल्यांकन हेतु 15% बट्टा लागू किया जाता है । यदि बकाया । वर्ष से अधिक तक जारी रहता हो , तब 20 % बट्टा लागू होता है ।

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[ भाग III- खण्ड 4 ]

vi . यदि प्रतिदान राशि 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होती है तो प्राप्य प्रतिदान हेतु 100 % प्रावधान बनाया जाता है । यदि प्रतिदान किस्तों में हो और प्रतिफल 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होता हो तो प्राप्य प्रतिदान हेतु प्रावधान के अतिरिक्त शेष राशि पर नीचे दिए गए अनुसार बट्टा लागू होता है ।

vii . यदि अधिमान शेयरों के प्रति पहले से ही प्रावधान किया गया हो तथा कंपनी द्वारा जारी कोई अन्य आस्ति गैर निष्पादी हो तो ऐसे अधिमान शेयरों को शून्य पर मूल्यांकित किया जाता है ।

च. प्रावधान एवं मूल्यह्रास :

I. निवेश के मूल्य में मूल्यह्रास :

उपरोक्त मानदण्डों के अनुसार संगणित निवेशों के कुल मूल्य की तुलना ऐसे निवेशों की कुल लागत से की जाती है और परिणामस्वरूप मूल्यह्रास , यदि कोई हो , राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है । यदि ऐसा कुल मूल्य , कुल लागत या पिछले वर्ष के अंत के कुल मूल्य से अधिक हो तो पहले समायोजित किए गए मूल्यह्रास की सीमा तक मूल्यवृद्धि राजस्व लेखे में पुनः जमा कर दी जाती है ।

II . गैर निष्पादी आस्तियों हेतु प्रावधानः (एनपीए)

i . आस्ति को गैर निष्पादी ( एनपीए) वर्गीकृत किए जाने की तिथि से पहले की अवधि के बकाया ब्याज आय के संबंध में प्रावधान किया गया है । ऐसी " आस्तियां " जिनका ब्याज/ मूलधन , एक तिमाही अर्थात् 90 दिन अथवा उससे अधिक दिनों से ऐसी आय/ किस्तें देय हों , उन्हें गैर निष्पादी आस्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है । ब्याज एवं निवेश का प्रावधान आस्ति के एनपीए वर्गीकृत किए जाने की तिथि से किया जाता है ।

ii . एनपीए पर प्रावधान को राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है ।

iii . देय राशि की प्राप्ति पर उपरोक्त किए गए प्रावधान को चरणबद्ध रीति से पुनरांकित किया जाता है ।

iv. लाभांश के संबंध में प्रावधान किया जाता है , यदि वह लाभांश - रहित तिथि से 120 दिन से अधिक तक बकाया बना रहे ।

छ. अंतर योजना कारोबार ( आईएसटी):

i . कारोबारी इक्विटी शेयर कारोबारी प्रतिभूतियों की आईएसटी दिन ( स्पॉट मूल्य) पर यथा आईएसटी तिथि पर प्रभावित होता है और इसकी अनुपस्थिति में पिछले 30 दिनों के दौरान उपलब्ध नवीनतम अंतिम बाजार मूल्य पर किया जाता है ।

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[PART III--SEC . 4] ii . गैर कारोबारी/ कम कारोबारी/ गैर सूचीबद्ध इक्विटी शेयर :

मोचन होने वाली योजनाओं के मामले में ( अर्थात् आईएसटी की तिथि से 45 दिनों के अंदर परिपक्व होने वाली योजनाएं) प्रतिभूतियों की आईएसटी से संबंधित तिथि निम्नलिखित तरीकों से प्राप्त अंतरण मूल्य पर प्रभावित होगी :

क) यदि ऐसी इक्विटी हेतु , यथा आईएसटी तिथि, पिछले 90 दिनों के दौरान किसी भी मान्यता प्राप्त शेयर बाजार में बाजार भाव उपलब्ध हो तो ऐसे बाजार भाव में से 25 % अनकदीकरण हेतु बट्टा काट कर किया जाता है ।

ख) अनोधृत इक्विटी समय- समय पर पूर्ववर्ती न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित पद्वति के अनुसार मूल्यांकित की जाती है । अनोधृत इक्विटी का आईएसटी उचित मूल्य में से 50 % बट्टा काट कर किया जाता है ।

ग) अन्ययोजनाओं से निविदा बुलाकर आईएसटी , सबसे अधिक बोली पर प्रभावित होता है ।

घ ) यदि कोई भी योजना , लेने हेतु तैयार नहीं हो तो, प्रतिभूति रु.0.01 प्रति शेयर पर हस्तांतरित हो जाती है । मोचित न होने वाली योजनाओं की प्रतिभूतियों का हस्तांतरण रु .0.01 प्रति शेयर पर डीआरएफ में होता है ।

iii डिबेंचर /बॉण्ड: क)कारोबारी डिबेंचर एवं बॉण्डों का आईएसटी , नीति ङः II( अ) के अनुसार प्रभावित होता है ।

ख ) कम कारोबारी/ गैर- कारोबारी डिबेंचरों , बॉण्डों एवं अंतरणीय नोट नीति ङ II ( आ ) के अनुसार प्रभावित होते हैं ।

ग ) गैर - निष्पादी प्रतिभूतियों का डीआरएफ में अंतरण रु.1.00 प्रति प्रतिभूति की दर पर किया जाता है ।

iv. सरकारी प्रतिभूतियों के आईएसटी , नीति ङ( III ) के अनुसार प्रभावित होते हैं ।

V. अन्यनिवेश - अन्य निवेशों/ आस्तियों का आईएसटी ऐसे निवेशों की अंतर्निहित लागत पर प्रभावित होता है ।

vi . योजनाओं की उधार निधियां , यदि कोई हों , अनुमोदित दरों पर ब्याज का भुगतान आंतरिक रूप से करती हैं ।

ज. अभिरक्षक:

भारतीय स्टॉक धारिता निगम ( एसएचसीआईएल) अभिरक्षक सेवाएं प्रदान करता है तथा उसके शुल्क प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिए जाते हैं ।

झ . अचल आस्तियां :

i. अचल आस्तियों का उल्लेख पूर्ववर्ती लागत में संचित मूल्यह्रास घटाकर किया जाता है, सिवाय भूमि, भवन, परिसर और भवनों में सुधार के संदर्भ में , जिन्हें संचित मूल्यह्रास घटाकर पुनर्मूल्यांकित लागत पर दर्शाया जाता 7

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[भाग III- खण्ड 4 ]

है । पुनर्मूल्यांकन की दशा में, परिणामतः पुनर्मूल्यांकन पर आधिक्य को पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में दर्शाया जाता है । पुनर्मूल्यांकन के कारण मूल्यवृद्धि की राशि पर मूल्यह्रास को पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में प्रभारित किया जाता है ।

ii. मूल्यह्रास का प्रावधान घटी हुई लागत पद्धति से निम्नलिखित दरों पर किया जाता है । ऐसी आस्तियों को छोड़कर जो लेखा वर्ष के दौरान छः माह से कम अवधि के लिए धारित हों , जिनके मूल्यह्रास का प्रावधान उल्लिखित से आधी दर पर किया जाता है: -

भवन एवं स्वामित्व वाले परिसर

10%

फर्नीचर एवं फिक्स्चर

कार्यालय उपकरण , भवन सुधार ,

33.33 %

सॉफ्टवेयर , कंप्यूटर एवं मोटर वाहन

पट्टे पर जमीन एवं परिसर का परिशोधन , पट्टे की अवधि में समान रूप से किया जाता है ।

iii. ऐसे परिसरों , जिनकी पट्टे की अवधि 8 वर्ष से अधिक हो जाए , में भवन सुधारों का मूल्यह्रास 33.33 % की दर से किया जाता है , तथापि , पट्टावधि आठ वर्ष से अधिक न होने के मामले में , उसे आठ वर्ष की अवधि के बाद परिशोधित किया जाता है और आठ वर्षों की अवधि के भीतर पट्टा नवीकृत न होने के मामले में , बकाया परिशोधित राशि प‌ट्टे के अंतिम वर्ष में प्रभारित की जाती है ।

iv. अचल आस्तियां , जो संस्थापित हैं एवं प्रयोग में लायी जाती हैं , देयताओं का अंतिम निपटान लंबित रहने तक, अनुमोदित आधार पर उल्लिखित की जानी हैं । अंतिम निपटान होने पर मूल्यह्रास , आस्ति के प्रयोग में लाए जाने की तारीख से समायोजित किया जाता है ।

V. अचल आस्तियों की बिक्री पर , लागत की अवलिखित राशि एवं पुनर्मूल्यांकन पर अचल आस्तियों की मूल्यवृद्धि को घटाने पर प्राप्त लाभ/ हानियां , राजस्व लेखे में हिसाब में ली जाती हैं । बेची गई आस्तियों हेतु पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में बकाया शेष को सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित कर दिया गया है ।

ञ. प्रारक्षित निधि:

पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम 1963 की धारा 25 ख ( 1 ) के उपबंधानुसार निम्नलिखित कोष स्थापित किए गए हैं, जो एसयूयूटीआई के ही हैं , लेकिन प्रशासनिक सुविधा की दृष्टि से यूनिट योजना 1964 बॉण्ड के लेखों में लिखे जाते हैं ।

विकास प्रारक्षित निधि (डीआरएफ) :

क गठन:

इस निधि को विकास , अनुसंधान , संवर्धनशील तथा ट्रस्ट के अन्य क्रियाकलापों के लिए बनाया गया है । यह 8

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[PART III SEC . 4 ] निधि कुछ योजनाओं के अंतर्गत प्रतिलाभ/ पूंजी के संबंध में गारंटी प्रदान करती है ।

यह निधि निम्नलिखित से बनी है:-

1. अंशदान सेः

1 जुलाई , 1994 से आरंभ की गई योजनाओं से संबंधित योजनाओं के प्रावधानों के अनुसार ।

अन्य सभी योजनाओं के लिए पूर्ववर्ती यूटीआई के न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित दर पर ।

ii . वीईसीएयूएस III से प्राप्त प्रबंधन शुल्क को आय के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।

ख. परिचालन:

i. निधि की आय एवं व्ययों को प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिया जाता है ।

ii. निवेश उपरोक्त ङः में बताई गई नीति के अनुसार दर्शाए जाते हैं ।

निधि मुख्य रूप से ट्रस्ट द्वारा प्रवर्तित/ सह- प्रवर्तित कंपनी की इक्विटी शेयरों में निवेश करती है ।

iv. योजना के समाप्त होने के दो वर्ष पश्चात्, लेखा वर्ष के अंत में अवशेष आस्तियां बाजार मूल्य, यदि उपलब्ध हो , अन्यथा अनुमोदित दरों के आधार पर मूल्यांकित की जाती है । इस प्रकार प्राप्त मूल्य को देयताओं/ प्रावधानों के प्रति समायोजित किया जाना है और परिणामतः शुद्ध अधिशेष/ कमी को डीआरएफ में अंतरित किया जाता है । समूहित योजनाओं के मामले में यह प्रथा अंतिम योजना के समाप्त होने के दो वर्ष के पश्चात् अपनाई जाती है । यदि भविष्य में इस योजना के प्रति कोई दावा होता है तो वह डीआरएफ को प्रभारित किया जाता है । यह नीति 30/06/2002 तक अपनाई जाती रही ।

ग. मोचन पश्चात् योजनाओं का शेष , जहां महत्वपूर्ण इक्विटी भारत सरकार की तरफ से धारित है , विधिवत् आस्तियों एवं देयताओं का मिलान कर डीआरएफ में दर्शाया जाता है ।

घ. अन्यनिधियां:-

वर्तमान में हमारे पास दो निधियाँ अर्थात् आस्ति पुनर्संरचना निधि , कर्मचारी कल्याण निधि है जिनकी स्थापना विकास प्रारक्षित निधि से प्राप्त अंशदान के जरिए की गई है ।

ट. आय वितरण :

i. यूनिट पूंजी पर आय वितरण का प्रावधान , योजना के प्रावधानों/ प्रशासक द्वारा अनुमोदित दर पर किया जाता है ।

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भाग III - खण्ड 4]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

31 मार्च, 2009 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में टिप्पणियां

तालिका " ड"

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था । ये वित्तीय विवरण , उक्त निरसन अधिनियम के अनुसरण में , एसयूयूटीआई हेतु बनाए गए हैं ।

2. वर्ष के दौरान , दो योजनाएं , एमएटीएनएवीएमआईपी एवं एमएटीएफवीएमआईपी की बहियो को विकास प्रारक्षित फंड मेविलयित कर दिया गया है ।

3. भारत सरकार ने यूं एस 64 के विनिर्दिष्ट आश्वासित मूल्य पर सीमित पुनर्खरीद सुविधा तथा आश्वासित आय वाली योजनाओं हेतु वित्तीय पैकेज की घोषणा की थी । शुद्ध आस्ति मूल्य ( एनएवी ) तथा प्रचलित पुनर्खरीद/आश्वासित मूल्य 'के अंतर हेतु मुआवजा सरकार द्वारा प्रदान किया गया है । इस कमी को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि के अंतर्गत " भारत सरकार के विशेष पैकेज से निधियों का आगमन " के रूप में हिसाब में लिया गया है और न्यून राशि के रूप में प्राप्त अग्रिम राशि को यूएस 64 के मामले में " विविध लेनदार " के रूप में तथा अन्य योजनाओ हेतु न्यून राशि को " सामान्य प्रारक्षित " के अंतर्गत दर्शाते हुए डीआरएफ मे रखा गया है जिसमे सरकार से प्राप्त सभी अनुदान को " भारत सरकार से प्राप्त अनुदान " के रूप में लेखे में लिया गया है ।

4. क. यूएस 64 के लेखे में समाप्त की गई यूएस 64 योजना की सभी आस्तियां एवं देयताएं व यूएस 64 बॉण्डों के वर्तमान सौदे शामिल होंगे । यूएस 64 बॉण्ड पूंजी में रु.0.74 करोड़ के आपत्ति वाले मामले शामिल हैं ( पिछले वर्ष मे 1.70 करोड़) ।

ख. ' एआरएस बॉण्ड ' के लेखे में समयपूर्व बंद की गई सात योजनाएं , सीजीजीएफ 86 , आरयूपी 94 , सीजीजीएफ 99 , आरयूपी 99 , बीजीवीएमआईपी , एमआईपी 98 (V ) , एमआईपी 99 , की सभी आस्तियां , देयताएं एवं ए आर एस बॉण्डों के अंतर्गत वर्तमान लेन - देन शामिल हैं । एआरएस बॉण्डों में रु . 0.04 करोड़ के आपत्तिजनक मामले शामिल हैं ( पिछले वर्ष में 0.04 करोड़ ) । सीजीजीएफ-86 के मामले में रु . 34.53 करोड़ ( पिछले वर्ष में 36.24 करोड़) की राशि को लेखे में ' यूनिटधारकों को देय मोचन राशि'के रूप में हिसाब में लिया गया है जो हालांकि समयपूर्व बंद होने की तारीख तक परिपक्व हो चुकी थी परंतु यूनिटधारकों द्वारा अदावी थी ।

