REGD.NO.D.L. -33004/99 रजिस्ट्री सं 33004/99
भारत राजपन The Gazette of India
असाधारण
EXTRAORDINARY
भाग III-खण्ड
PART III-Section 4
प्राधिकार से प्रकाशित
PUBLISHED BY AUTHORITY
सं. 57]
नई दिल्ली , बृहस्पतिवार , मार्च 8 , 2007/फाल्गु 1928 NEW DELHI , THURSDAY, MARCHS , 2009PMACGUNA
No. 57]
भारतीच यूनिट दूस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम को ल
अधिसूचना
मुंबई, 2 मार्च, 2007.
रई भूमीचीकृत / 145/डीओएफए/एसयूयूटीआई गजट/ 2006-2007. - भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निश्सन ) अधिनियम , 2002 की धारा 21 (4 ) के अनुसार 31 मार्च, 2006 को समाप्त वर्ष हेतु भारतीय यूनिटयूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक की विभिन्न योनभोनों के पत्र से उनकी लेखापरीक्षा रिपोर्ट के साथ प्रकाशित किए जाते हैं ।
लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट
हमने सध्या 31 मार्च , 2006 तक भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) , मुंबई की योजनाओं/फंडों ( अनुबंध ' क' में उल्लिखित ) के सलंग्न तुलन पत्रों एवं उक्त तिथि को समाप्त वर्ष हेतु संलग्न संबंभिक राजस्ण लेखे की लेखापरीक्षक की है । इन वित्तीय विवरणियों का उत्तरदायित्व प्रबंधन पर है एवं इन्हें प्रबंधन द्वारा जो कि कार्पोरेट कार्यालय, मुंबई में है खाओं एवं चार प्रमुख कार्यालयों ( पूर्ववर्ती यूटीमाई ) के, जिन्हें अब मूटी भाई बित्तीय केंद्रों में बदल दिया गया है ) से प्राप्त, संग्रहीत एवं विस्तारपूर्वक किशान किए गए वित्तीय आकड़ों सूचना के विवरण के आधार पर तैयार किया गया है ।। हमारा उत्तरदायित्व, हमारे द्वास संपन्न लेखापरीक्षा के विवरणियों पर विचार व्यक्त करना है । इन
हमने अपनी लेखापरीक्षा का संचालन , भारत के सामान्यतया स्वीकृत लेखी मानकों के अनुसार किया है इन मानकों के अनुसार यह अपेक्षा की जाती है कि हम लेखापरीक्षा की योजना बनाकर उसका कार्यसिष्ट्रात करें में तानआता प्राप्त हो सके कि ये विश्वीकरण का गलतियों से परे हैं । लेख्सपरीक्षा के दौरान, परीक्षण के तौर पर वित्तीय विवरणियों में दी गई राशि के समर्थन में सामन एवं प्रकटन की जाँच की जाती है । लेखापरीक्षा में; प्रयोग में लाई गई लेख्य संबंधी नीतियों का निर्धारण एवं प्रधान किए गए महत्वपूर्ण प्राक्कलन का मूल्यांकन भी किया जाता है और साथ ही समस्त वित्तीय विवरणियों की प्रस्तुति का मूल्यांकन भी किया जाता है । हमारा विश्वास है कि हमारे द्वारा संचालित लेखापरीक्षा से हमारे विश्वारों को एक समुचित आधार प्राप्त होता है ।
(1)
780 G1/2007 2
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC .4]
यहाँ दर्शाई गई लेखापरीक्षा के आधार पर एवं भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 की आवश्यकतानुसार और प्रकटन हेतु आवश्यक परिसीमा के अनुरूप हम रिपोर्ट करते हैं कि :
1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया था । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई ) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 कीअपनी अधिसूचना के जरिए 1 फरवरी , 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था । अतः उपरोक्त योजनाओं/फंडों के संबंध में एसयूयूटीआई के लेखे, निरसन अधिनियम के अनुसरण में तैयार किए गए हैं ।
( तालिका ' ड ' की टिप्पणी सं. 1 का संदर्भ लें ) ।
2. एसयूयूटीआई में कई परिपक्व समाप्त की गई योजनाएं एवं सक्रिय योजनाएं/फंड हैं । परिपक्व योजनाओं की अवशिष्ट राशि को मुद्रा बाजार की लिखतों में लगाया गया है । 31 मार्च , 2006 को वर्ष की समाप्ति पर एसयूयूटीआई ने कई परिपक्व समाप्त की गई योजनाओं का विलय किया है तथा समेकित लेखे प्राप्त करने हेतु प्रशासनिक सुविधा के लिए इन्हें विस्तृत रूप से वर्गीकृत ( अनुबंध ' क' में उल्लिखित ) किया है । इसके परिणामस्वरूप , कुछ विलय की गई योजनाओं के संदर्भ में वर्तमान वर्ष के आंकड़े , पिछले वर्ष के आंकड़ों से तुलनीय नहीं हैं ।
( तालिका ' ड' की टिप्पणी 2 का संदर्भ लें ) ।
3. भारत सरकार ने यूएस 64 हेतु आश्वासित मूल्य पर 3000/5000 यूनिटें ' प्रति निवेशक ' सीमित पुनर्खरीद सुविधा का अनुमोदन दिया तथा शुद्ध आस्ति मूल्य एषं आश्वासित पुनर्खरीद मूल्य प्रति यूनिट के मध्य अंतर की क्षतिपूर्ति हेतु वित्तीय सहायता भी प्रदान की । तथापि, ऐसे मामले भी देखे गए जहाँ पात्र सीमा से अधिक यूनिटों की पुनर्खरीद की गई है । इस प्रकार अधिक मात्रा में पुनर्खरीद किए गए यूनिटों की संख्या तथा इसके कारण भुगतान की गई अधिशेष रकम का पता पूर्ण रूप से नहीं लग पाया है । तथापि , पात्र सीमा से अधिक पुनर्खरीद किए गए ऐसी यूनिटों की राशि रु. 3.27 करोड़ है जिसमें से रु. 2.41 करोड़ जिसे वसूल किया जाना है , को निर्धारण के रूप में राजस्व लेखे के जरिए अपलिखित किया गया है ।
( तालिका ' ड ' की टिप्पणी सं. 3 एवं 7 का संदर्भ लें ) ।
4. ( क ) यूइस 64 बॉण्ड' के लेंखे में, समाप्त की गई यूएस 64 योजना की सभी आस्तियां एवं देयताएं व यूएस 64 बॉण्डों के वर्तमाय औदे शामिल हैं । यथा 1-2-2003 (' नियंत तिथि' जिस दिन उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 लागू किया गया था ) यूएस 64 के प्रारंभिक पूंजी धारकों का रु. 8.55 करोड़ का बही मूल्य जिसे पिछले वर्ष विविध लेनदारों में दर्शाया गया था , को 24 एवं 25 अगस्त , 2006 को उन्हें वापस चुका दिया गया है ।
(ख ) यूएस 64 योजना एवं 7 अन्य योजनाओं- सीजीजी एफ 86 , आरयूपी 94 , सीजीजी एफ 99 , आरयूपी 99 , बीजीवीएमआईपी , एमआईपी 98 ( V ) एवं एमआईपी 99 के आपत्तिजनक मामलों से संबंधित रु. 1.96 करोड़ एवं रु. 0.089 करोड़ के क्रमशः यूएस 64 बॉण्ड एवं एआरएस' बॉण्ड , इन योजनाओं के समाप्त/समयपूर्व बंद किए जाने पर भी , संबंधित यूनिट धारकों से अपेक्षित सूचना/औपचारिकताएं प्राप्त न होने की स्थिति में जारी नहीं किए गए हैं ।
सीजीजीएफ-86 योजना के मामले में, हालाकि रु. 42.10 करोड़ की राशि को योजना के समयपूर्व बंद किए जाने पर , यूनिट धारकों को देय मोचन राशि के रूप में हिसाब में लिया गया है , परन्तु यूनिट धारकों द्वारा कुछ औपचारिकताएं पूर्ण न किए जाने की स्थिति में यह राशि अदावी पड़ी हुई है ।
( ग ) पिछले वर्षों से संबंधित रू. 2.31 करोड़ की निवेशकों से प्राप्त आवेदन राशि का पूंजीकरण पूर्ण से नहीं किया गया है ।
(तालिका ' ड ' की टिप्पणी सं. 4 ( क ) , ( ख ) एवं ( ग ) को संदर्भ लें । )
5. रु. 45.45 करोड़ के असूचीबद्ध निष्क्रिय अधिमान शेयर का मूल्यांकन , लेखांकन नीति च ( VII ) के अनुसार किया जाना चाहिए परंतु " मूल्यांकन समिति " के मतानुसार इनका अवशिष्ट मूल्य नगण्य है इसलिए इनका मूल्यांकन " शून्य " पर किया गया है । ( तालिका ' ड ' की टिप्पणी सं. 5 ( क ) का संदर्भ लें । )
6. अभिरक्षक के प्रमाण- पत्रों के साथ ट्रस्ट के रिकार्ड के अनुसार किए गए निवेशों के मिलान में कुछ अंतर प्रकट हुए , जो बहुत ही पुराने हैं और इनके परिशोधन एवं समायोजन की आवश्यकता है । एसयूयूटीआई ने अभिरक्षक ( एसएचसीआईएल ) के मिलान विवरण में लगातार विद्यमान ऐसे अंतर के समाधान का प्रयास किया है । ये निम्नलिखित हैं :
( क ) रु. 931.01 करोड़ के अंकित मूल्य के डिबेंचर एवं बॉण्ड ।
( ख ) रु. 1.11 करोड़ के मूल्य के अधिमान शेयर , जिनमें से रु. 0.94 करोड़ हेतु मोचन आय अभी तक प्राप्त नहीं हुई है ।
भारत का राजपत्र: असाधारण
[ भाग II-खण्ड 4 ]
(ग ) रु. 5.23 करोड़ के अंकित मूल्य के इक्विटी शेयर जिनकी लागत रु. 5.23 करोड़ है , जिनमें से रु. 5.22 करोड प्रमाणपत्र तदर्भन्तर प्राप्त हुए हैं ।
(तालिका ' क' की टिप्पणी सं. 5( ख ) का संदर्भ लें । )
7. डिबेंचर एवं बॉण्ड में किए गए निवेश मित्रमें सावधि जमाःऋण ऋण निमेश के संधि श्रीमति में पिल्ले कई वर्षों के दौरान स्वीकृत ऐसे कई मामले शामिल हैं, जहाँ हालांकि बहुत पहले ही अनुबंधित अनमि बीती भी फिर भी पूर्ण रूप हेतु सुरक्षा से सुरक्षा निर्मित नहीं की गई है । प्राप्त की गई सूचना के अनुसार ( क) : 76 मामलों में, मुल रु. 333.09 करोड़ हेतु निर्मित हींनहीं की गई है । ( ख) : 57 मामलों में कुल रु. 246.65 करोड सुरक्षा पूर्व निर्मित नहींकी गई है । पूर्ण "ऑकडे/सूचना न होने के कारण ऋण पोर्टफोलियों की बसूली योग्यता पर टिप्पणी नहीं की जा सकती
में से रु. 3.23 करोड़ को पिछले वर्षों के दौरान बटे जाते में डाल दिया गया है, 8. इक्विटी शेयर में किए गए निवेश कुल राशि में वर्तमान वर्ष के दौरान , ऐसबूयूटीआई , रु. 1.05 करोड़ की लागत के इक्विटी शेयर को अंतरण को पुनः स्थापित कर पाया है । रु. 2.18 करोड़ की लागत के शेष इक्विटी शेयर , अंतरने हेतु अभी तक स्टॉक एक्सेलोभारटीएस ) अधिर्मियम, 1992 के तहत नियुक्त अभिरक्षक के कार्यालय में लावत है और पसात मानसच्च न्यायालय , मुंबई में याचिका दायर की गई है ।
(तालिका ' ड' की टिप्पणी सं. 6( i ) का संदर्भ लें । )
9. बैंक लेख के मिलान से ज्ञात हुआ कि पिछले कई वर्षों की बड़ी रकम कीकी प्रषिष्टियाँ/मर , संबंधित बैंकरों द्वारा पूर्ण भिवरण/ब्बीरे न देने के कारण असमायोजित/ अप्रमाणित है । वर्ष के दौरान एसटीआई बैंक के निको बनाने में एवं अपने कार्यालयों से अपेक्षित ऑफ सूचना , संग्रहीत/विस्तारपूर्वक मिलान करने से भी कपास हैदेत परिमोजना की समाप्ति पर उभरी आँतम स्थिति निम्नलिखित है
(क ) यथा 31-03-06, नामे/जमा रोष दर्शाते हुए 695 पिचाप बैंक खाते विधान नष्ट द्वारानेमा की छतश शामिल थी, जिसका बैंक से कोई जवाब नहीं मिला पूर्ण इसको विपरीतस्थिती आई से प्राप्त सूचना के आधार पर अपलिखित पुनराफिकत की कुल माथा को ध्यान में रखकर की गई प्रविष्टिनागर का शुद्ध प्रभाव रु. 106759682 है । विभिन्न योजनाओं से संधि को द्वारा निर्धारण के जरिए निम्नलिखित रूप से समायोजित किया गया है :
राहते क. 112041880
पुराने चेक खाते की हानि की पूर्ति संबंधी
शुद्ध नामे रु.रु. 6050983
अदावगी साय वितरण खाता संबंधी हानि की पूर्ति
172551721
मटाएं : समस्व लेखे के जरिए शुद्धः पुमांकन
106759602
शुद्ध प्रभाव (नीमे)
(ख ) पिछले कई वर्षों से कुछ विवरण/सूचनाओं के अभाव में समानोजित पहचान न की गई पुरानी प्रविष्टियों/ मों के 20 निष्क्रिय सामान्य फंड के बैंक खाते विद्यमान थे । एक एनिभरऐसे बातों में इसि रु. 6.80 लाख ( नामे रु. 25.11 लाख, मटाएं जुमा रु. 18.31 लाख ) की राशि को निर्धारण के रूप में नह जरिए बट्टे खाते में डाल दिया गया है ।
(तालिका'ड' की टिप्पणी सं. 7 का संदर्भ लें । )
10. यथा 31-03-06 , नामे/ जमा संबंधी शेष सहित कुल 113 सामर्थ बैंक वर पिन हैं । हमने कह पाना है कि पिछले 4 च की प्रविष्टिना/ मर्दे भी इन खातों में सबित की गई हैं सम्रा पूर्णमिणীতা बभी हुई हैं । एसयूयूटीआई को सुस्पष्ट रूप से, अपेक्षित कानियाहो हुए जहाँ जरूरी हो आवश्यक समायोजन करते हुए इन बातों का नि
11. ( i ) एसयूयूटीआई के विभिन्न बैंकों के जरिए नकद प्रबंधन प्रणाशी बनाए रखा है जिसका रोम, दिन संपति पर होना चाहिए । तथापि, यथा 31-03-06 , विभिन्न योजनाओं से संवनित पूर्व नामली में सीएनएस बैंक लेने में क्रमशः क करोड़ एवं रु. 7.33 करोड़ नामे/ जमा शेष हैं । चूंकि अपेक्षित विवरण उपलब्ई नहीं है, एलयूडीजाई में निर इस शेष राशि को अपलिखित/पुनरांकित किया जाए । तदनुसार, ऐसी रोड राशि को निलेशा समायोजित किया गया है ।
(तालिका 'ड' की टिप्पणी सं. 7 का संदर्भ में THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
( ii ) एसयूयूटीआई ने निश्चय किया है कि फुटकर/उचंत/विधि/जमा/लेनदार/ पारगमन निधि, अंतर कार्यालय लेखखे आदि के संबंध में विद्यमान कुछ खाते , जो अब प्राप्य/देय नहीं हैं एवं पिछले कई वर्षों से बकाया पड़े हुए हैं, को लेखा में समायोजित किया जाना है , क्योंकि उनसे संबंधित आवश्यक डाटा/विवरण/सूचना उपलब्ध नहीं है । तदनुसार ऐसे खातों को निर्धारण के रूप में ( i ) विद्यमान प्रावधान खाता रु. 3119359 एवं राजस्व लेखा रु. 30872400 के जरिए समायोजित किया गया है ।
( तालिका ' ड ' की टिप्पणी सं. 7 का संदर्भ लें । )
12. विभिन्न योजनाओं से संबंधित, अग्रिम, देनदार , लेनदार , फुटकर, उचंत , जमा , पारगमन निधि, अंतर कार्यालय लेखे एवं बैंक मिलान के तहत दर्शाए गए लंबे समय से बकाया शेष , जिनका वर्ष के दौरान एसयूयूटीआई द्वारा समायोजन किया गया है, पुष्टि/समाधान , एवं अनुवर्ती समायोजन यदि कोई हो , के अधीन हैं ।
13. ऋण की अवधि के पुनर्निधारण के मामले में एसयूयूटीआई ने पुनर्निर्धारण हेतु सहमत मानदंडों के आधार पर राजस्व पर प्रभार लगाते हुए समस्तविद्यमान प्रावधान को पुनरांकन के रूप में प्रस्तुत किया है । उचित पद्धति यह होनी चाहिए कि राजस्व लेखे के प्रावधान में शुद्ध योग/ पुनरांकन को दर्शाया जाए । इसके परिणामस्वरूप , व्यय पर आय के शुद्ध आधिक्य पर प्रभाव डाले बिना पुनरांकित प्रावधान एवं प्रभारित प्रावधान को राजस्व लेखे में उच्च मूल्यों पर दर्शाया गया है । इस संबंध में प्रत्येक मामले हेतु संबंधित कार्रवाई की जानी है ।
( तालिका ' ड' की टिप्पणी सं. 12 का संदर्भ लें । )
14. एसयूयूटीआई की अचल संपत्ति के प्रबंधन एवं रख - रखाव के कार्य एवं संबंधित मामलों को ' यूटीआई इन्फ्रास्ट्रक्चर एवं सर्विसेज लि. , ( यूटीआई आईएएसएल ) ' जो कि एसयूयूटीआई की पूर्ण रूप से स्वमित्व वाली सहायक कंपनी है , को सौंप दिया गया है । इस व्यवस्था में एवं बही खाता रखने , दस्तावेज , अभिलेख आदि में निम्नलिखित अपर्यापतता/कमी पाई गई है-
(क) एसयूयूटीआई एवं यूटीआई आईएएसएल के बीच अभी तक कार्य क्षेत्र संबंधी करार एवं यूटीआईएसएल द्वारा दी जा रही सेवाएं एवं कमीशन , सेवा प्रभार , आय , व्यय आदि पर लगाए जाने वाले प्रभार के नियम निष्पादित नहीं किए गए हैं ।
( ख ) एसयूयूटीआई के स्वामित्व/ धारण तहत कई संपत्तियों के स्वात्वाधिकार के प्रलेखीकरण हस्तांतरण अभी तक पूर्ण किए जाने बाकी हैं । इसकी राशि भी अभिनिश्चित नहीं है ।
(ग ) एसयूयूटीआई ने कुछ संपत्तियों को विभिन्न कंपनियों को पट्टे पर दिया है । पट्टा संबंधी आवश्यक करार जिसमें पट्टे की अवधि, प्रभारित किराया, अन्य शर्त आदि का उल्लेख होना चाहिए, की प्रविष्टि नहीं की गई है ।
( घ ) यूटीआई आईएएसएल में बही एवं अभिलेख के अपूर्ण रख- रखाव संबंधी , बेची गई कुछ संपत्तियों के वाउचर उपलब्ध न होने संबंधी, आंतरिक नियंत्रण प्रणाली एवं क्रियाविधि की कमी , कम/ अत्यधिक/ गलत रूप से प्रभारित पट्टा किराया/व्यय/कमीशन, सेवा प्रभार , संपत्तियों की अपर्याप्त बीमा , निविदा में दी गई कुछ शर्तों का पालन न करने संबंधी कुछ मामले हैं । उपरोक्त कमियों के कारण हम संपदा एवं संपत्ति संबंधी लेनदेन /मामलों की विशुद्धता के बारे में टिप्पणी करने में असमर्थ हैं ।
( तालिका ' ड' की टिप्पणी सं. 13 का संदर्भ लें । )
15. एसयूयूटीआई ने सामान्यतया उचित रिकार्ड बनाए रखा है । इनमें, अचल आस्तियों की स्थिति/स्थल एवं परिमाणात्मक विवरण को शामिल करते हुए पूर्ण विवरण दर्शाए गए हैं । अचल आस्तियों का भौतिक सत्यापन पूरी तरह से नहीं किया गया है एवं भौतिक रूप से सत्यापित अचल आस्तियों का बही रिकार्ड के साथ मिलान जारी है । अचल आस्तियों की पुरानी/अमान्य/निष्क्रिय. मदों को अभी तक निश्चित नहीं किया गया है ।
16. पूर्ववर्ती यूटीआई को पिछले वर्षों से संबंधित धनकर अधिनियम के अंतर्गत सूचना प्राप्त हुई है जिसमें रु . 3.84 करोड़ की मांग की गई है जिसके संबंध में धन कर आयुक्त के समक्ष एक अपील अधिमान्य की गई है जिसे उन्होंने स्वीकार कर लिया है । इसके बाद विभाग द्वारा आयकर अपील अधिकरण के समक्ष किए गए अपील को खारिज कर दिया गया क्योंकि आय कर के प्राधिकारियों ने उनके विभाग की अनुमति लिए बिना अपील प्रस्तुत की थी । तत्पश्चात्, धन कर के प्राधिकारियों ने अपील पुनःस्थापित करने हेतु आवश्यक अनुमति प्राप्त कर ली है । हालांकि , नई सूचना की प्राप्ति लंबित होने के कारण , इससे उत्पन्न कोई देयता, यदि कोई हो, को सुनिश्चित नहीं किया जा सकता है ।
( तालिका ' ड ' की टिप्पणी सं. 9 का संदर्भ लें । )
17. ब्याज कर अधिनियम , 1974 के प्रावधानों के अंतर्गत ट्रस्ट को 1992-93 से लेकर 1999-2000 तक के निर्धारण वर्षों के लिए प्रभार्य ब्याज कर के संदर्भ में धारा 10 क के अंतर्गत सूचना प्राप्त हुई है । ट्रस्ट ने ब्याज कर लगाए जाने के विरुद्ध माननीय मुंबई भारत का राजपत्र असाधारण
[ भाग - खण्ड4 ]
उच्च न्यायालय में एक रिट याचिका दायर की है। मुबंई उच्च न्यायालय ने दिनांक के अपने आदेश में इसे निरस्त कर दिया है । उसके बाद केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड ने मुंबई उच्च न्यायालय के निर्णय के विरुद्ध भारत के सर्वोच्च न्यायालय में विशेष याचिका दायर की है । यद्यपि विशेष याचिका स्वीकार कर ली गई थी किंतु सीटीबीटी को कोई अंतरिम राहत प्रदान नहीं की गई थी । चूंकि यह मामला अभी भी माननीय उच्तम न्यायालय के समक्ष विचाराधीन है अतः प्रधार्थ स्याण कर के कारण उत्पन्न होने वाली देयता का निर्धारण नहीं किया जा सकता । (तालिका ' ड ' की टिप्पणी सं. 10 का संदर्भ लें । )
18. दिनांक 7 नवंबर , 1998 को कोलकाता के आंचलिक एवं शाखा कार्यालय में आग लगने के परिणामस्वरूप सम्पत्ति, फर्नीचर, जुड़नार इत्यादि पूर्णतया नष्ट हो गए थे । इस हानि की शर्ते हेतु यूटीआई में वर्ष 2001 में नेशनल इंश्योरेंस कंपनी के विरुद्ध रु. 10.75 करोड़ की डिक्री हेतु माननीय कोलकाता उच्च न्यायालय में एक मुकदमा दायर किया था । बीमाकर्ता ने अंतरिम आदेश के आधार पर पूर्ण निपटान दर्शाते हुए रु. 3.03 करोड़ की राशि अदा की । मामला , अंतिम म्यायनिर्णयन हेतु मात्रणीय उच्च न्यायालय के समक्ष विचाराधीन होने के कारण उर्यंत खाता के तहत पड़ी हुई रु. 8.12 करोड़ की बकाया राशि, एवं आग में क्षति हुई अनुप्रयोज्य स्टाक के कारण मूल्यह्रास ' के तहत पड़ी हुई रु. 5.41 करोड़ की राशि, हेतु आवश्यक प्रविष्टियां समायोजित की जानी है ।
(तालिका ' ड' की टिप्पणी सं. 11 का संदर्भ लें । )
19. हमारी राय में यह आवश्यक है कि संपूर्ण आंतरिक नियंत्रण पद्धतियां एवं प्रक्रियाएं, विशेषतः आंतरिक लेखापरीक्षा, असंसाधित यूनिट आबेदनपत्रों, निवेशक सेवा, रजिस्ट्रार संबंधी सेवा , आस्तियों के प्रयोग , खोत पर आयकर कटौती , अप्रदत्त लाभांश , निवेशों की निगरानी, विधि संबंधी मामले आदि के क्षेत्रों में और अधिक सुधार लाया जाए एवं उसे सुइद मनाया जाए ।
हम उपरोक्त पैस सं. 4 ( ख) एवं (ग ) , 6 से 18 में दी गई मदों के संदर्भ में एसयूयूटीआई के लेखखे पर उनके परिमाणात्मक एवं वित्तीय प्रभाव पर अपनी राय व्यक्त करने में असमर्थ हैं ।
20. उपरोक्त 1 से 19 अनुच्छेदों में उल्लिखित हमारी टिप्पणियों के अधीन , हम आगे रिपोर्ट करते हैं कि:
(क ) हमने वह सारी सूचना और स्पष्टीकरण प्राप्त कर लिए हैं जो हमारे सर्वोत्तम ज्ञान और विश्वास के मुताबिक हमारी लेखापरीक्षा के प्रयोजन के लिए आवश्यक थेः ।
(ख ) तुलन पत्र और संबंधित राजस्व लेखे , लेखा बहियों के समनुरूप हैं ।
(ग ) हमारी राय में और हमारे सर्वेत्तम ज्ञान के अनुसार और हमें दी गई सूथमा और स्पष्टीकरणों के अनुरूप और अनुसूची ' ड ' के अनुसार टिप्पणियों और महत्वपूर्ण काँखा नीतियों के विवरण के साथ पढ़े जाने परः
(i ) उक्त तुलन पत्र पूरे और सही हैं तथा इनमें सभी आवश्यक विवरण दिए गए हैं और " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम के हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 " , के अंतर्गत बनाए गए हैं ताकि यथा 31 मार्च, 2006 , एसयूयूटीआई की विभिन्न योजनाओं प्लागों/फंडों की सच्ची और साफ स्थिति को दर्शाया जा सके ।
( ii ) योजनाओं/ फड़ों ( अनुबंध ' क ' में दिए गए अनुसार ) के उपत राजस्व आय का व्यय से अधिकता का सच्चा और साफ चित्र दिखाते हैं ।
दिनांक : 21/12/2006
स्थान: मुंबई
के के सोनी खुले के के सोनी एण्ड सं. ,
भागीदार सनदी लेखाकार 6
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
क्र.सं. योजना का कूट 1 1 2 152 3 15 4 51 5 61 6 111 7 113 8 114 9 115 10 158 11 32 12 33 13 37 14 41 15 63 16 70 17 72 18 74 19 75 20 76 21 7 22 79 23 130 24 36 25 71 26 81 27 89 28 98 29 100 30 1 31 46 32 86 33 88 34 91 35 84 36 96 37 99 38 102 39 104 40 108 41 109
[PART III-SEC . 4]
अनुबंध क -कुछ योजनाओं के विलय से नई योजनाएं बनाई गई हैं ।
योजना का नाम यूएस 64 यूएस 64 कर मुक्त बॉण्ड यूएस 64 बॉण्ड सीजीजीएफ 86 बीजीवीएमआईपी आरयूपी 94 एमआईपी 98 V एआरएस कर मुक्त बॉण्ड सीजीजीएफ 99 आरयूपी99 एमआईपी 99 एआरएस बॉण्ड यूजीएस 2000 एमईपी 91 यूजीएस 5000 एमईपी 92 एमआईपी 94 III एमआईपी 95 II एमएटीएनएवीएमआईपी डीआईयूपी 95 एमआईपी 95 III एमआईपी 96 एमआईपी 96 II ईओएफ 96 एमआईपी 96 III एमआईपी 2000 III ओम्नी आईआईएसएफयूएस 95 आईआईएसएफयूएस 96 आईआईएसएफयूएस 97 आईआईपुंसएफयूएस 97 II आईआईपसएफयूएस 98 आईआईसएफयूएस 98 II आरयूएस 92 एमआईपी 97 एमएटीएनफवीएमआईपी एमआईपी 97 II एमआईपी 97 III एमआईपी 97 IV एमआईपी 97 V एमआईपी 98 एनआरआई फंड एमआईपी 98 II एमआईपी 98 III एमआईपीः 98 IV
भारत का राजपत्र असाधारण
[भाग III खण्ड 4 ]
योजना का नाम
क्र.सं.