5. विभिन्न योजनाओं के तहत निवेशकों से प्राप्त रु . 2.34 ( पिछले वर्ष 2.31 करोड़) करोड़ की आवेदन राशि का पूंजीकरण अभी किया जाना बाकी है । आवेदन राशि पिछले वर्षों की है और यूनिटधारकों से प्राप्त दावों के निपटान हेतु पूंजीकरण न की गई राशिं को अलग रखा गया है ।

6. ऋणो के पुनर्निधारण के मामले मे एसयूयूटीआई ने विद्यमान संपूर्ण प्रावधान को पुनरांकन के रूप में दर्शाया है, साथ ही, पुनर्निधारण की स्वीकृत घटकों के आधार पर राजस्व के विरुद्ध प्रभार लागू किया है । सही पद्धति के अनुसार , राजस्व लेखा में शुद्ध योग/पुनरांकन के प्रावधान को दर्शाया जाना चाहिए । तथा इस कारण से , व्यय से आय की शुद्ध

429861/09-2 10

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[ PART IH-SEC. 4]

अधिकता को प्रभावित किए बिना राजस्व लेखा में पुनरांकन के प्रावधान एवं प्रभारित प्रावधान को उच्चतम मूल्य पर दर्शाया गया है । तथापि, यह आवश्यक है कि इस संबंध में , प्रत्येक मामले हेतु आवश्यक कार्रवाई की जाए।

7 क. रु. 16.54 करोड़ ( पिछले वर्ष में 17.57 करोड़ ) की लागत के असूचीबद्ध/ निष्क्रिय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन शून्य पर किया गया है जो कि " मूल्यांकन समिति " के मतानुसार मूल्यांकन लेखांकन नीति सं. VII के अनुरूप नहीं है । उक्त अधिमान शेयरों का अवशिष्ट मूल्य नगण्य है ।

ख. अभिरक्षक(एसएचसीआईएल ) के साथ हमारी लेखा- बहियों का मिलान करने पर निम्नलिखित अंतर का पता चला है: -

1 ) इक्विटी शेयरों में रु . 4.41 करोड़ (लागत) जिसमें से रु. 0.24 करोड़ के अतिरिक्त शेयर जो अभिरक्षक के पास उपस्थितहैं को कंपनी/प्रायोजक को वापस करना है तथा रु . 4.17 करोड़ की इक्विटी शेयरों की बिक्री हमारे द्वारा बहियों में दिखाई गई है परंतु जिसे अभिरक्षकों ने जारी नहीं किया है ।

( ii) अधिमान शेयरों में रु . 0.08 करोड़ (लागत) , जिसके संबंध में कंपनियां जवाब नहीं दे रही हैं / जो नकदी की स्थिति मेंहैं ।

iii ) ऋण पत्रों और बॉण्डों के अंकित मूल्य में रु . 605.07 करोड़ का अंतर है । इसमें से रु. 431.30 करोड़ की वसूली हेतु कानूनी कार्रवाई की गई है तथा रु. 61.37 करोड़ की चुकौती हेतु कंपनी द्वारा पुष्टि/पत्र उपलब्ध है । साथ ही , रु. 81.47 करोड़ हेतु पुनर्संरचना के पश्चात् कंपनी ने जमानत जारी नहीं की है तथा रु . 20.21 करोड़ के लिए मोचन राशि प्राप्त नहीं हुई है । रु . 11.22 करोड़ के अन्य अंतर मोचन राशि के प्राप्त न होने , मोचनराशि को बहियों में बाद में लेखे में लिए जाने अथवा कंपनियों के रुग्ण/ परिसमाप्त इत्यादि होने के कारण है ।

8. निवेश में निम्नलिखित शामिल हैं:

1) रु.1.68 करोड़ मूल्य वाले शेयर ( पिछले वर्ष रु .1.70 करोड़ ) जो कि विशेष न्यायालय ( अपकृत्य) अधिनियम , 1992 के अंतर्गत नियुक्त अभिरक्षक द्वारा अधिसूचित हैं । हालांकि , ट्रस्ट द्वारा इन शेयरों के हस्तातरण हेतु आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा कर लिया गया है किन्तु मामला अभी भी स्टॉक एक्सचेंज/अभिरक्षक के कार्यालय में लंबित है ; यद्यपि , इन सभी मामलों के लिए मुंबई की विशेष अदालत में अर्जी दायर की गई है ।

ii ) पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 की धारा 19 की उप धारा ( 3 ) के अंतर्गत समय- समय पर दिए गए गैर-जमानती अग्रिम ;

iii) इक्विटी एवं ऋण जहां कंपनियों द्वारा प्रमाण पत्र जारी किए जाने की प्रक्रिया में हैं;

iv) ऋणों में निवेश , जिनके संदर्भ में प्रतिभूति निर्माण किए जाने की प्रक्रिया में है ।

9. कंपनियां , जिसकी अधिकांश धारिताएं एसयूयूटीआई के पास है , निम्नानुसार हैं ।

कंपनी का नाम

एसयूयूटीआई धारिता %

100%

यूटीआई टेक्नोलॉजी सर्विसेज लि .

87.91%

यूटीआई इनवेस्टमेंट एडवाइजरी सर्विसेज लि.

27.08%

यूटीआई बैंक लि.

39.29%

एएसआरईसी ( इंडिया ) लि.

100%

यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर एण्ड सर्विसेज लि.

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

10. ट्रस्ट को पिछले वर्षों से संबंधित धनकर अधिनियम के अंतर्गत सूचना प्राप्त हुई है जिसमें रु .3.84 करोड़ की मांग की गई है । इस के विरुद्ध पूर्ववर्ती यूटीआई ने धन कर आयुक्त के समक्ष एक अपील प्रस्तुत की है जिसे आयुक्त ने स्वीकार कर लिया है । इसके बाद विभाग द्वारा की गई अपील को आयकर अपील अधिकरण ने खारिज कर दिया क्योंकि धन कर के प्राधिकारियों ने उनके विभाग की अनुमति ( जो कि अनिवार्य है) लिए बिना अपील प्रस्तुत की थी । तत्पश्चात् ; धन कर के प्रधिकारियों ने अनुमति प्राप्त कर ली है , हालांकि , अपीलों को पुनः स्थापित करने हेतु हमें अथवा एडवोकेट को कोई नई सूचना प्राप्त नहीं हुई है ।

11 . एसयूयूटीआई की संपत्ति के प्रबंधन एवं रख- रखाव संबंधी कार्य एवं तत्संबंधी मामलों को यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर एण्ड सर्विसेज लिमिटेड ( कंपनी) को ठेके पर ( आउटसोर्स) दे दिया गया है जो कि एसयूयूटीआई की 100 % अनुषंगी कंपनी है । इस कंपनी द्वारा कार्य की व्यापकता एवं तत्संबंधी सेवाओं के संबंध में एसयूयूटीआई के साथ औपचारिक तौर पर करार किया जाना बाकी है ।

क. एसयूयूटीआई के स्वामित्व/अधिकार के अंतर्गत आनेवाली विभिन्न संपत्तियों के प्रलेखीकरण संबंधी औपचारिकताएं को पूरा किया जा रहा है क्योंकि बिक्री एक निरंतर प्रक्रिया है ।

ख. एसयूयूटीआई ने विभिन्न कंपनियों को प‌ट्टे पर सम्पत्तियां दी हैं, हालांकि , प‌ट्टेदार के साथ औपचारिक तौर पर करार किए जाने अभी भी बाकी हैं । विभिन्न सह- संस्थाओं/सहायक कंपनियों तथा अन्य पार्टियों से किराया/अन्य व्यय अर्जित एवं वसूल होने हैं जिसके लिए ब्योरे एकत्र किए जा रह हैं ।

ग. वर्ष के दौरान एसयूयूटीआई ने विभिन्न संपत्तियों की बिक्री की, कुछ मामलों में संपत्तियों के हस्तांतरण /बिक्री के संबंध में विधिक औपचारिकताएं अभी भी पूरी की जानी हैं क्योंकि बिक्री एक निरंतर प्रक्रिया है ।

12. उपभोक्ता अदालत में लंबित रु..2.26 करोड़ के मामलों के लिए आकस्मिक देयताओं का प्रावधान नहीं किया गया है।

13. आंकड़ों को आवश्यकतानुसार पुनः समूहित/ पुनः वर्गीकृत किया गया है ।

के एन पृथ्वीराज , प्रशासक

[विज्ञापन III/4/41/09- असा. ] इम्तेयाजुर रहमान मुख्य वित्तीय अधिकारी

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदी लेखाकार

अशोक भारतीय

भागीदार

मुंबई

दिनांक: 3 अगस्त , 2009 12

THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

यथा31 मार्च, 2009 तुलन पत्र

देयताएं

पूंजी 'क'

प्रारक्षित निधि और अधिशेष .. 'ख'

चालू देयताएं एवं प्रावधान... 'ग'

विकास प्रारक्षित निधि का आकार

विकास प्रारक्षित निधि की चालू देयताएं एवं प्रावधान

विकास प्रारक्षित निधि के तहत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं

विकास प्रारक्षित निधि.

अन्य फंडों का आकार

अन्यफंडों की चालू देयताएं एवं प्रावधान

अन्य फंड ........

कुल देयताएं

आस्तियां

निवेश .....

' छ' जमाराशियां.

'ज' चालू आस्तियां ...

निश्चित आस्तियां.

.'झ'

विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां

विकास प्रारक्षित निधि के तहत मोचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां

विकास प्रारक्षित निधि की कुल आस्तियां . 'ञ'

अन्यफंडों की आस्तियां

कुल आस्तियां

लेखा टिप्पणियाँ.

'४'

महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है ।

समतिथि के संलग्न रिपोर्ट के अनुसार

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदीलेखाकार

अशोक भारतीय

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2009

31.03.2008

59,347.01

774,714.20

149,358.75

305,728.27

201,910.89

72,391.25

467,330.59

463,823.25

21,754.09 48,172.30

72,917.22

67.425.41

553,002.75 588,420.11

105,891.77

97,885.63

219,271.63 185,490.32

291,382.09

317.157.26

1,290,418.85

2,022,993.73

385,765.22

451,945.82

3,938.57

450,592.04

8,986.72

229,663.66

20,632.20 11,926.14

515.502.89

485.577.34

72,917.22

67,425.41

588,420.11

553,002.75

291,382.09

317,157.26

1,290,418.85

2,022,993.73

इम्तयाजुर रहमान

भागीदार

के. एन पृथ्वीराज

प्रशासक

मुख्य वित्तीय अधिकारी

मुंबई

दिनांक: 3 अगस्त, 2009

Page 1 of 15 of SET1 [भाग III - खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

1 अप्रैल , 2008 से 31 मार्च, 2009 की अवधि हेतु राजस्व लेखा

आय

ब्याज

अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/ मोचन पर लाभ

अन्य आय

पिछली अवधि के समायोजन आय

पिछले वर्ष की संदिग्ध आय के लिए किया गया प्रावधान , पुनरांकित

संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के प्रति प्रावधान, पुनरांकित

वर्ष के दौरान पुनरांकित निवेश की लागत

मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान , पुनरांकित

उपयोग (क)

घटाएं: निवेश की लागत , पुनरांकित

घटाएं संदिग्ध आय हेतु प्रावधान

घटाए: संदिग्ध निवेश एवं जमाराशियां हेतु प्रावधान

घटाएं मिलान में पुरानी मदों हेतु प्रावधान

उपयोग(ख)

योग ( क-ख)

व्यय

वर्ष हेतु बॉण्डधारकों को प्रदत्त किया गया ब्याज

कार्यालय ध्यय

प्रचार व्यय

अभिरक्षा , रजिस्ट्रार और बैंक प्रभार

लेखापरीक्षक कीफीस

एएमसीफीस

स्थाई आरितयों में मूल्यह्रास

उप योग(क)

जोड़ें :अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/प्रतिदान पर हानि

उपयोग(ख)

योग (क) +(ख)

व्यय से आय की अधिकता

योग

राजस्वविनियोजन लेखा

व्यय से अधिक आय

जोड़ें। (घटर): पिछली अवधि के समायोजन

योग

शेष , सामान्य आरक्षित निधि में अंतरित

योग

महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है ।

समतिथि के संलग्न रिपोर्ट के अनुसार

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदी लेखाकार

अशोक भारतीय

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

पिछला वर्ष

चालू वर्ष

15,024.24

11,715.64

8,448.15

.76,420.00

16,595.76 2,972.87

5,173.89

8,764.92

44.98

48.48 181.01

745.26 0.15

21.81 18.86

2,158.67 4,246.63

116,515.52 36,065.80

642.81

97.82 125.77

325.33 114.34

3,715.41 1,250.89

4,138.56 2,133.81

112,376.96 33,931.99

54.424.60 8,429.76

1,888.01

2,884.87

121.86 203.91

409.41

2.856.35

16.14 13.05

2,901.22 936.32

280.29 227.29

63,485.33 12,107.75

2,616.89

1,051.64

1,051.64 2,616.89

64,536.97 14,724.64

47,839.99 19,207.35

112,376.96 33,931.99

47.839.99 19,207.35

0.03 (175,101.12)

47,840.02 (155,893.77)

47,840.02 (155.893.77)

47,840.02 (155,893.77)

इम्तयाजुर रहमान

भागीदार

के. एन पृथ्वीराज

प्रशासक

मुख्य वित्तीय अधिकारी

मुंबई

दिनांक: 3 अगस्त , 2009 14

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC . 4]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च , 2009 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं

तालिका ' क'

पूंजी

बॉण्डपूंजी

योग

तालिका 'ख'

प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष

यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष ( यूपीआर)

वर्ष के दौरान संग्रहीत/ (प्रदत्त) प्रीमियम ( शुद्ध)

योग

स्थाई संपत्तियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष ( पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि)

घटाएं: स्थाई संपत्तियों पर मूल्यहास में अंतरित

घटाएं: सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित

योग

सामान्य प्रारक्षित निधि

युनिट पूंजी पर सामान्य प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

राजस्व विनियोजन लेखे से अंतरित

स्थाई संपत्तियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि से अंतरित

उपयोग(क)

कुल योग

तालिका ' ग '

चालूदेयताएं और प्रावधान

चालू देयताएं

विविद लेनदार

संवीक्षाधीन आवेदन राशि

अदावी आय/लाभांश वितरण

योग (क)

प्रावधान

संदिग्ध समझी गई बकाया आय के लिए प्रावधान

संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान

'मिलान की बकाया मदों के लिए प्रावधान

आय वितरण हेतु प्रावधान

योग (ख)

योग (क)+(ख)

तालिका 'घ'

विकास प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष

विलयिन निधियों के शेष का अंतरण

वर्ष के रान प्राप्त आय/ब्याज

उप योग(क)

घटाएं : वर्ष के दौरान उपयोग

उप योग'ख '

विकास प्रारक्षित निधि का आकार उप योग ग = क-ख

चालूदेयताएं और प्रावधान

विविध ले नदार

अदावी आय/लाभांश वितरण

भारत सरकार द्वारा प्राप्त अनुदान

संदिग्ध आय हेतु प्रावधान

संदिग्ध आय एवं जमाराशियों हेतु प्रावधान

मिलान में बकाया मदों हेतु प्रावधान

डीआरएफ की चालू देयताएं एवं प्रावधान-उप योग 'घ'

योग X = ( ग+घ)

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2009

31.03.2008

59.347.01

774,714.20

774,714.20 59,347.01

(279,473.06) (279,472.71)

-0.35 8.88

(279,463.83)

(279,472.71)

20,836.05 16.511.31

484.63

724.30

3,600.44 5,568.33

10,458.35

16,511.31 .

568.689.67

517.249.21

47,840.02 (155,893.77)

5.568.33

3,600.44

418,364.23

568,689.67

149,358.75

305,728.27

152.636.85

7,033.54

61.17

35.432.10

48.582.37

55,677.08 188,130.12

334.22

389.46

3,413.74

3,299.55

10,007.95

13,025.16

24.86

13,780.77

16,714.17

72,391.25 201,910.89

463,823.26

379,692.64

28.101.14

1,973.22

57,376.45

84.256.88

549,300.85

465,922.74

81.970.26

2,099.49

81,970.26

2.099.49

467,330.59

463,823.26

4.490.67

*3,858.41

26,657.72

2.174.97

2,174.97

165.29

170.84

13,145.39

15.520.07

1.538.26

29.80

48,172.30

21,754.09

515,502.89

485,577.35 15

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III - खण्ड 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31मार्च, 2009 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं (जारी)

तालिका ' घ ' (जारी )

डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं

मोचन उपरांत फंड

पिछले तुलन पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि

वर्षके दौरान प्राप्त आय/ब्याज

निधिका उपयोग

उपयोग (अ)

चालू देयताएं और प्रावधान

विविदलेनदार

भारत सरकार को देय

संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों हेतु प्रावधान

उपयोग (आ)

डीआरएफ के तहत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं कुल Y = अ+आ

विकास प्रारक्षित निधि Z= X+Y

तालिका' ङ'

अन्य निधियां

(क) स्टाफ कल्याण निधि ( एसडबल्यूएफ)

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

वर्ष के दौरान शुद्ध आय

वर्ष के दौरान उपयोग

निधि का आकार उप योग (क)

चालू देवताएं और प्रावधान

विविद लेनदार

उप योग (आ)

योग 'क' = (अ+आ)

(ख) आस्ति पुनः संरचना निधि (एआरएफ)

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

वर्ष के दौरान अर्जित आय

निधिका उपयोग

निधि का आकार उप योग (अ)

चालू देयताएं और प्रावधान

विविद लेनदार

संदिग्ध आय हेतु प्रावधान

संदिग्ध निवेश एवं जमाराशियों हेतु प्रावधान

मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान

उपयोग (आ)

योग ' ख ' = (अ+आ)

अन्य निधियों का आकार -योग I

अन्य निधियों की चालू देयताएं एवं प्रावधान- योग II

अन्य निधियां कुल ( क+ख)

तालिका ' च'

निवेश

केन्द्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतियां /प्रमाणपत्र

डिबेंचर और बॉण्ड

अधिमान शेयर

इक्विटीशेयर

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

योग

उद्धृत (लागत पर)

अनोद्धृत (लागत पर)

उद्धृत ( बाजार मूल्य)

अनोद्धृत ( मूल्यांकन पर)

'ख'

निवेशों के मूल्य में मूल्यवृद्धिः ( मूल्यज्ञास )

योग ('ख' ' क' )

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2008

31.03.2009

19,453.24 23.202.42

5,799.98

3.998.39

210.97

249.21

23,202.42 28,791.43

7.60 3.55

43,743.18

379.06

472.21

44,222.99 44,125.79

72,917.22

67,425.41

553,002.76 588,420.11

20,554.86 21,559.06

1.083.36 1.588.00

79.16 54.25

21,559.06 23,092.81

464.76 0.20

23,093.01

22,023.82

106,772.12 76,326.57

6.772.24

(30.149.10)

296.45 299.85

76.326.57 82,798.96

4,707.28 1,061.54

12,036.70 11.084.70

20.961.75 173,343.88

101.14

218.806.87 185,490.12

268,289.08

295,133.44

97.885.63 105,891.77

219,271.63 185,490.32

317,157.26 291,382.09

16.968.48

87.302.11 18,549.92

1.492.54 1,435.42

340,182.69 338,143.96

27.635.92

451,945.82 385,765.22

291.7.8.58 291,181.63

160.227.24 94,583.59

451,945.82 385,765.22

1,295.706.80 888.908.89

110,933.35 49,699.72

1,406,640.15 938,608.61

954,694.33 552,843.39 16

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[ PART III-SEC . 4]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च, 2009 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं (जारी)

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2008

31.03.2009

जमा राशियां

बैंकों में जमाराशियां

अन्य जमाराशियां

योग

तालिका 'ज'

चालू आस्तियां

बैंकों में चालू खाता शेष

विविध देनदार

निवेशों की बिक्री-संविदाएं

बकाया और प्रोद्भुत आथ

अग्रिम , जमा राशियां आदि

शेयर/डिबेंचर आवेदन राशि

भारत सरकार को देय

योग

431,019.98 3,938.57

19,572.06 3,938.57

450,592,04

4.010.61

6,585.43

6,787.58 3,702.86

5.03

954.84

40,880.27

318.40 318.41

86.95

175,000.00

8,986.72

229,663.66 17

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4]

74.57

0.00

75.29

23.59

26.88

614.99

7121.34

7374.56

20632.24

20557.67

1490.35

1340.76 2489.91

मार्च,2008

(रुपएलाखमें)

19.45

47.97

शुद्धब्लॉक

14.89

79.36

410.81

593.94

5294

6188.64

11926.14

3027.79

11873.20

1490.35

यत्चा31मार्च,2009यथा31

0.02

465.94

938.32

468.58

101.95

1194.13

4795.73

2894.82

12924.51

2065.02

12924,51

कुल

यत्ता31मार्च,2009

0.00 0.00

0.00

484.63

159.36

102.61

22266

मूल्यांकितआरक्षित निधिसेअंतरित

9.57

7.83

0.00

4.45

25.51

735.62

54.92

125.17 348.81

159.36

1.4.08से31.3.09

मूल्यहास

तकपुनर्मूल्यांकितलागतपरद्वास

7,83

9.57

0.00

4.45

25.51

250.99

54.92

22.56 126.15

तकलागतपरइास

1.4.00से31.3.2009

0.00

22.74

396.34

371.22

0.00

189.62

3905.61

580.31

1,165.87

1179.5

समायोजन

यूएस64बॉ बॉण्ड

Page12of15ofSET

0.02

10.53

928.75

480.85

287.12

16094.50

5027.23 1535.55

16094.50

3071.53

1522.92

3240,

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

पत्चा31मार्च,2008

31मार्च,2009कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं(जारी)

0.02

52.94

957.77

480.83

1604.94

181.31

2942.79

1490.35

24850.65

5092.81

24797.71

10984.37

1062.

पचा31मार्च,2008

0.00 0.00

22.38

23.61

542.05

374.88

1164.20

11854.89

11877.27

5.353.28

1446.57

2950.

कटौती/ समायोजन

1.19

0.75

0.44

2.12

1.87

0.00

कलब्लॉक लागतपरकुल

(3.55)

समायोजयोजन

0.02

74.57

955.65

504.44

3315.80

0446.09

A012.82

2150.54

36652.16

1490.35

1627.88

12148.57

16726.73 367

1044

यथा3 31मार्च, 2008

पूल्योंकीखरीदहुन्अग्रिम

करपरिसाब‌ट्टेपर)

भवनदुधा

फर्जीजुटनार

अचनआस्तियां

429861/ 09-3 18

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III--SEC .4]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च, 2009 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं (जारी)

विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां

इक्विटीशेयर/ अधिमान शेयर

डिबेंचर एवं बॉण्ड

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

बैंक के पास जमाराशियां

अन्य जमाराशियां

भारत सरकार के विशेष बॉण्ड

लागत पर निवेश

चालूआस्तियां

विविध देनदार

बकायाऔर प्रोद्भुत आय

शेयर/डिबेंचर आवेदन राशि

बैंक शेष

निवेश की बिक्री संविदाएं

उपयोग (ख)

विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां कुल योग पी = क +ख

तालिका ' ञ' ( जारा)

डीआरएफ के अंतर्गत माचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां

मोचन उपरांत निधि

इक्विटी शेयर

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

बैंक के पास जमाराशियां

अन्य जमाराशियां

लागत पर निवेश

उप योग(अ)

चालूआस्तियां

विविध देनदार

बकाया और प्रोद्भुत आय

उपयोग (आ)

डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां क्यूअ+आ

विकास प्रारक्षित निधि की कुल आस्तियां आर पी + क्यू

तालिका' ट'

अन्य निधियों की आस्तियां

(क) कर्मचारी कल्याण निधि (एसडब्ल्यूएफ ) की आस्तियां

केंद्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतियां/ प्रमाणपत्र

इक्विटीशयर

डिबेंचर एवं बॉण्ड

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

अन्य जमाराशियां/बैंक के साथ जमाराशियां

लागत पर निवेश

उप योग (अ)

चालूआस्तियां

बकांया एवं प्रोद्भुत आय

विविध देनदार

उप योग(आ)

योग क (अ+आ)

(ख) आस्ति पुनर्सरचना फंड की आस्तियां ( एआरएफ)

डिबेंचर एवं बॉण्ड

इक्विटोशेयर

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

सावधि ऋण

अन्य जमाराशियां/ बैंक के साथ जमाराशियां

लागत पर निवेश

उपयोग(अ)

चालू आस्तियां

बकाया एवं प्रोद्भुत आय

विविध देनदार

उपयोग (आ)

योग ख= (अ+आ)

अन्य फंडों की आस्तियां ( क+ख)

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2008

31.03.2009

50.686.28

50.789.31

392.10 47.71

83,214.80

46.693.47

210.596.83

249.636.87

2.681.69

12,703.56

300.00

447,527.31

460,515.31

53,564.50

16.5: 8.99

8,350.90 13,038.25

187.67

2.77 1,372.83

1.70

67,975.58

25,062.03

515,502.89

485,577.34

34.290.48

34,240.48

20,184.61

24,800.00

7,500.00

1.185.97

49.99

54,661.06

66,640.47

18,256.16

477.60

307.34

18,256.16

784.94

72,917.22

67,425.41

553,002.75 588,420.11

5.680.30 1,500.00

500.00

5,059.42 535.54

9,556.93 3,939.76

1,031.7!

1,000.00

7,507.01

21,796.65

34.25

210.40

16.77 15,551.74

15,585.99

227.17

22.023.82 23,093.00

11,803.38

15,667.19

11.31 23.99

38.391.58

32,264.22

753.84 984.89

45.000.00 2,826.56

54,030.40

93,696.56

11.007.90

15.159.16

186.277.72 203,250.79

214.258.69

201,436.88

268.289.09

295,133.44

317,157.26 291,382.09 [ भाग III- खण्ड [4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

3,865.49

3.537.64 7,403.13

31.03.2008

रुपएलाखमें

एमआईपी96(IV)

4.399.07

3,000.68 7,399.75

31.03.2009

2.074.27

1,551.29 3,625.56

31.03.2008

डीआईपी91

913.57

1.517.95

2,395.62

31.03.2009

48.555.34

538,237.11

458.206.26

31.03.2008

(128,586.19)

एआरएसबॉण्ड

49,858.55

420,136.29

497.549.62

31.03.2009

(127,271.88)

भारतीययूनिटट्रस्टके। 31मार्च,2009का सिक पक्रमकेप्रशास विनिर्दिषर्दिष्टउपक्र तुलनपत्र

'क'

'ग'

'ख'

195.00

4,433.74

2,774.39 7,403.13

0.03

334.67

7,399.75

7,065.05

प्रशासक

के.एनपृथ्वीराज

15.38

1,366.45

2.243.73

3,625.56

0.89

173.98

3.738.70 3,913.57

15.803.99

68,760.73

373,641.54

458,206.26

46.052.19

420,136.29

195,10570

178,97840

इम्तयाजुररहमान

मुख्यवित्तीयअधिकारी

'ङ'

'च'

'घ'

'ड'

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

आस्तियाँ

देयताएं प्रारक्षितनिधिएवंअधिशेष..

चालूदेयताएंऔरप्रावधान......

पूंजी.......

कुलदेयताएं

भागीदार

सनदीलेखाकार

अशोकभारतीय

दिनांक:3अगस्त2009

निवेश....

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार

मुंबई

लेखाटिप्पणियां

जमाराशियां

चालूआस्तियां..

कुलआस्तियां

कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III--SEC. 4 ]

1.03 0.04

0.01

15.31

83.63

97.02

13.68

38.75

83.63

132.90

259.98

127.08 132.90

873.75

737.93

1,650.44

1,306.83

1.566.81

1,566.81

वर्ष

पिछला

रुपएलाखमें

0.09

0.01

16.03 17.64

37.73

24.52

97.13 97.13

419.45

426.66

846.11

536.67 849.22

568.43

(4.58)

1,382.78

1,479.91

एमआईपी96(IV)

39748

चालू वर्ष

1.18

2.44

0.02

7.60

0.07

4.02

8.46

0.07

11.24

11.31 41.40

75.21

456.14 460.16

308.23

433.30

(26.86)

(38.17)

वर्ष

पिछला

डीआईपी91

1.66 0.04

8.99

3.94

3.21

0.09

17.84

56.14

79.96

67.20

340.65 249.54

340.65

396.79

322.81

चालू वर्ष

5.14

4.76

0.33

73.18

57.73

70.35

63.53

370.70

593.62

995.58

448.64

1.384.80

3,064.66

1,218.98

2,232.18

59,232.42

36,706.08

52.973.30

59,681.06

1,785.85.60

59,232.42

41.470

1,78785.60

39,685.85.22

17.76761.60

पिछला

वर्ष

8.28

7.74 4.97

5.38

66.54

173.56

941.38

एआरएसबॉण्ड

716.81

300.29

294.91

345.08

1,273.73

2,592.27

2,756.97

1,050.37

37,347.28

40,416.02

34.233.52

40,416.02

40.716.31

33.958.91

1,76666.54

1,766

1,30202.20

39,113 13.82

चालू वर्ष

योग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

योग(क-ख)

उपयोग(क)

उपयोग(ख)

उपयोग(क)

योग(क)+(ख)

1अप्रैल2008से31मार्च2009कीअवधिहेतुराजस्वलेखा

अभिरक्षा,रजिस्ट्रारऔरबैंकप्रभार

कार्यालयव्यय

पिछलीअवधिकेसमायोजन-आय

एएमसीफीस

संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियोंकेप्रतिप्रावधान,पुनरांकित

लाभांशवितरण

जोड़ें:अंतरयोजनाकारोबारकेअतिरिक्तनिवेशोंकीबिक्री/प्रतिदानपरहानि

लाभांश

मिलानकीबकायामदोंहेतुप्रावधान,पुनरांकित

घटाएं:संदिग्धसमझीगईआयकेलिएप्रावधान

पिछलीअवधिकेव्यय

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यह्रासकेलिएप्रावधान,पुनरांकित