योजना का कूट
एमआईपी 98 II
124
42
एमआईची 2000
126
43
}
एमआईपी 2000 II:
129
44
95
एमआईपी
एमआईपी 95
68
45
डीआईपी 91
डीआईपी 91 ,
80
46
एमआईपी 96 IV
82
एमआईपी 96 IV
47
:
वीईसीएयूएस
28
48
वीईसीएयूएस 11
वीईसीएयूएस ।
30
बीईसीएयूएस
वीईसीएयूएस III
40
50
वीईसीएयूएस III
99
एसयूएस. 99
122
51
एमआईपी 2001
131
52
भारतीय यूनिट दूस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम
महत्वपूर्ण लेखा नीतियाँ
क. आय निर्धारण
1 लाभांश आय निम्नलिखित आधार पर निर्धारित सानी जाती है
: कः सूचीबद्धः इषिवटी शेयरों के सम्बंध में लाभांश आय , " लाभांश रहित " तारीख को ओन्द्रत होती है ।
ख. असूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के सम्बन्ध में लाभांश आय , घोषणा की तारीख की प्रीन्दूत होती है ।
is
ग. अधिमान शेयरों के सम्बंध में लाभांश आय , प्राप्ति की तारीख को प्रोस्त ती है
II . डिबेंचर एवं अन्य नियत आय वाले निवेशों पर ब्याज का निर्धारण , प्रोद्भवन आधार पर आर्थ माना जाता है । हालांकि, यदि आस्तिको गैर - निष्पादन ( एनपीए ) वर्गीकृत कर दिया गया हो तो आम का निर्धारण नहीं किया जाता है और ऐसी आस्तियां पर प्रोन्दूत आय हेतु प्रावधान किल्या जाता है ।
III . निवेशों की बिक्री से होनी वाले लाभ या हानि का निर्धारण बिक्री तारीख को भारित औसत सागत को आधारपर किया जाता है । डिबेंचर/ बॉण्डों के शोधन पर लाभ या हानि और प्राप्य प्रीमियम देम तारीख को निर्धारित किया जाता है ।
IV. शून्य कूपन बॉण्ड, डीप डिस्काउंट बॉण्ड एवं अन्य दीर्घावधि बट्यकृत प्रविभूतियों के संदर्भ में कारोवार लागत एवं परिपक्वता मूल्य के अंतर की राशि को वाईटीएम आधार पर लिखत की शेष अवधि में परिशोधित किया जाता है ।
V. यूनिट योजना 1964 बॉण्ड , जिसके अंतर्गत अचल आस्तियां हैं, यूटीआई एएमसी प्रा. लि. द्वारा उपरोक्त आस्तियों के प्रभोगार्थ न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित आपसी सहमति आधार पर सेवां प्रभार वसूल करता है
ख. यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निश्चि
यूएस 64 के संबंध में , जहां यूनिटें भारत सरकार द्वारा घोषित विशेष पैकेज के अंतर्गत अंकित मूल्य से अधिक प्रीमियम पर पुनर्खारीद की जा रही हों तो प्रीमियम को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि में प्रभारित किया जाता है । जब कभी यूएस 64 की यूनिटें, शुद्ध आस्ति मूल्य (एनएवी ) आधारित मूल्यों के अंतर्गत पुनर्खरीद की जाती है तो बट्टे को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि में जयी किया जाता है ।
ग. व्यय
ये प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिए जाते हैं ।
घ. क्षास्थगित राजस्व रुपम
1 प्रारंभिक निलेम व्यय एवं एजेंटों को देय कमीशम , योजनाओं के प्रावधानों के अनुसार अवधि के दौरान अपलिखित किया जाता है ।
ii जब यूनिटें पुनर्खरीद की जाती है तो आस्थगित राजस्व व्यय को उसी वर्ष प्रभारित किया जाता है सोर्थ ही अवशेष अवधि को भी उपयुक्ततः समायोजित किया जाता है ।
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[PART III-SEC . 4]
ङ. निवेश
निवेश लागत अथवा घटी हुई लागत पर बताए जाते हैं ।
ii. द्वितीयक बाजार में प्रतिभूतियों की खरीद/बिक्री को व्यापार की तारीख को हिसाब में लिया जाता है ।
iii. निवेश की लागत में दलाली , सेवा - कर एवं डाक प्रभार शामिल है ।
iv. प्राथमिक बाजार में अभिदान , आबंटन निवेश के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।
v. अधिकार पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण " अधिकार रहित " तारीख को किया जाता है ।
vi . बोनस पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण , " बोनस रहित " तारीख को किया जाता है ।
vii. डिबेंचर/बाण्ड, ऋणों एवं जमाराशियों में निवेश को शोधन देय तारीख से चालू आस्तियों में हिसाब में लिया एवं दिखाया जाता है ।
च. निष्पादित निवेशों का मूल्यांकन
I. इक्विटी एवं इक्विटी सम्बद्ध प्रतिभूतियां
अ. कारोबारी प्रतिभूतियां:
जब किसी प्रतिभूति का किसी शेयर बाजार में 30 दिनों ( मूल्यांकन तिथि सहित ) के भीतर लेनदेन किया जाता है एवं ऐसी अवधि के दौरान लेनदेन की समग्र मात्रा 50,000 से अधिक होती हो अथवा लेनदेन की मात्रा रु. 5,00,000 से अधिक हो तो प्रतिभूति को कारोबारी प्रतिभूति कहा जाता है । इनका मूल्यांकन बीएसई के अंतिम बंद मूल्य पर किया जाता है तथा इसकी अनुपस्थिति में एनएसई का अंतिम बंद मूल्य लिया जाता है ।
आ. गैर- कारोबारी/कम कारोबारी/असूचीबद्ध प्रतिभूतियां
प्रतिभूतियों में निवेश जिसका उपरोक्तानुसार किसी भी शेयर बाजार में लेनदेन नहीं किया गया है , का मूल्यांकन सेबी विनियमावली के अनुसार उचित मूल्य पर निर्धारित किया जाता है ।
II. डिबेंचर , बॉण्ड सावधि ऋण एवं अंतरणीय नोट ऋण प्रतिभूतियां
अ. कारोबारी प्रतिभूतियां
डिबेंचर एवं बॉण्डों में निवेश का मूल्यांकन, मूल्यांकन की तिथि को अंतिम बाजार दर पर किया जाता है और इसकी अनुपस्थिति में मूल्यांकन तिथि से 15 दिन की अवधि के दौरान उपलब्ध नवीनतम भाव पर किया जाता है बशर्ते उस प्रतिभूति का मुख्य शेयर बाजार अथवा अन्य किसी शेयर बाजार में विक्रय योग्य लॉट ( वर्तमान में रु. 5 करोड़ ) में अलग-अलग लेनदेन हुआ हो ।
आ. गैर- कारोबारी/कम कारोबारी प्रतिभूतियां
गैर- कारोबारी/कम कारोबारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन निम्नानुसार किया जाता है:
(i ) दर्जाकृत ऋण प्रतिभूतियां
182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियां
182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन क्रिसिल द्वारा प्रदान किए गए मैट्रिक्स पर आधारित परिपक्वता पर प्रतिफल ( वाईटीएम ) पर किया जाता है । परिपक्वता पर प्रतिफल को सेबी विनियमावली के अनुसरण में अनकदीकरण की जोखिम हेतु बढ़ाया अथवा घटाया जाता है।
182 दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियां
182 दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन, मूल्यांकन तिथि को प्रतिभूतियों के परिशोधन के आधार पर किया जाता है ।
पुट/कॉल ऑप्शन वाली ऋण प्रत्तिभूतियां
कॉल ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन निम्नतम कॉल पर किया जाता है और पुट ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन सबसे अधिक पुट पर किया जाता है । पुट एवं कॉल दोनों ऑप्शन वाली प्रतिभूतियां पुट/कॉल तिथि को परिपक्व हुई समझी जाएंगी एवं तदनुसार मूल्यांकित होंगी ।
भारत का राजपत्र : असाधारण
[ भाग III- खण्ड4 ]
पूर्णतः/अंशतः वैकल्पिक परिवर्तनीय डिबेंच्चार
i डिबेंचरों के परिवर्तनीय भाग को मूल्यांकन, जहां परिवर्तन की शर्तें उपलब्ध हों, क्रमशः कारोबारी की गैर- कारोबारी इक्विटी हेतु लागू बाजार के अंतिम मूल्य अथवा उचित मूल्य में से नकदीकरण हेतु 10 प्रतिशत बट्टा काट तहत किया जाता है।
परिवर्तनीय डिबेंचरों के गैर परिवर्तनीय भाग एवं परिवर्तनीय डिबेंचरों की सम्पूर्ण राशि का मूलाई अरिवर्तन की शर्ते लागू न हों, पैरा च ( II ) के अनुसार गैर परिवर्तनीय डिबेंचरों के लिए क्रासू मापदण्डों के अनुसार किया जाता है।
(11 ) अदर्जाकृत/गैर निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियां
किया जाता है अदर्जाकृत/ गैर- निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियों का मूल्यांकन उनके अंकित मूल्य में से 25 प्रतिशत जबकि दीर्घावधि बट्टा वाले बॉण्डों का मूल्यांकन उनके अंतर्निहित लागत में से 25 प्रतिसत सट्टा काट कर किश्य बाता है।
III. सरकारी प्रतिभूतियां
सरकारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन तिथि को एम्फी द्वारा पंजीकृत संस्था क्रिसिल द्वास वैरी मूल्यों पर किया जाता है। जिन प्रतिभूतियों का मूल्य क्रिसिल द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है , उनके लिए एफआईएम द्वारा प्रचः प्रतिफल वक्र रेखा काः प्रयोग किया जाता है। :
IV. अनोभूत वारंट
अनोधृत वारंटों का मूल्यांकन लाभांश तत्व के लिए बट्ट्टयकृत , यदि कोई हो, अंतर्निहित शविटी शेयर को आर मूल्य घटा कर किया जाता है। जिम मामलों में इस प्रकार प्राप्त मूल्य, ट्रेय प्रायोगिक मूल्य से अधिक होता है वहां लिया जाता है और जहाँ देय प्रायोगिक मूल्य उपलब्ध नहीं है अथवा अंतर्निहित मिठी, पैर कम्रोबारी सम्पूजीक मूल्य लागत पर लिया जाता है। 32 में सेोहेय प्रायोगिक आईटों का मूल्य शून्य है जो ऐसे वारंट का
:
V. अधिकार पात्रता
शेयरों की अधिकार पात्रता का मूल्यांकन शेयरों के बाजार मूल्य में से देयोगिक मूल्य को बढ़ाकरः तथा लाभांश तत्व के लिए बट्टा काट कर , जहां लागू हो , किया जाता है ।
VI. मुद्रा बाजार लिखात
मुद्रा बाजार लिखतों में निवेश का मूल्यांकन लागतं तथा मूल्यांकन तिथि तक उपार्जित ब्याज पर किया जाता है ।
VIL, अपोधृत/कम कारोबारी अभिमान शेचर
i. अधिमान शेयरों के दर्जे के अभाव में किसी कंपनी की उपलब्ध ऋण लिखतों के दर्ज का प्रयोग मूल्यांकन हेतु किया जाता है।
ii. बीबीबी ( - ) एवं उससे उच्च श्रेणी वाली निवेश श्रेणी का मूल्यांकन, उपर्युक्त मूल्य माकन क्रिसिल मैट्रिक्स/अन्य दर्जा निर्धारण एजेन्सियों द्वारा प्रदान किए गए दर्जे पर परिपक्वता पर प्रतिफल ( वाईटीएम ) पर किया जाता है।
iii. ' अदर्जाकृत ' एवं ' निवेश श्रेणी से निम्न ' श्रेणी वाले अधिमान शेयरों का मूल्यांकन अंकित मूल्य के 25 प्रतिशत बट्टे पर किया जाता है।
iv. संचयी परिवर्तनीय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन , पूर्णतः परिवर्तनीय डिवचरों के मूल्यांकन हेतु लागू मानदण्डों के अनुसार किया जाता है । यदि परिवर्तन के ब्यौरे उपलब्ध न हो तो वे सामान्य पिशेने जाते हैं और तद्नुसार मूल्यांकित किए जाते हैं।
v. अधिमान शेयरों का 90 दिनों के भीतर लाभांश प्राप्त न हो के मामले में मूल्यांकन हेतु 13 बट्टा लामू किया जाता है। यदि बकाया 1 वर्ष से अधिक तक जारी रहता हो , तब 20 % बट्टा लागू होता
vi . यदि प्रतिदान राशि 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होती है को प्राप्य प्रतिष्धन हेतु 100 % प्रावधान बनाबनाया जाता है । यदि प्रतिदान किस्तों में हो और प्रतिफल 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होता हो तो प्राप्य प्रतिदान हेतु प्रावधान के अतिि शेष राशि पर नीचे दिए गए अनुसार बट्टा लागू होता है। अतिरिक्त
vii . यदि अधिमान शेयरों के प्रति पहले से ही प्रावधान किया गया हो तथा कंपनी द्वारा जारी कोई अर्थ आस्ति गैर निष्पादी हो तो ऐसे अधिमान शेयरों को शून्य पर मूल्यांकित किया जाता है।
780G1/2007-2 [PART III- SEC. 4 ] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
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VIII. इंडेक्स/स्टॉक फ्यूचर्स
इंडेक्स/स्टॉक्स फ्यूचर्स पर निवेश का मूल्यांकन , संबंधित शेयर बाजार द्वारा मूल्यांकन तिथि को घोषित निपटान मूल्य पर किया जाता है ।
IX. इंडेक्स/स्टॉक ऑप्शन
इंडेक्स/स्टॉक्स ऑप्शन पर निवेश का मूल्यांकन, संबंधित शेयर बाजार द्वारा मूल्यांकन तिथि को घोषित अंतिम प्रीमीयिम उद्धरण पर किया जाता है ।
छ. प्रावधान एवं मूल्यह्रास:
I. संदिग्ध समझी गई आय हेतु प्रावधान
i आस्तिके गैर निष्पादी ( एनपीए ) वर्गीकृत होने की तिथि से पहले की अवधि की बकाया ब्याज आय के संबंध में प्रावधान किए जाते हैं ।
ii. एक बार आस्ति के गैर निष्पादी ( एनपीए ) वर्गीकृत होने पर आय निर्धारण नहीं किया जाता है तथा ऐसी आस्तियों पर उपचित आय हेतु प्रावधान किया जाता है ।
iii. लाभांश के संबंध में प्रावधान किया जाता है जब यह लाभांश रहित तारीख से 120 दिनों से अधिक दिनों तक बकाया रहता है ।
II. निवेश के मूल्य में मूल्यह्रास
उपरोक्त मानदण्डों के अनुसार संगणित निवेशों के कुल मूल्य की तुलना ऐसे निवेशों की कुल लागत से की जाती है और परिणामस्वरूप मूल्यह्रास , यदि कोई हो , राजस्व लेख में प्रभारित किया जाता है । यदि ऐसा कुल मूल्य , कुल लागत या पिछले वर्ष के अंत के कुल मूल्य से अधिक हो तो पहले समायोजित किए गए मूल्यह्रास की सीमा तक मूल्यवृद्धि राजस्व लेखे में पुनः जमा कर दी जाती है ।
III. गैर - निष्यादी आस्तियों हेतु प्रावधान ( एनपीए )
i. ऐसी " आस्थिथा " जिनका व्याज/मूलधन, एक तिमाही अर्थात् 90 दिन अथवा उससे अधिक दिनों से ऐसी आय /किस्तें देय हों , उन्हें गैर निष्पादी यत्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है । ऐसी आस्तियों के लिए प्रावधान ऐसी आस्तियों के एनपीए वर्गीकृत किए जाने एकीतिथि ने हिचे दी गई सारणी के अनुसार अलग- अलग किए जाते हैं । ऐसी कंपनी की दूसरी निष्यादी आस्तियों के लिए प्रावधान नहीं किए जाते हैं ।
लागत पर प्रावधान का प्रतिशत आस्ति की गैर- निष्यादी रहने की अवधि
10%
90दिन या अधिक
30%
180 दिन या अधिक
50%
270 दिन या अधिक
75%
360दिन या अधिक
100%
450दिन या अधिक
ii . एनपीए पर बकाया मूल पुनर्भुगतान के लिए पूरा प्रावधान किया जाता है ।
iii. एनपीए पर प्रावधान को राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है ।
iv. लेखांकन नीति छ ( I ) के अंतर्गत बनाए गए प्रावधान आस्तियों की प्राप्ति पर पुनरांकित किए जाते हैं । ब्याज की अदायगी में चूक होने पर निवेश प्रावधान बनाए जाते हैं तथा प्रथम पुनर्निर्धारण , दो सप्ताहों की अवधि के पश्चात् पुनरांकित किए जाते हैं। निवेश के प्रावधान ब्याज एवं मूलधन की अदायगी में चूक होने पर बनाए जाते हैं तथा प्रथम पुनर्निर्धारण , आस्ति के नियमित लाभ दिए जाने के बावजूद, चार तिमाही की अवधि के पश्चात् पुनरांकित किए जाते हैं । तत्पश्चात् पुनर्निर्धारण या पुनर्संगठन पर निवेश प्रावधान ( नए लिखत का निर्गमन ) , आस्ति के नियमित लाभ दिए जाने के बावजूद आठ तिमाही की अवधि के पश्चात् पुनरांकित किए जाते हैं ।
ज. अंतर योजना कारोबार ( आईएसटी)
1. कारोबारी इक्विटी शेयर कारोबारी प्रतिभूतियों की आईएसटी दिन ( स्पॉट मूल्य ) पर यथा आईएसटी तिथि पर प्रभावित होता है और इसकी अनुपस्थिति में पिछले 30 दिनों के दौरान उपलब्ध नवीनतम अंतिम बाजार मूल्य पर किया जाता है ।
[ भाग III-खण्ड 4 ]
भारत का राजपत्र: असाधारण
ii . गैर-कारोबारी/कम कारोबारी/गैर सूचीबद्ध इक्विटी शेयर मोचन होने वाली योजनाओं के मामले में ( अर्थात् नारिसटी की तिथि से 45 दिनों के अंदर परिपक्व होने वाली योजनाएं ) प्रतिभूतियों की आईएसटी से संबधित सिणि विष्ण मूल्य पर प्रभावित होगी : :
( i ) यदि ऐसी इक्विटी हेतु, यथा आईएसटी तिथि, पिछले 90 दिनों के दौरान किसी भी मान्यता या भाव , ऐसे भाव में से 25 % अनकदीकरण हेतु बट्टा काट कर किया जाता है ।
(ii ) अनोधृत इक्विटी समय - समय पर पूर्ववर्ती न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित पद्धति के अनुसार सत्याकित इक्विटी का आईएसेटी उचित मूल्य में से 50 % बट्टा काट कर किया जाता है ।"
(iii ) अन्य योजनाओं से निविदा बुलाकर आईएसटी, सबसे अधिक बोली पर प्रभावित होता है ।
( iv ) यदि कोई भी योजना लेने हेतु तैयार नहीं हो तो , प्रतिभूति रु. 0.01 प्रति शेयर पर हस्तांतरित हो जाती है । मोचित न होने वाली योजनाओं की प्रतिभूतियों का हस्तांतरण रु. 0.01 प्रति शेयर पर डीआरएफ में होता है।
iii . डिबेंचर/बॉण्ड
(क ) कारोबारी डिबेंचर एवं बॉण्डों का आईएसटी, नौति च II ( अ) के अनुसार प्रभावित होता है ।
(ख ) कम कारोबारी /गैर - कारोबारी डिबेंचरों , बॉण्डों एंव अंतरणीय नोट नीति च II ( आ ) के अनुसार प्रभावित होते हैं (ग ) गैर-निष्यादी प्रतिभूतियों का डीआरएफ में अंतरण रु. 1.00 प्रति प्रतिभूति की दर पर फिनी जो
iv . सरकारी प्रतिभूतियों का आईएसटी नीति च ( III ) के अनुसार प्रभावित होताहै। "
v. अन्य निवेश- अन्य निवेशों/आस्तियों का आईएसटी ऐसे निवेशों की अंतनिहित लागत पर प्रभावित होता है
vi . योजनाओं की उधार- नित्रियां, यदि कोई हो, अनुमौदित दरों पर ब्याज का भुगतान अतिरिक रूप से करती है
で
झ. अभिरक्षक
भारतीय कॉक धारिता किन ( एसएचसीआईएल ) अभिरक्षक सेवाएं प्रक्षन करत है तथा उसके सुल्क आधार पर हिसोच में लिए जाते हैं ।
अ. अचल आस्तिमां
1. अचल आस्तियों का उल्लेख पूर्ववर्ती लालागत में संचित मूल्यहास घटाकर किया जाता है, सिजाय भूमि, भवन , परिसरे और भवनों में सुधार के संदर्भ में , जिन्हें संचित, मूल्यह्रास घटाकर पुनर्मूल्यांकित लागत पर रवांला जाता है । पुनर्मूल्यांकन कीया में, भरणामतः पुनर्मूल्यांकन पर आधिक्य को पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षिक्ष निधि में दर्शाया जाता है । इसके कारण की कशि पर मूल्यह्रास को पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में प्रभारित किया जाता है ।
ii . मूल्यह्रास का प्रावधान घटी हुई लागत पद्धति से निम्नलिखित दरों पर किया जाता है । ऐसी आस्तियों को छोड़कर को लेकर कईचे दौरान छः माह से कम अवधि के लिए धाारित हों, जिनके मूल्यह्रास का प्रावधान उल्लिखित से आधी पर पर किया
भवन एवं स्वामित्व वाले परिसर
5%
फर्नीचर एवं फिक्स्बर
10%
33.33%
कार्यालय उपकरण , भवन सुधार, सॉफ्टवेयर एवं मोटर वाहन
iii . पट्टे पर जमीन एवं परिसर का परिशोधन , पट्टे की अवधि में समान रूप से किया जाता है।
iv . ऐसे परिसरों , जिनकी पट्टी अवधि 8 वर्ष से अधिक हो जाए , में भजन सुधारों का मूल्पहास 33.33 % फी भर से किया जाताजाता है, तथापि पट्टावधि आठ वर्ष से अधिक न होने के मामले में, उसे आठ बर्ष की अवधि को आप परिशोषित किया और वर्षों की अवधि के भीतर पट्टा नवीकृत न होने के मामले में, बकाया परिशोधित राशि प्रदात की जानी हैं।
v. अचल आस्तियां, जो संस्थापित हैं एवं प्रयोग में लायी जाती हैं, देवताओं का अंतिम निपटान लमित रहने तथा अनुनारित स पर 'उल्लिखित की जाती हैं । अंतिम निपटान होने पर मूल्यह्रास , आस्ति के प्रयोग में लाए जाने की तारीख में पा है ।
vi . अचल आस्तियों की बिक्री पर , लागत की अवलिखित राशि एवं पुनर्मूल्यांकन पर अचल आस्तियों की मूल्य को प्राप्त लाभ हानियां राजस्व लेख में हिसाब में ली जाती हैं ।
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THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC. 4]
ट. प्रारक्षित निधि:
पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1993 की धारा 25 ख ( 1 ) के उपबंधानुसार निम्नलिखित कोष स्थापित किए गए हैं जो एसयूयूटीआई के ही हैं , लेकिन प्रशासनिक सुविधा की दृष्टि से यूनिट योजना 1964 बॉण्ड के लेखों में लिखे जाते हैं ।
ठ. विकास प्रारक्षित निधि ( डीआरएफ ) :
क. गठन :
इस निधि को विकास , अनुसंधान , संवर्धनशील तथा ट्रस्ट के अन्य क्रियाकलापों के लिए बनाया गया है । यह निधि कुछ योजनाओं के अंतर्गत प्रतिलाभ पूंजी के संबंध में गारंटी प्रदान करती है । यह निधि निम्नलिखित से बनी है:-
i योजनाओं से अंशदान
1 जुलाई, 1994 से आरंभ की गई योजनाओं से संबंधित योजनाओं के प्रावधानों के अनुसार ।
अन्य सभी योजनाओं के लिए पूर्ववर्ती यूटीआई के न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित दर पर ।
वीईसीएयूएस III से प्राप्त प्रबंधस शुल्क को आय के रूप में हिसाब में लिया जाता है । ii
परिचालन : ख,
i निधि की आय एवं व्ययों को प्रोद्धवन आधार पर हिसाब में लिया जाता है ।
ii निवेश उपरोक्त ङ में बताई गई नीति के अनुसार दर्शाए जाते हैं ।
निधि मुख्य रूप से ट्रस्ट द्वारा प्रवर्तित/सह- प्रवर्तित कंपनी की इक्विटी शेयरों में निवेश करती है ।
iv . योजना के समाप्त होने के दो वर्ष पश्चात्, लेखा वर्ष के अंत में अवशेष आस्तियां बाजार मूल्य, यदि उपलब्ध हों, अन्यथा अनुमोदित दरों के आधार पर मूल्यांकित की जाती है । इस प्रकार प्राप्त मूल्य को देयताओं/प्रावधानों के प्रति समायोजित किया जाता है और परिणापतः शुद्ध अधिशेष कमी को डीआरएफ में अंतरित किया जाता है । समूहित योजनाओं के मामले में यह प्रथा अंतिम योजना के समाप्त होने के दो वर्ष के पश्चात् अपनाई जाती है । यदि भविष्य में इस योजना के प्रति कोई दावा होता है तो वह डीआरएफ को प्रभारित किया जाता है । यह नीति 30-6-2002 तक अपनाई जाती रही ।
ग. मोचन पश्चात् योजनाओं का शेष, जहां महत्वपूर्ण इक्विटी भारत सरकार की तरफ से धारित है , विधिवत् आस्तियों एवं देयताओं का मिलान कर डीआरएफ में दर्शाया जाता है ।
घ. अन्य निधियां: -
पिछले कुछ वर्षों में ट्रस्ट ने विकास प्रारंक्षित निधि के अंशदान से निम्नलिखित निधियों की स्थापना की है :-
i राजलक्ष्मी महिला कल्याण निधि,
ii. वरिष्ठ नागरिक कल्याण निधि,
बाल कल्याण निधि,
iv. निदेशक संरक्षण निधि ,
V. आस्ति पुनर्संरचना निधि ,
vi. सामान्य निधि,
vii . कर्मचारी कल्याण निधि ।
आय वितरण :
i यूनिट पूंजी पर आय वितरण का प्रावधान , योजना के प्रावधानों/प्रशासक द्वारा अनुमोदित दर पर किया जाता है ।
कृते के. के. सोनी एण्ड कंपनी भागीदार,
21 दिसंबर , 2006 13
भासी का राजपत्र: असाधारण
[भाग IH- खण्ड4 ]
भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम
31 मार्च , 2006 को समाया बर्ष के तिर लेखों के भाय के रूप में डिप्पणियां
तालिका "ड"
i 1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम, 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम, 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटी बाई ) और यूटीआई म्यूचुअल फेड में अंतरित करने और में निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 1 फरवरी , 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अविभूषित किया गया । ये वित्तीय विवरण , उक्त निरसन अधिनियम के अनुसरण म, एसयूयूटीआई हेतु बनाए गए हैं।
2. परिपक्व समाप्त हुई विभिन्न योजनाओं को लेखा बही के अनुबंध ' क ' में संलग्न सूची के अनुसार , दो विधिन योज़माओं में समेकित एवं विलयित किया गया है। यह समेकन, प्रशासनिक सुविधा हेतु किया गया है। 21 योजनाएं ( जिसमें आईआईएसएफ एवं ओम्नी की योजनाएं शामिल हैं ) , जिनमें परिपक्वता के दौरान अंकित मूल्य प्रदत्त किया गया था को ' एमएटीएफवी एमआईपी ' योजना में विलय किया गया है एवं 13 योजनाएं, जिनमें परिपक्वता मूल्प , अंकित मूल्य नहीं थीं को ' एमएडीएनएवी एमआईपी' में विलय किया
3. भारत सरकार ने यूएस 64 के विनिर्दिष्ट आश्वासित मूल्य पर सीमितः पुनर्खरीद सुविधाभासो 'वित्तीय पैोंच की घोषणा की थी। शुद्ध आस्ति मूल्य ( एनएवी) तथा प्रचलित पुनरीक आवासित मूल्य के रहेछ किया गया है। इस कधी को यूयुनिष्ट प्रीमियम प्रारक्षित निधि के अंतर्गत " भारत सरकार के विशेष पैकेज से निधियों का आपके में लिया गया है और पूरी राशि के रूप में प्राप्त अग्रिम शोश को यूएस 64 के मामले में " विविध लेगरको रूपो न्यून राशि को " सामाम्थ श्रसक्ति " के अंतर्गत देशांत हुए डीआरएफ में रखा गया है जिसमें सरकार से प्राप्त सभी अनुधन को प्राप्त अनुदान " के रूप में लेखे में लिया गया है।
4. क. यूएस 64 के लेखे में समाप्त की गई यूएस 64 योजना की सभी आस्तियां एवं देयखाएं व यूएस 64 बॉण्डी के वर्तमान सरकार शामिल हैं । रु. 5 करोड़ की प्रारंभिक पूंजी और रु . 3.55 करोड़ की सामान्य प्रारंक्षित निधि जिसे विभिन लेगारी में रशीयागया है , को अगस्त 2006 में प्रारंभिक पूंजी धारकों को वापस चुका दिया गया है । यूएम 64 बॉण्ड पूंजी में रु . 1.96 करोड़ के आपति वाले मामले शामिल हैं।
' एआरएस बॉण्ड' के लेखे में समयपूर्व बंद की गई सात योजनाएं, सीजीजीएफ 86 , आरयूपी 94 , सीजीजीएफ 99, आरपूर्वी 99 , बीजीवीएमआईपी, एमआईपी 92 , एमआईपी 99 , की सभी आस्तियां, देवताएं एवं एआरएस बॉण्डों के अंतर्गत वर्तमान लेन - देन शामिल हैं । एआरएस बॉण्डों में रु. 0.089 करोड़ के आपत्तिजनक मामले शामिल हैं। सीजीजीएफ -86 के मामले में रु. 42.10 करोड़ की राशि को लेखे में यूनिटधारकों को देय ऐसी मोचन राशि के रूप में हिसाब में लिया गया है जो पू बंद होने की तारीख तक परिपक्व हो चुकी थी किंतु यूनिरधारकों द्वारा अदावी थी ।
विभिन्न योजनाओं के तहत निवेशकों से प्राप्त रु. 2.31 करोड़ की आवेदन राशि का पूंजीकरण अभी किया जाना सकी है । आवेदन राशि पिछले वर्षों की है और निवेशकों के ब्यौरे उपलब्ध न होने के कारण इनका पूंजीकरण लंबित है। वर्ष के दौरान किसी भी योजना की नई बिक्री नहीं की गई।
ম. ट्रस्ट ने राष्ट्रीय प्रतिभूति समाशोधन निगम लि. ( एनएससीसीएल ) को एनएसई के इंडेक्स फ्यूचर्स एण्ड आस कारोबार करने हेतु यथा 31-3-2006 रु. 15.52 करोड़ ( बाजार मूल्य रु. 43.86 करोड़ ) के इक्विटी शेयर ( पिछले वर्ष का बाजार मूल्य रु . 28.76 करोड़ ) के बराबर संपाश्र्विक अमानत प्रारंभिक मार्जिन के प्रति प्रदान की है ।
5. क. रु. 45.45 करोड़ की लागत के असूचीबद्ध/ निष्क्रिय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन सून्य पर किया गया है जो कि " मूल्य समिति" के मतानुसार मूल्यांकन लेखांकन नीति सं. VII के अनुरूप नहीं है । उक्त अधिमान शेयरों का अवशिष्ट मूल्य नगण्य है।
क. अभिरक्षक ( एसएचसीआईएल ) के साथ हमारी लेखा- बहियों का मिलान करने पर निम्नलिखित अंतर का पल चला है:
(1) रु. 5.23 करोड़ ( लागत ) के इक्विटी शेयर, जिसमें से रु. 5.22 करोड़ के शेयर प्रमाणपत्र प्राप्त हो गए हैं।
(i) रु. 1.11 करोड़ ( लागत ) के अधिमाम शेबर , जिसमें से रु. 0.94 करोड़ की मोच्चम राशि प्राप्त होनी काफी है।
(1 ) ऋण पत्रों और बॉण्डों के अंकित मूल्य में रु . 931.01 करोड़ का अंतर है । इसमें से रु . 577.49 करोड़ की बदली कानूनी कार्रवाई की गई हैं तथा रु . 86.59 करोड़ की चुकौती हेतु कंपनी द्वारा पुष्टि/पत्र उपलब्ध है। साथ ही रु..157.42 करोड़ हेतु पुनर्सरचना के पश्चात् कंपनी ने जमानत जारी नहीं की है तथा रु. 62.86 करोड़ के लिए मौश्चम राशि प्राप्त नहीं हुई है। रु. 46.65 करोड़ के अन्य तर मोचन राशि के प्राप्त न होने, मोचनराशि को बडियों में बाद में लेखे में लिए जाने अथवा कंपनियों के रुग्ण/ परिसमाप्त इत्यादि होने के कारण है।
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THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
6. निवेश में निम्नलिखित शामिल हैं:
(i) रु. 2.18 करोड़ मूल्य वाले शेयर ( पिछले वर्ष रु. 2.99 करोड़ ) जो कि विशेष न्यायालय ( अपकृत्य ) अधिनियम , 1992 के अंतर्गत नियुक्त अभिरक्षक द्वारा अधिसूचित हैं । हालांकि, ट्रस्ट द्वारा इन शेयरों के हस्तांतरण हेतु आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा कर लिया गया है किन्तु मामला अभी भी स्टॉक एक्सचेंज/अभिरक्षक के कार्यालय में लंबित है; यद्यपि, इन सभी मामलों के लिए मुंबई की विशेष अदालत में अर्जी दायर की गई है ।
(ii) पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 की धारा 19 की उप धारा ( 3 ) के अंतर्गत समय - समय पर दिए गए गैर - जमानती अग्रिम;
(iii) इक्विटी एवं ऋण जहां कंपनियों द्वारा प्रमाण पत्र जारी किए जाने की प्रक्रिया में हैं ।
i
( iv) ऋणों में निवेश , जिनके संदर्भ में प्रतिभूति निर्माण किए जाने की प्रक्रिया में है।
7. बैंक खाता एवं फुटकर , उचंत , अंतर कार्यालय, आय वितरण , पुनर्खरीद खातों के समाधान के दौरान यह पता चला था कि विभिन्त्र योजनाओं में ऐसी बहुत सी प्रविष्टियां हैं जिनका समाधान नहीं हुआ है और पिछले कई वर्षों से ये प्रविष्टियां , लेखा खाते में बकाया हैं। कुछ वर्ष पहले , बैंक समाधान एवं फुटकर/उचंत/अन्य खातों में समाधान नं की गई कुल प्रविष्टियों को पहचानने का प्रयास किया गया था और उसके पश्चात् रु. 94.85 करोड़ का प्रावधान किया गया था। तत्पश्चात्, एक कार्य दल बनाया गया जिसने पिछले 2 वर्षों में अधिकांश यूएफसियों में जाकर शाखाओं/बैंकों/रजिस्ट्रारों आदि से अपेक्षित डाय प्राप्त कर विभिन्न खातों के बकाया मदों को समाशोधित करने का उत्तम प्रयास किया। हालाकि, यह दल पर्याप्त प्रविष्टियों को समाशोधित कर सका परंतु फिर भी ऐसी बहुत सी प्रविष्टियां विद्यमान रहीं जिनका समाधान नहीं किया जा सका। प्रबंधन द्वारा दिए गए समय एवं किए गए प्रयासों पर विचार करते हुए एवं इस तथ्य के मद्देनजर कि अधिकांश बकाया प्रविष्टियां बहुत ही पुरानी थीं जिनके संबंध में बैंकों , रजिस्ट्रार आदि के पास कोई भी डाय उपलब्ध नहीं था , नीचे सारणी में दिए गए अनुसार प्रबंधन ने विभिन्न योजनाओं के पुराने चेक के खाते वाले बैंक खाते , अदावी आय वितरण खाता तथा लाभ एवं हानि खाता तथा फुटकर , उचंत एवं अन्य खाता एवं साथ ही प्रावधान तथा लाभ एवं हानि खाता की कई बकाया प्रविष्टियों को समायोजित/ अपलिखित पुनरांकित कर दिया है :
समाधान न की गई बैंक प्रविष्टियों का समायोजन संबंधी विवरण
योजना का नाम
अदावी आय वितरण खाता
पुराने चेक का खाता
अपलिखित/( पुनरांकित )
यूएस 64
21,011,644.81
38,642,138.53
सीजीजीएफ 86
19,278,828.11
आरयूपी-94 359,815.85
एमआईपी 95
(11,291,123.17 )
डीआईपी 91 (2,905,930.49 ) .
एमआईपी 96 ( IV ) 161,183.18 (13,575,294.45)
एमआईपी 98 ( V ) 624,981.71 244,980.74
सीजीजीएफ 99
16,295,254.42
723,298.25
आरयूपी 99
1
एमआईपी 99 ( I )
958,913.25
(1,001,367.33)
एमआईपी 2001
68,055.94
1,348,934.01
एमएटीएनएवी
21.070.377.41
(38,367,257.41 )
एमएटीएफवी
52,789,153.50
323,095.13
कुल
112,041,889.90
60,509,830.93
(65,792,038.84) 15
भारत का राजपत्र असाधारण
[ भाग III- खण्ड 4]
फुटकर/उचंत खाता के समायोजन संबंधी विवरण
खाता
अपलिखित/ (पुनरांकित ) - प्रावधान
योजना का नाम
यूएस 64
(3647688.68)
195397.97
सीजीजीएफ 86
आरयूपी-94
एमआईपी 95.
डीआईपी 91
(944867.53)
8455772.90.
( 6443695.27 )
2516308.89
एमआईपी 96 ( IV )
282258.42
एसआईपी 98 ( V)
सीजीजीएफ99
..: आस्यूपी 99
एमआईपी 99 ( 1 )
477625.60)
(48653.37)
(2836938.93)
125393.53
एमआईपी 2001
एमएटीएनएवी
रमएटीएफवी
सामान्यनिधि
एसडब्ल्यूएफ
(391361.70)
( 24081033.50
(2532123.36)
(3398432,10)
(30872406.43)
3119358.81
कुल
प्रबंधन ने यू एस 64 हेतु घोषित सीमित पुनर्खरीद पैकेज के तहत स्वीकृत अत्यधिक पुनखरीद के संबंध में यूनिटारकों से वसूल की जाने वाली रु. 2.41 करोड़ की राशि को भी अपलिखित कर दिया है । प्रबंधन , डांटय प्राप्त केर, शेष बैंक खातों का समाधान करने की प्रक्रिया में है और प्रबंधन ने ऐसे खालें जिनमें समाधान लंबित हो सकत है, हेतु रु. 94.56 करोड़ राशि ( फुटकर एवं उच्चंत आयातों के शेष का समाधान करने के पश्चात्) का प्रावधान भी प्रतिधास्तिस्खा है । 1
8. कंपनियां, जिसकी अधिकांश धारिताएं एसयूयूटीआई के पास है, निम्नानुसार हैं :
कपिमी का नाम
यूटीआई सिक्यूरिटीज लि.
यूटीआई टेक्नोलॉजर्जी सर्विसेज लि.
यूटीआई इनवेस्टमेंट एडवाइजरी सर्विसेज लि.
यूटीआई बैंक लि.
एएसआरईसी ( इंडिया ) लि.
यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर एण्ड सर्विसेज लि.
मार्च 06 , में बेच दी गई
100%
78.70%
27.72%
39.29%
100%
9. ट्रस्ट को पिछले वर्षों से संबंधित धनकर अधिनियम के अंतर्गत सूचना प्राप्त हुई है जिसमें रु. 3.84 करोड़ की मान की गई है । इस के विरुद्ध पूर्ववर्ती यूटीआई ने धन कर आयुक्त के समक्षसमक्ष एक अपील प्रस्तुत की है जिसे आयुक्त ने स्वीकार कर लिया है । इसके बाद विभाग द्वारा की गई अपील को आयकर अपील अधिकरण ने खारिज कर दिया क्योंकि धनकर के प्राधिकारियों ने उनके विभाग की अनुमति ( जी. कि अनिवार्य है) लिएबिना अपील प्रस्तुत की थी । तत्पश्चात् धम कर के प्राधिकारियों ने अनुमति प्राप्त कर ली है, हालांकि , अपीलों को पुनःस्थापित करने हेतु हमें अथवा एडवोकेट को कोई नई सूचना प्राप्त नहीं हुई है ।
10. न्याज कर अधिनियम , 1974 के प्रावधानों के अंतर्गत ट्रस्ट को 1992-93 से लेकर 1999-2000 तक निर्धारण चनों के लिए प्रभार्य ब्याज कर के संदर्भ में धारा 10 क के अंतर्गत सूचना प्रा " हुई है । ट्रस्ट ने ब्याज कर लगाए जाने के विरुद्ध माननीय मुंबई उच्च न्यायालय 16
[PART III-SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
में एक रिट याचिका दायर की है । मुंबई उच्च न्यायालय ने दिनांक19 अप्रैल , 2001 के अपने आदेश में कहा है कि ये सूचनाएं कानूनन अवैध हैं और तदनुसार इन्हें निरस्त किया जाए ।
उसके बाद केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड ने मुंबई उच्च न्यायालय के निर्णय के विरूद्ध भारत के सर्वोच्च न्यायालय में विशेष याचिका दायर कीहै । यद्यपि विशेष याचिका स्वीकार कर ली गई थी, किंतु सीटीबीटी को कोई अंतरिम राहत प्रदान नहीं की गई थी । चूँकि यह मामला अभी भी माननीय उच्चतम न्यायालय के समक्ष विचाराधीन है , अतः प्रभार्य ब्याज कर के कारण उत्पन्न होने वाली देयता का निर्धारण नहीं किया जा सकता ।
11. दिनांक 07 नवंबर , 1998 को पूर्ववर्ती यूटीआई के आंचलिक एवं शाखा कार्यालय में आग लगने के परिणामस्वरूप सम्पत्ति, फर्नीचर , जुड़नार इत्यादि पूर्णतया नष्ट हो गए थे । इस हानि की शर्तें हेतु यूटीआई ने वर्ष 2001 में नेशनल इंश्योरेंस कंपनी के विरुद्ध रु. 10.75 करोड़ की डिक्री हेतु माननीय कोलकाता उच्च न्यायालय में एक मुकदमा दायर किया था । बीमाकर्ता ने अंतरिम आदेश के आधार पर पूर्ण निपटान दर्शाते हुए रु. 3.03 करोड़ की राशि अदा की । यह मामला अभी भी माननीय उच्च न्यायालय के समक्ष विचाराधीन है । रु 8.12 करोड़ की बकाया . राशि उचंत खाता के तहत , आग में क्षति हुई अनुप्रयोज्य स्टॉक के तहत दर्शाई गई है एवं रु . 5.41 करोड़ की राशि उपरोक्त मूल्यह्रास का प्रतिनिधित्व करते हुए फुटकर जमा खाता, ' आग में क्षति हुई अनुप्रयोज्य स्टाक के कारण मूल्यह्वास ' के तहत पड़ी हुई है ।
12. ट्रस्ट ने ऋण के पुनर्निर्धारण के मामले में सभी वर्तमान प्रावधानों को पुनरांकित दर्शाया है । साथ ही साथ पुनर्निर्धारण की आपसी सहमत मापदण्डों पर आधारित राजस्व के विपरीत एक प्रभार बनाया है । एक उचित पद्धति राजस्व लेखे के प्रावधानों में शुद्ध परिवर्धन/पुनरांकन को दर्शाएगा । आवश्यक कार्रवाई मामला दर मामला आधार पर की जाएगी । हालांकि , व्यय से आय की अधिकता संबंधी शुद्ध अधिकता/कमी पर कोई वित्तीय प्रभाव नहीं पड़ा है ।
13. एसयूयूटीआई की संपत्ति के प्रबंधन एवं रख - रखाव संबंधी कार्य एवं तत्संबंधी मामलों को यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर एण्ड सर्विसेज लिमिटेड ( कंपनी ) को ठेके पर ( आउटसोर्स ) दे दिया गया है जो कि एसयूयूटीआई की 100 % अनुषंगी कंपनी है । इस कंपनी द्वारा कार्य की व्यापकता एवं तत्संबंधी सेवाओं के संबंध में एसयूयूटीआई के साथ औपचारिक तौर पर करार किया जाना बाकी है ।
क. एसयूयूटीआई के स्वामित्व/ अधिकार के अंतर्गत आन'वाली विभिन्न संपत्तियों के प्रलेखीकरण संबंधी औपचारिकताएं अभी भी पूरी की जानी हैं । अतः इसमें लगनेवाली राशि के बारे में इस स्तर पर निश्चित तौर पर नहीं कहा जा सकता । एसयूयूटीआई के स्वामित्व एवं अधिकार में आनी वाली तथा ऊपर होने वाले व्ययों एवं अर्जित आय के संबंध में अभिलेखें एवं बहियों को अद्यतन एवं मिलान करने की प्रक्रिया जारी है ।
ख. एसयूयूटीआई ने विभिन्न कंपनियों को पट्टे पर सम्पत्तियां दी हैं, हालांकि , पट्टेदार के साथ औपचारिक तौर पर करार किए जाने अभी भी बाकी हैं । विभिन्न सह - संस्थाओं/सहायक कंपनियों तथा अन्य पार्टियों से किराया/ अन्य व्यय अर्जित एवं वसूल होने हैं जिसके लिए ब्यौरे एकत्र किए आ रहे हैं ।
वर्ष के दौरान एसयूयूटीआई में विभिन्न संपत्तियों की बिक्री की, कुछ मामलों में संपत्तियों के हस्तांतरण /बिक्री के संबंध में विधिक औपचारिकताएं अभी भी पूरी की जानी हैं ।
1
14. उपभोकता अदालत में लंबित रु. 9.41 करोड़ के मामलों के लिए आकस्मिक देयताओं का प्रावधान नहीं किया गया है ।
15. आंकड़ों को आवश्यकतानुसार पुनःसमूहित/पुनःवर्गीकृत किया गया है ।
इम्तेयाजुर रहमान
एस बी माथुर , प्रशासक
मुख्य वित्त अधिकारी
1
के केसोनी
कृते के के सोनी एण्ड कं. ,
सनदी लेखाकार
भागीदार
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर , 2006
[भाग- [4]
नई बोजना का नाम- एमएटीएनएवीएमआईपी विलन की गई योजनाएं
1. यूजीएस 2000
2. एमईपी 91
3. यूजीएस 5000
4. एमईपी 92
5. एमईपी 94 III
6. एमआईपी 95 II
7. डीआईयूपी 95
8. एमआईपी 95 班
9. एमआईपी 96
10. एमआईपी 96 II
11: नौएफ 96
12. एमणाईची 96 III
13. एमआईपी 2000 III
नई योजना का नाम- एमटीएफवीड्मआईपी विलय की गई योजनाएं
1. ओम्नी
2. आई आईएसएफयूएस 95
3. आई आईएसएफयूएस 96
4. आई आईएसएफयूएस 97..
5. आई माईएसएफयूएस 97 11
6. आई आईएसएफयूएस 98
7. आई आईएसएफएस 98. I
8. आरयूएस 92
9. एमआईपी 97
10. एमआईपी 97 1
11. एमआईपी 97 I
12. एमवाईपी 97 IV
13. धमनाईपी 97 V
14. एमनाईची 98
15. एनमारलाई कड
16. एमणाईची 98 II
17. एमआईपी 98 III
18. एमआईपी 98 IV
19. एमआईपी 99 И,
20. एमआईपी-2000
21. एमनाईपी 2000 II-
780 G1/2007-3 18
[PART III- SEC . 4 ]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक
31 मार्च , 2006 का तुलन पत्र
देयताएं
पूंजी "क"
प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष " ख "
चालू देयताएं और प्रावधान " ग "
विकास प्रारक्षित निधि का आकार
डीआरएफ की चालू देयताएं एवं प्रावधान
डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं
विकास प्रारक्षित निधि ... " घ"
अन्य निधियों का आकार
अन्य निधियों की चालू देयताएं एवं प्रावधान
अन्यनिधियां "ङ "
कुल देयताएं
आस्तियां
निवेश "च "
जमा राशियां " छ "
चालू आस्तियां " ज "
स्थाई आस्तियां " अ "
विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां
डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां
विकास प्रारक्षित निधि की कुल आस्तियां " অ " ...
अन्य निधियों की आस्तियां
आस्थगित राजस्व व्यय "ठ"
कुल आस्तियां
लेखा टिप्पणियां " ड "
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के. के. सोनी एंव कंपनी
सनदी लेखाकार
के. के. सोनी
भागीदार
रुपए लाख में
यूनिट योजना 64 बॉण्ड
31-03-2005 30-03-2006
848,702.09
848,745.02
250,333.93
156,492.76
70,018,84
125,904.12
292,659.90
94,319.27
8,673.61
36,699.20
73,235.70 68,420.06
369,753,57
204,254,17
70.101.19
71,206.63
3,477.59
2,499.46
73,578.78
73,706,09
1,612,387.21
1,409,102.16
438,340.64
662,891,37
467,751,73
192,405,88
217,536,46
211,605.27
45,426.03
64,239.38
301,333,51
131,018,47
68,420.06
73,235,70
369,753,57
204,542,17
73,578,78
73,706,09
1,612,387.21
1,409,102,16
एस. बी. माथुर
प्रशासक
इम्तेयाजुर रहमान
मुख्य वित्त अधिकारी
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर , 2006 [ भाग III- एक4 ]
भारत का राजपत्र असाधारण
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतु राजस्व लेखा
आय लाभांश निवेशों की अंतर योजना बिक्री पर लाभ अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/मोचन पर लाभ अन्य आय :. पिछली अवधि के समायोजन-आय पिछले वर्ष की संदिग्ध आय को लिए क्रिया गया प्रावधान , पुनरांकित संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के प्रति प्रावधान , पुनरांकित वर्ष के दौरन पुनरांकित निवेश की लागत निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास के लिए प्रावधान, पुनरांकित मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान , पुनकित संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के प्रति प्रावधान, पुत्तसंकित उप योग ( क) घटाएं : संदिग्ध समझी गई आय के लिए प्रावधान घटाएं: संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के प्रति प्रावधान घटाएं : वर्ष के दौरान अवलिखित/अपलिखित निवेश की लागत घटाएं : निवेश के मूल्य में मूल्यह्रास हेतु प्रावधान उप योग (ख) योग ( क - ख ) वेतन/भत्ता, भविष्य निधि में अंशदान तथा ग्रेच्युटी कार्यालय व्यय प्रचार व्यय एजेंटों को कमीशन स्टांप शुल्क, अभिरक्षा , रजिस्ट्रार और बैंक प्रभार लेखापरीक्षकों की फीस ( आर्बोटत ) अपलिखित आस्थगित राजस्व व्यय
विकास प्रारक्षित निधि में अशंदान
कर्मचारी कल्याण निधि के लिए अंशदान
सामान्य निधि में अंशदान
रुपए लाख में
यूनिट योजना 64 बॉण्ड
चालू वर्ष पिछला वर्ष
9,390.01 18,046.92
75,815.49 31,404.01
128,876.30 4.43
165,612.83
5,909.68 2,222.56
386,1426426
4.17 3,916.17
189,40: 3,747.36
73.24 20.73
7,578,22
102.74 425.26
220,947.17 3.45
162.74 725.90
:
216.71 3,730.27
0.1km 0.01
379,56 4,456.18
67.6% 220,787.27
रुपए लाख में
यूनिट योजना 64 मॉपछ
चालू वर्ष पिछल्ला वर्ष
5,900 : 17 2$14.70
166.56 778
(5.06) 004
370,10 1,558.48
25.24
20
[PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
एएमसीफीस
स्थाई आस्तियों में मूल्यह्रास
पिछली अवधि के समायोजन-व्यय
उप-योग (क)
घटाएं : वसूल किया गया सेवा प्रभार
उप-योग ( ख)
जोड़ : प्रदत्त ब्याज
ओड़ें : निवेशों की अंतर योजना बिक्री पर हानि
3 2
7,393.02 9,093.11
1,884.21 1,232.93
(5.51) (120.44)
13,879.72 18,167.52
1,592.12 1,320.19
1,592.12. 1,320,19
2,198.01 1,735.97
101.21
66,660.17 47,279.75
जोड़ें : अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/प्रतिदान पर हानि
जोड़ें : मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान
उप-योग (ग )
योग ( क ) ( ख ) + ( ग )
व्यय से आय की अधिकता
योग
1,600.86 2,403.08
70,560.25 51,418,80
82,847.85 68,266,13
145,939.42 152,301.48
228,787.27 220,567.61
01 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतु राजस्व विनियोजन लेखा
राजस्व विनियोजन लेखा
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष
व्यय से अधिक आय
जोड़ें ( घटाएं) : पिछली अवधि के प्रीमियम/समायोजन
योग
वर्ष हेतु आय वितरण
पिछले वर्षों के आय वितरण
समयपूर्व आहरण पर प्रदत्त मूल्य वृद्धि
बिक्री/पुनर्खरीद पर एकत्रित/प्रदत्त प्रीमियम
सामान्य प्रारक्षित निधि । पूंजी में अंतरित शेष
सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित शेष
योग
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के. के. सोनी एंव कंपनी सनदी लेखाकार
इम्तेयाजुर रहमान के. के. सोनी
रुपए लाख में
यूनिट योजना 64 बॉण्ड
पिछला वर्ष चालू वर्ष
145,939.42 152,301.48
1.35. 2.06
145,940,77 152,303,54
77,295.64 57,284.83
0.16 0.01
68,644.97 95.018.70
145,904.77 152,303,54
एस. बी. माथुर
प्रशासक
मुख्य वित्तीय अधिकारी
भागीदार
मुंबई
दिनांक : 21 दिसबर, 2006 [ भाग III- खण्ड 4]
भारत का राजपत्र असाधारण
31 मार्च , 2006 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं
तालिका "क "
पूंजी
प्रारंभिक पूंजी ( रु. 50000 के 1000 प्रमाणपत्र)
बॉण्डपूंजी
यूनिटों की बिक्री से प्राप्त आवेदन राशि
योग
तालिका "ख "
प्रारक्षित निधि एवं अधिशेव यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि
पिछले तुलन-पत्र के अनुसार शेष ( यूपीआर )
बर्ष के दौरान संग्रहीत ( प्रदत्त) प्रीमियम ( शुद्ध)
भारत सरकार से विशेष पैकेज के रूप में अंतर्वाह
उप-बोम (क)
घटाएं : यूएस 202 में अंतरित
उप-योग ( ख)
बोग ( क- ख)
स्थाई संपतियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष ( पुनर्मूल्यांकन प्रारंक्षित निधि)
घटाएं : स्थाई संपत्तियों पर मूल्यह्रास में अंतरित
घटाएं : सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित
जोड़ें : पिछली अवधि के समायोजन
योग
सामान्य प्रारक्षित निधि
प्रारंभिक पूंजी से संबंधित सामान्य प्रारक्षित निधि
पिछले तुलन - पत्र के अनुसार शेष ( सामान्य प्रारक्षित निधि- प्रारंभिक पूंजी) राज्य विनियोजन लेखे से अंतरित
उप-योग( क)
यूनिट पूंजी पर सामान्य अरक्षित निभि
विकले तुलन-पत्र के अनुसार शेष
राजस्व विनियोजन लेखखे से अंतरित
31-05-20
848,745.02 848,702.09
848,745.02 848,702,09
(299,605-60) (279,478,25)
76,75
(2.85) (74.19)
(279,475,69) (179,478.25)
:
(279,475.69) (279,478,25)
43,835.64 41,102.36
1,780.82 1,374.48
1,289.02 6,735.28
336.56 194,39
41,102,36 33,186,99
324,934,63 394,868.65
68,644,97 95,018.70 22
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
1
वर्ष के दौरान संग्रहीत/ ( प्रदत्त ) प्रीमियम ( शुद्ध )
स्थाई संपत्तियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि से अंतरित
उप-योग ( अ)
घटाएं/बोनस यूनिटों का समायोजन/ आबंटन
उप-योग ( आ)
योग ( ख ) ( ख-आ )
योग ( क ) + (ख)
योग
तालिका 'ग '
आलू देयताएं और प्रावधान
चालूदेवताएं
विविध लेनदार-अन्य
यूनिट धारकों को देय न्यून राशि
संवीक्षाधीन आवेदन राशि
निवेशों की क्रय संविधाएं
बैंक शेष
बैंक ऋण
अदावी आय विवरण
अंतर कार्यालय शेषों में अंतर ( शुद्ध )
अन्य योजनाओं को देय ( शुद्ध )
विकास प्रारक्षित निधि को देय
योग ( क )
प्रावधान
संदिग्ध समझी गई बकाया और प्रोद्भूत आय के लिएःप्रावधान
संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान
निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास के लिए प्रावधान
मिलान की बकाया मदों के लिए प्रावधान
आय वितरण हेतु प्रावधान
योग ( ख )
योग ( क ) + (ख )
तालिका 'घ '
विकास प्रारक्षित निधि
पिछले तुलन - पत्र के अनुसार शेष
वर्ष के दौरान अंशदान/समायोजन
[PART III-SBC . 4]
2
3
1,289.02 6,735,28
394,868,62 496,622,63
(0.03)
(0.03 )
496,622,63
394,868,65
496,622,63
394,868,65
250,333,93
156,492,76
16,189,74
36,987,76
61,17
74,98
197,49
14,43
1,888.54
8,917.21
9,400.79
37,421.13
85,773.20 25,380,04
324.24
165.67
3,428.55
3,401.23
13,211.64
10,860.16
27,674.37
27,703.86
44,638.80
40,130,92
70,018,84
125,904.12
94,319.27
2,514,75
244.48
454.77 [भाग III- खण्ड 4]
1
तालिका 'घ ' ( जारी )
वीईसीएयूएस से प्राप्त प्रबंधन कार्यनिष्पादन शुल्क
विदेशी निधियों से प्राप्त प्रबंधन शुल्क
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
2
32.50 7.۲۴
91,595,78 198,916.28
293,548,13
उप योग 'क'
घटाएं : वर्ष के दौरान उपयोग
278.53 888.23
888,23
उप योग 'ख'
292,659,90
94.319.27
विकास प्रारक्षित निधि का आकार उप बोग ग - क-ख
आलू देयताएं और प्रावधान
चालू देयताएं
बैंक शेष
योजनाओं को न्यून राशि हेतु देय
لہ बैंक ऋण
भास्तसरकार से प्राप्त अनुदान
भारत सरकार के विशेषः बॉण्ड
अन्य योजनाओं को देय
मिलान की बकाया मदों के लिए प्रावधान
5,985.95 6,481.49
0.42 0.61
3334.17
6,891.96 2,174.97
20,525.30
1654
36,699.20 8,673,61
डीआरएफ की चालू देयताएं एवं प्रावधान - उप बोग 'घ '
181 18:47 301,333,51
योग X = ( ग+घ )
डीआरएफ के अंतर्गत मोधन उपरांत योजनाओं की देबताएं
( 1 ) मौचन उपरांत एमआईपी 97 IV
पिछलें तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
सामान्य प्रारक्षित निधि अंतरण - मूल योजना
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधि का उपयोग
2,072.54 2,777.21
706.42 525.84
(075 ) (H8.49)
9:21 3,184.56
उप बोग (अ)
चालू देव्रताएं और प्रावधान
विविध लेनदार- अन्य
अन्य योजनाओं को देय
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देय
0.05 0.17
0 282,69
4068.18
4068.18
942.48
5,010,71 4,351,04
उपःयोग ( आ)
7,787,92 7,535,60
योग '1 ' ( अ-आ)
24
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
1
तालिका ' घ' ( जारी )
( 2 ) मोचन उपरांत एमआईपी 97 V
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
सामान्य प्रारक्षित निधि अंतरण- मूल योजना
वर्ष के दौरान प्राप्त आय /ब्याज
निधि का उपयोग
[PART III-SEC . 4]
2
3
1,596.43
1,428.86
341.52
167.73
(32.00)
(0.16)
उप योग ( अ )
बालू देयताएं और प्रावधान
विविध लेनदार -अभ्य
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देय
1,905,95
1,596.43
0.00
0
1,179.37
1,179.37
0.00
273.22
उप योग ( आ )
1,179.37
1,452,59
योग ' 2 ' = ( अ+आ )
( 3 ) मोच्चन उपरांत एमआईपी 96 IV
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि'
सामान्य प्रारक्षित निधि अंतरण- मूल योजना
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधि का उपयोग
3,085,32
3,049,02
714.48
468.11
109.58
242.72
(7.67)
(1.35)
816.39
714,48
उप योग ( अ)
चालूदेयताएं और प्रावधान
विविध लेनदार अन्य
संदिग्ध समझी गई बकाया और प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास हेतु प्रावधान
संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान
0.23
0.11
193.45
199.17
0.04
0.04
2742.20
2743.61
उप योग ' आ'
2,935.92
2,942,93
योग ' 3' = (अ+आ )
(4 ) मोबन उपरांत डीआईपी 91
पिछले तुलन - पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
सामान्य प्रारक्षित निधि अंतरण - मूल योजना
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधि का उपयोग
3,752.31
3,657.41
2,176.16
2,082.72
(1,095.28)
916.27
93.82
(20.06)
(0.38)
उप योग ( अ )
चालू देयताएं और प्रावधान
विविध लेनदार-अन्य
संदिग्ध समझी गई बकाया और प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास हेतु प्रावधान
संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान
1,977.09
2,176.16
0.03
0.02
53.08
69.26
0.08
0.08
1064.74
1107.49
उप योग 'आ'
1,117.93
1,176,85
3,095,02
योग '4 ' = ( अ+आ )
3,353,01 [भागा- खण्ड41
25
भारव का राजपत्र असाधारण
1
तांलिका 'भ' ( जारी )
(5 ) मोचन उपरांत आईआईएमएफयूएस 97 (II)
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
3 2
84.45 323.69
240.10 172.92
(0.86) (90.53)
323,69 .
406.08
उप बोगः( भ)
चालू देवताएं और प्रावधान
विविध लेनदार-अन्य
:
अन्य योजनाओं को देय
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को बेय
0,09 0.29
39.31
2,291.85 2,291.85
530.94
2,822,86 2,331,45
उप बोय ( आ)
3,146,57 2,737,53
योग ' ' (भ-भां )
(6 ) मोधन उपरांत पॅर्मआईची 98
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधि का उपयोग
2,392.44 3,337.28
947.24 712.23
(240) (170.88)
3,337,28 3,878,63
उप घोग ( अ)
जालू देयताएं और प्रावधान
विविध लेनदार-अन्य
अन्य योजनाओं को देय
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देश
0.27
939.71
5,607,04 5,607.04
1,296.99 0.00
6,906,11 6,547.02
उपयोग (था)
110,243.39 10,475,45
योग '6 ' = ( अ+आ)
(7 ) मोचन उपरांत आईमाईएसएफयूएस 98
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/व्याण
निधि का उपयोग
669.03 1,437.17
771.07 827.21
(293) (177.07)
1,437.17 2,006.61
उप बोग (अ)
आलू देवताएं और प्रवधान
विविध लेनदार अन्य
भारत सरकार को देय
विवास प्रारक्षित निधि को देय
0,09 0.35
3,750.87 3,750.87
868.97
4,619.93 3,751.22
उप योग 'आ'
6,057.10 5,837,83
बोग '7' ( अभा )
780 G1/2007-4 26
[PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
1
तालिका 'घ' ( जारी )
(8 ) मोचन उपरांत एमआईपी 98 II
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
2
3
214.98 465.96
252.75 828.16
(1.77) (86.57)
465.96 1,207.55
उप योग ( अ)
चालू देयताएं और प्रावधान
विविध लेनदार अन्य
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देय
0.07 0.23
2837.35 2.837.35
657.33
3,494,75 2,837,58
उप योग ( आ )
3,960,71 4,045.13
योग '8 ' = ( अ+आ )
(9 ) मोचन उपरांत एमआईपी 98 III
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
164.44 1,149.14
986.69 372.68
(1.99) (164.71)
1,149,14 1,357.11
उप योग ( अ )
चालू देयताएं और प्रावधान
विविध लेनदार अन्य
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देय
0.38
0.1
4,664.19 4,664.19
1,080.56
5,744,85 4,664,57
उप योग ( आ )
6,893.99 6,021,68
योग ' 9 ' ( अ+आ )
( 10) मोचन उपरांत एमआईपी 98 IV
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय /ब्याज
निधिका उपयोग
470.79
(172.33)
646.24 (436.90)
(3.12) (134.32)
470.79
उप योग ( अ )
घालू देयताएं और प्रावधान
विविध लेनदार अन्य
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देय
संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान :
(100.43)
0.30
0.16
5,629.96 5,629.96
1,304.30
245.52
505.31
5875.78
7,439.73
उप योग ( आ )
5,775.35
7,910.52
योग ' 10 ' = ( अ+आ) 27
का राजपत्र असाधारण
[ भाग 4]
तालिका 'घ' ( जारी )
(11 ) मोधन उपरांत एनआरआई फंड
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
उप योग ( अ)
चालू देयताएं और प्रावधान
अन्य योजनाओं को देय
विविध लेनदार अन्य
भारत सरकार को देय:
विकास प्रारक्षित निधि को देय
उप योग ( आ)
योग '11 ' = (अ-आ)
( 12 ) मोचन उपरांत आईआई एसएफयूएस 98 1
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
उप योग ( अ )
चालू देयताएं और प्रावधान
अन्ययोजनाओं को देय
विविध लेनदार- अन्य
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देय
उप योग ( आ)
3
(020 ) 1.46
3.97
(009) (1.10)
4,33
16
9.31
58,88 58.88.
13.64
72,52 68.19
73,98 72,52
142.98
(4.11)
150.82 1989:17
(3.73) (107.38)
98 1,104,77
031009
5,835.42.
5,835.41
1,351.90
7,187.40 5,835,73
7,330,38 6,940,50
योग ' 12 ' = ( अ+आ) 20
( 13) मोचन उपरीत एमआईपी 99 ( 11)
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
उप योग ( अ)
चालू देयताएं और प्रमवधान
अन्य योजनाओं को देख
विविध लेनदार अन्य
-संदिग्ध समझी गई बक्तबा और प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
.......भारत सरकार को देय.
विकास प्रारक्षित निधि को देय
6443
4.98 140.78
( 55 ) (49.48 )
496.18
010.05.
0.17
3,882.34 3,882.34
899.42
4,781.98 4,378,71
उप योग ( आ )
4,534,44
4.246.41
योग '13' (अ+आ ) 28
[PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
1
तालिका 'घ' ( समाप्त )
(14) मोचन उपरांत एमआईपी 2000
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
3 2
75.21
76.08 147.92
(0.87) (36.04)
75,21 187,09
उप यीग ( अ)
चालू देयताएं और प्रावधान
अंन्य योजनाओं को देय
विविध लेनदार अन्य
भारत सरकार को देय
विकास प्रारक्षित निधि को देय
436.05
0.07 0.29
3,937.75 3,937.75
912.26
4,850,08 4,374.09
उप योग ( आ )
4,925,29 4,561.18
योग ' 14' = ( अ+आ )
73,235,70 68,420,06
डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं Y- योग 1 से 14
369,753,57
204,254,17
विकास प्रारक्षित निधि Z = X+ Y
तालिका 'ङ'
अन्य निधियां
(क ) राजलक्ष्मी महिला कल्याण निधि ( आरडक्ल्यूडब्ल्यूएफ )
पिछले तुलन-पत्र के अनुसार शेष
विकास प्रारक्षित निधि से अंतरित
वर्ष के दौरान अर्जित आय
निधिका उपयोग
451.26 500.95
25.00 25.00
24.71 31.77
(0.02)
500,95 557,72
निशि का आकार-उप योग ( क )
चालू देबताएं और प्रावधान
विविध लेनदार अन्य
संदिग्ध समझी गई बकाया और प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान
9.34 9.34
9.34 9.34
उप योग ( आ )
510,29 567,06
योग 'क' = ( अ+आ )
( ख ) वरिष्ठ नागरिक कल्याण निधि ( एमसीडब्ल्यूएफ )
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष
विकास प्रारिक्षत निधि से अंतरित
वर्ष के दौरान अर्जित आय
निधि का उपयोग
457.20
409.78
25.00 25.00
22.44 28.90
(0.02)
457.20 511.10
निधिका आकार उप योग ( क )
!
29
भारत का राजपत्रे असाधारण
3
2
1
तालिका 'ङ' ( कारी )
बालू देवताएं और प्राथমাণ
विविध लेनदार- अन्य
संदिग्ध समझी गई बकाया और प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
8.32 संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान
8.33
8,32
दप बोग 'आ'
519.43
चोग 'क' (अ-आ )
( ग ) बाल कल्याण निधि ( सीडब्ल्यूएफ ) पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेव 397.26 विकास प्रारक्षित निधि से अंतरित 25.00 * 2500 वर्ष के दौरान अर्जित आय 56.67 1031 ) निधि का उपयोग
478,93
निधि का आकार - उप योग ( क )
चालू देवताएं और प्रावधान
विविध लेनदार-अन्य
संधि समझी गई बकाया और प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
7.65
30.60 अशिष निवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान
30,60
7,65
उप योग 'आ'
427.
486.56
योग 'क' (अ+आ)
(ग ) निवेशक संरक्षण नियि ( आइपीएफ)
255.13
254.66
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष
विकास प्रारक्षित निधि से अंतरित
15.99
वर्ष के दौरान अर्जित आय
(29.50)
निधिका उपयोग
66
241.15
निधि का आकार - उप योग ( क )
कालू बेचताएं और प्राचथাল
विविध लेनदार-अन्य
संदिग्ध समझी गई बकाया और प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान
उप योग ' आ'
241.15
बोग 'ख' (अ+आ)
( ङ ) स्टाफ कल्याण निधि ( एसडब्ल्यूएफ )
18.08.161227 पिछले तुलन - पत्र के अनुसार शेष
वर्ष के दौरान प्राप्त अंशदान
293.67
वर्ष के दौरान अर्जित शुद्ध आय
696.07
101.33
निधि का दौरान उपयोग
18,275,16
18,210.50
निधि का आकार-उप योग ( क )
[PART III-SEC . 4 ]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
30
1
तालिका 'ङ' ( जारी )
चालू देयताएं और प्रावधान
विविद लेनदार- अन्य
बैंक शेष
निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास हेतु प्रावधान
3 2
756.31 109.20
501.09 1,156.27
1,267.40 1,265,47
उप योग 'आ'
19,275.56 19,475,97
योग 'ङ' = ( अ+आ)
(च ) आस्ति पुनःसंरचना निधि ( एआरएफ ) :
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष
वर्ष के दौरान अर्जित आय
विकास प्रारक्षित निधि से अंतरित
निधि का उपयोग
29,288.55 51,578.40
22,406.63 (1,297.05)
(116.78) (179.56)
51,576.40 50,101,79
निधि का आकार-उप योग ( अ )
चालू देयताएं और प्रावधान
:
विविद लेनदार- अन्य
संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान:
मिलान की बकाया मदों के लिए प्रावधान 1,907.33
(71.55)
187.45 94.48
113.25 101.14
229,15 2,102.95
उप योग ' आ'
51,807,55 52,204,74
योग 'च' ( अ+आ)
( छ ) कर्मचारी चिकित्सा सहायता निधि ( ईएमएएफ )
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष ( ईएमएएफ )
कर्मचारी चिकित्सा सहायता निधि से अंशदान
घटाएं: वर्ष के दौरान उपयोग - ईएमएएफ
5.18
1.62
6.80
निधि का आकार -योग ( छ )
(ज) सामान्य निधि
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
वर्ष के दौरान प्राप्त अंशदान
वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज
निधिका उपयोग
कर्मचारी कल्याण निधि का प्रभारित व्यय
(132.39) (79.04)
0.46
(9.63)
142.02 78.58
निधि का आकार- उप योग ( अ )
चालू देयताएं और प्रावधान
बैंक शेष
अन्य योजनाओं को देय
6.36
846.15 65.94 34
भारत का राजपत्र : असाधारण
[भाग- खण्ड4 ]
1
तालिका 'ङ' ( समाप्त )
विविद लेनदार-अन्य
कर्मचारी ऐच्छिक स्वास्थ्य योजना
अंतर कार्यालय शेषों में अंतर
ग्रेच्यूटीहेतु प्रावधान
छुट्टी नकदीकरण हेतु प्रावधान
पेंशन हेतु प्रावधान
3 2
17.13
59.45 0.78
30.55
964,65 83.85
उप-योम 'आ'
83,85
योग 'ज'
(अ+अ )
70,101.1971,206.63
अन्य निधियों का आकार- योग झ
3,477,59
अन्य निधियों की आलू देयताएं एवं प्रावधान - योग II
73,578,7873,706.09
अन्य निधियां बोग ( क+ख+ग+घ+ *+ অ++অ)
तालिका 'घ'
निवेश
कोन्द्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतियां/प्रमाणपत्र
डिबेंचर और बॉण्ड
अधिमान शेयर
इक्विटी शेयर
मीयादी ऋण
उद्धृत (लागत पर)
अनोद्धत (लागत.पर)
उद्धृत ( बाजार मूल्य )
अनोद्धृत ( मूल्यांकन पर) ...
109.02 11,594.71
84,859.18
79,571.05
2,191.43 1,955.40
580,935.23 339,931.35
84.64
'योग
662,891,37 438,340,64
433,932.70 284,748.29
153.592.35228,998,67-
662,891,37 438,340.64
14,41887 898,248.31
3469,006,16 99,730.75 €
'ख'
783475,03 997,979.75;
निवेशों के मूल्य में मूल्यवृद्धि ( मूल्यह्रास)
योग ( 'ख' -'क' )
तालिका 'छ'
जमा राशियां
मुद्रा बाजार बाध्यताएं
कंपनियों/संस्थाओं में जमा राशियां
22,298.7105,325.88
559,6842020,366
445453.00
87.000.88
192,405,88 467,751,73 [PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
32
1
तालिका 'ज'
चालू आस्तियां
बैंकों में चालू खाता शेष
नकद हाथ में
विविध देनदार
निवेशों की बिकी-संविदाएं
न्यून राशि हेतु डीआरएफ से प्राप्य
बकाया और प्रोद्भूत आय
अग्रिम , जमा राशियां आदि
शेयर/डिबेंचर आवेदन राशि
अन्य योजनाओं से प्राप्य ( शुद्ध)
अंतर कार्यालय शेषों के अंतर ( शुद्ध)
भारत सरकार को देय
3 2
9,123.89 5,553.15
7,049.13 5,684.31
9,879.48 3,026.52
3,478.18 26,495.20
961.89 954.29
6,000.74 822.99
111.96
175,000.00 175,000.00
211,605,27 217,356.46
योग
तालिका 'अ'
विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां
इक्विटी शेयर
डिबेंचर एवं बॉण्ड
जमां राशियां कंपनियां/बैंक/मीयादी ऋण
भारत सरकार के विशेष बॉण्ड
64,276.29 119,463.67
9,917.48 3,729.68
168,224.90
300.00 300.00
74,493,77 291,718,45
उप-योग ( क)
लागत पर निवेश
चालू आस्तियां
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भूत आय
शेयर/डिबेंचर आवेदन राशि
यूएस 64 से प्राप्य
मोचन उपरांत योजनाओं से प्राप्य
बैंक शेष
निवेश की बिकी संविदाएं
अन्य योजनाओं से प्राप्य
5,128.10 6,563.19
722.58 1,651.13
2,915.00
37,421.13
10,134.00
178.51 28.50
25.38
1,372.24
56,524,70 9,615.06
योग (ख)
131,018.47 301,333,51
विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां कुल योग पी क+ख 33
[ भाग III- खण्ड4]
भारत का राजपत्र : असाधारण
2005
9.13
239.38
530.84
115.33
477.79
458.83
1440.93
8457.42
6119.49
3119.75
29067.29
63761.59
14442.58
यथा31मार्च,
(रुपएलाखमें)
6.09
2006
88.97
283.13
319.90
2621.70
1216.18
7929.92
5983.28
10591.52 16222.78
45263.45
शुद्धब्लॉक
कुल
2006
76.48
777.46
758.35
9194.44
2516.18
2163.67
4815.46
2945574
29455.74
4538:41
4615:29
बथा31मार्च,यथा31मार्च,
70.83
अंतरित
आरक्षित
321.01
528.96
374.48
453.68
1374.48
मूल्याकिंत
निधिसे
इस
3.04
49.42
92.62
172.46
142.01
557.87
165.06
358.47
1040.69
2581.64
31-3-2006
1-4-05से
तकमूल्यांकित
प्रसं:लागतपर
3:04
21.79
37.46 49.42
104.19
165.06 172.46
511.73 142.01
1207.18
1207.16
31-3-2006
1-4-05से
क्र.295.15
तकलांगतपर
8.50
0.00
79.60
23.32
189.26
803.49
199.21
कटौती/
4863.04
1428.72
समायोजन
7585.14
7
मूल्यास
2005
73.44
693.34
788.53
2181.03
4860.91
5784.67
4849.61
2210.92
34459.24
34459.24
13016.79
यूएस.बॉण्ड
यथा31मार्च,
कुल
2006
82.57
162.58
847.32
5135.36 4821.54
2621.70
3379.83
6760,74 10446.10
74719.19
25417.22
16206.81
24881.77
i
0.00
80.24:
498.05 192.35
272.02
113.03 213.67
कदैती/ग्रथा31मार्च,
समायोजन
1530.97
4112.81 16666.86
23680.00 24019.26
प्रश्मादेवीप्रोपटीनएण्डट्रेडियांक
-
0.00
0.00
0.00
37.00
16.13
24.05339.26
28.15
40.59
56.49.