घटाएं:संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियोंकेप्रतिप्रावधान

जोड़ें:अंतरयोजनाकारोबारकेनिवेशोंकीबिक्रीपरहानि

अंतरयोजनाकारोबारकेअतिरिक्तनिवेशोंकीबिक्री/मोचनपरलाभ

व्यय

ब्याज अन्यआय

पिछलेवर्षकीसंदिग्धआयकेलिएकियागयाप्रावधान,पुन्नांकित

आय

लेखापरीक्षकोंकीफीस

जोड़ें:मिलानकीबकायामदोंहेतुप्रावधान

व्ययसेआयकीअधिकता भारत का राजपत्र असाधारण [ भाग III- खण्ड 4 ]

1,306.83

वर्ष

पिछला

रुपएलाखमें

536.67

536.67 536.67

एमआईपी96(IV)

चालू वर्ष

(38.17)

पिछला वर्ष

डीआईपी91

322.81

चालू वर्ष

17.761.60

17,761.60

वर्ष

पिछला

02.20

एआरएसबॉण्ड

1,302.20

1,302.2 2.20

1,302

चालू वर्ष

बाग

यांग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

1अप्रैल2008से31मार्च2009कीअवधिहेतुराजस्वविनियोजनलेखा

सामान्यप्रारक्षितनिधिमेंअंतरितशेष

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

राजस्वविनियोजनलेखा

के.एनपृथ्वीराज प्रशासक

इम्तयाजुररहमान

मुख्यवित्तीयअधिकारी

भागीदार

अशोकभारतीय

मंबई दिनांक:3अगस्त,2009

सनदीलेखाकार

कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार

व्ययसेआयकीअधिकता

वर्षहेतुआयवितरण 22

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III -SEC. 4]

951.70

154.70 1.910.53 0.04 29.54

1.306,83

8.19 1,434.64

1,612.31

1,442.83

2,094.81

3,865.49

3,537.64

(5.35)

31.03.2008

रुपएलाखमें

536.67

4.01 1,410.89

116.97 1.439.24 0.03 29.54

1,414.90

एमआईपी96(IV)

1,585.78

4,399.07

3,865.49

3,000.68

(3.09)

31.03.2009

48.64 0.01 11.08

0.41 561.90

842.03

929.25

562.31

988.98

1.273.67

1.551.29

2,074.27

(3.26)

(38.17)

31.03.2008

डीआईपी91

0.37

552.56

48.64 905.44 0.01 10.93

552.93

322.81

965.02

2.395.62

2,074.27

1.517.95

(146)

31.03.2009

14.84

47.15

738.73

585.55

2.213.84

2.846.54

17.761.60

48.555.34

44.970.07

45,708.80

538.237.11

538,237.11

31.03.2008

(146,362.63)

(128,586.19)

1.22

एआरएसबॉण्ड

47.56

12.11

95.39

516.67

1,163.47

1,728.92

1,302.20

49,858.55

48,129.63

48.034.24

497,549.62

31.03.2009

(128,586.19)

(127,271.88)

याग

योग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

योग(क+ख)

उपयोग।क)

उपयोग(ख)

31मार्च,2009कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

प्रावधान

तालिका'ख'

तालिका'ग'

तालिका'क'

अदावीआय/ब्याजकावितरण

सामान्यप्रारक्षितनिधि

मिलानकीबकायामदोंकेलिएप्रावधान

विविदलेनदार

प्रारक्षितनिधिएवंअधिशेष

संदिग्धआयहेतुप्रावधान

बॉण्डपूंजी

संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियांहेतुप्रावधान

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यह्रासकेलिएप्रावधान

पिछलेतुलनपत्रकेअनुसारशेष

चालूदेयताएंऔरप्रावधान

चालूदेयताएं

जोड़ें:राजस्वलेखेसेअंतरितशेष

जोड़ेंःविलयितयोजनाओंकेसामान्यप्रारक्षितनिधिकाअंतरण

पूंजी

जोड़ेंःबिक्री/पुनर्खरीद/मोचनपरप्रीमियम

आयवितरणहेतुप्रावधान [ भा भाग ।।। - खप खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

0.04

194.96

195.00 194.96

194.96

195.00 195.00

733.74

223.94

750.60

3.700.00

(0.04)

4,433.74

1.799.85 2,774.39

31.03.2008

रुपएलाखमें

0.03

0.03 0.03

0.03

334.67

एमआईपी96(IV)

223.94 357.08

334.67

6.484.03 7,065.05

(0.03)

31.03.2009

0.01

15.37

15.38

15.37

83.81

990.39

543.73

1,366.45

2,243.73

(0.01)

29225

31.03.2008

1700.00

डीआईपी91

0.88

0.89

0.88

0.89

0.01

173.98 83.81

173.98

(0.01)

3.738.70

12723

3,52760

31.03.2009

240.79

39.23

46,776.72

31,627.67

5.598.88

2.931.15

4,500.73

41,881.31

7.234.73

109,970.12

522,802,68

149,161.14

15,803.99

185,026.24

373,641.54 207.294.15

68,760.73

373,641.54

64,260.00

331,760.23

31.03.2008

3:5.508.53

एआरएसबॉण्ड

219.26

26,956.92

79.767.71

41,544.57

1.562.28

46,617.24

4.196.78

41.881.31

195.105.70

153,224.39

44.489.91

155.901.89

46,052.19

140,659.49

195,105.70

24.810.92

101,455.68

296,561.38

178.978.40

149,970,7 70

31.03.2009

याग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2009कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं(जारी)

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यवृद्धिः(मृन्यहास)()

तालिका'घ'

तालिका'ङ'

अधिमानशेयर

तालिका'च'

म्यूचुअलफंडकीयूनिटें

केन्द्रीयएवंराज्यसरकारकीप्रतिभूतियां/प्रमाणपत्र

अनोद्धत(मूल्यांकनपर)

अनोद्धृत(लागतपर)

इक्विटीशेयर

निवंशोंकीबिक्री-संविदाएं

विविधदेनदार

डिबेंचरएवंबॉण्ड

निवेश

बकायाऔरप्रोन्द्भुतआय

निवेश(लागतयाघटीहुईलागतपर)

उद्धृत(बाजारमूल्य)

उद्धृत(लागतपर)

अन्यजमाराशियां

चालूआस्तियां

बैंकोंमेंचालूखाताशेष

जमाराशियां

बैंकमेंजमाराशियां 24

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

उद्यम पूंजी यूनिट योजना

महत्वपूर्ण लेखा नीतियाँ

1. प्रस्तुतीकरण का आधार:

लेखा निवेशों के पुनर्मूल्यांकन के लिए औचित्य के अनुसार यथा समायोजित पूर्ववर्ती लागत परम्परा के अंतर्गत तैयार किए गए हैं । जहां अन्यथा बताया गया है , उसे छोड़कर उपचय लेखा पद्धति का पालन किया गया है ।

2. आय निर्धारण:

क) लाभांश का निर्धारण उद्धृत होने वाली कंपनियों के संबंध में लाभांश रहित तारीखों और अनोद्धृत रहने वाली कंपनियों के संबंध में शेयर धारकों के संकल्प की संबंधित तारीख को किया जाता है । अधिमानी शेयरों के लाभांश का निर्धारण प्राप्ति आधार पर किया जाता है ।

ख) जहाँ वसूली पर संदेह है , उसे छोड़कर ब्याज का निर्धारण उपचय आधार पर किया जाता है । गैर उपचयी स्थिति में रखे गए ऋणों के राजस्व का निर्धारण तब पुनः किया जा सकता है और उचंत आय का निर्धारण किया जा सकता है जब निवेश संविदा आधार पर चालू बन जाते हैं या उचंत आय का संग्रहण सुनिश्चित हो जाता है । त्रऋणों के पूर्व भुगतानों पर प्रीमियम का आय के रूप में निर्धारण उसके प्राप्त होने पर किया जाता है ।

ग) किसी भी आस्ति के गैरनिष्पादी ( एनपीए) वर्गीकृत करने के पश्चात्, डिबेंचर पर ब्याज के आय को प्रोद्भूत/ हिसाब नहीं किया जाता है ।

घ) मूल्यांकन शुल्क को उपचय आधार पर आय के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।

ङ) ऋण संबंधी प्रारंभिक शुल्क का निर्धारण प्रथम संवितरण वर्ष में राजस्व लेखे के रूप में किया जाता है तथा निवेशों की लागत के एक अंश की वसूली के रूप में इसे प्रतिबिंबित किया जाता है ।

च) निवेशों पर प्राप्त हुए लाभ और हानि ( स्थाई नुकसान सहित ) का हिसाब राजस्व लेखे में किया जाता है । बेचे गए दीर्घावधि निवेशों की लागत का निर्धारण औसत आधार पर बिक्री के लाभ- हानि की गणना के उद्देश्य से किया जाता है । बेचे गए अल्पावधि निवेशों की लागत का निर्धारण , पहले आए पहले गए ( फीफो) के आधार पर बिक्री के लाभ- हानि की गणना के उद्देश्य से किया जाता है ।

छ) निधि प्रबंधक द्वारा संदिग्ध समझे जाने वाले निवेशों पर उपचित आय के संबंध में प्रावधान किए जाते हैं । ऐसे प्रावधानों और इसके बाद की वसूलियों का हिसाब राजस्व लेखे के जरिए किया जाता है ।

3. व्यय :

सभी व्ययों का हिसाब प्रोद्भवन आधार पर किया जाता है ।

निवेश: 4.

निवेशों को निधि प्रबंधक द्वारा निर्धारित वर्गवार उनके कुल उचित मूल्य के अनुसार बताया जाता है । क)

ख) निवेशों का उचित मूल्य निम्नानुसार निर्धारित किया जाता है :

i) उद्धृत निवेशों का मूल्यांकन अंतिम बाजार मूल्य पर मूल्यांकन तिथि को किया जाता है और नवीनतम दर के उपलबध न होने पर मूल्यांकन तिथि से दो महीने पहले की अवधि के अंदर किया जाता है । जहां निधि प्रबंधक, 25 [ भाग III - खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

निपटान पर प्रतिबंधों अथवा उनकी नकदीहीनता को प्रदर्शित करना आवश्यक समझता है , वहां उचित बट्टा लगाया जाता है । उद्धृत निवेश जिनका मूल्यांकन के दो महीने पहले तक व्यापार न हुआ हो , उन्हें अनोद्धृत माना जाता है ।

( ii) अनोद्धृत इक्विटी निवेश , जिनके संबंध में तृतीय पक्षकार लेनदेन बिल्कुल करीब हुए हों या जिनकी शर्तों पर सहमति हो गई हो , उनके मूल्यों का निर्धारण ऐसे लेनदेनों में से बट्टा काट कर किया जाता है , जहां लागू हो, ताकि उनकी नकदीहीनता प्रतिबिंबित हो सके ।

ऐसे तृतीय पक्षकार लेनदेनों के न होने की स्थिति में :

प्रवर्तित अथवा विकसित हो रही कंपनियों में इक्विटी निवेश का मूल्य सामान्यतया लागत पर आंका जाता है , यदि निधि प्रबंधक की राय में मूल्य में ह्रास हो तो निवेश उसके अनुमानित शुद्ध वसूली योग्य मूल्य पर, मूल्यह्रासित किया जाता है ।

लाभकारी कंपनियों में इक्विटी निवेश का मूल्य सामान्यतया एक स्तर पर प्राप्त की जाने वाली आमदनी पर आधारित कीमत कमाई में से बट्टा घटाकर निकाला जाएगा ताकि उनकी नकदीहीनता प्रतिबिंबित हो सके ।

अन्य कंपनियों में , इक्विटी निवेश का मूल्य सामान्यतया लागत पर आंका जाता है । यदि निधि प्रबंधक की राय में, ऐसे किसी निवेश के मूल्य में हास है , तो निवेश उसके अनुमानित शुद्ध वसूली योग्य मूल्य पर मूल्यह्रासित किया जाता है ।

तुलन- पत्र से संबंधित वृत्तांत , जिसमें उचित कीमत- कमाई गुणकों के आवेदन- पत्र भी शामिल हैं, को ध्यान में रखा गया है एवं यथा 31 मार्च , 2009 तक अनोद्धृत निवेश के उचित मूल्य के मूल्यांकन हेतु तैयार किए गए विवरण के दिनांक तक उसका हिसाब किया गया है ।

( iii) अधिमान शेयरों का मूल्य निर्धारण लागत से कम या वसूली योग्य राशि पर किया जाता है ।

( iv ) निवेश , जो कि तुलन पत्र की तारीख के अनुरूप सूचीबद्ध हैं और जिन्हें पिछली अवधियों के दौरान बहियों में पूर्णतः ब‌ट्टे खाने में डाल दिया गया है को अवलिखित मूल्य पर रखा जाएगा । लाभ , यदि हो , तो उसकी पहचान निवेश की बिक्री के दौरान की जाएगी ।

(V) सामान्य ऋण , तात्कालिक ऋण , सशर्त ऋण और परिवर्तनीय ऋण सामान्यतः बकाया मूलधन के रूप में लिए जाते हैं और निधि प्रबंधक की राय में जहां मूल्य में कमी हो , मूल्य घटाकर लिखे जाते हैं ।

(vi) डिबेंचर या तो लागत पर अथवा अंतर्निहित इक्विटी शेयरों के लिए अपनाए गए आधार पर मूल्यांकित किए जाते हैं।

(vii ) म्यूचुअल फंड की यूनिटों में निवेश , जो कि बिक्री हेतु उपलब्ध है , यथा तुलन पत्र तिथि, शुद्ध आस्ति मूल्य पर मूल्यांकित किए जाते हैं । प्राप्त लाभ हानियां , राजस्व लेखे को ले जाए गए हैं तथा इन निवेशों से अप्राप्त लाभ को आरक्षित एवं अधिशेष खाता में लिया जाता है ।

5. अप्राप्त निवेश प्रारक्षित निधि:

अप्राप्त लाभ एवं अस्थाई हानि का निर्धारण निवेशकों की इक्विटी के घटक के रूप में किया जाता है और इनका हिसाब अप्राप्त निवेश प्रारक्षित निधि के अंतर्गत किया जाता है ।

429861109-4 26

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III --SEC.4]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

उद्यम पूंजी यूनिट योजना

तालिका " ज "

31 मार्च, 2009 को समाप्त अवधि के लिए लेखों के भाग के रूप में टिप्पणियां

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम, 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 कीअपनी अधिसूचना के जरिए । फरवरी , 2003 को "नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था।

2. वीईसीएयूएस योजना के अंतर्गत निवेश धारण संयुक्त रूप से या तो भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( यूटीआई) एवं आईसीआईसीआई उद्यम पूंजी प्रबंधन कंपनी लिमिटेड के साथ रखे जाते हैं या एकल रूप से भारतीय यूनिट ट्रस्ट के नाम पर रखे जाते हैं ।

3. वीईसीएयूएस -1. योजना 1994 में प्रारंभ हुई थी । योजना को अक्तूबर, 2004 में समाप्त/बंद हो जाना था । हालांकि योजना को बढ़ाने की स्वीकृति दे दी गई है एवं इस योजना को अभी तक बंद नहींकिया गयाहै ।

4. अग्रिम तौर पर प्राप्त राशि में फंड द्वारा निवेशित कंपनियों के प्रवर्तकों /ऐसी कंपनियों के संभावित निवेशकों से प्राप्त राशि शामिल होती है । यह राशि, ऐसी कंपनियों में फंड के निवेश को अर्जित करने की आंशिक विचारधारा है और यह राशि, निवेश के अग्रनीत मूल्य की हानि की पूर्ति हेतु नहीं है क्योंकि इस पर पूर्ण विचारधारा प्राप्त नहीं हुई है तथा निवेशों को ऐसे पक्षों को अंतरित नहीं किया गयाहै ।

5. पिछले वर्ष के आंकड़ों को जहाँ भी आवश्यक हो पुनः समूहित/पुनः वर्गीकृत कर दिया गया है ।

केएन पृथ्वीराज

इम्तेयाजुर रहमान

प्रशासक

मुख्य वित्तीय अधिकारी

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदी लेखाकार

अशोक भारतीय भागीदार

मुंबई

दिनांक: 3 अगस्त, 2009 [ भाग III - खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

35.54

416.42 926.66

397.48

981.14

1,378.62

31.03.2008

रुपएलाखमें

वीईसीएयूएसIII

2.83

384.04

399.45 944.98

1,347.26

96322

31.03.2009

4.48

18.21

345.24

322.55

278.83

6641

31.03.2008

बीईसीएयूएस1

2.86

4.99

0.32

376.16

373.30

370.85

31.03.2002009

यांग

31मार्च,2009कातुलनपत्र

शुद्धआस्तियां

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

'ख'

'क'

397.48

1,750.00

(1,352.52)

384.04

1,550.00

(1,165.96)

प्रशासक

के.एनपृथ्वीराज

1.00

16.12

278.83

261.71

1.00

15.54

373.30

356.76

इम्तयाजुररहमान

मुख्यवित्तीयअधिकारी

योग

'ड'

'च'

प्रतिनिरूपित

आस्तियां

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

भागीदार

अशोकभारतीय

देयताएं

अन्यचालूआस्तियां.

निवेश...

घटाएं:चालूदेयताएंएवंप्रावधान....'घ'

जमाराशियां

प्रारक्षितनिधिऔरअधिशेष

सनदीलेखाकार

अप्राप्तनिवेशप्रारक्षितनिधि

मुंबई दिनांक:3अगस्त,2009 पूंजी 'ड'

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी

लेखाटिप्पणियां 28

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

8.62

2.75

0.22 2.97

91.78

416.90

175.34

402.12

1.980.95

1,315.83

2.558.41

79853

(1,242.58)

(1.242.58)

(1,245.55)

रुपएलाखमें

पिछला वर्ष

वीईसीएयूएसIII

3.15

18.75

3.15

54.75

18.05

690.24

781.79

592.08

189.71

186.56

189.71

चालू वर्ष

6.45

1.48

199.23

22.90

21.42

192.78

176.33

199.23

पिछला वर्ष

वीईसीएयूएस1

6.45

1.42

11.50

101.52

12.92

95.05

107.97

चालबालू वर्ष

यांग

योग(क-ख)

उपयोग(ख)

उपयोग।क))

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक 1अप्रैल2008से31मार्च2009कीअवधिहेतुराजस्वलेखा

लाभांश

निवेशकीबिक्रीपरलाभ

आय

घटाएं:निवेशहानियां

ब्याज

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यह्रासकेलिएप्रावधान,पुनरांकित

व्यय

घटाएं:संदिग्धसमझीगईआयकेलिएप्रावधान

विधिकएवंव्यवसायिकप्रभार

प्रबंधन/कार्यनिष्पादनशुल्क

घटाएं:निवेशकेमूल्यमेंहासहेतुप्रावधान

पिछलेवर्षकीसंदिग्धआयकेलिएकियागयाप्रावधान,पुनरांकित संदिग्धनिवेशएवंजमाराशियोंकेलिएकियागयाप्रावधानपुनराकिन

अन्यव्यय

व्ययसेअधिकआयकीअधिकता 29

भारत का राजपत्र

पत्र असाधारण

[भाग III- खण्ड 4]

(106.97)

(1,352.52)

(1.352.52)

(1,245.55)

(1.352.52)

वर्ष

पिछला

रुपएलाखमें

वीईसीएयूएसIII

186.56

(1.165.96)

(1.352.52)

(1,165.96)

वर्ष

चालू

85.38 176.33

261.71

पिछला

वर्ष

वीईसीएयूएस1

95.05

356.76 356.76

356.76

261.71

चालू वर्ष

याग

यांग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

1अप्रैल,2008से31मार्च,2009कीअवधिहेतुराजस्वविनियोजनलेखा

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

के.एनपृथ्वीराज पशामक

इम्तयाजुररहमान मख्यवित्तीयअधिकारी

भागीदार

अशोकभारतीय

दिनांक:3अगस्त,2009

सनदीलेखाकार

राजस्वलेखेसेअंतरितशेष

मोचनपरप्रदत्तप्रीमियम

मुंबई

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी

पिछलेतुलन-पत्रकेअनुसारशेष

तुलनपत्रमेंलेजायागयाशेष 30

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC . 4]

0.17

416.42 416.42 292.84

416.25

416.42

3,175.49

3,468.33

(3,051.91)

31.03.2008

रुपएलाखमें

वीईसीएयूएसIII

399.45

2,761.12

(2,361.67)

31.03.2009

16.12

322.55

306.43

306.43 322.55

322.5

31.03.2008

वीईसीएयूएस1

15.54

370.85

355.31

355.31 370.85

31.03.2009

योग

योग(ख-क)

कुलयोग'क'

उचितमूल्य'ख'

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2009कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

मूल्यांकनपरनिवेश

तालिका'क'

म्यूचुअलफंडकीयूनिटें

इक्विटीशेयर

म्यूचुअलफंडकीयूनिटें

इक्विटीशेयर

अनोद्धृत

लागतपरनिवेश

मूल्यवृद्धि/(मूल्यहास). निवेशोंकेमूल्यमें

अनोद्धृत(मूल्यां (मूल्यांकनपर)

उद्धृत

उद्धृत(बाजार (बाजारमूल्य) भाग III - खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

1.10 0.13

35.54

61.81

926.66

925.43

784.32 919.33

135.01

250.00

981.14

1,750.00

2,000.00

31.03.2008

रुपएलाखमें

वीईसीएयूएसIII

2.83

1.10

2.83

0.13

61.94

135.01

944.98

901.28

943.75

766.27 963.22

200.00

1,550.00

1,750.00

31.03.2009

4.48

0.48

1.00

1.41

17.73

18.21

65.00

66.41

31.03.2008

वीईसीएयूएस1

2.86

0.32

4.74

0.32

4.99

2.86

0.25

2.86

1.00

31.03.2009

योग

योग(क+ख)

उपयोग(क)

उपयाग।ग्ख)

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2009कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

प्रावधान

तालिका'ख'

तालिका'ग'

तालिका'घ'

संदिग्धनिवेशोंहेतुप्रावधान

तालिका'ङ'

संदिग्धआयहेतुप्रावधान

विविधदेनदार

बकायाऔरप्रोद्भुतआय

प्रारंभिकशेष

अग्रिमकेरूपमेंप्राप्तआय

विविधलेनदार

यूनिटपूंजी

घटाएं:वर्षकेदौरानमोचित

बैंकोंमेंचालूखाताशेष

अन्यचालूआस्तियां

जमाराशियां

चालूदेयताएंएवंप्रावधान

चालूदेयताएं

अन्यजमाराशियां 32

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC.4]

(1,352.52)

(1.352.52)

31.03.2008

रुपएलाखमें

वीईसीएयूएसIII

(1,165.96)

31.03.2009

0.02

16.12

16.10

261.71

31.03.2008

बीईसीएयूएसI

0.57

16.12 15.54

356.76

31.03.2009

योग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2009कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

राजस्वविनियोजनलेखा

तालिका'छ'

तालिका'च'

प्रारक्षितनिधिऔरअधिशेष

अप्राप्तनिवेशप्रारक्षितनिधि

अवधिकेदौरानमूल्यवृद्धि/(मूल्यह्रास)

पिछलेतुलनपत्रकेअनुसारअप्राप्तअभिलाभ

लेखेकेअनुसारशेष 33

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III - खण्ड 4 ]

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

NOTIFICATION

Mumbai , the 26th November , 2009

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

A. Income Recognition :

I. Dividend income is recognised on the following basis :

a. In respect of listed equity shares , dividend income is accrued on the " ex- dividend" date .

b. In respect of unlisted equity shares , dividend income is accrued on date ofdeclaration .

c . In respect of preference shares , dividend income is accrued on the date ofreceipt.

II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis .

III . Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost .

IV. Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets , recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Pvt . Ltd. for the usage of the said assets .

B. Unit Premium Reserve:

Inrespect of US64 , where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve . Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV ) related prices , the discount is credited to unit premium reserve .

C. Expenses :

These are accounted for on accrual basis .

429861109-5 34

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

PART II -SEC. 41 D. Investments

i. Investments are stated at cost or written down cost .

ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates .

The cost of investment includes brokerage , service tax and stamp charges

iv. Subscription in primary market is accounted as Investments , upon allotment .

V. Right entitlements are recognised as Investment on " ex - right " dates .

vi. Bonus entitlements are recognised as Investment on " ex - bonus " dates .

vii . Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date .

E. Valuation for Performing Investments

I. Equity and Equity related Securities :

a. Traded Securities

When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days ( including the valuation date ) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security . These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken.

b . Non traded / Thinly traded / Unlisted securities :

Investments in securities , which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner , are stated at fair value as determined in accordance with SEBI Regulations .

II . Debentures , bonds , term loans and transferable notes - Debt Securities :

a . Traded Securities :

Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence , at the latest quote available 35

भारत का राजपत्र असाधारण

भाग III - खण्ड 4]

during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot ( presently Rs.5 Crore ) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange .

b . Non - traded / Thinly traded securities :

Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under :

i) Rated Debt Securities .

Debt securities with residual maturity of greater than 182 days :

Investment in securities with residual maturity period of greater than 182 days are valued at Yield to Maturity ( YTM) based on the matrix provided by CRISIL . The yield to maturity is marked up or down for illiquidity risk , in accordance with SEBI Regulations .

Debt securities with residual maturity of up to 182 days :

Investment in debt securities with residual maturity of up to 182 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation .

Debt security with put/ call options :

Securities with call options are valued at the worst ( lowest ) of the call and securities with put options are valued at best ( highest ) of the put . Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/ call day and are valued accordingly .

Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures :

i . Convertible portion of debentures , where the terms of conversion are available , is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly / non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity .

ii . Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not 36

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4] available , are valued as per the norms applicable for non - convertible debentures as per para E( II )

ii) Unrated/ non investment grade Debt Securities :

Investments in unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost .

III . Government Securities :

Investment in Government securities are valued as on the valuation date at the prices released by CRISIL an agency notified by AMFI . For the securities whose prices are not provided by CRISIL the yield curve is used .

IV. Unquoted warrants :

Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any , and reduced by the exercise price payable . In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived , the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded /unlisted , such warrants are valued at cost .

V. Rights entitlements :

Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share , reduced by the exercise price payable , further discounted for dividend element , whenever applicable .

Vi . Money Market Instruments :

Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date.

[भाग III- खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

37 VII . Unquoted / thinly traded Preference shares :

i. In the absence of rating for Preference share , the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation .

ii. Investment grade which are BBB and above , are valued on Yield to Maturity ( YTM ) as per the rated given in CRISIL matrix / other rating agencies , with appropriate mark - up .

'Unrated ' and ' Below investment grade ' , preference shares are valued at a discount of 25 % to the face value .

iv. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures . If the details of conversion are not available , they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly.

V. In case , dividend on preference is not received within 90 days , a discount of 15 % is applied in the valuation . If the arrears continue for more than 1 year , the discount applied is 20% .

vi . If the redemption value is not received within 90 days , 100 % provision of the redemption receivable is made . If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days , in addition to the provision for redemption receivable , the discount as given above is applied on the balance .

vii . If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero .

F. Depreciation and Provision :

II . Depreciation in the value of investments :

The aggregate value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the aggregate cost of such investments and the resultant depreciation, if any is charged to revenue account . In case such aggregate value exceeds the aggregate cost or the aggregate value as at the end of the previous year , 38

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III SEC 41 the appreciation is credited to revenue account to the extent depreciation was previously adjusted.

III . Provisions for non performing asset : (NPA)

i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non - performing (NPA) . An " asset " is classified as non- performing , if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter , i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due . The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA.

ii . Provision for NPA is charged to Revenue Account

iii . Provision made as above is written back on receipt of dues , in phased manner.

iv. Provision is made in respect of dividend , where it remains outstanding for more than 120 days from the ex - dividend date .

G. Inter scheme transactions ( ISTs) :

i. Traded equity shares : ISTs of traded securities are effected at the intra - day

(spot price) as on the IST date and in its absence , at the latest closing market price available during the last 30 days .

ii . Non- traded/ Thinly traded / unlisted equity shares :

ISTs in respect of these securities in case of a maturing scheme ( i.e. , scheme maturing within a period of 45 days from the date of IST) are effected at the transfer price arrived at by the following methods:

a) If market quote is available in any recognised stock exchange for such equity, during a period of past 90 days as on IST date , the latest such market quote , discounted by 25% for illiquidity , is considered .

[ भाग ।।। - खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

b) Unquoted equity is valued at the fair value as per the methodology approved by the erstwhile Board of Trustees . The IST of unquoted equity is done at the fair value less discount of 50 % .

c) By calling for bids from other schemes and the IST is effected at the highest bid .

d) If no scheme is willing to take , then the security is transferred to DRF at Re.0.01 per share.

Transfer of these securities in case of a non - maturing scheme are effected at Re.0.01 to DRF per share .

Debentures/bonds :

a) IST's of traded debentures and bonds are effected as per Policy E II ( a) .

b) ISTs of thinly traded/ non - traded debentures , bonds , term loans and transferable notes arc effected as per Policy E II (b ) .

c ) Transfer of NPA securities to DRF are effected at Rs . 1.00 per security .

iv. ISTs of Government securities are effected as per policy E ( III ) .

V. Other investments- ISTs of other investments / assets are effected at the carrying cost of such investment .

vi . Schemes borrowing funds , if any , internally pay interest at the approved rate .

H. Custodian:

Stock Holding Corporation of India ( SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis .

I. Fixed Assets :

i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land , buildings , premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation . In the event of revaluation , the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve . Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve .

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART HI-SEC. 4] 40

ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates : -

Building and ownership premises

10%

Furniture and Fixtures

Office equipments , Building Improvements ,

33.33%

Software , Computers & Motor Vehicles

Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease .

iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years . However , in case the lease period does not exceed eight years , the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years , the balance unamortised amount is charged in the last year of lease .

iv. Fixed assets , which are installed and put to use , pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis . On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use .

V. On sale of Fixed Assets , the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account . The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve .

J. Reserve funds :

In accordance with the provisions of Section 25 i3 ( 1 ) of the earstwhile Unit Trust of India Act , 1963 the following funds had been created , which, though belonging to the ASUUTI , are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience .

Development Reserve Fund ( DRF) :

A. Constitution:

The Fund was set up for developmental , research , promotional and any other activities of the Trust. The fund provides guarantee in respect of return/capital under certain schemes .