178.36
202.41 समायोजन
31मार्च,2006कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं(जारी)
.57
2006
477.79.
903.86
3119.75
3657.85
6812.83
5308.44
78698.62
19303.49
6315.51
10638.45
98220.83
लागतपरकुलब्लॉक
42084.08#
क्या31मार्च,
तालिका'झ'
कार्यालयपरिसर(पट्टेपर)
कम्प्यूटर
स्वामित्ववालेपरिसर
कार्यालयकेउपस्कर
अच्चलआस्तियां
फर्नीचरएवंजुड़नार
भवनसुधार
जमीन(पट्टेपर)
जमीन(पूर्णस्वामित्व)
पूंजीआस्तियोंकी खरीदहेतुअग्रिम
मोटरवाहने
780 G1/2007-5 34
[PART III-SEC . 4)
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
1
तालिका 'अ' ( जारी )
डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत घोजनाओं की आस्तियां
( 1 ) मोअन उपरांत एमआईपी 97 IV
इक्विटी शेयर
कंपनी/संस्थाओं के पास जमाराशियां
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
3 2
1,541.78 1,513.65
6,000.00
5,881.76
7,423,54 7,513,65
उप-योग ( अ )
लागत पर निवेश
चालू आस्तियां
विविध बेनवार
बकाया और प्रोद्भुत आय
अभ्य बोजमाओं से प्राप्य
15.64
21.95
348.74
364,38 21,95
उप-योग ( आ )
7,787.92 7,535,60
बोग ' 1 ' = ( अ+आ )
(2 ) भोजन उपरांत एमआईपी 97 V
इक्विटी शेयर
कंपनी/संस्थाओं के पास जमाराशियां
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
10.40
2,500.00
2,861.35 547.49
2,871,75 3,047.49
उप-योग ( अ)
लागत पर निवेश
चालू आस्तियां
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भूत आय
अन्य योजनाओं से प्राप्य
7.62 10.87
6.75
169.65 20.21
177,27 37,83
उप-योग ( आ )
3,049,02 3,085,32
बोग ' 2' = ( अ+आ )
( 3 ) मोचन उपरांत एमआईपी 96 IV
दिवेंचर एवं बॉण्ड
इक्विटी शेघर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
918.76 584.91
0.04 0.04
672.91 772.76
1,591,71 1,357.71
उप-योग ( अ )
लागत पर निवेश
चालू आस्तियां
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भूत आय
अन्य योजनाओं से प्राप्य
1,826.63 2,172.63
199.17 193.45
39.90 28.52
2,065,70 2,394,60
उप-योग ( आ)
3,657,41 3,752,31
योग ' 3' = ( अ+आ )
35
भारत का राजपुत्र असाधारण
भाग
1
तालिका 'अ ' ( जरी )
(4) मोध्धन उपरांत डीआईपी 91
डिबेंचर एवं बॉण्ड
इक्विटी शेयर
अधिमान शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
3
44.66
270.00
0.02 0.01
0.04
1,492.41.
1,017.78
1,537,08
उप-योग (अ)
लागत पर निवेश
बालूआस्तियां
विविध देनदार
बकाया और प्रोभूत आयु
अन्य योजनाओं से प्राप्य
1,287,64
1-449.96
840.53
69.01 52.88
1,155.63
17 1,357,94
उप-बोग (आ)
3,098,02
बोग '4' = (अ-आ)
(5 ) मोचन उपरांत आईएसएफयूएस 97 (II)
इक्विटीशेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
लागत पर निवेश. 2,737.53
385.18 2,737.
उप-बोग (अ)
बालू आस्तियां
विविध देनदार
अन्य बोवनाओं से प्राप्य
1.02
22.84
उप-धोग ( आ)
2,737,83
योग ' ड ' ( अध्य)
( 6 ) मोचन उपरांत एमआईपी 98
इक्विटी शेयर
कंपनी/संस्थाओं के पास जमाराशियां
मुद्रा बाजार की बाध्यताएँ
लागत घर निवेश
2,418.84 12,396.39
8,000.00
10,396,39
उप-घोग ( अ)
चालू आस्तियां
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भूत आय
अन्य योजनाओं से प्राप्य
19.60
29.26
उप-बोग (आ)
10,438,68
लोग 2' ( अ-आ ) [PART III-SEC. 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
36
1
तालिका 'अ' ( जरी )
(5) मोचन उपरांत आईआईएसएफयूएस 98
इक्विटी शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
लागत पर निवेश
3 2
3,333.15 3,270.33
2,565.04 2,429.61
5,699.94
5,898,19
उप योग (अ )
चालू आस्तियां
विविध देनदार
अन्य योजनाओं से प्राप्य
48.22
6.82
89.67
152.08
137.89
158,09
उप योग ( आ )
6,057,09 5,837.83
योग '7 ' = ( अ +आ )
( 8 ) मोचन उपरांत एमआईपी 98 II
इक्विटी शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
लागत पर निवेश
3,139.51 2,660.46
773.29 1,308.41
3,912.80 3,968.87
उप योग ( अ )
चालूआस्तियां
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भूत आय
अन्य योजनाओं से प्राप्य
2.06 25.97
2.00
45.85 48.29
47,91 76.26
उप योग ( आ )
3,960.71 4,045.13
'योग ' 8' =( अ-आ )
(9 ) मोचन उपरांत एमआईपी 98 III
इक्विटी शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
4,073.05 4,022,80
1,891.53
2,656.38
5,914,33
6,729,43
उप योग ( अ )
लागत घर निवेश
बालू आस्तियां
विविध देनदार
अन्य योजनाओं से प्राप्य
7.06 37.54
157.50 69.81
164,56 107.35
उप योग ( आ)
6,893,99 6,021.68
योग ' 9 ' = ( अ +आ )
( 10 ) मोचन उपरांत एमआईपी 98 IV
इक्विटी शेयर
अधिमान शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
3,091.75
4,009.10
962.21
2,092.64
2,126.80
7,098.11 5,184,39
उपयोग (अ)
लागत पर निवेश भारत का राजपुत्र :
[ भाग III- 4]
1
तालिका 'म ' ( जारी )
चालूआस्तियां
अन्य योजनाओं से प्राप्यः
विविध देनदार
3 2
77.23
126.10
686.31- 513.73
590.96
उप योग ( आ)
5,775,35
योग ' 10 ' = ( अ-आ )
( 11 ) मोचन उपरांत एनआरआई फंड
इक्विटी शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
लागत पर निवैश
उम्र यो
चालू आस्तियां
अन्य योजनाओं से प्राप्य
72.52 72.52
1.38.
RA
33323
उप योग ( आ)
10
72,52
73,98
योग ' 11 ' =( अ +आ )
( 12) मोचन उपरांत आईआईएसएफयूएस 98 II
इक्विटी शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यवाएं
7,062.93 5,564.38
1,302.22
6,866.60
उप बोग (अ )
लायत पर निवेश
आलू आस्तियां
विविध देनदार
अन्य योजनाओं से प्राप्य
Sile te COTER 25.84 .
48.06
14.93
15.60 73,90
उपभोग (आ)
बोग ' 12' = (अ-आ )
( 13) मोचन उपरांत एमआईपी 99 11
इक्विटी शेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
लागत पर निवेश 4,534.44
4,781.76
4,534,44
उप बोग (अ)
विविध देनदार
i
अन्य योजनाओं से प्राप्य
16
3.61
3,77
( आ )
4,334,44
4,846,41
13 ( +
38
[PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
1
तालिका ' अ ' ( समाप्त )
( 14) मोघन उपरांत एमआईपी 2000
इक्विटीशेयर
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
3 2
4,850.01 4,56.18
70.89
4,920,90 4,561.18
उप योग ( अ )
लागत पर निवेश
चालू आस्तियां
विविध देनदार
अन्य योजनाओं से प्राप्य
0.19
4.20
4,39
उप योग ( आ )
4,925.29 4,561.18
योग '14' ( अ-आ)
73,235,70 68,420.06
डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां क्यू योग +1 से 14
369,753,57
204,254.17
विकास प्रारक्षित निधि की कुल आस्तियां आर=पी+क्यू
तालिका ' ट'
अन्य निधियों की आस्तियां
(क) राजलक्ष्मी महिला कल्याण निधि की आस्तियां
सावधिऋण
केंद्रीय सरकारकी प्रतिभूतियां
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
9.34 9.34
448.19 527.77
457.53 537,11
उप योग ( अ)
चालू आस्तियां
प्राप्य मोचन
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भुत आय
अन्य योजनाओं से प्राप्य
1.19 10.47
51.57 19.48
52.76 29.95
उप योग ( आ )
510.29 567.06
योग क( अ+आ )
(ख) वरिष्ठ नागरिक कल्याण निधि की आस्तियां
सावधि ऋण
केंद्रीय सरकार की प्रतिभूतियां
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
8.32 8.32
406.99 483.66
415.31 491,98
उप योग ( अ )
लागत पर निवेश
चालू आस्तियां
प्राप्य मोचन
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भूत आय
अन्य योजनाओं से प्राप्य
1.08 9.60
49.13 17.85
50.21 27.45
उप योग ( आ)
465,52 519.43
योग ख ( अ + आ ) का राजपत्र :
[भाग III- खण्ड4]
2
1
तालिका 'ट' ( जारी )
( ग ) बाल कल्याण निधि की आस्तियां
सावधिऋण
30.61
7.65
केंद्रीय सरकार की प्रतिभूतिमां
453.211
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
460.86
उप योग (अ)
लागत पर निवेश
बलू आस्तियां
प्राप्य मोचनः
8.99
0.93 विविध देनदार
बकामा और प्रोष्भूत आप
16.345.78 अन्य योजनाओं से प्राप्य
25.72
उप योग (आ)
406,58
बोग गः( अ + भा )
( घ ) निवेशक संरक्षण निधि ( आईपीएफ ) की आस्तियां
सावधि ऋण
ب
228.20
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
239.94
228,20
लागत पर निवेश
उप योग ( आ)
बालू आस्तियां
प्राप्य मोचन
0.03 बैंक शेष
-0.64
4.53
विविध देनदार
बकाया और प्रोद्भुत आय
14.05
8.42
अन्य योजनाओं से प्राप्य
14.72
उप योग (आ )
254,66
241,15
योग च ( अ आ
(ङ ) कर्मचारी कल्याण निधि ( एसडब्ल्यूएफ ) की आस्तियां
केंद्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतियां/प्रमाणपत्र 7,935.90 7,935.90 इक्विटी शेयर. 3,791.68 7.035.67
40
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
1
तालिका 'ट ' ( जारी )
डिबेंचर एवं बॉण्ड
कंपनियों/संस्थाओं में जमाराशियां
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
लागत पर निवेश
[PART III-SEC . 4]
2
3
6,152.35
2,155.12
1,210.96
उप योग ( अ )
चालू आस्तियां
बकाया और प्रोद्भूत आय
बैंक शेष
विविध देनदार
अन्य योजनाओं से प्राप्य
अग्रिम, जमाराशियां आदि
19,090.89
17,126.69
284.94
283.03
0.34
233.05
40.81
27.14
44.69
14.30
1,605.65
385.08
उप योग ( आ )
2,148,87
19,475.97
योगङ ( अ+आ)
( च ) आस्ति पुनर्सरचना निधि ( एआरएफ ) की आस्तियां
डिबेंचर एवं बॉण्ड
इक्विटी शेयर
सावधि ऋण
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
अग्रिम /संस्थाओं में जमाराशियां
लागत पर निवेश
19,275.56
2,176.68
309.10
14,247.54
13,426.24
(15.80)
12,438.04
35,290.02
22,300.00
उप योग ( अ)
चालू आस्तियां
प्राप्य मोचन
बकाया और प्रोद्भूत आय
अन्य योजनाओं से प्राप्य
विविध देनदार
51,162.26
49,009,56
19.74
51.17
462.20
558.97
459.06
2,086.37
101.48
101.48
1,042.48
उप योग ( आ)
2,797.99
52,204,74
योग च = ( अ आ )
(छ ) कर्मचारी चिकित्सा सहायता निधि की आस्तियां
कर्मचारी चिकित्सा सहायता निधि की आस्तियां
योग ( छ)
(ज ) सामान्य निधि की आस्तियां
मुद्रा बाजार की बाध्यताएं
लागत पर निवेश
51,807,55
उप योग ( अ )
चालूआस्तियां
विविध देनदार बैंक शेष
अंतर कार्यालय शेषों में अंतर ( शुद्ध )
78.89 944.65 4.96 20.00
41 भारत का राजपत्र असाधारण
[ भाग III- खण्ड 4 ]
1
तालिका 'ट' ( समाप्त )
नकद हाथ में
बकाया और प्रौद्यूत आप
अग्रिम/अमाराशियां आदि
अन्य योजनाओं से प्राप्य
964,68
83.85
उप बीग (आं)
9641
83,85
योग ज (अ + आ)
73,578,78
अन्य निधियों की आस्तियां कुल योग ( क+ व + ग+ म+ ङ+ घ+छ+ज )
तालिका 'ठ'
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
घटाएं : वर्ष के दौरान अपलिखित राशि
योग
भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक
एमएटी एनएब एमएटीएनएबीएमआईपी
एआरएस बॉण्ड
31-03-06 31-03-05 31-03-05 31-03-06, 31-03-05
31-03-06
देयताएं.
592,856.37 592,855.13
'क'
पूंजी
15,330.97
6,177.76
(147,067.94 ) ( 194,402.76)
'ख' प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष:
चालू देयताएं और प्रावधान.
16,078.93
15,81.80
37,101: 10
43.378.77
31,409.90 21,988,56
435,553,47
493,167.20
कुल देवताएं
20.102.69 294,054.91 .
371,213.10
निवेश
'ङ'
जमा राशियां
'च'
चालू आस्तियां
'छ' आस्थगित राजस्व व्यय?
कुल आस्तियां
'ड'
लेखा टिप्पणियां
7,557.16
19,808.14
97,968.17
87,346.62
3,750.05
2,180.42
43,530:39.
34,608.08
31,409,90 493,167.20 435,553,47 21,988,56
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है ।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के के सोनी एवं कंपनी
सनदी लेखाकार
के के सोनी
:
एस बी माधुर
प्रशासक
इम्तेयाज्जुर रहमान
मुख्य वित्त अधिकारी
भागीदार
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर, 2006
780 G1/2007-6 [PART III-SEC. 4] 42
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 कीअवधि हेतु राजस्व लेखा
रूपए लाख में
एमएटी एनएवी एमआईपी
एआरएस बॉण्ड एमएटीएनएबीएमआईपी
पिछला वर्ष
चालू वर्ष
चालू वर्ष पिछला वर्ष
चालू वर्ष पिछला वर्ष
आय
71.56
लाभांश
1,942.15 3,949.62
535.83
4,211.35
27,894.21
74,720.57
2,891.79
निवेशों की अंतर योजना बिक्री पर लाभ
अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की :
2.60
757.17
20,887.41 67,669.79
बिक्री/मोचन पर लाभ
387.82
243.66
56.87 106.73
अन्य आय
38.99
70.16
पिछली अवधि के समायोजन- आय
(0.76)
(213.81)
पिछले वर्ष की संदिग्ध आय के लिए किया
111.19
49.03 18,940.62
गया प्रावधान , पुनरांकित
50.00
12,799.35
3,479.85
98.02
संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के प्रति प्रावधान ,
पुनरांकित
निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास के लिए प्रावधान ,
पुनरांकित
मिलान की बकाया मदों हेतु आवधान ,
21.76 169.01
पुनरांकित
871,08
97,775,05 131,599.49 11,696.92
उप घोग ( क)
166.01
871.08
2,878.83
103.45
घटाएं : संदिग्ध समझी गई आय के लिए
प्रावधान
16.70
9,230.90
3,263.34
1,766.18
घटाएं : संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के
... प्रति प्रावधाम
16,73
1,932.19
उप बोग ( ख) 3,366.79 12,109.73
854,35
9,764,73
94,408.26 119,489,76
योग ( क-सा)
12.22
627.67
69.36
1,705.73
कार्यालय व्यय
16.15
67.10
एजेंटों को कमीशन
स्टाम्प शुल्क, अभिरक्षा , रजिस्ट्रार
60.65
777.16
770.97
178.64
और बैंक प्रभार
7.02
3.37
15.25
लेखा परीक्षकों की फीस ( आबंटित )
122.31
अपलिखित आस्थगित राजस्व व्यय
90.54
विकास प्रारक्षित निधि में अंशदान
58.75
344.55
3,693.56
2,956.40
एएमसीफीस
2.57
9.89
(687.62)
(32.59 )
पिछली अवधि के समायोजन - व्यय
885.76
( 532.83 )
5,081,05
5,435.67
उप-योग (ग ) भारत का राजपुत्र: असाधारण
[ भाग - खण्ड 4 ]
(7)
(4)
(6)
(3 )
(5)
(1)
(2 )
0.20
0.01
346.63
26.37
ओप्रद ब्याज
जोड़ें अंतर योजना कारोबार के निवेशों की बिक्री/प्रतिदान
558.58
81.33
भर हानि
1.86
524.60
7,348.88
2,755.60
जोड़ें : अंतर योकना कारोबार के अतिरिक्त निवेश की बिक्री/ प्रतिदान पर हानि
81.88
149.78
जोड़ें : मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान
7,858,53
2,905,58
1,083,19
उप योग ( ग)
1,968.95
13,294,20
(804,60) 7,986.63
योग ( क )( ख )[ ]
1,350,95
7793.78
106,195,56
86,421,63
व्यग्र से आय की अधिकता
854,38 योग
119,489,76 9,764,73
94,408,26
रामविनियोजन
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतु
एआरएस बॉण्ड
एमएटी एनएबी एमआईपी
पिछला वर्ष
चालू वर्ष
(5)
(3 )
(4)
(1)
(2)
राजस्व विनियोजन लेखा
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
7,795.78
106,195.56
व्ययं से अधिक आय
86,421.63
(0.04)
(0.05)
जोड़ें (घटाएं) : पिछली अवधि के प्रीमियम/समायोजन
1,888,95 योग
106,195.52
86,421.58
12.14
39,126.94
1,967.92
39,130.10
वर्ष हेतु आय वितरण
3.10
1.17
0.70
पिछले वर्षों के आय वितरण
(001 ) आय वितरण पर ब्याज
समयपूर्व आहरण पर प्रदत्त
0.28
5,349.73
मूल्य वृद्धि
सामान्य प्रारक्षित निधि में
अंतरित शेष
47,290,50 61,717,685,024,76
$6421,58
7,795,78
योग
106,195.52
महत्वपूर्ण लेखा नौतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है ।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के. के. सोनी एवं कंपनी
सनदी लेखाकार
के. के. सोनी
इम्सेवापुर रहमान
भागीदार
मुम्बई
दिनांक : 21 दिसम्बर , 2006 [PART III-SEC. 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
44
31 मार्च , 2006 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं
(रुपए लाख में)
एमएटी एनएबी एमआईपी
एमएटी एनएबी एमआईपी
एआरएस बॉण्ड
31-03-2005
31-03-2006
31-03-2005
31-03-2006
31-03-2005
31-03-2006
(7)
(6)
(5)
(4)
(3)
(2)
(1)
तालिका 'क'
पूंजी
592,855.13
592,856.37
यूनिट/बॉण्ड पूंजी
यूनिटों की बिक्री से प्राप्त
आवेदन राशि
592,855.13
592,856.37
योग
तालिका 'ख'
प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष
सामान्य प्रारक्षित निधि
पिछले तुलन पत्र के
10,652.38
2,351.54
(369,872.20)
(194,402.76)
अनुसार शेष
1,346.82
5,824.76
61,717.68
47,290.50
राजस्व खाते से अंतरित शेष
3,334.17
190,519.64
(2.01)
विकास प्रारक्षित निधि से अंतर्वाह
वर्ष के दौरान संग्रहीत/( प्रदत्त)
(76,767.88)
46.33
प्रीमियम (शुद्ध)
(2.40)
(1,998.54)
बिक्री/पुनर्खरीद/मोचन पर प्रीमियम
15,330,97
6,177,76
( 194,402,76 )
योग
(147,067.94 )
तालिका 'ग '
बालू देबताएं और प्रावधान
बालू देयताएं
12,376.64
14,233.50
10,595.77
5,892.85
विविध लेनदार- अन्य
1,612.23
200.69
5,132.91
1,426.78
बैंक शेष
1,685.76
257.76
284.67
282.32
अदावी आय वितरण
भारत सरकार को देय
19.30
अंतर कार्यालय शेषों में अंतर
i
अन्य योजनाओं को देय
2,021.60
15,674,54
14,691.95
16,032,65
9,623,55
उप-योग ( क)
प्रावधान
संदिग्धसमझी गई बकाया और
0.21
66.67
3.88
121.19
प्रोद्भूत आय के लिए प्रावधान
संदिग्ध निवेशों एवं जमा राशियों
0.01
1,360.78
4,526.10
के लिए प्रावधान
!
45
भारत का राजपत्र असाधारण..
[भाग - खण्फ 4 ]
(7)
(6)
(5)
(4)
(3)
(2)
(1)
निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास
केलिए प्रावधान
मिलान की बकाया मदों के
1,114.97
545.26
640.90
लिए प्रावधान
19,095.64
32,467.03
आय वितरण हेतु प्रावधान
404.39
1,118,85
21,068,45
37,755.22
उप योग ( ख)
16,078,93
15,810,80
37,101,10
47,378,77
योग ( क + ख)
तालिका 'व '
निवेश
निवेश (लागतः या घटी हुई
लागत पर)
क्षेमद्रीय एवं राज्य सरकार
37,764.69
173,791.44
की प्रतिभूतियां प्रमाणपत्र
164,705.87
146,191.88
डिबेंचर एवं बॉण्ड
4,895.63
1,710.38
अधिमान शेयर
20,102.69
86,688.72
9,519.40
इक्विटी शेयर
20.102.69
294,054,91
377,213,10
79,660.72
43,171.14
उद्भुत ( लागत पर)
20,102.69
214,394.18
328,041.96
अगोद्भुत (लागत पर )
20,102,69
294,054,91
371,213,10
'क'
124,941.90
161,385.23
उद्धृत ( बाजार मूल्य) -
21,601.43
209,221.71
315441.09
अपोडत ( मूल्यांकन पर)
21,601,43
334,163.60
476,826,32
निवेशों के मूल्य में मूहमনবৃত্তি/
1,498.74
40,108:69
105,613.22
(मूल्यहास)
तालिका 'ङ'
जमा राशिकां
53,500.00
66,908.12
कंपनियों/संस्थाओं में जमा राशियां
7,557.16
19,808.14
44,468.17
20,437.90
मुद्रा बाजार बाध्यताएं
19908.14
97,968.17
87,346.02
बोग
तालिका 'अ '
2,890.81
987.68
21,938.87
21,840.68
बैंकों में चालू खाता शेष
427.36
64.69
1,394.58
4,444.09
विविध देनदार
2,754.39
निवेशों की निकी- सविदार्य
152.96
396.68
6,682.35
8,323.31
बकाया और प्रोद्भूत आच
278.82
731.07
10,760.20
अन्य बोधगाओं से प्राप्य ( शुद्ध)
2,180,42
43,530,39
34,608,08 [PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
46
(2)
(3)
(1)
तालिका 'छ '
आस्थागित राजस्व व्यय
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
घटाएं : वर्ष के दौरान अपलिखित राशि
योग
(7)
(6)
(5)
(4)
122.31
122.31
31 मार्च , 2006 का तुलन पत्र
रुपए लाख में
एमआईपी 2001
डीआईपी 91
एमआईपी 95
31-03-2005 एमआईपी 96 ( IV )
31-03-2005
31-03-2006
31-03-2006
देयताएं
पूंजी. ' क'
31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006
53,523.97
45,831.22
2,183.68
4,601.86
583.78
1,143.97
1,432.09
756.72
518.69
' ख' 5,798.52
प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष
4,706.95 755.67
3.610.33
602.12
10,375.60
चालू देयताएं और प्रावधान. ' ग ' 7,644.54
1,576.24 1,910.31
54,043.41 60,414.60
3,054.28
3,008.33
1.358.84
10,894.29
13,443,06
कुल देयताएँ
आस्तियों
'घ'
541.98 3,738.31.
निवेश
1,339.45
45,469.23
25,810.10
10,942.89
25,740.01
2,558.04
2,615.30
1,142.85
1,194.43
5.847.65
642.96 जमा राशियां 'ङ'
3.809.85
496.24
393.03
2,493.30
196.60
164.41
7,053.43 6,513.02 चालू आस्तियां 'च'
आस्थगत राजस्व व्यय 'छ'
10,394.29
192.63
54,043.41 60,414.60
3,054,28
3,008,33
1,358,84
13,443,06
कुल आस्तियां
' '
लेखा टिप्पणियां
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखखे का अभिन्न भाग है ।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के के सोनी एवं कंपनी
सनदी लेखाकार
i
के के सोनी
इम्तेयाजुर रहमान
भागीदार
मुख्य वित्त अधिकारी
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर , 2006
1,339.45
एस बीमाथुर
प्रशासक तरत का राजपत्र असाधारण
[ भाग IH- खण्ड4]
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतू राजस्व लेखा
एमई 2001
एमआईपी 96 (IV)
डीआईपी 91
एमआईपी95
पिछला वर्ष
पिछला वर्ष चालूवर्ष
चालू वर्ष
पिछला वर्ष
चालूवर्ष
7
6
4
5
3
2
1
199.00
-131.85
लाभांश
3,78148
173.75
145.83 5,61,3.54
69.91
78.29
(18.53 )
2,452.68
Jsthe
निवेशों की अंतर योजना बिक्री पर लाघ
अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त
425.23
7.20 1:927.06
निवेशों की बिक्री/मोचन पर लाभ
4,01245
0.19
3.02
0.80
135.76
6.64
93.50
0.17
28.36
अन्य अध्य
(86.34)
0.01
(63.54)
(0.04)
(59.46)
(97.34)
पिछली अवधि के समायोजन-आय
1,203.97
0.01
4.96
0.09
0.07
1,104.53
76.68
पिछले वर्ष की संदिग्ध आय के लिए किया गया प्रावधान, पुनरांकित
संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के प्रति
3,162,49 2,948.67
6,274.11...
3,864.35
प्रावधान, पुनसंकित
निवेशोंके मूल्य में मूल्यङ्कास के लिए
0.38
42.45
प्रावधान , पुनराकित
वर्ष के दौरान पुनरांकित , निवेश की लागत
मिलान की बकाया मरों हेतु प्रावधान,
9.47
3.41
पुनरांकित
146.64 9,280.96 12.061.80
76.55 309,47
171,86
9,228,26
6,374,38
उप योग ( क )
घटाएं संदिग्ध समाही गई आय के
0.23
0.07
4.45
396.03
49.21
लिए प्रावधान
घटाएं : संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों
1,557.89
1,030.78
के प्रति प्रावधान
घयएं: निवेशों के मूल्य में मूल्यहास
के लिए प्रावधान
घठाएं: वर्ष के दौरान अवलिखित/
अपलिखित निवेश की लागत
92
4,45
0.07
1,955.92
उप घोग ( ख)
1,079.99
171.79
9,766,88
146.64
72.20 309.47
7,272,34
5,294,39
योग ( क-ख)
व्यय
1.37
54.83 2.44
4.88
0.97
300
14.10
कार्यालय व्यय
:
एजेंटों को कमीशन
स्टाम्प शुल्क, अभिरक्षा , रजिस्ट्रार' और
89.12
93.18
1.70
3.24
3.77
3.35
7.74
12.02
बैंक प्रभार
1.58
0.10
0.10
0.10
लेखा परीक्षकों की फीस ( आबंटित )
192.61
192.61
अपलिखित आस्थगित राजस्व व्यय
297.33
विकास प्रारक्षित निधि में अंशदान
427.49
461.82
9.84
9.60
6.92
4.38
: 11.33
एएमसीफीस
338
0.05
0.10 (3.40)
(0.03) (11.80)
पिछली अवधि के सभायोजन- उपय
17,73
18.06
11.44
1.1790,85
(4.65)
14.56
28,73.
उप योग ( क) [PART III-SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
48
9
8
6
7
5
2
3
4
जोड़ें : प्रदत्त ब्याज
जोड़ें : अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/प्रतिदान
987.02 1,350.93
1,392.57
जोड़ें : अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/प्रतिदान
5.19
18.83
जोड़ें : मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान
1,356,12
1,005,85
1,392,57
उप बोय (ग )
17,73
2,115.47
2,185,80
11,44
18,06
14.56 1,421,30 (4.65)
घोग ( क ) ( ख ) + [ ग ]
7,651.41
298.03
6,620,76
128.91
54.14
176.44
5,851,04
5,279,83
य से आप की अधिकता
146.64
9,766,88
8,806.56
309,47
72,20
171,79
7,272.34
5,294,39
बोग
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतु राजस्व विनियोजन लेखा
(रुपए लाख में)
एमआईपी 2001
डीआईपी 91
एमआईपी 96 ( IV )
एमआईपी 95
पिछला वर्ष
पिछला वर्ष
पिछला वर्ष
चालूवर्ष
चालू वर्ष
पिछला वर्ष
चालू वर्ष
चालू वर्ष
राजस्व विनियोजन लेखा
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
7,651.41
128.91
54.14
6,620.76
298.03
176.44
5,279.83 5,851.04
व्यय से अधिक आय
जोड़ें ( घटाएं) : पिछली अवधि के प्रीमियम/समायोज्जन
7,651,41
6,620,76
128.91
298.03
54.14
176.44
बोग
5,279,83 5,851,04
3,287.83
2,945.03
वर्ष हेतु आय वितरण
पिछले वर्षों के आय वितरण
आय वितरण पर भ्याज
बिक्री/पुर्नखरीद पर संग्रहीत/प्रदत्त प्रीमियम
डीआरएफ में अंतरित ओम्नी का बंद शेष
4,363.58
3,675.73
128.91
54..14
298.03
5,851.04
176.44
सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित शेष 5,279.83
128.91
7,651,41
298.03
6,620,76
54..14
176.44
योग
5,279,83 5,8$1.04
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भान है ।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के. के. सोनी एवं कंपनी
सनदीलेखाकार
एस. बी. माथुर
के. के. सोनी
इम्तेकाजूर रहम्तन
प्रशासक
भागीदार
मुख्य विक्रीच अधिकारी
मुंबई
दिर्नाक : 21 दिसंबर, 2006 49
भारत का राजपत्र: असाधारण
[ भाग III खण्ड 4 ]
31 मार्च , 2006 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं
डीआईपी 91
एमआईपी 96 ( IV)
एमआईपी95
31-3-2006 31-3-2005
31-3-2006 31-3-2005
31-3-2006 31-3-2005
31-3-2005
31-3-2006
तालिका 'क'
53,520.29
45,827.54
यूनिटपूंजी
यूनिटों की बिक्री से प्राप्त आवेदन
3.48 3.68
45,831.22 53,623.97
तालिका 'क'
प्रारक्षित निधि एवं अविशेष
समान्य प्रारक्षित निমि
(2,118.53)
2,183.68
1,143.97 1,033.85
583.78 53673
1,513.86
518.69
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
5784363.58
298.03
128.91
176.44
54.14
5,851.04
5,279.83
राजस्ण खाते से अंतरित शेष
विकास प्रारक्षित निधि से अंतर्वाक
योजन्नत के मोचन उपरांत सामान्य प्रारक्षित
निषि में अंतरित
वर्ष के दौरान संत ( प्रदच )
प्रीमियम ( शुद्ध)
1
(61.37)
(1,257.55)
(18.79)
(9.91)
(7.09)
(3.50)
(6,846.21)
विक्री/पुनर्खारीय/ मोचन पर प्रीमियम
घटाएं : बोनस यूनिटों का समायोजन/
आबंटन
1,143,97 450062,783,66
1,430,09
518,69
583,78
756,72
5,796,52.