The Fund is built up by: - भारत का राजपत्र असाधारण

41 [ भाग ।।।- खण्ड |

i . Contributions from

schemes launched from 1st July , 1994 onwards , as per the respective scheme provisions.

for all other schemes , at the rates approved by the Board of Trustees of earstwhile UTI .

ii . Management fees received from VECAUS III and accounted as income .

B. Operation:

i. Income and expenses of the fund are accounted for on accrual basis .

ii. Investments are stated as per policy stated in E above .

The fund mainly invest in the equity shares of companies promoted/co- promoted by the Trust .

iv. Two Years after closure of a scheme , at the end of the accounting year the residual assets are valued on the basis of market price , if available , otherwise as per the approved rates . The value so arrived at is adjusted against liabilities /provisions and the resultant net surplus/ deficit is transferred to DRF. In case of pooled schemes this practice is followed two years after closure of the last scheme . Any claims in future against these schemes are charged to DRF. This policy is followed till 30/06/2002 .

C. The balances of Post redemption schemes where strategic equity is held on behalf of Government Of India , are shown under DRF , duly matched assets and liabilities .

D. Other Funds : -

Currently we are having two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund.

K. Income Distribution :

i. Provision for income distribution on unit capital is made at rates approved by the Scheme Provisions/ Administrator.

429861 /09-6 42

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

NOTES FORIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31 MARCH , 2009

Schedule " М "

1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz . "The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal) Act , 2002 ". In exercise of the powers conferred under the Repeal Act , the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the " Appointed day" for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust Of India (SUUTI ) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI , pursuant to the said Repeal Act.

2. During the year, the Books of two schemes namely MATNAVMIP and MATFVMIP have been merged into Development Reserve Fund.

3. The Government of India announced limited repurchase facility at the specified assured prices for US 64 and financial package for assured return schemes . The difference between the net asset value (NAV ) and the applicable repurchase / assured price had been compensated by the Government . This deficit have been accounted for as ' Inflow from GOI Special Packages ' under the Unit Premium Reserve and the amount received in advance in respect of short fall is accounted under the head ' Sundry Creditors ' in the case of US 64 and for other schemes the deficit shown under ' General Reserve ' have been made up by the DRF which has been accounted for all Govt . grant received as ' Grant Received from GOD .

4. a. The accounts of ' US 64 Bonds ' would consist of all the Assets and Liabilities of terminated US64 scheme as well as current transactions under US 64 Bonds . US 64 Bond capital includes Rs . 0.74 crore of objection cases ( previous year 1.70 crore . )

b. The accounts of ' ARS Bonds ' consists of all the Assets and Liabilities of seven foreclosed schemes CGGF 86 , RUP 94, CGGF 99 , RUP 99 , BGVMIP , MIP 98 ( V) , MIP 99 and current transactions under ARS Bonds . ARS Bond includes Rs . 0.04 crore of objection cases ( previous year 0.04 crore ) . In case of CGGF -86 an amount of Rs . 34.53 crore (previous year 36.24 crore ) has been accounted as ' repurchase payable to unit holders ' representing the units , which though matured till the foreclosure date but not claimed by the unit holder.

5. The application money received from the investors under various schemes amounting to Rs . 2.34 crore ( previous year Rs.2.34 crore ) is yet to be capitalized .The application money is pertaining to previous years and pending capitalization it is kept separately for claims to be received from unit holders .

6. In case of re - scheduling of loans , SUUTI has exhibited the entire existing provision as write -back , simultaneously , making a charge against the revenue , based on agreed parameters of re - scheduling . The correct practice should have been to show the net addition /write back provisions in the Revenue Accounts . And as such the provisions 43

भारत का राजपत्र असाधारण

| भाग ।।। खण्ड 4 |

written back and provisions charged have been shown at higher values in the Revenue Accounts without affecting the net excess of income over expenditure . However, a necessary exercise in this regard is required to be carried out on an individual case - to- case .

7. a . The unlisted /non traded preference shares costing Rs.16.54 crore (previous year 17.57 crore) have been valued at NIL which is not as per the accounting policy no . VII as in the opinion of the ' valuation committee ' the said preference shares have very negligible residual value .

b. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian ( SHCIL) has revealed the following difference: -

(i) Rs . 4.41 crore ( cost ) in epity shares out of which for 0.24 crore the excess shares lying with the custodin are to be returned to the company /promoter and for 4.17 crore the sale of equity shares is effected in books by us but the shares not released by the custodian .

( ii ) Rs . 0.08 crore ( cost) in preference shares where the companies are not responding / are under liquidation .

(iii) Difference of Rs . 605.57 crore of face value in debentures and Bonds . Out of this for Rs . 431.30 crore the legal action is taken for recovery of dues and for Rs . 61.37 crore the confirmation/letter evidencing servicing of dues from company is available . Further for Rs.81.47 crore , the companies have not issued security subsequent to restructuring and for Rs . 20.21 crore the redemption amount is not received . Other differences of Rs . 11.22 crore are on account of redemption proceeds not received , redemption receipts accounted subsequently in books or the companies are sick/ liquidated etc.

8. Investments include ,:

i) Shares costing Rs.1.68 crore ( previous year Rs.1.70 crore ) which were notified by the custodian appointed under the Special Court ( TORTS ) Act , 1992. Though the necessary formalities required for transfer of these shares have been completed by the Trust, the matter is still pending with the Stock Exchange/Office of the custodian ; however petition has been filed in Special Court Mumbai for all the cases .

ii ) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section ( 3 ) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963 ;

iii ) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies ;

iv) Debt exposure in respect of which security creation is in process .

9. Following are the companies where SUUTI has substantial holding .

% holding of SUUTI

Name of the Company

100%

UTI Technology Services Ltd.

87.91%

UTI Investment Advisory Services Ltd.

UTI Bank Ltd.

27.08%

39.29%

ASREC ( India) Ltd.

100%

UTI Infrastructure And Services Ltd.

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[ PART III -SEC . 4]

10. The Trust had received notices under the Wealth Tax Act relating to past years and raised demand for Rs . 3.84 crore for which the erstwhile Trust preferred an appeal with Commissioner of wealth Tax that was allowed by him . Subsequent appeal by the department with Income Tax Appellate Tribunal was dismissed as the appeals had been filed by the Wealth Tax Authorities without obtaining permission of their department ( which is mandatory) . Subsequently , the Wealth Tax Authorities have got the permission, however , no fresh notice for restoration of Appeals has either been received by us or by Advocate .

11. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure and Services Limited (Company) , a 100% subsidiary of SUUTI . The company is yet to enter into formal agreement with SUUTI relating to the scope of work and related services .

a . The formalities relating to documentation for various properties under the ownership/ possession of SUUTI are being completed as the sale is a continuous process .

b. SUUTI has given the properties on lease to various companies , however the formal agreements with lessees are yet to be entered , and accrue & recover rent/ other expenses from various associates / subsidiaries and other parties for which details are being compiled .

c . During the year , SUUTI has sold various properties , formalities relating to transfer / sale of properties in few cases , are under process as the sale is a continuous process .

12. Contingent Liabilities not provided for cases pending with Consumer Forum is Rs.2.26 crore .

13. The figures are regrouped / reclassified wherever necessary .

KN PRITHVIRAJ Administrator

Dahman IMTAIYAZUR RAHMAN ChiefFinance Officer

For and on behalf of ASHOK BHARTIA & Co. CHARTERED ACCOUNTANTS

ASHOK BHARTIA

Partner

MUMBAI

DATED : 3rd August 2009 [ भाग III - खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

TRUST OF INDIA

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE L

BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH , 2009

LIABILITIES

CAPITAL . 'A'

RESERVES AND SURPLUS 'B '

CURRENT LIABILITIES AND PRDVISIDNS .. ' C'

SIZE OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF DRF

LIABILITIES OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

DEVELOPMENT RESERVE FUND .....

SIZE OF OTHER FUNDS

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS

DTHER FUNDS ..

TOTAL LIABILITIES

ASSETS

' F '

INVESTMENTS .

..' G '

DEPOSITS

CURRENT ASSETS . H

FIXED ASSETS .

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

ASSETS OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

TOTAL ASSETS DF DEVELOPMENT RESERVE FUND ........' J'

ASSETS DF DTHER FUNDS ....... Κ

TOTAL ASSETS

NOTES TO ACCOUNTS .

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONOS

31.03.2008

31.03.2009

69,347,81

774,714.20

385,728.27 149,358,75

72,391.25 281,918.89

467,330.59

463,823.25

48.172.30

21.754.09

72.917.22

67,425.41

553,882.75 688,428.11

105,891.77

97,88563

185,490.32

219,271.63

291,382.09

317,157.26

1,290,418.85

2,822,993.73

451,945.82 385,765.22

3,938.67

460,692.84

8,986,72

229,663,66

11,926.14

20.632.28

515,502.89

485,577.34

67,425.41 72.917.22

663,002.76 588,420.11

291,382.09

317,167.26

2,822,993.73 1,290,418.85

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .

As per our attached report of even dale

Forand on behelf of

ASHOK BHARTIA & CO .

CharteredAccountants

ASHOK BHARTIA

Partner

Mumbai Dated: 3rd August 2009

Jahman

IMTAIYAZUR RAHMAN K.N. PRITHVIRAJ

Chief Finance Officer Administrator

Page1 of15 of SET1 46

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III- SEC. 4]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1STAPRIL , 2008 TO 31ST MARCH , 2009

INCOME

DIVIDEND

INTEREST

PROFIT ON SALE / REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST

OTHER INCOME

PRIOR PERIOD INCOME

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT & DEPOSITS WRITTEN BACK

COST OF INVESTMENTS WRITTEN BACK DURING YEAR

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION WRITTEN BACK

Rupees In Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

CURRENT YEAR

PREVIOUS YEAR

15,024.24

11,715.64

76,420.00 8,448.15

2.972.87

16,595.76

5,173,89

8,764.92

44.98

181.01

48.4B

0.15

745.26

18.85

21.81

4,246.63

2,158.67

36,065.80

116,515.52

SUB TOTAL ( A)

LESS: COST OF INVESTMENTS WRITTEN OFF

LESS: PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

LESS: PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS

LESS: PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION 642.81

125.77

97.82

114.34

325.33

1,250.89

3,715.41

4,138,56

SUB TDTAL ( B)

2,133.81

33,931.99

112,376.96

TOTAL (A -B)

EXPENDITURE

INTEREST PAID TO BONDHOLDERS FOR THE YEAR

OFFICE EXPENSES

PUBLICITY EXPENSES

CUSTODIAL , REGISTRAR & BANK CHGS

AUDITORS' FEES

AMC FEES

DEPRECIATION ON FIXED ASSETS

54,424,60 8,429.76

1,888.01

2,864.87

203.91

121,86

409.41

2,856.35

13.05

18.14

2.901.22 936.32

227.29

280.29

12.107.76

63,485.33

SUB TOTAL(A)

ADD: LOSS ON SALE / REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST

1,051.64 2,616.89

2,616.89

1,851.64

SUB TOTAL ( B)

64,636.97 14,724.64

TOTAL (A)+(B )

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

ADD/(LESS) : PRIOR PERIOD ADJUSTMENTS

BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE

47,639.99 19,287.35

TDTAL

112,376.96 33,931.95

19.207.35

47,839.99

0.03 (175,101.12)

TOTAL

(155,893.77)

47,840.02

(155,893,77)

47,840.02

TOTAL

(156,893.77)

47,848.82

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .

As per our attached report of even date

For and onbehalf of

ASHOK BHARTIA & CO .

Chartered Accountants

ASHOK BHARTIA

Partner

Mumbai

Dated: 3rd August 2009

K.N. PRITHVIRAJ

IMTAIYAZUR RAHMAN

Administrator

ChiefFinance Officer 47

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2009

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2008

31.03.2009

SCHEDULE ' A '

CAPITAL

774.714.20

59,347.01

BOND CAPITAL

774,714.28

69,347.81

TOTAL

SCHEDULE ' B '

RESERVES AND SURPLUS

UNIT PREMIUM RESERVE

(279,473.06)

(279,472.71)

BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET( UPR )

0.35

8.88

PREMIUM COLLECTED /( PAID) OURING THE YEAR( NET)

(279,472.71)

TOTAL

(279,463.83)

FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE

20.836.05

16,511,31

BALANCE AS PER LAST B.SHEET( REVALUATION RESERVE )

724.30

484.63

LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS

5.56833

3,600.44 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE

16,611.31

TOTAL

10,468.35

GENERAL RESERVE

GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL

517,249.21 BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET .

568,689.67

47,840.02

(155,893.77)

TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCDUNT

3,600,44

5,568.33

TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE

668,689,67

418,364,23

SUB TOTAL(a)

306.728.27

GRAND TOTAL

149,358.75

SCHEDULE ' C '

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS

CURRENT LIABILITIES

7,033.54 SUNDRY CREDITORS

152,636.85

61.17

APPLICATION MONEY PENDING SCRUTINY

48.582.37

35,432.10

UNCLAIMED INCOME /INTEREST DISTRIBUTION

55,677.88

188,130.12

TOTAL(A)

PROVISIONS

389.46

334.22

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

3,413,74

3.299.55 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPDSITS

10,007.95

PROVISION FOR DLD ITEMS IN RECONCILIATION

13.025.16

24.BG

PROVISION FOR INCOME DISTRIBUTION

16,714.17

TDTAL(B)

13,788.77

201,910.89

72,391.25

TOTAL( A) +( B)

SCHEDULE ' D '

DEVELOPMENT RESERVE FUND

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

463.823.26

379,692.64

TRANSFER OF BALANCES OF MERGED FUNDS

1,973.22

28.101.14

57.376.45

INCOME / INTEREST RECEIVED OURING THE YEAR

84,256.88

SUB TOTAL ' A'

649,308.86

466,922.74

2,099.49 LESS : UTILISATION DURING THE YEAR

81,970.26

SUB TOTAL' B'

81,970.26

2,899.49

463,823.26 SIZE OF DEVELOPMENT RESERVE FUND SUB TOTAL C = A - B

467,330.69

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

4,490.67

3.858.41

26.657.72

UNCLAIMED INCOME / INTEREST DISTRIBUTION

GRANT RECEIVED FROM GOI

2.174.97

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

165.29

170.84

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

13,145.39

15,520.07

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION

1,538.26

29.80

21.754.09 CURRENT LIAB . AND PROVISION OF DRF - SUB TOTAL ' D '

48,172.38

615,502.89

TOTAL X ( C+D)

485,677.35 48

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FDRMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2009 ( CONTD . )

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2009

31.03.2008

SCHEDULE 'D' ( Contd .)

LIABILITIES OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER ORF

POST REDEMPTION FUND

GENERAL RESERVE AS PER LAST BALANCE SHEET

23,202.42

19,453.24

INCOME /INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR

5.799.98

3,998.39

UTILISATION OF FUND

210.97

249.21

28,791.43

SUB TOTAL(2)

23,202.42

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

3.55

7.60

PAYABLE TO GOVERNMENT OF INDIA

43,743.18

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

379.06

472.21

SUB TOTAL ( b )

44,126.79

44,222.99

LIAB , OF POST REDEM . SCHEMES UNDER DRF TOTAL Y A+B

72,917.22

67,425.41

DEVELOPMENT RESERVE FUND Z = X+ T

588,420.11

663,002.76

SCHEDULE ' E '

OTHER FUNDS

(A) STAFF WELFARE FUND ( SWF)

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

21,559.06

20,554.86

NET INCOME DURING THE YEAR

1,588.00

1,083.36

UTILISATION DURING THE YEAR

54.25

79.16

SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL ( a )

23,092.81

21.669.06

CURRENTLIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

0.20

464.76

0.28

SUB TDTAL ( b )

464.76

23.093.81

TOTAL 'A' ( a+ b )

22,023.82

(B) ASSET RECONSTRUCTION FUND ( ARF )

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

76,326.57

106,772.12

INCOME EARNED DURING THE YEAR

6,772.24

(30,149.10)

UTILISATION OF FUND

299.85

296.45

SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL( a )

82,798.96

76,326.67

CURRENTLIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

1,061.54

4,707.28

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

11,084,70

12,036.70

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

173,343.68

201,961.75

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATIONS

101.14

185,490.12

218,806.87

SUB TOTAL(b )

TOTAL ' B ' = ( a+b)

288,289.08

296,133,44

S12E OF OTHER FUNDS TOTAL !

105.891.77

97,886.63

CURRENT LIAB . & PROVN . OF OTHER FUNDS - TOTAL JI

186,490.32

219,271.63

OTHER FUNDS TOTAL (A+B)

317,167.26

291,382.09

SCHEDULE ' F'

INVESTMENTS

CENTRAL &STATE GOVT SECURITIES / CERTIFICATES

16.968.48

DEBENTURES AND BONDS

87.302.11

18,549.92

PREFERENCE SHARES

1.435.42

1,492.54

EQUITY SHARES

338,143.96

340,182.69

MUTUAL FUND UNITS

6,000.00

27,635.92

TOTAL

386,766.22

451,945.82

QUOTED ( AT COST)

291,181.63

291,718.58

UNQUOTED (AT COST)

94,583.59

160.227.24

386,766.22

461,946.82

QUOTED ( MARKET VALUE)

888,908.89

1,295,706.80

UNQUOTED ( AT VALUATION)

49,699.72

110,933.35

'B'

938.608.61

1,406,640.15

APPRECIATION / ( DEPRECIATION ) IN VALUE OF INVESTMENT

TOTAL (' B''A ')

964,694.33

552,843.39 49

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2009 ( CONTD . )

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2008

31.03.2009

SCHEDULE ' G '

DEPOSITS

3,938.57

431,019.98 DEPOSITS WITH BANKS

19,572.06 OTHER DEPOSITS

TOTAL

3,938.57

460,592.04 SCHEDULE ' H'

CURRENT ASSETS

4,010.61

6,585.43 BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS

6,787.58

3,702.86

SUNDRY DEBTORS

5.03 CONTRACTS FOR SALE OF INVESTMENTS

40,880.27

954.84

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

31B.41

318.40 ADVANCES , DEPOSITS ETC

86.95 SHARES/DEBENTURES APPLICATION MONEY

REMITTANCE TO GOVERNMENT OF INDIA

175,000.00 229,663.66

TOTAL

8,986.72

429891/ 09-7 50

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

0.00

23.59 75.29 26.88

74.57

614.99

1340,76

1490.35 7374.56

2489.91 7121.34

20557.67 20632.24

MARCH,2008

ASON31st

(RUPEESINLAKHS)

19.45

79.36

14.89

NETBLOCK

47.97

593.94

52.94

1490.35

410.81

3027.79

6188.64

11873.20 11926.14

ASON31ST MARCH,2009

0.02

101.95 468.58

465.94

938.32

4785.73

2065.02

1194.13

2894.82

12924.51

TOTALASON 31.03.2009

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

102.61

159.36

222.66

484.63

484.6312924.51

TRANSFERREOFROM REVALUATIONRESERVE

7.83

4.45

0.00

9.57

54.92

25.51

125.17

735.62

159.36

348.81

735.62

DEPRECIATION

OEP.ONREVALUEO COST1.4.08TO31.03.09

4.45

7.83

0.00

9.57

22.56

54.92

25.51

126.15

250.99

OEP.DNCOSTFOR 1.4.08to31.03.2009

0.00

22.74

189.62

371.22

580.31 396.34

1179,51

1.165.87

3905.6

3905.05.61

DEDUCTIONS/ ADJUSTMENTS

US64BONDS

0.02

287.12

480.85

928.75

1522.92 5027.23

3071.53 1535.55

3240.53

16094.50

ASON31st MARCH,2008

0.02

52.94

480,83

957,77

181.31

1490.35

1604.94

2942.79

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

TOTALASON 31.03.2008

0.00

23.61

22.38

374,88

542.05

2950.301062.52

1446.57

1164.2010984.37

5,353.285092.81

11854.8924797.71

11877.2724850.65

DEDUCTIONS/ ADJUSTMENT9

SCHEDULEANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2009(CDNTD.....)

0.44

1.87

0.00

2.12

0.75 1.19

(3.55)

GROSSBLOCKATCOST

ADDITIONS/ ADJUSTMENTS

0.02

504.44

74.57

955.65

1490.35

2150.54

1627.88 4012.82

3315.80

10446.09

36652.16

12148.57

36726.73

ASON31st MARCH,2008

TOTAL

OWNERSHIPPREMISES

COMPUTERS

SCHEDULE'I'

FURNITURE&FIXTURE

BUILDINGS

BUILDINGIMPROVEMENTS

MOTORVEHICLES

FIXEDASSETS

OFFICEEQUIPMENTS

OFFICEPREMISES(LEASEHOLD

LAND(FREEHOLD)

LAND(LEASEHOLD)

ADVANCETOWARDSPURCHASE OFCAPITALASSETS 51

भारत का राजपत्र असाधारण

[भाग III- खण्ड 4]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCDUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2009 (CONTD .)

SCHEDULE 'J'

ASSETS DF DEVELOPMENT RESERVE FUND

EQUITY SHARES /PREF SHARES

DEBENTURES AND BONDS

MUTUAL FUND UNITS

DEPOSITS WITH BANKS

OTHER DEPOSITS

GOI SPECIAL BONDS

INVESTMENT AT COST

SUB TOTAL ( A)

CURRENT ASSETS

SUNDRY DEBTORS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

SHARES / DEBENTURES APPLICATION MONEY

BANK BALANCES

CONTRACT FOR SALE OF INVESTMENTS

SUB TOAL(B)

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND TOTAL P = A + B

SCHEDULE ' J' ( Contd .)

ASSETS DF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

POST REDEMPTION FUND

EQUITY SHARES

MUTUAL FUND UNITS

DEPOSITS WITH BANKS

OTHER DEPOSITS

INVESTMENT AT CDST SUB TDTAL ( A)

CURRENT ASSETS

SUNDRY DEBTORS

OUTSTANDING AND ACCURED INCOME

SUB TDTAL ( B )

ASSETS OF POST REDEM , SCHEMES UNDER DRF Q= A+ B

RP+ Q

TOTAL ASSETS DF DEVELOPMENT RESERVE FUND

SCHEDULE ' K

ASSETS OF OTHER FUNDS

(A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND(SWF)

CENTRAL & STATE GOVT SECURITIES / CERTIFICATES

EQUITY SHARES

DEBENTURES AND BONDS

MUTUAL FUND UNITS

OTHER DEPOSITS /DEPOSITS WITH BANKS

INVESTMENT AT COST

SUB TOTAL (a)

CURRENT ASSETS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

SUNDRY DEBTORS

SUB TOTAL( b )

TOTAL A = ( a + b )

(B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF)

DEBENTURES AND BONOS

EQUITY SHARES

MUTUAL FUND UNITS

TERM LOANS

OTHER DEPOSITS / DEPOSITS WITH BANKS

INVESTMENT AT COST

SUB TOTAL ( a)

CURRENT ASSETS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

SUNDRY DEBTORS

SUB TOTAL ( b )

TOTAL B = ( a+ b )

ASSETS OF OTHER FUNOS TOTAL ( A+ B )

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2009

31.03.2008

150.686.28

150.789.31

47.71

392.10

83,214.80

46,693.47

210,596.83

249,636.87

2,681.69

12,703.56

300.00

460,616.31 447,527.31

53,564.50

16,518.99

13,038.25

8,350.90

187.67

1,372.83

2.77

1.70

67,976,68

25,062.03

616,502.89

486,577.34

34,290.48

24,800.00 19,184.61

7,500.00

49.99 1,185.97

66,640.47 64,661.06

477.60 18,256.16

307.34

18,266.16

784.94

67,425.41 72,917.22

688,420.11

663,002.76

5,680,3p 1,500.00

500.00 500.00

535.54

5,059.42

3,939.76

9,556.93

1,031.71

1,000.00

7,607.01

21,796,55

34.25

210.40

15,551,74

16.77

227.17 16,686.99 23,093.00

22,023.82

11,803.38

15,667.19

23.99

11.31

38,391.58

32.264.22

984.89

753.84

2,826.56

45,000.00

54,030,40

93,696.66

11,007.90

15.159.16

203,250.79

186,277.72

214,268.69

201,436.88

268,289.09

295,133,44

291,382.09

317,167.26 52

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

195.00

3,865.49

4,433.74

3,537.64

7,403.13

2,774.39

7,403.13

31.03.2008

RupeesinLakhs

MIP96IV

0.03

334.67

3,000.68

7,065.05

4,399.07 7,399.75

7,399.75

31.03.2009

K.N.PRITHVIRAJ Administrator

15.38

1,551.29

3,625.56

2,074.27

2,243.73

1,386.45

31.03.2008

DIP91

0.89

173.98

2,395.82

1,517.95

3,738.70

3,913.57

31.03.2009

15.803.99

48,555,34

68,760.73

538,237.11

458,206.26

458.206.26

373,641.54

31.03.2008

(128,588.19)

ARSBONDS

49,858.55

46.052.19

195,105.70

420,136.29

420.136.29

178.978.40

497,549.62

Vahman

31.03.2009

(127,271.88)

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA BALANCESHEETASAT31STMARCH,2009

'F'

'D'

'E'

'A'

INVESTMENTS...

LIABILITIES

RESERVESANDSURPLUS.

DEPOSITS

ASHOKBHARTIA Partner

CURRENTASSETS.....

CharteredAccountants

CURRENTLIABILITIESANDPRDVISIDNS.....'C'

CAPITAL..

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegraipartoftheAccounts.

ASSETS

ASHOKBHARTIA&CD.

TOTALLIABILITIES

Mumbai

NOTESTOACCOUNTS..

TOTALASSETS

Dated:3rdAugust2009

Asperourattachedreportofevendate Forandonbehalfof भारत का राजपत्र असाधारण

III- खण्ड 4 ] [ भाग 11

1.03 0.04

83.63

0.01

97.02

83.63

13.68

38.75

15.31

132.90

259.98

127.88

737.93

873.75

1,650.44

1,306.83

1,566.81

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

MIP96IV

0.09

0.01

18.03

37,73

97.13

17.64

24.52

97.13

536.67

397.48

426.66

649.22

419.45

588.43

846.11

419.45

1,382.78

1,479.91

(4.58)

CURRENT YEAR

2.44 7.60

8.07

1.18

4.02

8.48

0.02

0.07

11.31

11.24

41.40

75.21

460.16

456.14

433.30

308.23

(26.86)

(38.17)

PREVIOUS YEAR

DIP91

0.04

1.66

3.21

3.94 8.99

0.09

17.64

56.14

17.64

56.14

87.20

79.96

340.65

322.81

396.79

249.54

CURRENT YEAR

5.14

4.78

0.33

73.18

70.35

57.73

63.53

448.64

370.70

995.58

593.62

1.786.60

1,785.60

3,064.66

1.364.80

1,218.98

2.232.18

59,232.42

17,761.60

41,470.82

59,232.42

39,685.22

36,706.08

52,973.30

59,681.06

PREVIOUS YEAR

8.28

7.74

5.38

4.97

173.56

294.91

300.29

345.08

716.81

941.38

1,768.54

1.766.54

1,050.37

ARSBONDS

1,302.20

1,273.73

40,416.02

2,758,97

2,592.27

40,416.02

37,347.26

34,233.52

39,113.82

40,716.31

33,958.91

CURRENT YEAR

TOTAL

TOTAL(A-B)

TOTAL(A)+(B)

SUBTOTAL(B)

SUBTOTAL(A)

SUBTOTAL(B)

SUBTOTAL(A)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2008TO31STMARCH,2009

EXPENDITURE

CUSTODIAL,REGISTRAR&BANKCHGS

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENT&DEPOSITSWRITTENBACK

PROVISIONFORDOUBTFULINCOMEPRYEARWRITTEN8ACK

PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATIONWRITTENBACK

PROVISIONFORDEPRICIATIONINVALUEOFINVESTMENTWRITTENBACK

AUDITORSFEES

INTEREST

DIVIDEND

INCOMEDISTRIBUTION

INCOME

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE PROFITONSALE/REDEMPTIONOFINVESTMENTOTHERTHANIST

OFFICEEXPENSES

OTHERINCOME

PRIORPERIODEXPENSES

PRIORPERIODADJUSTMENTS-INCOME

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENT&DEPOSITS

LESS:PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATION

AMCFEES

ADD:LOSSONSALE/REDEMPTIONOFINVESTMENTOTHERTHANIST

ADD:LOSSONINTERSCHEMESALEOFINVESTMENTS 54

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

1,306.83

1,306.83 1,306.83

1,306.83

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

MIP96IV

536.67

536.67 536.67

536.67

CURRENT YEAR

K.N.PRITHVIRAJ Administrator

(38.17)

PREVIOUS YEAR

DIP91

322.81

CURRENT YEAR

17,761.60

17.761.60

17,761,60

17,761.60

PREVIOUS YEAR

ARSBDNDS

1,302.20

Yohman

1.302.20 1,302.20

1,302.20

CURRENT YEAR

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2008TO31STMARCH,2009

BALANCETRANSFERREDTOGENERALRESERVE

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNT

ASHOKBHARTIA Partner

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

CharteredAccountants

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE

INCOMEDISTRIBUTIONFORTHEYEAR

TOTAL

Mumbai Dated:3rdAugust2009

Forandonbehalfof ASHOKBHARTIA&CO.

Asperourattachedreportofevendate भारत का राजपत्र : असाधारण

[भाग III- खण्ड 4 ]

0.04

8.19

29.54

154.70

951.70

3,537.64

1,910.53

3,865.49

1,442.83

2,094.81

(5.35)

1,434.64

1,306.83

1,612.31

31.03.2008

RupeesinLakhs

0.03

4.01

29.54

MIP96IV

116.97

536.67

1.410.89

1.439.24

1,414.90

1,585.78

3,000.68

4,399.07

(3.09)

3,865.49

31.03.2009

0.01

0.41

11.08

48.64

562.31

988.98

561.90

929.25

842.03

1,551.29

2,074.27

(3.26)

1,273.67

(38.17)

31.03.2008

DIP91

0.37

0.01

10.93

48.64

965.02

552.56

905.44

552.93

322.81

1,517.95

2,395.62

(1.46)

2,074.27

31.03.2009

47.15

14.84

585.55

738.73

2,846.54

2.213.84

48,555.34

45,708.80

44.970.07

17,761.60

538,237.11

31.03.2008

(128,586.19)

(146,362.63)

1.22

47.56

12.11

95.39

516.67

1,728.92

1,163.47

49,858.55

1,302.20

ARSBONDS

48.034.24

48.129.63

497.549.62

497,549.62

31.03.2009

(128,586.19)

(127,271.88)

TOTAL

TOTAL(A+B)

SUBTOTAL(B)

SUBTOTAL(A)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2009

SCHEDULE'C'

SCHEDULE'B'

SCHEDULE'A'

PROVISIONS

PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATIONS

PROVISIONFORINCOMEDISTRIBUTION

UNCLAIMEDINCOME/INTERESTDISTRIBUTION

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTS&DEPOSITS

PROVISIONFORDOUBTFULINCDME

PROVISIONFORDEPRECIATIONINTHEVALUEOFINVESTMENTS

RESERVESANDSURPLUS

CURRENTLIABILITIES

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS

GENERALRESERVE

BALANCEASPERLASTBALANCESHEET.