तालिका 'ग'
चालू देवताएं और प्राचान
:
जलू देवताएं
37.15
373.53
1,521.25
1,437.86
641.24
538.29
184.73
490.24
विविध लेनदार अन्य
भारत सरकार को देव
निवेशों की विक्री-संविदाएं
223.88 1,766.54 69.59
50.59
132.68
बैंक शेष
3038.54
108.66
107.03
52.57
52.58
67.01
66.81
अदावी आय बितरण
0.06
अंतर कार्यालय शेषों में अंतर
अन्य बोजनाओं को देव
バンド 46:29
2,441,3
1,853,79
744.41 1,5
384,45
590.86
557,05
उपचान ( क)
संदिग्ध समझी गई बकाया और
9.50
4.78
1.81
1.81
0.26
0.26
223.18
195.71
प्रोद्भूतआाथ के लिए प्रावधान
संदिग्ध निप्रेतों एवं जमाराशियों के
3,837.30
1,148.97
6,790.40 9,523.97
लिए प्रावधान
निवेशों के मूल्य में मूल्यहास के लिए
127.49
85.04
प्रावधान
14.86
29.54
11.00
11.00
16.48
16.34
मिलान की क्काका मों के लिए प्रावधान
31,55
11,26
11,26
9,991.12
7,067.49
उय बोग (छ)
4,706,95
1,910,312,610.23
1,876.24
786,67
10,376,60 602.12
7,644,54
(+)
780 G1/2007-7 50
THE GAZETTE OF INDIA : FXTRAORDINARY
[PART III-SC. 41
2
3
4
5
6
7
8
तालिका 'घ'
निवेश ( लागत या घटी हुई लागत पर )
केन्द्रीय एवं राज्य सरकार की
प्रतिभूतियां/प्रमाणपत्र
2.334.64
डिबेंचर एवं बॉण्ड
456.94
3,610.82
23,274.25 36,380.80
अभिमान शेयर
85.04
127.49
727.74
263.47
इक्विटीशेयर
2,272.38 6.026.05
द्योग
541.98 3,738.31
25,810.10 45,469.23
उत ( लागत पर)
2,177.50
5.908.91
अमोडत ( लागत पर )
541.98 3,738.31
23.632.60 39.560.32
541.98 3,738,31
45,469.23
25,810.10
उद्धत ( बाजार मूल्य )
8925.24
7.509.48
456.94 3,610.82
अनोद्भुत ( मूल्यांकन पर )
22519.61 38.506.27
456.94 3,610,82
'ख'
46,105.75
31,444.85
निवेशों के मूल्य में मूल्यवृद्धि ( मूल्यहास ) 85.04 )
636.52
5,634,75
( 127.49 )
तालिका 'क'
जमा राशियां
कंपनियों/संस्थाओं में जमा राशिया
19,386.86
8.500.00
मुद्रा बाजार बाध्यताएं
5,847.68 642.96
1,194.43
1,142.85
2,615.30
2,558.04
2,442.89
6,353.15
घोग
$,847,65 642.96 1,194,43 1,142,85 2,615.30 2,558.04 25,740,01 10,942,89
तालिका 'च'
बलू आस्तियां
181.28
207.97
96.29
बैंकों में चालू खाता शेष
126.47
228.74
323.15
688.03
346.39
विविध देनदार
6,346.10
0.07
2.06
6,040.97
14.05
19.60
843.11
1,716.14
निवेशों की बिक्री-संविदाएं
117.30
310.23
227.25
23.97
1.85
0.26
बकाया और प्रोद्भुत आय
53.72
1,069.32 1,143.54
शेयर/डिबेंचर की बिक्री से प्राप्त
आवेदन राशि
215.82
36.83
44.08
67.81
96.52
151.64
अन्य योजनाओं से प्राप्य ( शुद्ध)
234.48
144.84
अंतर कार्यालय शेषों में अंतर ( शुद्ध )
योग 7,053,43
196.60
164,41
6,513.02
393.03
496.24
3,809.85
2,493,30
तालिका 'छ'
आस्थगित राजस्व व्यय
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
192.63
385.24
घटाएं : वर्ष के दौरान अपलिखित राशि
192.63
192.61
योग
192.63 [भाग III- 4 ]
भारत का राजपत्र
disi
लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट
उत्तररायित्व, हमारे द्वारा संपन्न लेखापरीक्षा के अ हमने यथा 31 मार्च, 2006 , एसयूयूटीआई की विशेष यूनिट योजना 1999 ( एसयूएस 1999 ) का ए उस तिथि को समाप्त वर्ष हेतु संबंधित राजस्व लेखखे की लेखापरीक्षा की है । इन वित्तीय विवरणों कार के आधार पर , इन विवरणियों पर विचार व्यक्त करता । ওদিও
हमने अपनी शेधाक्सेशा का संचालन, भारत के सामान्यतया स्वीकृत लेखापरीक्षा के मारों के अनुसार यह अपेक्षा की जाती है कि हम लेखापरीक्षा की योजना बनाकर उसका कार्यनिष्पादन करें ताकि हमें उचित आश्मान प्राप्त हो सके कि ये वित्तीय विवरण भौतिक गलतियों से परे हैं । लेखापरीक्षा के दौरान , परीक्षण के तौर पर वित्तीय विवरणियों में दी गई राशि के समर्थन में एवं प्रकटन की जांच की जाती है । लेखापरीक्षा में, प्रयोग में लाई गई लेखा संबंधी नीतियों का निर्धारण एवं प्राक्कलन का मूल्यांकन किया जाता है और साथ ही समस्त वित्तीय विवरणियों की प्रस्तुति का मूल्यांकन भी किया जाता है। पिता है कि हमारे द्वारा संचालित लेखापरीक्षा से हमारे विचारों को एक समुचित आधार प्राप्त होता है । मानकों के पूर्ण
यहां दर्शाई गई लेखापरीक्षा के आधार पर एवं भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं পিংকন প্রতিদিন 1000 आवश्यकतानुसार और प्रकटन हेतु आवश्यक परिसीमा के अनुरूप हम रिपोर्ट करते हैं कि :
1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम, 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट उपक्रम का उस्तादশ খুন সিজন কমিनियम , 2002" के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इसः निराह्मण अधिति द्वाप्रोिई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूअल फर में अंतरित करने और मदन भने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी , 2003 को " नियत तिथि " का ।
( तालिका ' ज' की टिप्पणी । का संदर्भ लें ) ।
2. उपरोक्त अनुच्छेद 1 में उल्लिखित हमारी टिप्पणियों के अधीन , हम आगे रिपोर्ट करते कि
(क ) हमने वह सारी सूचना और स्पष्टीकरण प्राप्त कर लिए हैं जो हमारे सर्वोत्तम ज्ञाम और विश्वास के मरी जीत के प्रयोजन के लिए आवश्यक थे ।
( ख ) तुलन पत्र और संबंधित राजस्व लेखखे लेखा बहियों के समनुरूप हैं ।
:
(ग ) हमारी राय में और हमारे सर्वोत्तम ज्ञात्रो अनुसार और हमें दी गई सूच अनुसार टिप्पणियों और महत्वपूर्ण लेखा नीतियों के विवरण के साथ पड़े जाने पर ।
(1 ) उक्त तुलन पत्र पूर्ण और सही है तथा इसमें सभी आवश्यक विवरण दिए गए हैं और भारतीय सुमिरन म हस्तारण एवं निरसन ) अधिनियम, 2002 ", के अंतर्गत नारे सम्पास्थिवि को पार्ममा जा सके । 2006
(ii ) उक्त राजस्ण लेखो, उक्त तारीख को समाप्त अवधि के लिए हुई आय की श्रम से अधिकता का सम्मा हैं।
कृते के. के. सोनी एण्ड के. ,
सनदीलेखाकार
के. के. सोनी
भागीदार
दिनांक: 21-12-2006
स्थान : मुंबई [PART III-SEC . 4 ] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
52
विशेष यूनिट योजना , 1999
मंहत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण
1. आय निर्धारण:
i सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों पर लाभांश आय का निर्धारण लाभांश रहित तारीख को किया जाता है । असूचीबद्ध इक्विटी शेयरों पर लाभांश आय का निर्धारण लाभांश घोषणा की तारीख को किया जाता है ।
ⅱ. निवेशों की बिक्री पर लाभ अथवा हानि का निर्धारण भारित औसत लागत पर कारोबारी तारीख को किया जाता है ।
2. व्यय :
i . सभी व्ययों का हिसाब प्रोद्भवन आधार पर किया जाता है ।
3. आस्थगित राजस्व व्यय :
भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 की धारा 25 ( 3 ) के प्रावधानों के अनुसार प्रारंभिक निर्गम व्यय योजना की अवधि में समान रूप से बट्टे खाते में डाली जाती है ।
4. निवेश:
i. निवेश लागत पर या अवलिखित लागत पर दर्शाए जाते हैं ।
ii . द्वितीयक बाजार सौदों के मामले में, निवेश का निर्धारण सौदों की तारीख को किया जाता है ।
iii. प्राथमिक बाजार निर्गमों में अभिदानों को आबेदन पर निवेश के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।
iv . बोनस/अधिकार पात्रताओं का निर्धारंण बोनस रहित/ अधिकार रहित तारीखों को किया जाता है ।
v. जमाराशियों में निवेशों को मोचन देय तिथि से चालू आस्तियों में माना एवं दर्शाया जाता है ।
vi . निवेशों की वहन लागत में दलाली, सेवाकर एवं स्टाम्प शुल्क शामिल हैं ।
5. निवेशों का मूल्यांकन:
1. इक्विटी एवं इक्विटी सम्बद्ध प्रतिभूतियां:
अ. कारोबारी प्रतिभूतियां
जब कोई प्रतिभूति किसी भी शेयर बाजार में 30 दिनों के भीतर ( मूल्यांकन तिथि को मिलाकर ) लेनदेन किया जाता है और ऐसी अवधि के दौरान लेनदेन की समग्र मात्रा 50,000 से अधिक हो अथवा यदि लेनदेन की राशि रु. 5,00,000 से अधिक हो तब ऐसी प्रतिभूति को कारोबारी प्रतिभूति कहा जाता है । :
इगका मूल्यांकन बीएसई के अंतिम बंद मूल्य पर किया जाता है और इसकी अनुपस्थिति में एनएसई के बंद मूल्य पर किया जाता है ।
आ. गैर कारोबारी/कम कारोबारी/गैर सूचीबद्ध प्रतिभूतियां:
प्रतिभूतियों में निवेश , जिसका उपरोक्तानुसार किसी भी शेयर बाजार में लेनदेन नहीं किया गया हो , सेबी विनियमावली के अनुसार उचित मूल्य पर दर्शाया जाता है ।
II अधिकार पात्रता :
शेयरों की अधिकार पात्रता का मूल्यांकन शेयरों की बाजार मूल्य में से प्रयोज्य देय मूल्य , लाभांश तत्व के लिए अतिरिक्त बट्टाकृत , जहां लागू हो, घटाकर किया जाता है ।
III मुद्रा बाजार लिखत :
मुद्रा बाजार लिखतों में निवेश का मूल्यांकन लागत और मूल्यांकन की तिथि तक उपार्जित ब्याज पर किया जाता है ।
8. प्रावधान एवं मूल्यह्रास:
क. संदिग्ध समझी गई आय के प्रति प्रावधान:
i. लाभांश के संबंध में प्रावधान किया जाता है जहां यह लाभांश रहित तिथि से 120 दिनों से अधिक तक बकाया रहता हो !:
53
भारत का राजपत्र असाधारण
[भाग III- खण्ड 4 ]
ख. निवेश के मूल्य में मूल्यह्रास:
i. उपरोक्त पैरा 5 के अनुसार संगणित निवेशों के कुल मूल्य की तुलना ऐसे निवेशों की कुल लागत से की जाती है और परिणामस्वरूप मूल्यह्रास , यदि कोई हो , राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है । ऐसा कुल मूल्य , कुल लागत या पिछले वर्ष के अंत के कुल मूल्य से अधिक हो तो पहले समायोजित किय गए मूल्यहास की सीमा तक राजस्व लेखो में पुनः जमा कर दिया जाता है ।
खाते में डाले गए हों, ऐसे निवेशों को उनकी #. उन मामलों में जहां अनोदूत इक्विटी अथवा अधिमान शेयर पिछले वर्षों में बट्टे खाते लागत पर पुनकित किया जाता है जैसे ही कोई उदृत अथवा उचित मूल्य उपलब्ध होता है ।
9. अंतर बौजना करोबार ( आईएसटी ):
i. कारोबारी इक्विटी शेबर : कारोबारी इक्विटी प्रतिभूतियों का आईएसटी, यथा आईएसटी तिथि किसी दिन ( स्पॉट मूल्य निर्धारित किया जाता है , और इसकी अनुपस्थिति में पिछले 30 दिनों के उपलब्ध नवीनतम अंतिम बाजार दरों पर किया जाता है.।
कुते के. के. सोनी एण्ड के,
भागीदार
दिनांक : 21 दिसंबर , 2006
31 मार्च, 2006 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में टिप्पणियां
2
तालिका "ज"
1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम का हस्तांतरण एवं मिस्सन ) अधिनियम, 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसपूपूटीआई ) और न्टीबाई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 1 फरवरी, 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था ।
2. भारत सरकार द्वारा प्राधिकृत , भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक द्वारा जुलाई, 2003 से मार्च, 2005 तक की अवधि के दौरान एसयूएस 99 की सभी यूनिट पूंजी की पुनर्खरीद क्रमिक रूप से की गई । अतः योजना 30-03-2005 को यूनिट पूंजी के ऑतम शेष की पुनखरीद के द्वारा समाप्त हो गई ।
एस. बी. माधुर
इम्तेयाजुर रहमान
SHUAR
मुख्य वित्त अधिकारी
SHE TE
कृते के. के. सोनी एण्ड कं,
सनदी लेखाकार
के. के. सोनी
भागीदार
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर, 2006 54
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
PART II-S41
31 मार्च , 2006 का तुलन पत्र
देयताएं
"क'
पूंजी
प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष" 'ख'
चालू देयताएं और प्रावधान 'ग'
कुल देयताएं
आस्तियाँ
निवेश
घ'
जमा राशियां
" च'
चालूआस्तियां
आस्थगित राजस्व व्यय 'छ'
कुल आस्तियां
लेखा टिप्पणियां .....
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिम्न भाग है ।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के के सोनी एवं कंपनी
सनदीलेखाकार
के. के. सोनी
इम्तेयाजुर रहमान
रुपए लाख में
विशेष यूनिट योजना 99
31-03-2006
31-03-2005
6.47
8.43
1.67
3.59
10,10
10,06
0.03
8.81
8.73
1.26
1.33
10.10
10,06
एस. बी. माथुर
भागीदार मुख्य वित्त अधिकारी प्रशासक
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर, 2006
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतु राजस्व लेखा
रुपए लाख में
विशेष यूनिट योजना 99
चालू वर्ष पिछला वर्ष
आय
लाभांश 6,813.92
ब्याज 0.58 1,554.46
निवेशों की अंतर योजना बिक्री पर लाभ 1,548.09
अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/मोचन पर लाभ 0.09 141,793.83
अन्य आय 0.01
पिछली अवधि के समायोजन- आय 0.62 131.64
पिछले वर्ष की संदिग्ध आय के लिए किया गया प्रावधान, पुनरांकित 0.93 28.04
वर्ष के दौरान पुनरांकित , निवेश की लागत 0.03
मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान, पुनरांकित 0.01
उप योग ( क ) 2.26 151,869,99
घटाएं : संदिग्ध समझी गई आय के लिए प्रावधान 28.06
उप योग ( ख ) 28.06
योग ( क-ख) 2.26 151,841,93
[ भाग - खण्ड 4
55
भारत को राजपत्र असाधारण
1 3
व्यय
कार्यालय व्यय 0.13 0.13
स्टाम्प शुल्क , अभिरक्षा , रजिस्ट्रार और बैंक प्रभार 0.07 56.72
लेखा परीक्षकों की फीस ( आबंटित ) 0.10
अपलिखित आस्थगित राजस्व व्यय
उप योग ( क ) 0.30 56.89
जोड़ें : अंतर योजना कारोबार के निवेशों की बिक्री पर हानि 5,18085
जोड़ें : अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की
बिक्री/प्रतिदान पर हानि 3,34058
उप योग (ख)
योग ( कख ) 0.30
73,38
व्यय से आये की अधिकता
1.95
योग
2,26
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतु राजस्व विनियोजन लेखा
लाख में
विशेष यूनिट योजना 99
पिछला वर्ष
चालूवर्ष
राजस्व विजिग्रीजन लेखा
व्यय से अधिक आय
-1.96
143,268.60
1.96
योग
143, 268.60
सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित शेव
143,268.60-
1.96
1,96
143, 268.60
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखखे का अभिन्न भाग है ।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कुते के के सोनी एवं कंपनी
सनदी लेखाकार
के. के. सोनी
इम्तेयाज्ञ्जुर रहमान
एस. बी. माथुर
भागीदार
प्रशासक
मुख्य वित्त अधिकारी
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर, 2006 [PART III-SEC . 4] 56
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
31 मार्च , 2006 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं
रूपए लाख में
विशेष यूनिट योजना 99
31-03-2005
31-03-2006
3
2
1
तालिका 'क'
पूंजी
यूनिट पूंजी
बोग
तालिका 'ख'
प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष
सामान्य प्रारक्षिप्त निधि
29,697.47
6.47
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
1.96
143,268.60 राजस्व खाते से अंतरित शेष
(172,959.60) वर्ष के दौरान संग्रहीत/ प्रदत्त ) प्रीमियम ( शुद्ध )
6,47
योग
8,43
तालिका 'ग '
चालू देयताएं और प्रावधान
चालूदेयताएं
1.90
0.91
विविद लेन- दार- अन्य
1,90
0.91
उप योग ( क )
प्रावधान
0.76
1.69 संदिग्ध समझी गई बकाया और प्रोभ्दूत आय के लिए प्रावधान
1,69
उप योग ( ख ) 0.76
3.59
योग ( कख )
1,67
तालिका 'घ '
निवेश
निवेश ( लागत या घटी हुई लागत पर )
0.03
इक्विटी शेयर
0.03
योग
0.03
उद्भुत (लागत पर)
अनोद्धृत (लागत पर )
0.03
'क'
0.21
उद्धृत ( बाजार मूल्य )
उनोद्धृत ( मूल्यांकन पर)
'ख'
0,21
0.18
निवेशों के मूल्य में मूल्यवृद्धि ( मूल्यह्रास ) (ख-क) [भाग II- खण्ड4 ]
भारत का राजपत्र: असाधारण
राशियों
8.81.
कंपनियों/संस्थाओं में जमा राशियां
मुद्रा बाजार बाध्यताएं
बौग
8,73
8,81
0.88
0.93
बकाया और प्रोजूत
0.33
अन्य मोजनाओं से प्राप्य ( शुद्ध)
अंतर कार्यालय शेषों में अंतर, ( शुद्ध )
1.26
तालिका 'क'
आस्थगित राजस्व व्यय
पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष
घटाएं: वर्ष के दौरान अपलिखित राशि
0.04
बोग
लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट
हमने यथा 31 मार्च, 2006 , एसयूयूटीआई की 3 योजनाएं अर्थात् उद्यम पूंजी यूनिट योजना 1989 ( बीईसीएयूएस 1 ) , उत्तम पूंजी यूनिट योजना 1990 ( वीईसीएयूएस II ) , उद्यम पूंजी यूनिट योजना 1991 ( वीईसीएयूएस III ) , को संलग्न तुलना एवं साथ ही चधित राजस्ण लेखखे की लेखापरीक्षा की है । इन वित्तीय विवरणियों का उत्तरदायित्व प्रबंधन पर है। हमारा उत्तरदायित्व , हमारे द्वारा संपन्न लेखापरीक्षा के आधार पर, इन विवरणियों पर विचार व्यक्त करना है ।
इसने अपनी लेखापरीकार का संकलन , भारत के सामान्यमा स्वीकृत लेखा परीक्षा केतकों के अनुसार जिला है इन मानकों के अनुसार यह अपेक्षा की जाती है कि हम लेखापरीक्षा की योजना बनाकर उसका कार्यनिष्पादन करें में अन्त हो सके कि ये वित्तीय विवरण भौतिक गलतियों सेने परेपरे हैं । लेखापरीक्षा के दौरान , परीक्षण के तौर पर वित्तीय विवरणियों मेंमें दीदी गईगई राशि के समर्थन में साक्ष्य एवं प्रकटन की जांच की जाती है । लेखापरीक्षा में , प्रयोग में लाई गई लेखा संबंधी नीतियों का निर्धारका निर्धारण एवं प्रबंधन द्वाराभिम् द्वारा किए गए महत्वपूर्ण प्राक्कलन का मूल्यांकन किया जाता है और साथ ही समस्त वित्तीय विवरणियों की प्रस्तुति का मूल्यांकन भी किया गया है । हमारा विश्वास है कि हमारे द्वारा संचालित लेखापरीक्षा से हमारे विचारों को एक समुचित आधार प्राप्त होता है ।
यहां दर्शाई गई लेखापरीक्षा के आधार पर एवं भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का इस्तांतरण एवं निरसत्र) अकिजियम, 2002 के आवश्यकतानुसार और प्रकटन हेतु आवश्यक परिसीमा के अनुरूप इम रिपोर्ट करते हैं कि:
780 01/2007-8 58
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम, 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांरण एवं निरसन ) अधिनियम, 2002" के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्टं उपक्रम ( एसयूयूटीआई ) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी 2003 को " नियत तिथि" के रूप में अधिसूचित किया था ।
(तालिका ' ज' की टिप्पणी सं. 1 एवं 2 का संदर्भ लें ) ।
2. निवेशों का उल्लेख ' मूल्यांकन पर' आधारित है । निवेशों का मूल्यांकन, आईसीआईसीआई उद्यम निधि प्रबंधन कंपनी लिमिटेड/ आईएफसीआई उद्यम निधि प्रबंधन कंपनी लिमिटेड द्वारा प्रबंधक के तौर पर किया गया है और इसे महत्वपूर्ण लेखा नीतियों के विवरण में दर्शाए गए मूल्यांकन के आधार पर पूरा किया गया है। हमने ऐसे निवेशों के मूल्यांकन में अपनाई गई प्रक्रिया की समीक्षा की है एवं अंतर्निहित प्रलेखन का निरीक्षण किया है । हालांकि , प्रक्रिया उचित लगती है एवं प्रलेखन उपयुक्त प्रतीत होते हैं , तथापि मूल्यांकन व्यक्तिनिष्ठ आधार पर किए जाते हैं जो लेखापरीक्षा संबंधी प्रक्रियाओं के प्रमाणन के अधीन नहीं हैं।
3. तुलन पत्र तैयार किए जाने के पश्चात् मटित विषयों जिनमें उपयुक्त कीमत- कमाई गुणक शामिल है , पर भी विचार किया गया है एवं थथा 31 मार्च , 2006 अनोद्भुत निवेशों के उचित मूल्य के मूल्यांकन हेतु इनकी गणना , इन विवरणियों को तैयार की गई तिथि तक की गई है । इसके परिणामस्वरुप , वदि मूल्यांकन 31 मार्च, 2006 को अथवा उसके आस - पास किया गया हो तो इस रिपोर्ट में निवेशों के संबंध में दिया गया मूल्यांकन यथा 31 मार्च, 2006 को किए गए निवेश संबंधी मूल्यांकन को प्रतिबिंबित नहीं कर सकता है ।
4. बंद किए जाने वाले फंडों हेतु अनोद्धृत निवेशों की बिक्री/निपटान की प्रक्रिया को और सुदृढ़ बनाया जाए।
5. यथा 31 मार्च 2006 वीईसीएयूएस ( 1 ) में फ्रेशट्रॉप फ्रूट्स लि. , के 2,00,000 शेयर विद्यमान हैं जिन्हें पिछले वर्षों के दौरान पूरी तरह अपलिखित कर दिया गया था । आज इमका बाजार मूल्य रु. 1.75 करोड़ है , परंतु इसकी गणना निवेश के रूप में नहीं की गई है। (तालिका' ज' की टिप्पणी सं 4 का संदर्भ लें। )
6. अंतिम समझोता निपटान लंबित होने के कारण श्री रेनुगा स्पिन- टेक्स फैब्रिक्स लि. की इक्विटी शेयरों के पुनः क्रय से अग्रिम के रूप में प्राप्त रु. १ लाख को अभी तक लेखा में विनियोजित/समायोजित नहीं किया गया है। तुलन पत्र की तिथि के पश्चात् फंड को रु. 1.71 करोड़ की संशोधित पेशकश प्राप्त हुई है। यह मामला वीईसीएयूएस समिति के पास लंबित है एवं निवेश को अभी भी रु. 96 लाख ही माना जा रहा है ।
(तालिका ' ज ' की टिप्पणी सं 5 का संदर्भ लें । )
7. हमारे विचार में, प्राप्त ब्याज/लाभांश से संबंधित स्रोत पर की गई रु. 2.24 लाख की कर- कटौती की प्रतिपूर्ति हेतु किए गए दावे , कालातीत हो जाने के कारण अवसूलनीय प्रतीत हो रहे हैं । (तालिका ' ज ' की टिप्पणी सं 7 का संदर्भ लें। )
8. वीईसीएयूएस III ने रु. 100 लाख के संचयी परिवर्तनीय डिबेंचरों ( सीसीडी ) को इक्विटी में परिवर्तित करने के विकल्प का प्रयोग किया था तथा सीसीडी के न्यूनतम भाग के परिवर्तन का विकल्प चुना था अर्थात् प्रति डिबेंचर रु. 0.01 जिससे कंपनी के इक्विटी शेयर कुल रु. 1000/- के हों । निवेश की शतों के अनुसारं डिबेंचरों का अपरिवर्तित भाग एवं उसके साथ 30 सितंबर , 2004 तक का ब्याज जो कि रु. 165 , 24, 886/- है को बाद में ऋण में परिवर्तित किया गया था।
हालांकि, 4सीप्लस ने एकपक्षीय रूप से डिबेंचरों को इक्वटी में परिवर्तित करने का निर्णय लिया था एवं कंपनी के 379320 शेयरों को रु. 34.60 प्रति शेयर के मूल्य पर आबंटित किया था । आईवीसीएफ ने डिबेंचरों के परिवर्तन के पूर्व विद्यमान यथा पूर्व स्थिति कायम रखने हेतु 4सीप्लस के विरुद्ध दिल्ली उच्च न्यायालय में कानूनी मुकदमा दायर किया है । मामला उच्च न्यायालय में विचाराधीन है ।
(तालिका ' ज' की टिप्पणी सं 9 का संदर्भ लें। ) भाय ।
भारत का राजमन असाधारणः
9. आईसीआईसीआई बेंचर फंड, बंगलौर ( वीईसीएयूएस- I ) ने अपनी दिनांक 27-11-06 की रिपोर्ट में नीतियों के सारांश की टिप्पणीं सं. 6ख ( ii ) का संदर्भ लिया है जिसमें उल्लिखित किया गयागया हैहै कि पुल पश्चात् घटित विषयों जिसमें उपयुक्त कीमत- कमाई गुणक शामिल है. पर भी विचार किया गया है एवं अनोद्धतः निवेशों के उचिव मूल्य के मूल्यांकन हेतु इनकी गणना, इन विषयों को मैन्स रेणामस्वरूप, वीईसीएयूएस -1 के निवेशों का मूल्यांकन यदि 31 मार्च, 2006 के आर- तक किए गए निवेशों के मूल्यांकन में प्रतिबिंब नहीं भी हो सकता है । की महत्वपूर्ण लेखा तैयार किए जाने को चना 31 मार्च , 2006 है । इसके प्रभा 31 मार्च , 2006 16 वपरोषण चोप 1 से 9 में एवं अनुछेद 5 , 6 , 78 और 9 में वेंचर के हमारी टिप्पणियों के. अधीन , हम उसमे रिपोर्ट करते हैं कि
(क) ते तर सारी जानकारी और स्पष्टीकरण प्राप्त कर लिए हैं जो उमाकान लेखापरीक्षा के लिए आवश्यक थे ;
(ख ) तुलन पत्र और संबधित राजस्व लेखे लेखा बहियों के समनुरूप हैं
(ग ) हमारी राय में और हमारे सर्वोत्तम ज्ञान के अनुसार और हमें दी गई के अनुसार टिप्पणियों और महत्वपूर्ण लेखा नीतियों के विवरण के साथ गई आने पर :
उन के ( i ) उक्त तुलन पत्र पूरे और सही हैं तथा इसमें सभी आवश्यक विवरण दिए गए हैं और हस्तारण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 ", के अंतर्गत बनाए गए हैं कि यथा 31 मार्च, 2006 मोचनर्जी की सच्ची और सांफ निभाने को दसके
( ii ) योजनाओं के उक्त राजस्व लेखी , उक्त तारीख को समाप्त अवधि के लिए हुई गोय की स्वयं से अधिकता का और
कुते के. के. सोनी एण्ड कं. ,
सनदी लेखाकार
के. के. सोनी
भागीदार
दिनांक: 21-12-2006
ブ
स्थान: मुंबई
31 मार्च , 2006 को समाप्त के लिए लेखों के भाग
1. प्रस्तुतीकरण का आधार :
लेखा निवेशों के पुनर्मूल्यांकन के लिए औचित्य के अनुसार स्था समाचार किए गद हैं अन्यथा बताया गया है , उसे छोड़कर उपचय लेखा पद्धति का अक्षत किया गया है ।
2. आय निर्माण
(क ) लाभांश का निर्धारण उद्धृत होने बाली कंपनियों के संबंध में लाभांश रहित तारीच और पोत रहने चली मतों के 60
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
में शेयर धारकों के संकल्प की संबंधित तारीख को किया जाता है । अधिमानी शेयरों के लाभांश का निर्धारण प्राप्ति आधार पर किया जाता है । 1
(ख ) जहाँ वसूली पर संदेह है, उसे छोड़कर ब्याज का निर्धारण उपचय आधार पर किया जाता है । बिक्री पर प्रभार का निर्धारण उपचय आधार पर उस सीमा तक किया जाता है, जिसका पता लगाया जा सके और उपयुक्त निश्चिंतता के साथ वसूली हो सके । गैर उपचयी स्थिति में रखे गए ऋणों के राजस्व का निर्धारण तब पुनः किया जा सकता है और उचंत आय का निर्धारण किया जा सकता है जब निवेश संबिदा आधार पर चालू बन जाते हैं या उचंत आय का संग्रहण सुनिश्चित हो जाता है । ऋणों के पूर्व भुगतानों पर प्रीमियम का आय के रूप में निर्धारण उसके प्राप्त होने पर किया जाता है ।
( ग ) किसी भी आस्ति के गैर - निष्यादी ( एनपीए ) वर्गीकृत करने के पश्चात्, डिबेंचर पर ब्याज के आय को प्रोद्भुत/हिसाब नहीं किया जाता है । तथापि, प्रशासनिक प्रयोजन एवं उचित नियंत्रण हेतु ब्याज की राशि की गणना की जाती है और लाभ एवं हानि के हिसाब पर प्रभाव डाले बिना उसे सिस्टम में ज्ञापन प्रविष्टियों के रूप में दिखाया जाता है ।
(घ) मूल्यांकन शुल्क को उपचय आधार पर आय के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।
(ङ) ऋण संबंधी प्रारंभिक शुल्क का निर्धारण प्रथम संवितरण वर्ष में राजस्व लेखे के रूप में किया जाता है । अन्य निवेशों से संबंधित प्रारंभिक शुल्क को ऐसे निवेशकी लागत से घटा दिया जाता है ।
(च) निवेशों पर प्राप्त हुए लाभ और हानि ( स्थाई नुकसान सहित ) का हिसाब राजस्व लेखे में किया जाता है । बेचे गए निवेशों की लागत का निर्धारण औसत आधार घर बिक्री के लाभ- हानि की गणना के उद्देश्य से किया जाता है ।
( छ) संदिग्ध समझे जाने वाले निवशों पर उपचित आय के संबंध में निधि प्रबंधक द्वारा प्रावधान रखे जाते हैं । ऐसे प्रावधानों और इसके बाद की वसूलियों का हिसाब राजस्व लेखे के जरिए किया जाता है ।
3. व्यय:
सभी व्ययों का हिसाब प्रोद्भवन आधार पर किया जाता है ।
4. निवेश:
(क) निवेशों को निधि प्रबंधक द्वारा निर्धारित वर्गवार उनके कुल उचित मूल्य के अनुसार बताया जाता है ।
(ख ) इक्विटी अभिदान में प्रदत्त राशि और जिसका आबंटन नहीं हुआ है , निवेश के रूप में हिसाब में ली जाती है ।
(ग ) निवेशों का उचित मूल्य निम्नानुसार निर्धारित किया जाता है :
( i ) उद्धृत निवेशों का मूल्यांकन अंतिम बाजार मूल्य पर मूल्यांकन तिथि को किया जाता है । जहां निधि प्रबंधक , निपटान पर प्रतिबंधों अथवा उनकी नकदीहीनता को प्रदर्शित करना आवश्यक समझता है , वहां उचित बट्टा लगाया जाता है । उद्धृत निवेश जिनका मूल्यांकन के दो महीने पहले तक व्यापार न हुआ हो, उन्हें अनोद्धृत माना जाता है ।
(ii ) अनोद्धृत इक्विटी निवेश , जिनके संबंध में तृतीय पक्षकार लेनदेन बिल्कुल करीब हुए हों या जिनकी शर्तों पर सहमति हो गई हो , उनके मूल्यों का निर्धारण ऐसे लेनदेनों में से बट्ट्टा काट कर किया जाता है , जहां लागू हो , ताकि उनकी नकदीहीनता प्रतिबिंबित हो सके ।
ऐसे तृतीय पक्षकार लेनदेनों कों न होने की स्थिति में :
* प्रवर्तित अथवा विकसित हो रही कंपनियों में इक्विटी निवेश का मूल्य सामान्यतया लागत पर आंका जाता है, यदि निधि प्रबंधक की राय में मूल्य में ह्रास न हो तो निवेश उसके अनुमानित शुद्ध वसूली योग्य मूल्य पर, मूल्यहासित किया जाता है ।
भारत का संचपत्र : अत्ताधारण
लाभकारी कंपनियों में इक्विटी निवेश का मूल्य सीमामा एपी स्तर पर पीने का आनी पर आधारित कीमत कमाई में से बट्ट्टा घटाकर निकाला जाएगा ताकि उनकी नीना प्रतिधित हो सकी ।
अन्य कंपनियों में, इक्विटी निवेश का मूल्य सामाम्यवया लागत पर आंका जाता है ।कार किसीनिवेश केके मूल्य में हास है , तो निवेश उसके अनुमानितउसके अनुमानित शुद्ध वसूली भोग्य मूल्य पर प्रकराब में, ऐसे रवि किया बाता है ।
: मेनेभान में रखा तुलन- पत्र से संबधित वृतांत , जिसने उचित कीमत - कमाई गुनकों के आवेदन - पत्र भी शामिल गया है एवं यथा 31 मार्च, 2006 तक अनोद्धत निवेश के उपित मूल्य के मूल्यांकन चार किए गए विवरण के दिनांक तक उसका हिसाब किया गया है ।
(i ) अभियान शेवरों को मूल्य निर्धारण लागत से कम या बधूली भोग्य राशि पर किया है । জী
(iv ) पूर्णतः परिवर्तनीय बॉण्ड ( एफसीबी) सामान्यतः बकाया मूल राशि पर लिए जाते हैं और जब निधि प्रबंधक की राय में उनके मूल्य में पास हो रहा हो तो अवलिखित किए जाते हैं ।
(v ) सामान्य ऋण, सशर्त ऋण और परिवर्तनीय ऋण सामान्यतः बकायाकाया मूलवनमूलवन केके रूपरूप में लिए जाते है और निषि प्रबंधक की राय में जहां मूल्य में कमी हो, मूल्य घटाकर लिखे जाते हैं । जहाँ सतत ऋणोंऋभों केके मूलधनमूलधन कीकी परनास्ति मसूली हो गई हो, वहां मूल्यांकन में विक्री पर भविष्य में अपेक्षित प्रभार के मौजूदा मूल्य शमिल किए जाते हैं। तभी परिवर्तन पर देम प्रीमियम , यदि कोई हो, मूल्यांकन में सम्मिलिव किए जाते हैं यदि इन प्रीमिसनों की निरिचव हो । ::
(vi ) पूर्णतः परिवर्तनीय डिबेंचर या तो लागत पर अर्थवा अंतर्निहित इक्विटी शेवरों के लिए अपनारे गए आधार पर मूल्याफिन्स किए जाते हैं ।
(vii ) म्यूचुअल फंड की यूनिटों में निवेश , जो कि बिक्री हेतु उपलब्ध है, यथा तुलन पत्र तिमि शुद्ध आरित मूत्रण परपर मूल्यांकित किए जाते हैं । प्राप्त लाभ हानियां, राजस्व लेख को ले जाए जाते हैं तथा अप्राप्त लाभ एवं अस्थाई हानियां निवेशक :इक्विटी के मठको रूप में लिए जाते हैं और अप्राप्त निवेश तिमि के अंतरेक हाये हैं ।
5. अप्राप्त निवेश प्रारक्षित निधि:
आप्राप्फ लाभ एवं अस्थाई हानि का निर्धारण निर्वेशकों को इक्विटी के घटक के रूप में किया जाता है और इनका हिसाब अक्रश निवेश प्रारक्षित निधि के अंतर्गत किया जाता है ।
कृते के. के. सोनी एण्ड कं.