SUNDRYCREDITORS

CAPITAL

BONDCAPITAL

ADD:PREMIUMONSALE/REPURCHASE/REDEMPTION

ADD:TRANSFEROFGENERALRESERVEOFMERGEDSCHEMES

ADD:BALANCETRANSFERREDFROMREVENUEACCOUNT

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC . 4]

0.04

194.96

195.00

733.74

194.96

195.00

223.94

195.00

750.60

4,433.74

194,96 (0.04)

3,700,00

1,799.85 2,774.39

31.03.2008

RupeesInLakhs

MIP96IV

0.03

223.94

334.67

357.08

(0.03)

6,484.03 7,065.05

31.03.2009

0.01

15.36

15.38

15.37

83,81

543.73

990.39 292.25

1,700.00

1,366.45

2,243.73

15.37 (0.01)

31.03.2008

DIP91

0.01

0.68

0,89

0.89

0.69

0.88

83.81

173.98

127.29

3,527.80 3,738.70

0.88 (0.01)

31.03.2009

39.23

240.79

4.500.73

5,598.88

2,931.15

7,234.73

46.776.72

15,803.99

41,881.31

64,260.00

68,760.73

149,161.14

31,627.87

185,026.24

373,641.54 373,641.54

315,508.53

522,802.68

109,970.12

331,760.23

207,294.15

31.03.2008

219.26

ARSBONDS

1,562.28

4,196.78

26,956.92

46,617.24

24,810.92

79,767.71

41,881.31

41,544.57

296,561.38 44,489.91

46,052.19

195,105.70 155,901.89

149,970.70

140,659.49

195.105.70

153,224.39

101.455.68

176,978.40

31.03.2009

'A'

'B'

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2009(CONTD.)

APPRECIATION/(DEPRECIATION)INVALUEOFINVT.(B-A)

INVESTMENTS PREFERENCESHARES

OUTSTANDINGANDACCRUEDINCOME INVESTMENTS(ATORWRITTENDOWNCOST)

SCHEDULE'E'

SCHEDULE'D'

DEBENTURESANDBONDS

SCHEDULE'F'

CONTRACTSFORSALEOFINVESTMENTS

UNQUOTED(ATVALUATION)

UNQUOTED(ATCOST)

DEPOSITS

DEPOSITSWITHBANKS

CURRENTASSETS

MUTUALFUNDUNITS

BALANCEWITHBANKSINCURRENTACCOUNTS

QUOTED(MARKETVALUE)

CENTRAL&STATEGOVTSECURITIES/CERTIFICATES

SUNDRYDEBTORS

QUOTED(ATCOST)

EQUITYSHARES

OTHERDEPOSITS 57

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III - खण्ड 4 ]

VENTURE CAPITAL UNIT SCHEMES

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Basis of Presentation :

The accounts have been prepared under the historical cost convention as adjusted where appropriate for the revaluation of investments . The accrual method of accounting is followed , except where otherwise stated.

2. Income Recognition:

(a) Dividend on equity shares is recognised on ex -dividend dates in respect of quoted companies and on the respective dates of the shareholders ' resolution in the case of unquoted companies . Dividend on preference shares is recognised on receipt basis .

(b) Interest is recognised on accrual basis except where collectibility is in doubt . Revenue recognition on loans placed in non- accrual status may be resumed and suspended income recognised when investments becomes contractually current or collection of suspended incomes is assured . Premiums on loan prepayment are recognised as income when received .

Appraisal fee is recorded as income on accrual basis.

(d)

(e) Front-End fee is recorded on accrual basis and is reflected as a recovery of a part ofthe cost of investments .

(f) Realised gains and losses (including permanent impairment) on investments are dealt with in the Revenue Account. The cost of long-term investments sold is determined on an average basis for the purpose of calculating gains or losses on sale . The cost of short term investments sold is determined on FIFO basis for the purpose determining gains or loss on sale .

(g) Provisions are made in respect of accrued income considered doubtful by the Fund Manager. Such Provisions as well as any subsequent recoveries are accounted through the Revenue Account.

3. Expenses :

All expenses are accounted for on accrual basis .

4. Investments:

a) Investments are stated at their aggregate fair value category - wise as determined by the Fund Manager .

b) The fair value of investments is determined as follows :

(i) Quoted investments are valued at the closing market price as on date of valuation and in the absence at the latest available quote within a period of two months prior to the valuation date . An appropriate discount is applied where the fund manager considers it necessary to reflect restrictions on disposal. Quoted investments not traded in the two months ' prior to the valuation day are treated as unquoted.

42984709-8 58

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III- SEC. 4)

(ii) Unquoted equity investments in respect of which third party transactions at arm's length have taken place or terms for which have been agreed to are valued on the basis of such transactions less discount where applicable to reflect their illiquidity:

In the absence of such third party transactions:

Equity investments in start - up or development stage companies are generally valued at cost . If in the Fund Manager's opinion there is a diminution in the value of any such investment , the investment is written down to its estimated net realisable value .

Equity investments in profitable companies are generally valued by reference to a price based on the maintainable earnings by applying an appropriate price earnings multiple less discount to reflect their illiquidity.

Equity investments in other companies are generally valued at cost . If in the Fund Manager's opinion there is a diminution in the value of any such investment, the investment is written down to its estimated net realisable value .

The post balance sheet events , including the application of appropriate price earning multiples , have been considered and factored upto the date of on which these statements have been prepared in assessing the fair value of the unquoted investments as at 31st March 2009 .

(iii) Preference shares are valued at the lower of cost or recoverable amount .

(iv) Investments , which are listed as at Balance sheet date and are fully written off in the books during earlier periods , will be carried at written down value . Gains , if any, will be recognized upon sale of investments .

(v) Normal loans , Bridge loans , Conditional loans and Convertible loans are generally carried at the principal amounts outstanding and are written down where in the Fund Manager's opinion there is diminution in value .

(vi ) Debentures are valued either at cost or on the basis adopted for the underlying equity share .

(vii ) Investments in units of Mutual Funds , which are available for sale , are valued at Net Asset Value (NAV) as on Balance sheet data . Realised gains / losses have been taken to revenue and unrealized gains on these investments is taken to Reserve and Surplus Account.

5. Unrealised Investment Reserve :

Unrealised gains and temporary losses are recognized as components of Investors' equity and are dealt with under Unrealised Investment Reserve .

भारत का राजपत्र असाधारण

Notes Forimg part of Accounts for the Year Ended 31st March , 2009

SCHEDULE H

1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz . "The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act , 2002 " . In exercise of the powers conferred under the Repeal Act , the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the "Appointed day " for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund.

2. Investments under VECAUS schemes are held either jointly in the names of the Unit Trust of India (UTI) and ICICI Venture Funds Management Company Limited or singly in the name of the Unit Trust of India.

3. VECAUS - I scheme was launched in 1994. The scheme was to be closed/ terminated in October 2004. However extension has been granted and it has not so far been terminated.

4. Amounts received in advance comprise amounts received from promoters of companies in which the Fund has invested / potential investors in such companies . The amount is towards the part consideration for acquiring the investment of the Fund in such companies and these amounts have not been set off against the carrying value of the investments since the consideration has not been received in full and the investments have not been transferred to such parties.

5. Previous years figures have been regrouped/ reclassified wherever necessary.

hman

K. N. PRITHVIRAJ , Administrator MTAIYAZUR RAHMAN

CHIEF FINANCE OFFICER

[ADVT III / 4 / 41 /09 - Exty.

For and on behalf of

ASHOK BHARTIA & CO .

CHARTERED ACCOUNFANTS

ASHOK BHARTIA

PARTNER

MUMBAI

DATED : 3rd August 2009

429891/ 09-9 60

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC. 4]

35.54

416.42

926.66 981.14

397.48

1,378.62

1,750.00

(1,352.52)

31.03.2008

RupeesinLakhs

VECAUSIII

2.83

399.45 944.98 963.22

384.04

304.04

1,347.26

1,550.00

(1,165.96)

31.03.2009

Administrator

K.N.PRITHVIRAJ

4.48

1,00

18.21

322.55

66.41

345.24 278.83

16.12

261.71 278.83

31.03.2008

VECAUSI

0.32 4.99

2.86

1.00

370.85

376.16

15.54

373.30

356.76 373.30

31.03.2009

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

TOTAL

BALANCESHEETASAT31STMARCH,2009

NETASSETS

'A'

'B'

'C'

'F'

'G'

'H'

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

INVESTMENTS.

REPRESENTEDBY LIABILITIES

ASSETS

UNREALISEDINVESTMENTRESERVE......

DEPOSITS.....

RESERVES&SURPLUS...

OTHERCURRENTASSETS.

CAPITAL.

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

ASHOKBHARTIA Partner

LESS:CURRENTLIABILITIES&PROVISIONS.

NOTESTOACCOUNTS

ASHOKBHARTIA&CO. CharteredAccountants

Mumbai Dated:3rdAugust2009

Asperourattachedreportofevendate Forandonbehalfof भारत का राजपत्र असाधारण

भाग III - खण्ड 4]

8.82

2.75

2.97

0.22

91.78

175.34

402.12

798.53

416.90

1,980.85

2,558.41

1,315.83

(1,245.55)

(1,242.58)

YEAR

RupeesinLakhs

VECAUSIII

3.15

18.05

18.75

54.75

592.08 592.08

189.71

186.56

690.24

781.79

189.71

CURRENT YEAR

8.45

1.48

21.42

22.90 199.23

199.23

192.78

176.33

YEAR

VECAUSI

1.42

6.45

12.92

11.50

95.05

101.52

107.97

YEAR

CURRENT

TOTAL

TOTAL(A-B)

SUBTOTAL(B)

SUBTOTAL(A)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2008TO31STMARCH,2009

EXPENDITURE

MANAGEMENT/PERFORMANCEFEES

PROVISIONFORDOUBTFULINCOMEPRYRWRITTENBACK

INCOME

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTANDDEPOSITSWRITTENBACK

PROVISIONFORDEPRECIATIONINVALUEOFINVESTMENTWRITTENBACK

INTEREST

DIVIDEND

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE

PROFITONSALEOFINVESTMENTS

OTHEREXPENDITURE

LEGALANDPROFESSIONALCHARGES

LESS:INVESTMENTLOSSES

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

LESS:PROVISIONFORDEPRECIATIONINVALUEOFINVESTMENT 62

THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY

(106.97)

(1,245.55)

(1,352.52)

(1,38252)

(4352.52)

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

VECAUS!!!

66.56

६०.४०)

1,165.96)

1.352.52)

(1.400.99)

CURRENT YEAR

85.38 261.71

176.33

36.71

20171

YEAR

VECAUSI

95.05

351

356.76

261.71

356.76

CURRENT YEAR

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNDTRUSTOFINDIA

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPR2008TO31STMARCH,2009

BALANCEASPERLASTBALANCESHEET

BALANCETRANSFERREDFROMREVENUEACCOUNT

PREMIUMPAIDONREDEMPTION

BALANCECARRIEDTOBALANCESHEET

[PART II- SEC. 4]

K.N.PRITHVIRAJ Administrator

Dahman

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

SatementofsignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

ASHOKBHARTIA Partner

CharteredAccountants

ASHOKBHARTIA&CO.

Mumbai

Dated:3rdAugust2009

Aspetattachedreportofevendate Forandonbehalfof भारत का राजपत्र असाधारण

[भाग ।।।- खण्ड 4]

0.17

416.42

416.25

416.42

292.84

3,175.49

3,468.33

(3,051.91)

31.03.2008

RupeesinLakhs

VECAUSIII

399.45

2,761.12

(2.361.67)

31.03.2009

255

16.12

322.55

306.43 322.55

306.43

31.03.2008

VECAUSI

15.54

370.85

355.31 370.85 370.85

355.31

31.03.2009

TOTAL

TOTAL('B'-'A')

FAIRVALUE'B'

TOTALCOST'A'

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2009

APPRECIATION/(DEPRECIATION)INTHEVALUEOFINVESTMENTS.

SCHEDULE'A'

INVESTMENTSATCOST

INVESTMENTSATVALUATION

UNQUOTED

UNQUOTED(ATVALUATION)

QUOTED(MARKETVALUE)

QUOTED

MUTUALFUNDUNIT'S

EQUITYSHARES

MUTUALFUNDUNITS

EQUITYSHARES

EQUITYSHARES 64

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

0.13

1.10

35.54

[PART III- SEC. 4 ]

61.81 61.81

135.01

926.66

925.43

31.03.2008

RupeesinLakhs

VECAUSIII

1.10

2.83

0.13

250.00 784.32 981.14

919.33

2,000.00

1,750.00

61.94

944.98

943.75

31.03.2009

4.48

17.73

135.01

766.27 901.28

200.00

963.22

1,750.00

1,550.00

1.00

1.41

1.00

18.21

048

31.03.2008

VECAUSI

0.32

4.99

0.25

0.32

474

31.03.2009

65.00

66.41

1.00

2.86 2.86

2.86

1.00

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2009

SCHEDULE'B'

SCHEDULE'C'

TOTAL

TOTAL(A+B)

SUBTOTAL(B)

SUBTOTAL(A)

SCHEDULE'E'

SCHEDULE'D'

OUTSTANDINGANDACCRUEDINCOME

DEPOSITS

PROVISIONS

PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTS

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS

BALANCEWITHBANKSINCURRENTACCOUNTS

SUNDRYDEBTORS

OTHERCURRENTASSETS

OTHERDEPOSITS

CURRENTLIABILITIES

OPENINGBALANCE

SUNDRYCREDITORS

INCOMERECEIVEDINADVANCE

UNITCAPITAL

LESSREDEEMEDDURINGTHEYEAR 65 [ भाग III - खण्ड 4]

भारत का राजपत्र अस साधारण

(1,352.52)

31.03.2008

RupeesinLakhs

VECAUSIII

(1,165.96)

31.03.2009

0.02 16.12

16.10

261.71

31.03.2008

VECAUSI

0.57

15.54

16.12

356.76

31.03.2009

TOTAL

ADMINISTRATORDFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2009

SCHEDULE'G'

SCHEDULE'F'

APPRECIATION/(DEPRECIATION)DURINGTHEPERIDD.....

UNREALISEDINVESTMENTRESERVE

UNREALISEDGAINSASPERLASTBALANCESHEET...

RESERVESANDSURPLUS

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNT

BALANCEASPERACCOUNT

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