भागीदार
दिनांक : 21 दिसंबर , 2006
तालिका "ब"
31 सर्च, 2006 को समाप्त अवधि के लिए लेखों के भाग के रूप में
1. भारत सरकार कुरा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अविनियम , 1963 को " भारतीय মুণিত তুতে তারা কাউলিং অফিসিয়ন, 2002 " के करिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनि द्वारा प्रयोग करकेद्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को यो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसटी ) और यूकुशल फक में अंतरित [PART III-SEC. 4] 62
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 1 फरवरी , 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचितः किया था ।
2. वीईसीएयूएस योजना के अंतर्गत निवेश धारण संयुक्त रूप से या तो भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( यूटीआई ) एवं आईसीआईसीआई उद्यम पूंजी प्रबंधन कंपनी लिमिटेड के साथ रखे जाते हैं या एकल रूप से भारतीय यूनिट ट्रस्ट के नाम पर रखे जाते हैं ।
3. वीईसीएयूएस -1 योजना 1994 में प्रारंभ हुई थी । योजना को अक्तूबर , 2004 में समाप्त/बंद हो जाना था । तथापि , 31 मार्च , 2006 तक की अवधि हेतु योजना को बढ़ाने की स्वीकृति दी गई है एवं इस योजना को अभी तक बंद नहीं किया गया है ।
4. यथा 31 मार्च , 2006 वीईसीएयूएस -1 में फ्रेशट्रॉम फ्रूट्स लि. के 2,00,000 शेयर विद्यमान हैं जिन्हें पिछले वर्षों के दौरान पूरी तरह अपलिखित कर दिया गया था । यथा 31 मार्च , 2006 , बाजार मूल्य के अनुसार रु. 1.75 करोड़ के मूल्य के निवेश की गणना नहीं की गई है ।
5. बीईसीएयूएस -1 को पिछली अवधि के दौरान इक्विटी शेयरों के पुनः क्रय से श्री रेनुगा स्पिन- टेक्स फैब्रिक्स लि. से रु. 96 लाख प्राप्त हुए थे । चूंकि क्रय का सौदा पूरा नहीं हुआ था , रसीद में ' राशि अग्रिम रूप में प्राप्त ' लिखा गया था । तद्नुसार , निवेश का मूल्यांकन भी रु. 96 लाख पर किया गया था । ठूलन पत्र की तिथि के पश्चात् फंड को रु. 1.71 करोड़ की संशोधित पेशकश प्राप्त हुई है । चूंकि संशोधित पेशकश , अनुमोदन हेतु वीईसीएयूएस समिति के पास लंबित है , निवेश को रु. 96 लाख ही माना जा रहा है ।
6. वर्ष 1997-98 के दौरान, वीईसीएयूएस-1 ने दातार स्विचगीयर लि. के प्रवर्तक के साथ कंपनी के 1,59,000 शेयरों की बिक्री हेतु समझौता किया था जिससे अप्रैल 1998 से जुलाई 1999 तक की अवधि तक 6 समान त्रैमासिक किस्तों में रु. 95.40 लाख का भुगतान किया जा सके । इस समझौते से फंड को रु. 30 लाख प्राप्त हुए हैं । 31 मार्च , 2006 के पश्चात् इस अग्रिम को दातार स्विचगीयर लि. के प्रवर्तक श्री राजन दातार के 50,000 शेयरों के अंतरण की ओर समायोजित कर दिया गया है । इस अंतरण को वित्तीय विवरणों में उचित रूप से प्रतिबिंबित किया गया है । 1
7. बीईसीएयूएस- III से संबंधित विविध देनदारों की कुल रु. 2.24 लाख की राशि, प्राप्त ब्याज/लाभांश पर स्रोत पर कर की कटौती से संबंधित निम्नलिखित वसूली योग्य राशि का प्रतिनिधित्व करते हैं :
राशि( रु. )
टीडीएस कटौतीकर्ता का नाम
दिनांक
344
30-11-1995
जमशेदपुर मेटल लि.
445
15-11-1996
जमशेदपुर मेटल लि.
1,575
13-12-1995
हेरेन ड्रग्सलि.
2,21,806
30-06-2001
एचडीएफसी बैंक
2,24,170
कुल
उपरोक्त धन - वापसी का दावा करते हुए दिनांक 28-10-2005 को आवश्यक आय- कर विवरणी, आय- कर विभाग में दाखिल की गई है एवं उसकी वसूली हेतु प्रयास अभी भी जारी है ।
8. मार्च, 2002 में वीईसीएयूएस- III ने मैसर्स नित्या लेबोरेटरीज लिमिटेड में धारित वैकल्पिक परिवर्तनीय डिबेंचरों ( ओसीडी ) के पुनर्भुगतान के शर्तों को पुनर्संरचित किया था । उसने 1 अप्रैल , 2002 से प्रभावी ब्याज दर को कम करते हुए एवं संवितरण तिथि अर्थात् 29 अक्तूबर, 1998 से प्रभावी दंडस्वरूप ब्याज को कम करते हुए ऐसा किया था । ओसीडी के पुनर्भुगतान की शर्तों की पुनर्सरचना के पश्चात् , 31 दिसंबर , 2001 तक देय ब्याज के रूप में रु. 55,18,137/- की राशि निर्धारित की गई थी । यह माना गयाकि मई , 2002 से अप्रैल , 2003 तक, संशोधित ब्याज एवं ओसीडी का पुनर्भुगतान, रु. 4.20 लाख की 12 त्रैमासिक किस्तों एवं रु. 4,78,137 की तत्काल अदायगी के रूप में प्रदत्त किया जाएगा । फंड , तब से , ओसीडी की राशि का रख - रखाव कर रहा है तथा उसने कंपनी की ऋण बाध्यता के रूप में रु. 55,18,137/- का ब्याज प्रदत्त की है ।
[ भाग III-खण्ड 4 ]
भारत की सर्जपत्र : असाधारण
9. वीईसीएयूएस- III ने रु. 100 लाख के संचयी परिवर्तनीय डिबेंचरों ( सीसीडी ) को इक्विटी में परिवर्तित करने के विकल्प का प्रयोग किया था तथा सीसीडी के न्यूनतम भाग के परिवर्तन का विकल्प चुना था अर्थात् प्रति डिवेंचर रु . 0.01 जिसमें कंपनी की पटरी शेयर कुल रु . 1000/- के हों । डिबेंचरों का अपरिवर्तित भाग एवं उसके साथ 30 सितंबर , 2004 तक का ब्याज रु. 165,24,886/- है , को ऋण में परिवर्तित किया गया जिसे निवेश की शतों के अनुसार 6 त्रैमासिक किस्तों में नवंबर, 2004हो फरवरी, 2006 तक अदा करना था । फंड , तदनुसार 4सीप्लस में किए गए निवेश को कंपनी की ऋण क भाता मान
हालांकि, 4सीप्लस ने एकप्रक्षीय रूप से डिबेंचरों को इक्विटी में परिवर्तित करने का निर्णय लिया था एवं में 379320 को रु. 34.60 प्रति शेयर, जिसमें रु. 24.60 प्रति शेयर का प्रीमियम भी शामिल था, के मूल्य पर आपटित किया था । कि 4 सीप्लस के फंडों के परिवर्तन संबंधी विकल्प को न मानते हुए एकपक्षीय रूप से निर्णय लिया आ, आईबीसीएफ ने डिबेंचरों के परिवर्तन के पूर्व विद्यमान यथा पूर्व स्थिति कायम रखने हेतु 4सीप्लस के विरुद्ध दिल्ली उच्च न्यायालय में कानूनी मुकदमा दायर किया है । मामला उच्च न्यायालय में विचाराधीन है ।
इम्तेयाज्जुर रहमान
एस बी माधुर
प्रशासक
मुख्य वित्त अधिकारी
के केसोमी
कृते के के सोनी एण्ड कं,
गीदार
सनदी लेखाकार
मुंबई
दिनांक: 21 दिसंबर , 2006
31-मा 2006 का तुलन पत्र
रूपए
बीईसीएयूएस II
वीईसीएयूएस 1
वीईसीएयूएस घा
31-03-2006
31-03-2005
31-03-2006 31-03-2005
31-03-2005
31-03-2006
1
2
3
4
5
6.
आस्तियां
6,070.87
निवेश
12.16
2,148.24.2003
24.81
'क' 1,063.81
45.37
68.76
जमा राशियां
'ख' :. 7.54
54.18
4035.97423
' '
43.39
1.73
1.42
4.34
अन्य चालू आस्तियां
82,65- .... 83,33
3,949,40 1,072,776,159,63
2,199,74
योग
25.25
98.15
23.64
168.65
घटाएं चालू देयताएं एवं 'घ'
62.44104.93
प्रावधान
59.01
5,990,98
58,08
974.62
2,137,30 3,846 शुद्ध आस्तियां 64
[PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
3
2
1
प्रतिनिरूपित
देबताएं
' ङ'
1.00
1,912.12 पूंजी
924.05
प्रारक्षित निधि और अधिशेष ' च '
(1,135.08)
49.57
अप्राप्त निवेश प्रारक्षित निधि ' छ '
5,213.94
योग
974,62 5,990,98
लेखा टिप्पणियां
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है ।
हमारे समतिथि के संलग्न प्रतिवेदन के अनुसार
कृते के के सोनी एवं कंपनी
सनदी लेखाकार
के के सोनी भागीदार
इम्तेयाजुर रहमान मुख्य वित्त अधिकारी
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर , 2006
5
6
7 4
4,200.00
2,400.00
58.91
57.20
(355.53)
(262.70)
0.88
0.10
58.08
3,844,47 59,01
2,137.30
एस बी माथुर
प्रशासक
1 अप्रैल , 2005 से 31 मार्च , 2006 की अवधि हेतु राजस्व लेखा
वीईसीएयूएस 1
पिछला वर्ष
चालूवर्ष
1
2
3
आय
लाभांश
38.93
39.45
ब्याज
415.83
554.84
5,178.67
240.00 निवेशों की बिक्री पर लाभ
पिछले वर्ष की संदिग्ध आय के लिए
किया गया प्रावधान , पुनरांकित
निवेशों के मूल्य में मूल्यह्रास के लिए
प्रावधान, पुनरांकित
5,633,95
833,77 उप योग ( क)
घंटाएं: निवेश हानियां
घटाएं : संदिग्ध समझी गई आय के लिए
प्रावधान
रुपए लाख में
वीईसीएयूएस II
वीईसीएयूएस III
पिछला वर्ष
पिछला वर्ष
चालू वर्ष
चालू वर्ष
4
6
5
7
11.41
12.52
3.95
48.39
145.94 4.39
398.57
440.61 2.13
0.98
1.48
62.00
6.41
659.96 6,52
459.48
2.38
23.24
1.48 65
[भाग III4 ]
भारत का राजपत्र असाधारण
6
7
5
1
2
3
4
77
245.48
घटाएं : निवेश के मूल्य में इस हेतु प्रावधान
472,01
1,48
247,86
8.63
उप योग (ख)
187.95
6,52
4,93
211,62
825.14
योग ( क )
5,633.95
व्यय
115.71
27.67
140:40
प्रबंधन कार्यनिष्पादन शुल्क
2.65
118.99
1.11
1.17 विधिक एवं व्यवसायिक प्रभार
0.16
अन्य व्यय
1.42
1.04
0.13
0.43
027
0.13
120.41
29.82
118,79
0,16
92,83
795,32
6,39
4.77
4031
व्यय से अधिक आय की अधिकता 5,513,54
बोग
825.14
187.95 5.633.95
6,52
4,93
211,62
52.43
57.20
(43784)
(4,357.35)
(355.53) (1,135.08)
पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष
राजस्व लेखखे से अंतरित शेष
4.77
795.32
6.39
92.83.
46.11
5,513.54
जोड़ें (घराएं) : पिछली अवधि के समायोजन
योग
57.20
63,59
4,378,46 ( 3,562.03)
( 391,63 )
(262.70 )
4.68
मोचन पर प्रदत्त प्रीमियम
3,454.41 (2,426.95)
(36.10)
57.20
924.05
58.91
(262.70) (355.53) "तुम-पत्र में ले जाया गया शेव
(1,135.08)
बोल
63,59
( 3,562.03 )
57.20
( 391.63) 4,378.46
(262.70 )
महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है ।
हमारे समतिथि के संलग्म प्रतिवेदन के अनुसार
कुबे के के सोनी एवं कंपनी
सनदीलेखाकार
के केसोनी
एस बी माधुर
इम्तेयाजुर रहमान
प्रशासक
भागीदार
मुख्य वित्त अभिकारी
मुंबई
दिनांक : 21 दिसंबर , 2006
31 मार्च, 2006 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं
रुपए लाख में
वीईसीएयूएस III
वीईसीएयूएस 1
वीईसीएयूएस II
31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006
1
2
4
5
6
7
3
सालिकेत "क "
मूल्यांकन पर निवेश
2412.37
1,808.78 इक्विटी शेयर
96.00 5,836.06
अधिमान शेयर
डिबेंचर एवंबॉण्ड 146.21 299:26 सशर्त ऋण 159.25 120.65 सामान्य ऋण... पूरक ऋण 34.00 71.00
780 G1/2007-9 66
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
1
2
3
तालिका ' क' ( जारी )
परिवर्तनीय ऋण
निधिक ब्याज
म्यूचुअल फंड यूनि
967.81
234.81
योग
6,070,87
1,063.81
लागत पर निवेश।
उधृत
इक्विटीशेयर
अनोद्धृत
इक्विटी शेयर
74.65
622.79
अधिमान शेयर
डिबेंचर एवं बॉण्ड
परिवर्तनीय ऋण
सामान्य ऋण
पूरक ऋण
परिवर्तनीय ऋण
निधिक ब्याज
939.59
म्यूचुअल फंड यूनिই
234.14
कुल लागत " व. "
856,93
1,014.24
967.81
उद्धृत ( बाजार, मू
96.00
6,070.87 अनोद्धृत ( मूल्यांकन भ
1,063.81
उचित मूल्य " ख '
6,070,81
निवेशों के मूल्य
(मूल्यह्रास)
योग (क
49.57
5,213,94
तालिका " ख "
जमा राशियां
7.54
मुद्रा बाजार बाध्य
45.37
कंपनी संस्थाओं
योग
7.54
45,37
तालिका " ग "
अन्यचालू आरित
1.28
बैंकों में चालू खान
40.53
विविध देनदार
0.14
2.86
बकाया औरप्रादू
योग
1.42
43.39
[PART III-SEC. 4]
4
5
6
7
12.16
24.81
12.16
24.81 2,148,24 2,903,28
89.35
314.99
3,861.64 4,531.90
472.21
476.71
1.
515.89
830.38
96.00
96.00
55.18
55.18
12.06
23.93
12.06
23.93 5,090,27 6,305.16
12.16
178.32
307.88
24.81
1,969.92 2,595.40
24.81
12,16
2,148.24 2,903,28
0.10
0.88 ( 2,942.03 ) ( 3,401.88 )
68.76
54.18
42.95
42.35
931.27
68.76
54.18
42.35
974.22
0.41
5.23
4.50
1.32
4.34
2.26
2.35
1.66
65.05
1,73
4.34
9.15
71,90 [ भाग III- 4]
67
भारत का राजपत्र असाधारण
1
2
3
तालिका "घ "
चालू देवताएं और प्रावधान
चालूदेयताएं
42.65 विविधलेनदार
215
अग्रिम प्राप्त आय
126.00
96.00
अन्य योजनाओं को देय ( शुद्ध)
98,15
उप योग ( क)
168.65
15.
संदिग्धनिवेशों के लिए प्रावधान
उप योग ( ख)
98,15
योग ( क + ख )
168.65
तालिका " ?
यूमिटत्पूंजी
प्रारंभिक शेष
1,912.12 10,139.07
1,911.12
घटाएं: वर्ष के दौरान. मोचन
8,226.95:
जोड़ें : वर्ष के दौरान बिक्री
योग
1,00 1,912.12
तालिका
प्रारक्षित निधि और अधिशेष
राजस्व विनियोजन लेखा
924.05
लेखे के अनुसार शेष
(1,135.08)
योग
( 1,135.08 )
924.05
तालिका " "
अप्राप्त निवेश प्रारक्षित निधि
पिछले तुलन पत्र के अनुसार अप्राप्त
अभिलाभ
5,213.94 2,579.46
अवधिके दौरान मूल्यवृद्धि/
(मूल्यहास)
(5,164.37) 2,634.48
योग
49,57 5,213,94
7
25.25
62.14
10493 23.64
23.64
25.25
104.93
2.44
か
23.64
104.93
62,44
25.25
4,200.00 . 5,200.00
1,800.00 1,000.00
4,200,00
2,400.00
58.91
57.20 (262.70) (355.53 )
58.9.1
57,20 ( 26270 ) ( 355.53 )
0.88
0.78
(0.78)
0.10
0.10
0,88
इम्तेयाजुर रहमान, मुख्य वित्त अधिकारी
[ब्रिज्ञापन. IL /AN/41/2006/असा.] 68
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
OFFICE OF THE ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA
NOTIFICATION
Mumbai , the 2nd March, 2007
No. UT/DHL145 /DOFA/ SUUTI-Gazette/2006-2007 . The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditors' Report for various schemes ofAdministrator of the Specified Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended 31stMarch, 2006 are published in terms of Section 21 (4) of the Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002.
AUDITORS' REPORT
We have audited the attached Balance Sheets of Schemes/Funds (enumerated as per Annexure - 'A' ) of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) as at 31st March, 2006 and also the related Revenue Accounts for the year ended on that date , annexed thereto. These Financial Statements are the responsibility of the Management and have been prepared by the Management, which are centralized at the corporate office, Mumbai , on the basis of financial data/ information of68 Branches and four Main Offices (including those of the erstwhile UTI, since converted into UTI Financial Centres).Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit .
We conducted our audit in accordance with auditing standards generally accepted in India. These standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit includes examining, on a test basis , evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements . An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management , as well as evaluating the overall financial statement presentation . We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion .
On the basis of the audit indicated herein, and as required by The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act, 2002, and subject to the limitations of disclosure required therein, we report that:-
1. The Unit Trust of India Act, 1963 was repealed by the Government of India viz.. " The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002. In exercise of the powers conferred under the Act, the Central Government vide its notification dated 15th January , 2003 had notified 1st February , 2003 as the "Appointed Day" for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz. Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI ) and UTI Mutual Fund. The accounts of SUUTI , therefore, relating to the above mentioned Schemes/Funds have been drawn up pursuant to the said Repeal Act .
(Refer Note No. 1 in Schedule M)
2. SUUTI has various matured/terminated schemes and live schemes/funds . The residual amounts in the matured schemes are deployed in money market instruments . At the year end on 31st March , 2006 SUUTI has merged the various matured/terminated schemes and have broadly categorized them ( mentioned in Annexure ' A' ) for administrative convenience to have their consolidated accounts . As a result thereof, the figures of the current year in respect of certain merged schemes are not comparable with those of the previous year.
(Refer Note No. 2 in Schedule 'M' )
3. The Government of India approved limited repurchase facility of 3000/5000 units ' per investor ' at assured price ofUS -64, and extended financial support to compensate the difference between the net asset value and the assured repurchase price per unit. Cases have, however, been noticed where units in excess of the prescribed limits have been repurchased . The number of units so repurchased in excess and the amount of excess payments involved thereini could not been fully ascertained. However, such units repurchased in excess of the eligible limits arrived at by SUUTI amounted to Rs . 3.27 crore , out of which Rs . 2.41 crore remaining to be recovered have been written off through Revenue Account by way of netting .
(ReferNote Nos . 3 and 7 in Schedule 'M' ) [ भाग -4 ]
भारत का राजपत्र: असाधारण
69
4.( a) The accounts of US 64 Bonds' consist of all the Assets and Liabilities of torusinated US 64 Scheme as well as currenttransactions under US 64 Bonds . The Book Value of Initial Capital hobideen of US 64 as on 1-2-2003 ("Appointed Day " on which Transfer of Undertaking and Repeal Act 2002 came in force) amountingto Rs. 8.55 crore shown as Sundry Creditors last year have since been refunded to them on 24th and 25th August,2006.
(b) US-64 Bonds and ARS Bonds amounting to Rs . 1.96 crore and Rs . 0.089 crore, respectively relatingto objection cases ofUS -64 scheme and seven schemes ofCGGF- 86, RUP 94, COOF 99, RUP 99 , BGVMIP, MIP98(V) and MIP 99 have not been issued, though the schonics stand shcadytoresist foreclosed, for want ofcertain information / formalities, required to be completedby de respectiwat-holders.
Inthe case ofCGGF-86CGGF- 86 Scheme Rs.42.10 crore, though accounted for as repurchase amount payable to the unit-holders on foreclosure ofthe scheme , have remained unclaimedby thethe unit-holder, for want of completion ofcertain formalities bythem.
(c) The application money amountingto Rs.2.31 crore received from the investors , pertaining to previous years has not been fully capitalized.
[RoferNoteNo. 4 (a), ( b) &(c) in Schedule'M! )
5. The unlisted/non-traded preference shares costing Rs. 45.45 crore would have been valued as per accounting policyNo.No. F (VII), which in the opinion of the Valuation Commitice ' being of negligibl been valued and taken at '1NIL
[ReferNote No. 5 (a) in Schedule 'M' ]
6. Reconciliation of investments as per Trust records with the Custodiam Certificates has revealed certain differences,which are very old and need rectification/adjustments/ SUUTI has made efforts todeterminethe differences, which were persisting in the Reconciliation Statement with the custodist (SHIGIL) . These are:
i. Debentures andBonds of the face value ofRs. 931.01 crore .
ii.Preference Shares costing Rs. 1.11 crore, out of which for Rs . 0.94 crore, the redemption proceeds are yettobereceived.
EquityShares of the face value ofRs . 5.23 crore costing Rs . 5.23 crore , out of which share certificates ofRs . 5.22 have been subsequently received.
{ReferNoteNo. 5(b) Schedule 'M' ]
7. Investments in Debentures and Bonds including term loans (relating to debe portfolio) include a large number of cases sanctioned during the past many years, where complete security has not been created, although the stipulated period had since elapsed . As per the information made available (a) in 76 cases totalingRs. 533.09 crore, security was not created at all, and (b) in 57 cases totaling Rs . 246.65 crore, security was not fully created. In the absence of complete data/information, the realisability of the debt portfolio cannot be commented upon.
8. Out of the total amount of investment in equity shares costing Rs. 3.23 crore written off during the previous years, SUUTI during the current year, has been able to restore transfer of equity shares costing Rs . 1.05 crores. The remaining equity shares costing Rs . 2.18 crore requiring transfer are still pending with the Stock Exchange/Office of the Custodian , appointed under the Special Court (TORTS) Act, 1992 and for which petition has been filed in Special Court Mumbai, for the remaining cases .
[ReferNoteNo. 6 ( i) in Schedule ' M')
9. Reconciliation of Bank accounts revealed sizeable entries/items involving large amoumita partaining to past many years , which had remained unadjusted/unidentified, for want of full details/ particulars from the concerned bankers . During the year SUUTI undertook a complete exercine foradjustment of the old items, which were continuing to persist in the various bank reconciliation statements. On completion of the exercise the final position emerged is as under:
(a) There wore 695 inoperative bank accounts as on 31-3-2006 showing dobit/credit balances , containing amounts debited /grodited by Trust not responded by banks and vice versa. On the basis of the information furnished by SUUTI , after taking isito consideration the total quantura for write off/write back the Net.Effect ofunreconciled entries/items in bank accounts.comes to Rs. 106759682. This effect pertaining to various schemes has been adjusted by SUUTI in the following masser by way of netting:
70
[PART III- SEC . 41 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
NetDebit
Rs . 112041890
Set off against Stale Cheque Account
Set off against Unclaimed Income
NetDebit
Rs . 60509831
Distribution Account
Rs . 172551721
Total
Rs . 65792039
Less: Net write -back through Revenue Account
Rs . 106759682
NetEffect (Debit)
(b) There were 26 inoperative General Fund bank accounts containing old entries /items pertaining to past many years remaining unadjusted/unidentified for want of certain details/ information . The amount involved in such accounts determined by SUUTI amounting to Rs . 6.80 lakhs (Debit Rs . 25.11 lakhs less Credit Rs.18 : 31lakhs) has been written off through Revenue Accountby way of netting .
(Refer Note No.7 in Schedule 'M' )
10. There are 113 operative bank accounts with debit/ credit balances as on 31-03-06 . We have observed that entries / items for the past four years have also accumulated in these accounts which have remained unadjusted due to mismatch for want of complete details . SUUTI has to reconcile these accounts in all manifestation by collecting/ collating the requisite data/information and also to make necessary adjustments wherever called for.
11. (i ) SUUTI had maintained cash management system through various banks, which at the end of the day should show zero balance . We have , however , noticed that in certain cases CMS bank accounts show debit/ credit balances of Rs . 1.59 crores and Rs . 7.33 crores respectively pertaining to various schemes as on 31-03-2006 . SUUTI has determined these balances to be written off/ written back since their requisite details are not available . Accordingly, such balances have been adjusted through Revenис Account by way of netting .
[Refer Note No. 7 in Schedule 'M' ]
( i ) SUUTI has determined that certain accounts in respect of Sundry / Suspensc/ Miscellaneous deposits / Creditors/Transit Funds/ Inter office accounts, etc remaining no longer receivable /payable , arc lying outstanding for the past many years which need to be adjusted in the accounts , since their requisite data/details/ information are not available . Accordingly , such accounts have been adjusted by way of netting through: (i) existing Provision Account Rs . 3119359 and Revenue Account Rs . 30872400.
(Refer Note No. 7 in Schedule 'M' )
12. The write off/write back of certain long outstanding balances shown under advances , debtors , creditors . sundries , suspense , deposits , transit funds , inter office accounts and bank reconciliations pertaining to various schemes , the adjustment of which have been carried out during the year by SUUTI , are subject to confirmation/reconciliation and consequential adjustments, if any .
13. In the case of reschedulement of loans, SUUTI has exhibited the entire existing provision as write- back , simultaneously , making a charge against the revenue, based on agreed parameters of reschedulement . The correct practice should have been to show the net addition/ write - back in provision in the Revenue Accounts . As a result thereof, the provision written back and provision charged have been shown at higher values in the Revenue Accounts without affecting the net excess of income over expenditure . Necessary exercise in this regard is required to be conducted on a case - to - case basis .
:
(Refer Note No. 12 in Schedule 'M' )
14. The work relating to management and maintenance of properties belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to 'UTI Infrastructure and Services Limited' (UTI - IASL ) , a wholly owned subsidiary of SUUTI . This arrangement together with its documents , records etc has revealed the following inadequacics / deficiencies :-
(a) Agreement relating to the scope of work and the services rendered by UTI IASL , and the terms with regard to commission , service charges , incomes , expenses , etc. to be charged for has not yet been executedbetween SUUTI & UTI IASL .
(b) Documentation/conveyancing of the title of various properties under the ownership/possession of SUUTI has still to be completed, the amount of which is not ascertainable .
( c ) SUUTI has given certain properties on lease to various companies , the necessary agreements with lessces specifying the period of lease , rent to be charged , other terms etc. have not been entered .
(d) There have been Instances of incomplete records at UTI IASL , non availability of sale deed in certain cases of property sold, lack of internal control system and mechanism, under /over /incorrect charging of lease rent expenses/ commission, service charges , inadequate insurance of properties , non - adherence 71
भारत का राजपत्र असाधारण
[ भाग III- खण्ड 4 ]
of some ofthe stipulations laid down in tenders . In view of the above shortcomings , we are unable to comment on the correctness of the transactions/ matters relating to estate and property..
:
(Refer Note No. 13 in Schedule 'M' )
details and 15. SUUTI has generally maintained proper records, showing full particulars including quantitative detail situation/ location of fixed assets . Physical verification of the fixed assets has not been carried out fully and the reconciliation of physically verified assets with book records is still in progress . Obsolete /discarded/ dead items of fixed assets are yet to be determined.....
16. The erstwhile UTI had received notices under the Wealth Tax Act relating to past years and raised demand forRs. 3.84 crore for which an appeal with Commissioner ofWealth Tax was prefented that was allowedby him. Subsequent appeal by the department with Income Tax Appellate Tribunal was dismissed as Income Tax Authorities had filed the appeal without obtaining mandatory permission of the department . Subsequently, the Wealth Tax Authorities have got the necessary permission for restoration ofAppeal . However pending receipt of fresh notice, liability , arising therefor , if any, could not be ascertained. (ReferNote No. 9 in Schedule 'M' )
17. Under the provisions of Interest Tax Act 1974, the Trust received notices under Section 10A in respect of chargeable interest tax for the assessment years 1992-93 and for subsequent assessment years up to 1999- 2000. TheTrust filed a Writ Petition against the levý of interest tax before the Hon'ble Bombay High Court . The Hon'ble High Court under its order dated set aside the same . Subsequently, the Central Board ofDirect Taxes filed Special Leave Petition before the Hon'ble Supreme Court of India against the orders of the Hon'ble High Court of Bombay . Although Special Leave Petition was admitted, but no interim relief was granted toCBDT. Since the matter is still pending before the Hon'ble Supreme Court, Liability, if any , arising on account of chargeable interest tax cannot be determined.
(Refer Note No. 10 in Schedule 'M' )
18. A fire had accured in the premises of zonal and Branch Offices at Kolkatta on 7-11-1998 resulting in total damage of property, furniture , fixtures etc. Against this loss UTI preferred a total claim ofRs . 10.75crore against National Insurance Company Ltd. by filing a sait for decree before the Hon'ble High Court in Kolkatta in the year 2001. The insurer paid a sum of Rs . 3.03 crore in full and final settlement ofthe claim on thebasis of the interim order. Pending final adjudication of the matter by the Hon'ble High Court of Kolkatta, necessary adjustment entries for the outstanding amount ofRs. 8.12 crore shown in suspense account and depreciation already charged on dead stock damaged in fire for Rs . 5.41 crore , are yet to be carried out . (Refer Note No. 11 in Schedule 'M' )
19. In our opinion, the overall internal control system and procedures , particularly in areas ofUnit applications remaining unprocessed, Investors servicing, Registrar's services , Utilization of properties, Income tax deducted at source , Unpaid dividend, monitoring of investments, legal affairs etc. need to be further improved and strengthened. We are unable to express our opinion on the quantum and financial impact thereof on the accounts of SUUTI in respect of the items referred to in paragraphs 4(b) & (c) , 6 to18 .
20. Subject to our observations referred to in paragraphs 1 to 19 above , we further report that:-
(a) We have obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge andbelief were necessary for the purposes of our audit;
(b) The Balance Sheets and related Revenue Accounts are in agreement with the books ofaccounts;
(c) In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations givento us and read with the Notes as per Schedule 'M' and the Statement of Significant Accounting policies:-
(i) the said Balance Sheets are full and fair containing all the necessary particulars and are properly drawn up in accordance with The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal )Act, 2002, so as to exhibit a true and fair view of affairs of the various Schemes/funds ofSUUTLas on 31stMarch, 2006 .
(ii) the said Revenue Accounts of the Schemes /Funds (enumerated as per Annexure 'A' ) show a true and fair view of the Excess of Income over Expenditure. &
ForK. K. SON.CO.
CHARTERED ACCOUNTANTS
Date: 21-12-2006
* K.K. SONI
Place:Mumbai
Partner 72
Sr. No. SCH Code THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III -SEC . 4]
ANNEXURE A
Scheme Name
1
1
2
152
New Schemes Formed by Merging Certain Existing Schemes
US 64
US 64 Tax Free Bonds
US 64 Bonds
3. 15 CGGIF86 4 51 BGVMIP 5 61 RUP 94 6 111 MIP98V ARS Tax Free Bonds 7 113 CGGF99 8 114 RUP 99 9 115 MIP99. 10 158 ARSBONDS 11 32 UGS2000 12 33 MEP 91 13 37 UGS5000 14 41 MEP 92 15 63 MIP 94 III 16 70 МІР95 П 17 72 DIUP 95 MATNAV MIP 18 74 МІР95 III 19 75 MIP196 20 76 MIP 96Π 21 7 EOF 96 22 79 МІР 96 III 23 130
МІР2000 III
24 36 OMNI 25 71 IISFUS 95 26 81
IISFUS 96
89
27
28
98
IISFUS 97
IISFUS 97 II
29
100
IISFUS 98
1
30
IISFUS. 98 II
31 46 RUS92 32 86 MIP97 . 33 88 MIP97 II MATFV MIP 34 91 MIP 97 III 35 84 MIP97 IV 36 % MIP97 V 37 99 MIP98 38 102 NRI FUND 39 104 MIP98 11 40 108 МІР98 ІП 41 109 MIP98 IV 42 124 MIP99 II 43 126 MIP-2000 44 129
МІР2000Π
45 68 MIP95 MIP95 46 80 DIP91 DIP91 47 82 MIP96 IV MIP96 IV 48 28 VECAUSI VECAUSI 49 30
VECAUS II
50
40
VECAUS II
VECAUS III
VECAUS III
51 122 SUS-99 SUS-99
52 131 MIP2001 MIP2001
[ भाय III- खण्ड:4]
73
भारत का राजपत्र असाधारण
SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUSTOF INDIA
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
1
A.IncomeRecogiottion :
1. Dividend income is recognised on the following basis:
a. In respect of listed equity shares , dividend income is accrued on the " ex -dividend" date.
b. In respect of unlisted equity shares , dividend income is accrued on date ofdeelacatio
c. In respect of preference shares , dividend income is accrued on the date ofreceipt
II. Interest ondebenture and other fixed income investments is recognised as incetne on accrual basis .
Income is not recognised once an asset is classified as non-performing (NPA) and hoome accrued on such assets is provided for.
III. Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis ofweighted average cost. Profitor loss and premium receivable on redemption of debentures/ponds are recognized on the due dates.
IV. The difference between carrying cost and the maturity value in respect ofthe investments in Zero Coupon Bond, DeepDiscount Bond and other long -term discounted seotirities is amortized over reinadoing life ofthe instrument on YTM basis .
V. Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets , recovers service charges off mutually agreed basis approved by the Board of Advisors, from UTI AMC Pvt . Ltd., for the usage of the said assets:
B. Unit PremiumReserve:
In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value underunder the special package announcedbyGovernment of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 unitsunits are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve.
C.Expenses:
These are accounted for on accrual basis .
D.Deferred Revende Ripenditure :
(1) Initial issue expenses incurred and commission payable to agents are written off over the period as per the scheme provisions .
(it) When the units are repurchased, the deferred revenue expenditure to be charged in that year , as also for the unexpired period, is suitably adjusted.
E. Investments :-
(i) Investments are stated at cost or written down cost.
(ii) Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates .
(iii) The cost of investment includes brokerage , service tax and stamp charges
(iv) Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment.
(v) Right entitlements are recognised as Investment on " ex -right " dates ,
(vi) Bonus entitlements are recognised as Investment on "ex -bonus " dates .
(vii) Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption / due date.
F. Valuation for Performing )Performing Investments
1.Equityand Equity related Securities :-
a.Traded Securities
Whena security is traded on any stock exchange within a period of30 days (including the valuation date) and the aggregate volume oftrade during such period is more than 50,000 or ifthe trade value is greater than Rs . 5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken.
b. Non traded/Thinly traded/Unlisted securities :
Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value as determined in accordance with SEBI Regulations.
780 G1/2007-10 [PART III-SEC . 4] 74
THE GAZETPE OF INDIA : EXTRAORDINARY
II. Debentures , bonds , term loans and transferable notes Debt Securities :
a. Traded Securities :
Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange.
b. Non -traded/Thinly traded securities:
Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under :
(1) Rated Debt Securities :
Debt securities with residual maturity of greater than 182days:
Investment in securities with residual maturity period of greater than 182 days are valued at Yield to Maturity (YTM) based on the matrix provided by CRISIL. The yield to maturity is marked up or down for illiquidity risk, in accordance with SEBI Regulations .
Debt securities with residual maturity of up to 182days :
Investment in debt securities with residual maturity of up to 182 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation .
Debt security with put/call optiorts:
Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put . Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly .
Fully/Partly/Optionally Fully Convertible Debentures :
i.Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available , is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly/non traded equity respectively less a discount of 10 % towards liquidity.
ii . Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available , are valued as per the norms applicable for non - convertible debentures as per para F(II)
il ) Unrated/ non investment grade Debt Securities:
Investments in unrated/non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 per cent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost .
III. Government Securities:
Investment in Government Securities are valued as on the valuation date at the prices released by CRISIL an agency notified by AMFI . For the securities whose prices are not provided by CRISIL the yield curve given by FIMMDA isused.
IV. Unquoted warrants :
Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element , ifany, and reduced by the exercise price payable . In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non- traded/unlisted, such warrants are valued at cost .
V. Rights entitlements :
Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share , reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable .
VL. MoneyMarket Instruments :
Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date .
VII. Unquoted / thinly traded Preference shares:
(i) In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation .
(ii) Investment grade which are BBB- and above, are valued on Yield to Maturity (YTM) as per the rated given in CRISIL matrix / other rating agencies, with appropriate mark -up .
(iii) ' Unrated ' and 'Below investment grade ', preference shares are valued at a discount of 25 % to the face value .
75
iv. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for val convertible debentures . If the details of conversion are not available, they are co preference shares and are valued accordingly.
v. In case, dividend on preference is not received within 90 days , a discount of 15 % is applied in Ifthe sardars couliasue for more than I year, the discount applied is20%.
vi. Ifthe redemption value is not received within 90 days, 100 % provision ofthe redesiptionesadivablo jemede Ifthe redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance.
is NPA such vih. Ifthere brists provision against a proference share and any other asset issued by the company is NPA preference shares are valued at zero . A
VIII. Index/Stock Stock Futures
Investments in Index/Stock Futures are valued at settlement price declared by the relevant StockExchange as on the valuation date.
٢٠٠
IX. Index/StockOptions :
Investment in Index Stock Options are valued at the closing premium quote declared by the relevant Stock Exchange as on the valuation date .
15 G.Provision andDepreciation:
L.Provisions against the income considered doubtful :
i . Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non- performing (NPA).
ii. Income is not recognised once an asset is classified as non -performing (NPA) and income accrued on such assets is provided for.
iii. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex- dividend date.
II.Depreciation in the value of investments :
The aggregate value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the aggregate costofsuch investments and the resultant depreciation , if any is charged to revenue account . In case such aggregats exceeds the aggregate cost or the aggregate value as at the end of the previous year , the appreciation is credited to revenue account to the extent depreciation was previously adjusted.
III. Provisions for non performing asset : (NPA)
i. An " asset " is classified as -performing , if the interest and/or principal amount have not been receivedor remained outstanding for one quarter, ise . 90 days or more from the day such income/instalmenthas fallen due . Provision for such assetslis made individually as stated in the table below from the date the asset is classified as NPA. Such provisions are not made for other performing assets of the same company.
Percentageof Provision on cost
Asset remains NPA for More than or equal to
10%
90days
30%
180days
50%
270days
75%
360days
100%
450days
(ii) Principal repayment remaining outstanding on NPA is provided in full.
(iii) Provision for NPA is charged to Revenue Account
(iv) Provision made under Accounting Policy under G( I) is written back on receipt, Investment Provision made due to interest default and on first re- schedulement is written back after a period of two quarters . Investment provision made due to interest and principal default and on first re-schedulement is written back after a period of four quarters even though the asset is serviced regularly. Investment Provision on subsequent re-schedulement or restructuring (issue of a new paper) is written back after a period of eight quarters though asset is serviced regularly.
76
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
H. Inter scheme transactions (ISTs) :
i . Traded equity shares : ISTs of traded securities are effected at the intra- day (spot price ) as on the 1ST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days .
ii . Non - traded/ Thinly Traded/unlisted equity shares : ISTs in respect of these securities in case of a maturing scheme ( i.e. , scheme maturing within a period of 45 days from the date of 1ST) are effected at the transfer price arrived at by the following methods:
(a) If market quote is available in any recognised stock exchange for such equity, during a period of past 90 days as on IST date, the latest such market quote, discounted by 25 % for illiquidity is considered.
(b) Unquoted equity is valued at the fair value as per the methodology approved by the erstwhile Board of Trustees . The IST of unquoted equity is done at the fair value less discount of 50% .
(c) By calling for bids from other schemes and the IST is effected at the highest bid.
(d) If no scheme is willing to take, then the security is transferred to DRF at Re . 0.01 per share .
Transfer of these securities in case of a non -maturing scheme are effected at Re . 0.01 to DRF per share .
iii . Debentures/bonds :
(a) ISTs of traded debentures and bonds are effected as per Policy F II ( a).
(b) ISTs of thinly traded/non -traded debentures, bonds , term loans and transferable notes are effected as per Policy F II (b) .
(c) Transfer of NPA securities to DRF are effected at Re . 1.00 per security .
iv . ISTs of Government securities are effected as per policy F( III ) .
v. Other investments- ISTs of other investments/ assets are effected at the carrying cost of such investment.
vi . Schemes borrowing funds, if any , internally pay interest at the approved rate .
I. Custodian:
StockHolding Corporation of India Ltd. (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis.
J. Fixed Assets :
i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings , premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve . Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve .
ii . Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year , where depreciation is provided at half the said rates:
5%
Building and ownership premises
Furniture and Fixtures
10%
Office equipments , Building Improvements ,
33.33%
Software , Computers & Motor Vehicles
iii. Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease .
iv. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33 % in case the lease period exceeds eight years . However , in case the lease period does not exceed eight years , the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years , the balance unamortised amount is charged in the last year of lease .
v. Fixed assets , which are installed and put to use , pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis . On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use .
[भाग-
vi. On sale ofFixedAands, the profilometrived at Merceduring die Mitali dolid value of cost and appreciation of fixed asset on rovaluation has been accoyated in the Rompany ensount. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferreal toyOugorak Roserve.
K.Reserve funds:
Inaccordance with the provisions ofSection 25 B ( 1 ) of the carstwhile Unit Trust of India Act, 1963 the following fundshadbeen created, which, though belonging to the ASUUTI , are accounted under the Unit Scheme 191964 Bonds.asa. matter ofadministrative convenience.
Development Reserve Fund (DRF) :
A.Constitution:
:
TheFund was set up for developmental , research , promotional and any other activities of the Trost. THE ST provides guarantee in respect of return/ capital under certain schemes
TheFund is built up by:
i.Contributions from
*?? R? - * -
schemes launched from 1st July, 1994 onwards, as por the respective scheme provision
te - for allother schemes, at the rates approved by the Board of Trustees of earstwhileUTT.
ii.Management fees received from VECAUS III and accounted as income .
B.Operation:
i. Income and expenses of the fund are accounted for on accrual basis .
i. Investments are stated as per policy stated in E above.
The fund mainly invest in the equity shares of companies promoted/ co -promoted by the Trust.
iv. Two years after closure of a scheme, at the end of the accounting your the residual assets and valued on the basis of market price, if available , otherwise as per the approved rates. The value so arrived at is adjusted against liabilities/provisions and the resultant net surplus/deficit is transferred to DRF. In case of pooled schemes this practice is followed two years after closure of the last scheme. Any claims in future, against these schemes are charged to DRF. This policy is followedtill 30-06-2002 . 13.
C. The balancesinfPost redemptious schemes where strategic equity is beld on behalfof Doverima shown under DRF, duły matched sakets and Habilitis...
D. Other Funds :
Over the years, the Trust has established the following funds through contribution from the Development Roserve Fund:
i. Rajlakshmi Womens' Welfare Fund,
ii. Senior Citizens ' Welfare Fund,
iii. Childrens ' Welfare Fund,
iv. Investors' Protection Fund.
v. Asset Reconstruction Fund
vi. General Fund
Wii . StaffWelfare Pund
M. IncomeDistribution :
i. Provision for income distribution on unit capitał is male at zatos approved by the Scheme Provisions/ Administrator.
[PART III-SEC . 41 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
78
SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA
NOTES FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31st MARCH, 2006
Schedule "M"
1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz . " The Unit Trust of India (Transfer ofUndertaking and Repeal ) Act, 2002" . In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the " Appointed day " for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI ) and UTI Mutual Fund . These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said RepealAct.
2. The Books of Accounts of various matured / terminated schemes have been consolidated and merged into two separate schemes as per list attached at Annexure A. This consolidation has been done for administrative convenience . wherein 21 schemes where face value has been paid at the time of maturity has been merged into the scheme ' MATFV MIP ' (including IISFUS and OMNI Schemes) and 13 schemes where maturity price was not the face value have been merged into 'MATNAV MIP ' .
3.The Government of India announced limited repurchase facility at the specified assured prices for US 64 and financial package for assured return schemes . The difference between the net asset value ( NAV) and the applicable repurchase/assured price has been compensated by the Government. This deficit has been accounted for as ' Inflow from GOI Special Packages ' under the Unit Premium Reserve and the amount received in advance in respect of short fall is accounted under the head ' Sundry Creditors' in the case ofUS 64 and for other schemes the deficit shown under ' General Reserve' has been made up by the DRF which has accounted for all Govt . grant received as ' Grant Received from GOI ' .
4. a. The accounts of 'US 64 Bonds' would consist of all the Assets and Liabilities of terminated US 64 scheme as well as current transactions under US 64 Bonds . The Initial capital amounting to Rs . 5 crore and General Reserve of Rs . 3.55 crore shown in Sundry Creditors has been repaid to the Initial capital holders in August 2006. US 64 Bond capital includes Rs.1.96 crore ofobjection cases .
b. The accounts of ' ARS Bonds ' consists of all the Assets , Liabilities of foreclosed seven schemes CGGF 86 , RUP 94, CGGF 99 , RUP 99, RGVMIP, MIP 98 , MIP 99 and current transactions under ARS Bonds . ARS Bond includes Rs . 0.089 crore of objection cases . In case of COOP -86 an amount of Rs . 42.10 crore has been accounted as ' repurchase payable to unit holders ' representing the units, which though matured till the foreclosure date but not claimed by the unit holder .
c. The application money received from the investors under various schemes amounting to Rs. 2.31 crore is yet to be capitalized. The application money is pertaining to previous years and is pending capitalization for want of investor details . During the year no fresh sales were open in any of the schemes .
d. The Trust has provided collateral securities towards initial margin for trading in index future & option segment ofNSE to National Securities Clearing Corporation: Limited (NSCCL) comprised of equity shares of Rs . 15.52 crore ( market value ofRs . 43.86 crore ) as on 31.03.06. ( previous year market value Rs . 28.76 crore ) .
5. a. The unlisted /non traded preference shares costing Rs.45.45 crore have been valued at NIL which is not exactly in conformity with the accounting policy no. VII as in the opinion of the ' valuation committee ' the said preference shares have very negligible residual value.
b. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following difference:
(i ) Rs . 5.23 crore( cost) in equity shares , out of which for Rs.5.22 crore the share certificates have been received subsequently
(ii) Rs . 1.11 crore(cost) inpreference shares , out of which for Rs . 0.94 crore , the redemption proceeds arc yet to be received.
(iii) Difference ofRs . 931.01 crore of face value in debentures and Bonds . Out of this for Rs . 577.49 crore the legal action is taken for recovery of dues and for Rs . 86.59 crore the confirmation/letter evidencing servicing of dues from company is available . Further for Rs . 157.42 crore , the companies have not issued security subsequent to restructuring and for Rs . 62.86 crore the redemption amount is not received. Other differences of Rs.46.65 crore are on account of redemption proceeds not received, redemption receipts accounted subsequently in books or the companies are sick/ liquidated etc. 6. Investments include:
(i) Shares costing Rs.2.18 crore (previous year Rs.2.99 crore ) which were notified by the custodian appointed under the Special Court (TORTS) Act, 1992. Though the necessary formalities required for transfer of these shares have been completed by the Trust, the matter is still pending with the Stock Exchange/Office of the custodian; however petition has been filed in Special Court, Mumbai for all the cases .
079
भाव का सजपत्र असाधाংল
13.
[ भाग III- खण्ड:4 ]
( i) Unsecured advances and loses extended from time to time as provided undez sub Section (3 ) of Section19 ofthe erstwhile UTI Act 1963,
6
(ii) Equities and debts where the certificates are yat to be issued by the companies;
(iv) Debt exposure in respect ofwhich security creation is in prοσιακ
7. The reconciliation of Bank Accounts and Sundry, Suspense , Inter Office, Income Distribution, Repurchase accounts had revealed a large number ofunreconciled entries in various schemes , outstanding in the books of account
since the past many years . A provision of Rs 94.85 crores was made in the past after an exopping was done to identify the total unreconciled items outstanding in the bank reconciliation and sundry / suspense / other accounts . Subsequently, a task force was formed which visited most of the UFCs and put in best efforts to obtain necessary data frombeinchids /banks registrars etc. and clear the outstanding iteins in various accounts over a period of over two years. Although, The team was ableto clear substantial number of entries there still remained a large number of entries, which could not be reconciled. Considering the time and efforts put in by the management and the fact that most of the outstanding entries were very old forwhich nodatawas available at the banks , registrars etc. the management has adjusted / written off / writer back various outstanding entries, in Bank Accounts with Stale Cheque account, Unclaimed Income Distribution acesubt wid/Profit & LossAccount and in the Sundry, Suspense and other accounts with the Provision and Profit & Loss Account, in various schemes as given in the tables below;
DETAILS OF ADJUSTMENT OF UNRECONCILED BANTE FO
StaleCheque Account SchemeName
21,011,64481 US64
19,278,828.11 OGGF86
359,815.85 RUP-94
MIP95
DIP91
MIP 96(TV)
624981.71 MIP 98 (V)
16,295,25442 OGOF99
723,298/25 RUP99
95891325 MIP99(1)
MIP2001
MATNAV
52,789,153.50 MATFV
Total
112,041,899.90
Back Unclaimed D Account
38,642,138.53
(11,291,123.17)
(2.90530-40)
3,375,294.45) 161,183.18
244,980.74
(1,001,367.33)
68,055.94
1,348,93401
(38,367,257.41 ) 21,070,377.41
323,09513
(65,792,036.84) .
60,509,830.90
DETAILS OF ADJUSTMENT OF SUNDRY SUSPENSE ACCOUNT
Write Off/
(WriteBack)
SchemeName
US64
CGGF86
RUP-94
MIP95
DIP91
MIP96(IV)
MIP98 (V)
OGGF99
RUP99
MIP99(1)
MIP2001
MATNAV
MATFV
GENERALFUND
SWF
TOTAL
Provision
RevenueA/C
(3647668.69
195397.97
(944867.53
8455772.90
(6443695.27
2516308.89
282258.42
(77625.60)
(48653.37)
(2826938.93)
125393.53
1
(391361.70)
(24081033.50)
2532123.36)
(3398432.10)
(30872400.43) 3119358.81 80
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC. 4]
The management has also written off an amount ofRs . 2.41 crores recoverable from unit holders relating to excess repurchase allowed under the Limited Repurchase Package announced for US 64. The management is in the process to obtain the data and reconcile the balance bank accounts and has retained the provision of Rs . 94.56 crore (after adjusting balances in Sundry and Suspense accounts ) in the accounts pending such reconciliation .
8. Following are the companies where SUUTI has substantial holding .
Name of the Company
UTI Securities Exchange Ltd.
UTI Technology Services Ltd.
UTI Investment Advisory Services Ltd.
UTI Bank Ltd.
ASREC (India) Ltd.
UTI Infrastructure And Services Ltd. % holding of SUUTI
sold in March 06 .
100%
78.70%
27.72%
39.29%
100%
9. TheTrust had received notices under the Wealth Tax Act relating to past years and raised demand for Rs . 3.84 crore for whichthe erstwhile Trust preferred an appeal with Commissioner of wealth Tax that was allowed by him . Subsequent appeal by the department with Income Tax Appellate Tribunal was dismissed as the appeals had been filed by the Wealth TaxAuthorities without obtaining permission of their department ( which is mandatory ) . Subsequently , the Wealth Tax Authorities have got the permission , however , no fresh notice for restoration of Appeals has cither been received by us or by Advocate .
10. Under the provisions of Interest Tax Act 1974, the Trust received notices under Section 10A in respect of chargeable interest tax for the assessment years 1992-93 and for subsequent assessment years up to 1999-2000 . The Trust filed a Writ Petition against the levy of interest tax before the Hon'ble Bombay High Court . The Hon'ble High Court under its order dated 19th April , 2001 held these notices as invalid and accordingly set aside the same .
Subsequently, the central Board of Direct taxes filed Special Leave Petition before the Hon'ble Supreme Court of India against the orders of the Hon'ble High Court of Bombay . Although Special Leave Petition was admitted , but no interim relief was granted to CBDT. Since the matter is still pending before the Hon'ble supreme Court the liability arising on account of chargeable interest tax can not be determined.
11. A fire had occurred in the premises of Zonal and Branch Offices of Erstwhile UTI at Calcutta on 07-11-1998, resulting in total damage of property, furniture , fixtures etc. Against this loss UTI preferred a total claim of Rs . 10.75 crore against National Insurance Company Ltd. by filing a suit for decree before the Hon'ble High Court of Calcutta in the year 2001. The insurer paid a sum of Rs. 3.03 crore indicating full and final settlement on the basis of the interim order . The matter is still pending final adjudication before the Hon'ble High Court . The outstanding amount of Rs . 8.12 crore is shown under Suspense a/ c - Dead stock damaged in fire and Rs . 5.41 crore representing the depreciation on the above is lying under 'Sundry deposit a/ c depreciation on dead stock damaged in fire' .
12. The Trust in the case of reschedulement of loans has depicted the entire existing provision as write back. Simultaneously, a charge has been made against the revenue based on agreed parameters of reschedulement . The correct practice would depict the net addition /write back in provision in the Revenue Accounts . Necessary exercise will be carried out on a case to case basis . However , there is no financial impact on the net excess /deficit of income over expenditure .
13. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure and Services Limited (Company ), a 100 % subsidiary of SUUTI . The company is yet to enter into formal agreement with SUUTI relating to the scope of work and related services .
a. The formalities relating to documentation for various properties under the ownership/possession of SUUTI is yet to be completed, the amount of which is not ascertainable at this stage . It is in the process to update and reconcile its records and books relating to properties under possession and ownership of SUUTI and for expenses and income accrued on such .
b . SUUTI has given the properties on lease to various companics , however the formal agreements with lessces are yet to be entered, and accrue & recover rent/other expenses from various associates / subsidiaries and other partics for which details are being compiled.
c. During the year , SUUTI has sold various properties , formalitics relating to transfer/ sale of properties in few cases, is yetto be completed.
[ भाग III- खण्ड 4]
81
भारत का राजपत्र : असाधारण
14. Contingent Liabilities not provided for cases pending with Consumer Foruth is Rs.9.41 crore.
15.The figures are regrouped/reclassified wherever necessary.
IMTAIYAZUR RAHMAN
Chief FinanceOfficer
S. B. MATHUR Administrator Forand on behalfof K. K. SONI & CO.
CHARTERED ACCOUNTANTS
K.K. SONI Partner MUMBAI
DATED: 21 Dec.2006
Annexure A
New SchemeName-MATNAVMIP
schemes meraed
UGS 2000
2
MEP 91
3
UGS 5000
4
MEP 92
5
MIP 94 III
6
MIP95H
7
DIUP95
8
MIP 95 III
9
MIP96
10
MIP96 II
11
EOF%
12
МІР 96 ΠΙ
13
MIP2000 II
New SchemeName- MATFVMIP
schemes meraed
1
OMNI
IISFUS 95
23
3
IISFUS 96
4
IISFUS 97
5
IISFUS 97 II
6
IISFUS 98
7
LIISFUS-98 II
8
RUS 92
9
MIP 97
10
MIP 97 II
11
MIP 97 III
12.
MIP 97 IV
13
MIP 97 V
14
MIP 98 .
15
NRI FUND
16
MIP 9811 :
17
MIP 98 III
18
MIP 98 TV
19
MIP 99 11
20
MIP-2000
21
MIP 2000.11
780GI/2007-11 82
[PART III-SEC . 4]
THEGAZETTEOF INDIA : EXTRAORDINARY
ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEETS AS AT 31ST MARCH , 2006
LIABILITIES
Capital ............
Reserves and Surplus
Current Liabilities and Provisions
Size of Development Reserve Fund
Current Liabilities and provisions of DRF
Liabilities of post Redemption Schemes Under DRF
Development Reserve Fund
Size of other Funds
Current Liabilties and Provisions of other Funds
Other Funds
Total Liabilities
Assets
Investments
Deposits
Current Assets
Fixed Assets
Assets of Development Reserve Fund
Assets of Post Redemption Schemes Under DRF
Total Assets of Development Reserve Fund ..........
Assets of Other Funds
Deferred Revenue Expenditure
TOTAL ASSETS
Notes to Accounts
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2005
31-3-2006
848.745.02 'A'
848,702.09
250,333.93
156,492.76 'B '
70.018.84
125,904.12 'C'
94.319.27
292,659.90
36,699.20
8,673.61
73,235.70
68,420.06
204,254.17
369,753.57
'D'
71,206.63
70.101.19
2,499.46
3,477.59
73.706.09 'E'
73.578.78
1.612.387.21
1,409,102.16
438,340.64
662,891.37 'F'
'G'
467,751.73
192,405.88
211,605.27 'H'
217,536.46
64.239.38
45,426.03
131,018.47
301,333.51
73.235.70
68,420.06
204,254.17
369,753.57
יני.
73,706.09
73,578.78
'K'
'L'
1,409.102.16
1,612,387.21
'M'
Statement of Significant Accounting Policies forins as integral part of the Accounts .
As per our attached report of even date
For and on behalf of
K. K. SONI & Co.
Chartered Accountants
K.K. SONI
Partner
Mumbai
Dated 21-12-2006
Revenue Accounts for the Period 1st April, 2005 to 31st March , 2006
INCOME
Dividend
Interest
Profit on Inter Scheme Sale of Investments
Profit on Sale/Redem . of Invt other than IST
Other Income
Prior Period Adjustments -Income
Prov for Doubtful Income PR YR Written Back
Prov Towards Doubtful invt . and Dep. Written Back
Cost of Investments Written Back during YR
Prov for Depr. in Value of Inv Written Back
Prov for O/s Item Reco Written Back
Prov Towards Doubtful Inv . and Dep . Written Back
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
Current Year
Previous Year
18,046.92
9,390.01
31,404.01
75.815.49
4.43
128,876.30
165,612.83
2.222.56
5.909.68
264.96
586.14
4.17
3,916.17
3.747.36
189.40
20.73
73.24
7.578.22
102.74
425.26
220,947.17
233,243.45
Sub Total (A)
Less : Prov for Income Considered Doubtful
Less : Prov towards doubtful Invt . and Dep .
Less : Cost of Invts Writen Down/Off During Yr
Less : Prov for Depr. in the Value of Investment
725.90
162.74
216.71
3.730.27
0.01
0.11
379.56
4,456.18
Sub Total (B ) [ भाग III खण्ड 4]
83
भारत का राजपत्र: असाधारण
Total (A-B)
228,787.27 220,567.61
Accounts for the Perlod 1st April , 2004 to 31st March, 2006 (Conad .)
EXPENDITURE
Salaries/Allowances , Contr' to PF and Gratuity Office Expenses
Publicity Expenses
Commission to Agents
Stamp Feès, Custodial, Registrar and Bank CHGS Aduditors' Fees (Allocated)
Deferred Revenue Expenses Written off
Contribution to Development reserve Fund Contribution for Staff Welfare Fund
Contribution to General Fund
AMC Fess
Depreciation on Fixed Assets
Prior Poried Adjustment-Exponics
Sub Total(A)
Less : Service Charges Recovered
Sub Total (B)
Add: Interest Paid
Add: Less on Inter Scheme Sale of Invts
Add: Legg en Sale/Redem of Invt Other than IST
Add: Pravision for Outstanding items in Recos.
Sub Total (C)
Total (A) (B )+(C)
Excess of Income Over Expenditure
Tatal
(Rupees in Lakhs)
Unit Scheme64 Bonds
Current Year
PreviousYear
4.91
5,900.17
2,841,70 166.56
207.78
(5.00)
0:04
1,870,10
1,558.48 25.24
9,093.11
7,393:02
1,232.93
1,884,21
(5.51) (120.44)
18,167.52
13,879,72
1,320 19
1,599.12
1,320.19
1,592.12
2,198.01 1,735.97
11:21
47,279.75
66,660.17 2,403.08
1,600,86
51,418.80
70,568,25
152,301.48
145,939.42
230,567.61
228,787.27
Revenue Appropriation Accounts for the Period lat April, 2005 to 31st March,
Revenue Appropriation Account
Balance as per last Balance Sheet
Excess of Income. Over Expenditure
Add/(Less) Prior Period Premium/Adjustments
Total
Income Distribution for the Year
Income Distribution for Prior Years
Appreciation Paid on Premature withdrawal
Premium Collected/Paid on Sale/Repurchase
Balance Transferred to G Reserve- I Capital Balance Transferred to General Reserve
Total
(Rupocs in Lake)
Unit Scheme 64 Bonds
-Current Year
Ppevibus Year
145,939.42 152,301.48
2:06
1,35
152,303.54
145,948.77
57,284.83
77.295.64 0.01
0.16
68.644.97 95,018,70
152,303.54
146,940.77
Statement of Significant Accounting Policies forms an Integral part of theAccounts.
As per our attached report of even date
For and on behalf of
K. K. SONI & Co.
Chartered Accountants
K.K. SONI
Partner
Mumbai
Dated 21-12-2006 [PART III-SHC. 4]
THE GAZETTEOF INDIA: EXTRAORDINARY
84
'Schedules Annexed to and Forming part of the Accounts for the Year Ended 31st March , 2006
SCHEDULE ' A'
Capital
Initial Capital ( 1000 Certificate of Rs . 50000) .
BondCapital
Application Money on Sale of Units
Total
SCHEDULE B'
Reserves and Surplus
Unit Premium Reserve
Balance as per The Last Balance Sheet (UPR)
Premium Collected/(Paid) During the Year (NET)
Inflow from GOI Special Packages
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2005 31-3-2006
848,745.02 848,702.09
848,745.02 848,702.09
(279,505.60) (279,478.25)
30.20 76.75
(2.85) (74.19)
(279,475,69)
(279,478.25)
Sub Total ( A)
Less : Transferred to US 2002
Sub Total (B)
(279,475.69 )
(279,478.25)
Total (A-B)
Fixed Assets Revaluation Reserve
Bal as per Last B. Sheet (Revaluation Reserve)
Less : Transferred to Depreciation on Fixed Assets
Less : Transferred to General Reserve
Add: Prior Years' Adjustment
Total
General Reserve
General Reserve Relating to Initial Capital
Balance as per Last Balance Sheet ( G.R. - I CAP)
Transferred from Revenue Appropriation Act
Total (A)
General Reserve on Unit Capital
Balance as per last balance sheet.
Transferred from Revenue Appropriation Act
Premium Collected ( Paid ) , During the Year (Net)
Transferred from Fixed Asset Revaluation Res .
43,835.64 41,102.36
1,780.82 1,374.48
1,289.02 6.735.28
336.56 194.39
41,102.36 33,186.99
324,934.63 394,868.65
68.644.97 95,018.70
1,289.02 6,735.28
394,868.62 496,622.63
Sub Total ( a)
Less : Adjustment/ Allotment of Bonus Units
(0.03)
(0.03)
Sub Total(b)
496,622.63
394,868.65
Total (B)=(a -b)
496,622.63
394,868.65
Total (A)+(B)
Grand Total
156,492.76 250,333.93 85
भारत का राजपत्र : असाधारण
[ भाग HI- खण्ड 4 ]
Schedules Annexed to and Forming part of the Accounts for the Year Ended 31st March, 2006-(Contd.)
SCHEDULE 'C
Current Liabilities and Provisions
Current Liabilities
Sundry Creditors-Others
Shortfall Amount Payable to Unitholders
Application Money Pending Scrutiny
Contracts for Purchase of Investments
Bank Balances
BankBorrowing
Unclaimed Income Distribution
Difference in Inter Office Balance (Net )
Duesto Other Schemes (Net)
Payable to Development Reserve Fund
Total(A)
Provisions
Provision for O/S & ACC Income Considered Doubtful
Provision for Doubtful Investments & Deposits
:
Prov for Depn in the Value of Investments
Provision for Outstanding Items in Reconciliation
Provision for Income Distribution
Total (B)
(Rupees in Lakhs)
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2005 31-3-2006
36,987.76 16,189.74
74.98 61.17
197.49
14.43
1,888.54
9,400.79 8,917.21
37,421.13
85,773.20 25.380.04
324.24
165.67
3,401.23 3,428.55
10,860.16 13,211.64
25,703.86 27,674.37
40,130.92 44,638.80
125,904.12 70,018.84
Total (a)+(B)
SCHEDULE D'
Development Reserve Fund
Balance as per Last Balance Sheet
Contribution /Adjustment During the Year
Management/Performance Fees Received from VECAUS
Management Fees received from Offshore Funds
Income/Interest Received During the Year
2,514.75 94.319.27
4547 244.48
32.50 68.10
91,595.78 198,916.28
94,597.80 293,548:13
Sub Total 'A'
Less : Utilisation During the Year
278.53 888.23
278.53 888.23
Sub Total 'B '
Size ofDevelopment Reserve Fund Sub Total C=A-B
Current Liabilities & Provisions
Current Liabilities
Bank Balances
Payable to Schemes for Shortfall Amount
BankBorrowing
GrantReceived from GOP
GOI Special Bonds
Dues to Other Schemes
Provisions for Outstanding Items in RECO
Current Liab . and Provn, of DRF- Sub Total 'D'
94.319.27 292,659.90
6,481.49
5.98595
0.42 0.61
3,334.17
2,174.97
-6.831.96
20,525.30
16.54
21.40
36,699.20 8,673.61
131,018.47 301,333.51
Total X-(C+D)
86
[PART III--SEC . 4]
THE GAZETTEOF INDIA : EXTRAORDINARY
Schedules Annexed to and Forming part of the Accounts for the Year Ended 31st March, 2006-(Contd.)
SCHEDULE 'D' (Contd.)
Liabilities of Post redemption Schemes under DRF
(1) Post Redemption MIP 97 IV
General Reserve as per Last Balance Sheet General Reserve Transfer-Parent Scheme
Income/Interest Received During the Year Utilisation of Fund
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2005 31-3-2006
2,777.21
2,072.54
705.42 525.84
(0.75) (118.49)
2,777.21 3,184.56
Sub Total (a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors -Others
Duesto Other- Schemes
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund
0.17
0.05
0 282.69
4068.18 4068.18
942.48
5,010.71
Sub Total (B)
4,351.04
7,787.92 7,535.60
Total ' 1' =(a+b)
(2) Post Redemption MIP 97 V
General Reserve as per Last Balance Sheet General Reserve Transfer- Parent Scheme
Income/Interest Received During the Year Utilisation of Fund
1,428.86 1,596.43
167.73 341.52
(32.00)
(0.16)
1,596.43 1,905.95
Sub Total ( a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors Others
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund
(0 0.00
1179.37 1179.37
0.00
273.22
1,452.59 1,179.37
Sub Total (b )
3,049.02 3,085.32
Total ' 2' =( a+b)
(3) Post Redemption MIP 96 IV
General Reserve as per Last Balance Sheet 714.48 468.11
General Reserve Transfer - Parent Scheme :
Income/Interest Received During the Year 109.58 247.72
Utilisation of Fund (7.67) (1.35)
816.39 714.48
Sub Total ( a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors- Others
Prov for O/ S & ACC Income Considered Doubtful
Prov for Depn in the Value of Investments
Prov for Doubtful Investments & Deposits
0.11 0.23
193.45
199.17
0.04 0.04
2743.61 2742.20
2,935.92
2,942.93
Sub Total (b)
3,657.41 3,752.31
Total ' 3'=( a+b)
भारत का राजपत्र : असाधारण
Schedules Annexed to and Forming part of the Accounts for the Year Ended 31st March, 2006 (Comad)
SCHEDULE D' (Contd.)
(4) Post Redemption DIP 91
General Reserve as per Last Balance Shoet
General Reserve Transfer-Parent Scheme
Income/Interest Received During the year
Utilisation of Fund
(Rupees in Lakhs)
Unit Scheme 64 Bonde
31-3-2006
31-3-2005
2,176.16
2,082.72
(1,095.28)
916.27
93.82
(20.06)
(0.38)
SubTotal(a)
Current Liabilities & Provisious
Sundry Creditors-Others
Prov for O/S & Acc Income Considered Doubtful
Provision for Outstanding Items in Reconciliations
Pro for Doubtful Investments & Deposits. 1,977.09
2,176.16
0.03
0.02
53:08
69.26
0.08
0:08
1064.74
1107.49
Sub Total(b)
1,117,93
1.176.15
Total '4'=(a+b)
(5) Post Redemption IISFUS 97 ( II)
General Reserve as Per Last Balance Sheet
Income/Interest Received During the Year
Utilisation ofFund
3,095.02
3,353.01
323.69
8445
172.92
240.10
(90.53)
( 186 )
Sub Total (a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors-Others
Dues.to Other Schemes
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund
406.08
323.69
0.29
0:09
39.31
2,291.85
2,291.85
58094
2331.45
Sub Total(b)
2,832,06
2,737.53
Total '5' =(a+b)
(6) Post Redemption MIP98
General Reserve as Per Last Balance Sheet
Income/ Interest Received During the Year
Utilisation of Fund
3,186.57
3,337,28
2,392.44
712:23
941.24
(170.88)
(2.40)
3,878.63
Sub Total (a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors-Others
Dues to Other Schemes
Payable toGovernment of India
Payable to Development Reserve Fund
3,337.28
0.27
0.08
939.71.
5607.04
5607.04
0.00
1.298.99
Sub Total (b)
Total '6' =( a+b) .
6,547.02
6,906,11
10,425.65
10,243:39 88
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
Schedules Annexed to and Forming part of the Accounts for the Year Ended 31st March , 2006-( Contd.)
SCHEDULE 'D' ( Contd. )
(7) Post Redemption IISFUS 98
General Reserve as Per Last Balance Sheet
Income/Interest Received During the Year
Utilisation of Fund
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2005 31-3-2006
669.03 1,437.17
771.07 827.21
(2.93) (177.77)
1,437.17 2,086.61
Sub Total( a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors-Others
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund 0.35
0.09
3750.87 3,750.87
868.97
3,751.22
4,619,93
Sub Total (b)
5,837.83
6,057.10
Total ' 7' =( a+b)
(8) Post Redemption MIP 98 II
Gerieral Reserve as Per Last Balance Sheet 465.96 214.98
Income/Interest Received During the Year 828.16 252.75
Utilisation of Fund (86.57) (1.77)
1,207.55 465.96
Sub Total ( a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors-Others
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund 0.23
0.07
2837.35 2,837.35
657.33
3,494,75 2,837.58
Sub Total (b)
3,960.71
Total ' 8' =(a+b )
(9) Post Redemption MIP 98 III
General Reserve as Per Last Balance Sheet
Income/Interest Received During the Year
Utilisation of Fund
4,045.13
164.44 1,149.14
986.69 372.68
(1.99) (164.71)
1,357.11
1,149.14
Sub Total ( a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors -Others
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund
0.1 0.38
4664.19 4,664.19
1,080.56
4,664.57
5,744.85
Sub Total (b)
6,021.68
6,893.99
Total ' 9' =(a+b)
(10) Post Redemption MIP 98 IV
General Reserve as Per Last Balance Sheet
Income/Interest Received During the Year
Utilisation of Fund
470.79
(172.33)
646.24 (436.90)
(134.32)
(3.12)
470.79
Sub Total ( a)
(100.43) भारत का राजपत्र असाधारण
89
Schedules Annexed to slid Pornthig part of the Accounts for the Year Ended 31st March , March, 2006 (Contd.)
SCHEDULE 'D' (Contd)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors-Others
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund
Prov for Doubtful Investment & Deposits
(Rupees in Lakhs)
Unit Scheme 64Bonds
31-3-2006
31-3-2005
0.30
0.16 5,629.96
11.2
1,30430
245.52
505.31
Sub Total (b)
7439.73 5,875.78
5,775.35
7,910.52
Total '10' =(a+b)
(11) Post RedemptionNRI Enpd
General Reserve as Per Last Balance Sheet
Income/Interest Received During the Year Utilisation of Fund
3.97
(1.10)
4.33
Sub Total ( a)
Current Liabilities & Provisions
Duesto Others Schemes
Sundry Creditors-Others
Payableto Government of India
Payable to Development Reserve Fund 931
58.88
1364
Sub Total (b)
65.19:: 1
7252
72.52
73.98
Total ' 11' =(a+b)
(12)PostRedemption USTUS 98 II. General Reserve as Per Last Balance Sheet (411 ) Income/Interest Received During the Year 1.069.17 150.82 Utilisation of Fund. (107.38)
Sub Total(a)
Current Liabilities & Provisions
Duesto Others Schemes.
Sundry Creditors-Others
Payable toGovernment of India
Payable to Development Reserve Fund 1,104.77
0.31
5.835.42
5,885.41
1,351.00
5,835.73
Sub Total(b).
7,187.40
Total' 12' =(a+b)
(13) Post Redemption MIP 99 (II)
General Reserve as Per Last Balance Sheet
Income/Interest Received During the Year
Utilisation ofFund
7,000.00
64.43
140:78
64.98
(49.48)
(0.55)
155.73
Sub Total (a)
780GI/2007-12
64.43 90
[PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year Ended 31st March, 2006-( Contd.)
SCHEDULE 'D' ( Contd .)
Current Liabilities & Provisions
Dues to Other Schemes
Sundry Creditors -Others
Provision for Outstanding & Accrued Income Considered Doubtful
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2006
31-3-2005
496.18
0.05 0.19
0.17
3,882.34
3,882.34
899.42
4,781.98 4,378.71
Sub Total(b)
4,534.44
4,846.41
Total ' 13' =( a+b)
(14). Post Redemption MIP 2000
General Reserve as Per Last Balance Sheet-
Income/Interest Received During the Year Utilisation of Fund
75.21
147.92 76.08 (36.04) (0.87) 187.09 75.21
Sub Total ( a)
Current Liabilities & Provisions
Dues to Other Schemes
Sundry Creditors -Others
Payable to Government of India
Payable to Development Reserve Fund 436.05
0.07 0.29
3,937.75 3,937.75
912.26
4,850.08 4,374.09
Sub Total (b)
4,925.29 4,561.18
Total ' 14' = ( a+b)
73,235.70 68,420.06
LIAB . of Post Redem . Schemes Under DRF Y= Total 1 to 14
Development Reserve Fund Z=X+ Y
SCHEDULE 'E'
Other Funds
(A) Rajlakshmi Women's Welfare Fund (RWWF) Balance as Per Last Balance Sheet
Transferred from DRF
Income Earned During the Year
Utilisation of Fund
Sizeof the Fund-Sub Total ( a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry.Creditors -Others
Prov for O/ S & ACC Income Considered Doubtful
Prov for Doubtful Investments & Deposits
204,254.17 369,753.57
451.26 500.95
25.00
25.00
24.71 31.77
(0.02)
557.72
500.95
9.34
9.34
9.34
9.34
Sub Total (b)
567.06
510.29
Total 'A'=(a+b)
[ भाग III - 4]
का. राजपत्र: असाधारण
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for for the Year Ended 31st March, 2006( Contd.)
(Rupees in Lakhs)
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2006
31-3-2005-
SCHEDULE 'E' ( Contd.)
(B) Senior Citizens ' Welfare Fund (SCWF)
Balance as Per Last Balance sheet
157.200 .
Transferred from DRF
25.004100 Income Earned During, the Year
20.90
Utilisation of Fund
10.02)
Size of the Fund-Sub Total ( a)
511.10
457.20 Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors-Others
Prov for O/S & ACC Income Considered Doubtful
Prov for Doubtful Investments & Deposits
8.33
Sub Tout by
8.32
Total B ( a+b)
519.43 465.52
(C) Children's Welfare Fund (CWF)
Balance as Per Last Balance sheet 39725
Transferred from DRF 230025:00
Income Earned During the Year 56.67 (1031)
Utilisation of Fund
(0.02 )
Size of the Fund-Sub Touil (a) 478.93 397,26
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors-Others
Prov for O/ S & ACC Income Considered Doubtful
Prov for Doubtful Investiments & Deposits 65 30.60
Sub Total(6)
7.65
30.60
Total Carb
486.68
427,86 (D) Investors Protection Fund ( IPF)
Balance as Per Last Balance sheet
Transferred from DRF
Income Earned During the Year
22: 15.99
135 Utilisation of Fund
(29.50)
(14.04)
241.15
Sizeof the Fund-Sub Total (a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors -Others
Prov for O/S & ACC Income Considered Doubtful
Prov for Doubtful Investments & Deposits
Sub Total(b)
Total D-(a+b)
241.15
254.66 92
THEGAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year Ended 31st March , 2006-( Contd. )
SCHEDULE 'E' ( Contd.)
(E) Staff Welfare Fund ( SWF)
Balance as Per Last Balance sheet
Contribution Received During the Year
Net Income During the Year
Utilisation During the Year
-Size of the Fund-Sub Total (a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors
Bank Balances
Prov for Depn in the Value of Investments
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2006
31-3-2005
18,018.16
17,724.27
293.67
989.6
696.07 101.33
18,210.60
18,018.16
109.20
756.31
1,156.27
501.09
Sub Total(b)
1,265.47
1,257.40
19,475.97
Total E' =(a+b)
(F) Asset Reconstruction Fund (ARF)
Balance as Per Last Balance sheet
Income Earned During the Year
Transferred from DRF
Utilisation of Fund
Sizeof the Fund-Sub Total (a)
Current Liabilities & Provisions
Sundry Creditors -Others
Prov for Doubtful Investments & Deposits Provision for Outstanding Items in Reconciliations
19,275,66
51,578.40
29,288.55
22,406.63 (1,297.05)
(179.56)
(116.78)
50,101.79
51,578,40
1,907.33
(71.55) 94.48
187.45
101.14
113.25
229.15
Sub Total(b)
2,102.95
52,204.74
51,807.55
Total'F'=(a+b)
(G) Employees' Medical Assistance Fund (EMAF)
Balance as Per Last Balance sheet (E. M. A. F) Contribution to EMP Medical Assistance Fund
LESS : Utilisation During the Year- E. M. A. P.
Size of the Fund-Total G
(H) General Fund
Balance as Per Last Balance Sheet
Contribution Received During the Year
Income/Interest Received During the Year Utilisation of Fund
Expenses Charged to Staff Welfare Fund
Size of the Rund-Sub Total ( a)
5.18
1.62
6.80
(79.04)
(132.39) 0.46
(9.63) 78.58
142.02 93
भारत का राजपत्र अधा
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year Ended 31st March 2006-(Contd.)
Current Liabilities & Provisions
Bank Balances
Dues to Other Schemes
Sundry Creditors -Others
Employees' Voluntary Health Scheme
Difference in Inter Office Balances
Provision for Gratuity
Provision for Leave Encashment:
Provision for Pension
(Rupees in Lakhs )
Unit Schime 64 Bonds
31-3-2005 31-3-2006
6.35
65.94
846.15
22.15
17.13
59.45 0.78
30:55
83.85
Sub Total (b)
83.85
Total 'H'-(a+b)
71,20663
Size of Other Funds- Total 1
01:19
2,499
Current LIAB & Prova. of Other Funds- Total I
3,477.59
73,578,38
73,7067
Other funds Total ( A+ B+C+ D+ E+ F+G+H)
SCHEDULE ' F
Investments
Central & State Govt Securities /Certificates
Debentures and Bonds
Preference Shares
Equity Shares
Term Loans
109.92 $1,594.71
84,859.18
79,571.5
2,19173 1,955.40
580,93583 319.931.35
8464
Total
Quoted (at Coat)
Unquoted (At Cost)
438,346.64
284,748.29
43333280
153.592.35
22895887
438,340.64
'A
Quoted (Market Vakie)
Unquoted (At Valuation)
662,89187
898,248.31
614,4187
99,930.75
169,0066
'B'
783,425333 997,979,06
Appreciation/(Depreciation) in Value of Investment
559,636.42
Total ('B '-' A' )
SCHEDULE 'G'
Deposits
Mony Marlost Obligations
Deposits with Companies/Institutions
120,53336
105,32538 22,296.33
445,453.00
$7,0800
192,40588 467251.33
Total
SCHEDULE'H'
Current Assets
Balance with Banks in Current Accounta
Cash on Hand
Sundry Debtors
Contracts for Sale of Investments
Receivable from DRF for Shortfall Amount
Outstanding and Accrued Income
Advances Deposits etc.
Shares/Debentures Application Money
Dues from Other Scheme (NET)
Difference in Inter Office Balances (NET)
Remittance to Government of India
9,1239 5553.15
7,049/13 5.684.31
3,026.52
9,879.48
3,478.18 26,495.20
954.29
961.89
822.99
6,000.74
111.96
175,000.00
175,000.00
Total
217,536.46
211,605.27 94
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
9.13
530.84
115.33
477.79
458.83
8457.42
3119.75
6119.49
1440.93
63761.59
29067.29
64239.38 Ason 31st March, 2005
14442.58
Netblock
6.09
88.97
319.90
162.58
283.13
7929.92
1216.16
5983.28
2621.70
16222.78
10591.52
45263.45
Ason 31st March, 2006
45426.03
(RupeesinLakhs)
76.48
758.35
777.46
4615.29
4538.41
2516.18
9194.44 4815.46
2163.67
29455.74
Total ason 31st March, >2006
29455.74
70,83
453.68 528.96
321.01
Trans- ferred from revalua- tion reserve
1374.48
1374.48
3.04
49.42
92.62
165.06 172.46
142.01
557.87
358.47
31-3-06
2581.64
2581.64
1040.69
Dep.on Revalued cost 1-4-05 to
Depreciation
3.04
21.79
37.46 49.42
172.46
142.01
104.19
165.06
511.73
31-3-06
1207.16
1207.16
Dep.on costfor 1-4-05 to
8.50
0.00
79.60
23.32
189.26
803.49
199.21
Deduc- tions/ adjust- ment
1418.72
7585.14
7585.14
4863.04
73.44
693.34
788.53
2210.92
2181.03
4849.61 5784.67
4860.91
13016.79
34459.24
34459.24
Ason 31st March, 2005
US64BONDS
82.57
162.58
847.32
2621.70
3379.83 4821.54
6760.74
5135.36
15206.81
10446.10
25417.22
74719.19
74881.77 Totalas on31st March, 2006
0.00
80.24
339.26
498.05
113.03
272.02
Deduc- tions/ adjust- ments
192.35
213.67
1530.97
4112.81
16666.86
23680.00
24019.26
0.00
0.00
0.00
40.59
24.05
37.00
56.49
28.15
178.36
GrossBlockatcost
Addi- tions/ adjust- ment
202.41
'16.13-
ScheduleAnnexedtoandformingpartoftheaccountsfortheyearended31stMarch,2006(Contd.)
82.57
903.86
477.79
3119.75
5308.44
3651.85
6315.51
6812.83 10638.45
98698.62
19303.49
98220.83
42084.08#
Ason31st March,2006
TOTAL
Schedule'I'
OwnershipPremises
Computers
FurnitureandFixture
Buildings
#IncludesRs.295.25lakhsrepresentedbyequitysharesinPrabhadeviPropertiesandTradingCo.Ltd.
BuildingImprovements
FixedAssets
OfficePremises
AdvanceTowards PurchaseofCapital Assets
MotorVehicles
OfficeEquipments
Land(Leasehold)
Land(Freehold)
(Leasehold) [ भाग III खण्ड4 ]
95
भारत का राजप्रत्र असाधारण
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year ended 31st March, 2006 (Contd.)
Schedule'J'
Assets ofDevelopment Reserve Fund
Equity Shares
Debentures and Bonds
Deposits -Companies /Banks/Term Loans
GOI Special Bonds
Investment at cost
(Rupees in Lakhs)
Unit Schome 64Bonds
31-3-2006-
31-3-2006-
119,463.87
7629 3,729.68
168224.90
300.000 300.00
Sub-Total (A)
Current Assets
Sundry Debtors
Outstanding and Accrured Income
Shares/Debentures Application Money Receivable from US64
Receivable fromPost Redemption Schemes Bank Balances
Contract from Sale of Investments
Dues from other Schemes
291,718.46
74.493.77
1,651.180
215.00
3713
10,134.00
28.50
17851
25,38
1,372.24
Sub-Total (B)
9,615,063 ) 56,52600
Assets ofDevelopment Reserve Fund Total P=A+B
Assets of Post Redemption Schemes under DRF (1) Post Redemption MFP 97 IV
Equity Shares
Deposits with Companies /Institutions
Money Market Obligations
Investamentatcost 301,333.51
131,018.47
1,513
6,000.00
5,881,76
Sub-Total(a)
CurrentAssets
Sundry Debtors
Outstanding and Accrued Income
Dues from other Schemes
Mafu int
21.95
Sub-Total(b)
2195
Total '1'=(a+b)
(2) Post RedemptionMIP97V
EquityShares
Deposits with Companies/Institutions
Money Market Obligations
Investmentatcost 7,535.60
7,787.92
2,500.00
54749122861-35
Sub-Total (a)
3,047.49
2,871.75 96
[PART III-SEC . 4]
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year ended 31st March , 2006 ( Contd. )
Schedule ' J ' ( Contd. )
Current Assets
SundryDebtors
Outstanding and Accrured Income
Dues from other Schemes
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2006
31-3-2005
7.62 10.87
6.75
169.65 20.21
177.27 37.83
Sub-Total (b)
3,049.02 3,085.32
Total' 2'=(a+b)
(3) Post Redemption MIP 96 IV
Debentures and Bonds
Equity Shares
Money Market Obligations
918.76 584.91
0.04 0.04
772.76
672.91
1,591.71 1,357.71
Sub- Total (a)
Investment at cost
Current Assets
Sundry Debtors
Outstanding and Accrured Income
Dues from other Schemes
1,826.63 2,172.63
199.17 193.45
39.90 28.52
2,065.70 2,394.60
Sub-Total (b)
3,657,41 3,752.31
Total '3'=(a+b)
(4) Post Redemption DIP 91
Debentures and Bonds
Equity Shares
Preference Shares
Money Market Obligations
Investment atcost
:
270.00 44.66
0.01
0.02
0.04
1.017.78 1,492.41
1,287.64 1,537.08
Sub-Total (a)
Current Assets
Sundry Debtors
Outstanding and Accrured Income
Dues From Other Schemes
840.53 1,449.98
69.01 52.88
1,155.63 55.08
2,065.17 1557.94
Sub-Total(b)
3,095.02
3,353.01
Total '4'=(a+b)
(5) Post Redemption IISFUS 97 (II)
Equity Shares
MoneyMarket Obligations
Investment at cost
2,737.53 2,737.53
385.18
3,122.71 2,737.53
Sub-Total(a)
[ भाग III- खण्ड4]
97
भारत का राजपत्र : असाधारण
Schedules. Annered to and Forraing Part of the Accounts for the Year ended 31st March, 2006,( Gold.)
Schedule ' J' ( Contd. )
CurrentAssets
Sundry Debtors
DuesFromOther Schemes
(Rupees in Lakhs)
Unit Scheme64Bonds
31-3-2005 31-3-2006
1.02
22.84
23.86
Sub-Total(b)
3,146.57 2,737.53
Total'5'=(a+b)
(6) Post Redemption MIP98 Equity Shares 2,396.39 2,418.84 Deposits with Companies /Institutions 8,000:00 MoneyMarket Obligations 7,368.09
Sub-Total(a)
Investment atCost
Current Assets
Sundry Debtors
Outstanding and Accrued Income
DuesFrom Other Schemes
9,786.93 10,396.39
19.60
29.26
436.86
456.46 29.26
Sub-Total (b)
Total =(a+b)
(7) Post Redemption IISFUS 98
Equity Shares
Money Market Obligations
Investment at Cost
10,243.39 10,415:65
3,270.33
3,333.15
2,565.04 2,429.61,
Sub-Total(a)
CurrentAssets
と Sundry Debtors
Dues from other Schemes
5,898.19 5,699.94
48.22
6.82
152.08 89.67
137.89
158.90
Sub-Total (b)
5,837.83
6,057.09
Total '7'=(a+b)
(8) Post Redemption MIP 98 II
Equity Shares
Money Market Obligations
Investment atCost 2,660.46
3,139.51
1,308.41
773.291
3,968.87
Sub-Total(a)
Current Assets
Sundry Debtors Qutstanding and Accrued Income Duesfrom other Schemes
3,912.80
25.97- 2.06 2.00 48.29 45.85 76.26 47.91
Sub-Total(b)
3,960.71
Total '8'=(a+b)
780 GI/2007-13
4,045.13 98
[ PART III-SC . 41
THE GAZETTEOF INDIA : EXTRAORDINARY
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year ended 31st March , 2006 ( Contd.)
Schedule ' J ' ( Contd.)
(9) Post Redemption MIP 98 III
Equity Shares
Money Market Obligations
Investment atCost
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2005 31-3-2006
4,073.05 4,022.80
2,656.38 1,891.53
6,729.43 5,914.33
Sub-Total (a)
Current Assets
Sundry Debtors
Dues from other Schemes
7.06 37.54
157.50 69.81
164.56 107.36
Sub-Total(b)
6,893.99 6,021.68
Total '9' =(a+b )
(10) Post Redemption MIP 98 IV
Equity Shares 3,091.75 4,009.10
Preference Shares 962.21
Money Market Obligations 2.092.64 2,126.80
5,184.39 7,098.11
Sub-Total ( a)
Investment at cost
Current Assets
Dues from other Schemes 77.23 126.10
Sundry Debtors 513.73 686.31
590.96 812.41
ub- Total (b)
7,910.52 5,775.35
Total ' 10'=(a+b)
(11) Post Redemption NRI Fund
Equity Shares
Money Market Obligations
Investmentat cost
72.52 72.52
1.38
73.90 72.52
ub-Total (a)
Current Assets
Dues from other Schemes
0.08
0.08
Sub-Total (b)
72.52
73.98
Total ' 11 ' =(a+b)
(12) Post Redemption IISFUS 98 II
Equity Shares
Money Market Obligations
Investment at cost
7.062.93 5.564.38
251.86 1,302.22
7,314.79 6,866.60
Sub-Total(a)
भारत का राजपत्र असाधार
3.99
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year ended 31st March, 2006 (Canid.)
Schedule ' J' (Contd.)
Current Assets
Sundry debtors
Duts from other Schemes
(Rupees in Lakhs)
Unit Scheme 64Bonds
31-3-2006
31-3-2005
25.84
0.67
48.06
1493
15.60 73.90
Sub-Total(b)
2
7,330,39 6,940.50
Total '12'=(a+b)
(13)Post Redemption MIP 99 II
EquityShares
MoneyMarket Obligations
Investment at cost
4,781,76 4,534.44
60.88
Sub-Total(a)
Current Assets
Sundry debtors
Dues from other Schemes
4,534.44
4,842.64
0.16
361
Sub-Total (b)
Total '13'=(a+b)
(14) Post Redemption MIP 2000
Equity Shares
Money Market Obligations
Investment at cost 4,534.44
4,561.18
4,850.01
70.89
Sub-Toust(a)
Current Assets
Sundry debtors:
Dues from other Schemes
4,561.18
4,92030
019
420
4.39
Sub-Total (b)
Total ' 14'=(a+b)
4,925.29 4,561.18
73,235.70 68,420.06
Assets ofPost Redem, Schemes under DRFQ= Total 1 to 14
369,753.57
204,254.17
Tatal Amets ofDevelopment Reserve Fund R=P+Q
Assets ofotherPands
(A) Amets ofRajlakshmi women'swelfare fund
TermLoans
CoutralGovernmentSecurities
MoneyMarketObligations
9.34
9,34
527.77
448.19
537.11
SubTotal(a)
457.53 [PART III-SEC . 4] 100
THE GAZETTEOF INDIA : EXTRAORDINARY
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year ended 31st March , 2006 ( Contd.)
(Rupees in Lakhs )
Unir Scheme 64 Bonds
31-3-2006
31-3-2005
Schedule ' J ' ( Contd.)
Current Assets
Redemption Receivable
1.19
10.47
Sundry Debtors
Outstanding and Accrued Income
:
51.57
19.48
Dues from other schemes
52.76
29.95
Sub Total (b)
567.06
510.29
TotalA=(a+b)
(B) Assets of senior citizens welfare fund
1
Term Loans
8.32
8.32
Central Government Securities
483.66
406.99 Money Market Obligations
491.98
415.31 Investment at Cost
Sub Total(a)
Current Assets
Redemption Receivable
SundryDebtors 9.60 1.08
Outstanding and Accrued Income
Dues from other schemes 17.85 49.13
27.45 50.21
Sub Total(b)
519.43
465.52
TotalB=(a+b)
( C) Assets of Children's Welfare fund
Term Loans
Central Government Securities 7.65 30.61
Money Market Obligations 453.21 350.54
460.86 381.15
Sub Total( a)
Investment at Cost
CurrentAssets
Redemption Receivable
8.99
0.93 Sundry Debtors
Outstanding and Accrued Income
45.78
16.73
Dues from other schemes
25.72
46.71
Sub Total (b)
427.86
486.58
Total C=(a+b)
(D) Assets of Investor's Protection fund (IPF)
Term Loans
228.20
239.94 MoneyMarket Obligations
228,20
239.94 Investment atCost
Sub Total( a)
[ भाग III- खण्ड4 ]
भारत का राजयत्र
101
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year ended 31st March, 2006 (Gonid .)
Schedule 'J' (Contd.)
CurrentAssets
Redemption Receivable
BankBalances
SundryDebtors
Outstanding and Accrued Income
Dues from other schemes
(Rupoos in Lakhs)
Unit Scheme 64Bonds
31-3-2006
51-3-2005
0:03 4.53
0:64
14.05 8.42
12.95
14.72
Sub Total (b)
241.15
25466
TotalD=(a+b)
(E)Assets ofStaff Welfare Fund (SWF)
Central& StateGovt. Securities/ Certificates 7,935.90 7,935.90
EquityShares 3,791.68 7,035.67
Debentures and Bonds 6,152.35 2,155.12-
Deposits with companies /Institutions
Money Market Obligations 1,210.96
Investment at Cost 19,090.89 17,126.69
Sub Total(a)
Current Assets
Outstanding and Accrued Income 284.94 283.03
Bank Balance 0.34 233.05
Sundry Debtors 40.81 27.14
Dues from other schemes 44.69
Advances, Deposits etc. 14.30 1,605.65
385.08 2,148.87
Sub Total (b)
19,475.97
TotalE= (a+b)
(F) Assets ofAsset Reconstruction Fund (ARF) Debentures and Bonds
Equity Shares
Term Loans
Money Market Obligations
Deposits with Companies/Institutions
Investment at Cost
19.275-56
2,176.68
309.10 14,247.54
13,426.24
(15.86)
12,438.04
35,290.02
22,300.00
51,162.26
Sub Total(a)
CurrentAssets
Redemption Receivable Outstanding and Accrued Income Dues from other schemes SundryDebtors
49.099.56
19.74 51.17 462.20 558.97 459.06 2,086.37 101.48 101.482
SubTotal(b)
1,042.48
2,797.99
Total F=(a+b)
52,204.74
51,807.55 [PART III-SEC . 4]
THEGAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
102
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year ended 31st March , 2006- (Contd.)
Schedule ' K' - (Contd.)
(G) Assets of Employees Medical Assistance Fund
Assets of employees Medical Assistance Fund
(Rupees in Lakhs )
Unit Scheme 64 Bonds
31-3-2005 31-3-2006
TotalG
(H) Assets ofGeneral Fund
Money Market Obligations
Sub Total(a)
Investment at cost
Current Assets
SundryDebtors
BankBalances
Difference in Inter Office Balance (NET)
Cash on Hand
Outstanding and Accrued Income
Advances/Deposits etc.
Dues from other schemes
944.65 78.89
20.00 4.96
964.65 83.85
Sub Total(b)
964.65 83.85
TotalH=(a+b)
73,578.78
73,706.09
Total (A+B+C+D+E+F+G+ H)
Assets of other Funds
SCHEDULEL'
Deferred revenue expenditure
Balance as per last Balance Sheet
Less: Amount written off during the year
Total
BALANCE SHEETS AS AT 31ST MARCH, 2006
(Rupees in Lakhs )
MAT FV MIP MATNAV MIP
ARS BONDS
31-3-2005 31-3-2005 31-3-2006
31-3-2006
31-3-2005
31-3-2006
Liabilities
592,855.13
'A' 592,856.37 Capital
15,330.97
6,177.76
(194,402.76)
'Β' (147,067.94) Reserves annd Surplus
16,078.93
15,810.80
37,101.10
C 47,378.77 Current Liablitics and Provisions
31,409.90
21,988.56
435,553.47
493,167.20 Total Liabilities
Assets
20,102.69
294,054.91
'D' 371,213.10 Investments
E 87,346.02
7,557.16
19,808.14
97,698.17
Deposits
3,750.05
2,180.42
43,530,39
F 34,608.08 Current Assets
G
Deferred Revenue Expenditure
31,409.90
21,988.56
435,553.47
Total Assets
493,167.20
'M'
Notes to Accounts
Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .
As per our attached report of even date
For and on behalf of
K. K. SONI & Co.
Chartered Accountants
K.K. SONI
Partner
Mumbai
Dated 21-12-2006 103
भारत का राजपत्र : असाधारण
[भाग III- खण्ड 4 ]
RevenueAccounts for the Period 1st April, 2005 to 31st March, 2006-(Contd.)
ARSBONDS
Current Year
(Rupees in Lakhs)
MAT FVMIP
MATNAV MIP
Previous Year Previous Year
Income
1,942.15 Dividend
Current Year
Previous Year
Current Year
71.56
3,949.62
535.83
27,894.21
74,720.57
Interest
Profit on Inter Scheme Sale of Investments
20887.41 4,211.35
2,891.79
2.60 757.17
67,669.79
Profit on Sale/Redem . of Invt other than IST
Other Income
56.87
(0.76) PriorPeriodAdjustments -Income
Prov. for Doubtful Inocme Pr Yr Written Back 49.03 387.82
243.66
106.73
70.16
: 38.99
(213.81)
111.19
18,940.62
Prov. Towards Doubtful Inv . andDep
50.00
3,479.85
12,799.35
WrittenBack
98:02
Prov. for Depr . in Value of Inv . Written Back
21.76 Prov. for O/S Item Reco Written Back
169.01
871.08
131,999.49
Sub Total(A) 97,775.05 11,696.92 Less Prov. for Income Considered Doubtful 103.45 2878.83 166.01 0.03 Less Provision towards Doubtful Inv. & Dep. 3,263.34 9,230.90 1,766.18 16.70 Sub Total(B) 3,366.79 12,109.73 1,932.19 16.73
119,489.76
94,408.26 Total (A- B)
Expenditure
627.67
OfficeExpenses
Commission toAgents
777.16 Stamp Fees Custodial Registrar & Bank CHGS
1525
Auditors Fees (Allocated)
Deferred Revenue Expenses Written off
Contribution to Development Reserve Fund
AMC Fees
3,693.56 9,764.7354.35
69.36
1,705.73
12,22
67.10
16.15
770.97
60.65
178.64
3.37
7.02
122.31
90.54
344.55
58.75
2,956.40
(32.59) Prior PeriodAdjustments -Expenses
5,081.05 Sub Total (A)
0.20 ADD: Interest Paid
ADD: Loss on Inter Scheme Sale of Invts .
Add: Loss on Sale/Redem of Invt . other
thanIST
2.57
9.89
(687.62)
885.76
5,435.67
(532.83)
0.01
2637
346.63
81.33
558.58
524.60
1.86
7,348.69
2,755.60
149.78 Add: Provision for Old Items inRecos .
2,905.58 Sub Total (B)
7,986.63 81.88
7,858.53 1,083.19
28.23
13,294.20
Total (A) + (B)
1,968.95
(504.60)
106,195.56
86,421.63 Excess of Income over Expenditure
Total
1,358.95
7,795.78
119,489.76
94,408.26 9,764.73
854.35 104
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III- SEC . 4]
Revenue Accounts for the Period 1st April, 2005 to 31st March, 2006- ( Contd.)
(Rupees in Lakhs)
MAT FV MIP
ARS BONDS
MAT NAV MIP
Previous Year
Current Year
Revenue Appropriation Account
Balance as per Last Balance Sheet
86,421.63 Current Year
Previous Year
Current Year
Previous Year
7,795.78
1,358.95
106,195.56
Excess of Income over Expenditure
Add/(Less) Prior Period Premium/Ajustments (0.05)
Total
86,421.58 (0.04)
1,358.95
7,795.78
106,195.52
Income Distribution for the Year
39,130.10
12.14
1,967.92
39,126.94
0.70 Income Distribution for Prior Years
Tax on Income Distribution
1.17
3.10
(0.01)
0.28 5,349.73
Appreciation paid on Premature withdrawl
Balance Transferred to General Reserve
5,824.76
47,290.50 61,717.68
Total
1,346.82
1.358.95
7,795.78
106,195.52
86,421.58
Statement of Significant Accounting Policies forms an Integral part of the Accounts .
Schedules Annexed to and forming part of the Accounts for the Year Ended 31st March, 2006
(Rupees in Lakhs )
ARS BONDS
MAT NAV MIP
MAT FV MIP
31-03-2006
31-03-2005
Schedule ' A'
Capital
31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005
592,856.37 592,855.13
Unit/Bond Capital
Application Money on Sale of Units
Total
592,856.37
592,855.13
Schedule ' B '
Reserves and Surplus
General Reserve
10.652.38
2,351.54
(369,872.20)
Balance as per last Balance Sheet
(194,402.76)
Balance Transferred froni Revenue A/ c 47,290.50
Inflow from Development Reserve Fund
(2.01) 61,717.68
1,346.82
5,824.76
3,334.17
190,519.64
Prem collected/ (Paid ) During the Year(NET) 46.33 (76,767.88)
Premium on Sale/Repurchase /Redemption
Total
(2.40)
(1,998.54)
6,177.76
15,330.97
(147,067.94) ( 194,402.76)
[भाग III- खण्ड 4]
भारत का राजपत्र : असाधारण
ARSBONDS
31-03-2006
105
(Rupees in Lakhs)
MAT FV MIP
MATNAVMIP
31-03-2005
Schedule 'C'
CurrentLiabilities and Provisions
Current Liabilities
5,892.85 SundryCreditors-Others
BankBalances
1,426.78
Unclaimed Income Distribution
31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005
10,595.77
12,376.64 % 14,233.50
200.69
5,132.91
1,612.23
282.32 284.67
Payable to Govt. of India
Difference in Inter Office Balance
Dues to other Schemes
2,021.60
9,623.55 SubTotal(A)
257.76
0.09
19.30
16,032.65
Provisions
Provision for O/ s & ACC Income
Considered Doubtful
121.19
Provision for Doubtful Investments and Deposits 4,526.10
Provision for Depn in the Value of Investments
640.90 Provision for Old Items in Reconciliations
Provision for income Distribution
32,467.03 14,691.95
15,674.54
66.77
3.88
0.21
1,360.78
0.01
545.26 1,114.97
404.17
19,095.64
Sub Total (B)
1,118.85
37,755.22 21,068.45
Total (A+ B)
47,378.77
404.39
37,101.10
Schedule D'
Investments
Investments (At or Written Down Cost)
Centraland StateGovt. Securities/Certificates 173,791.44 15,810.80
16,078.93
37,764.69
164,705.87
146,191.88 Debentures and Bonds
Preference Shares
1,710.38
49,519.40 Equity Shares
4,895.63
86,688.72
:
Total
20,102.69
294,054.91
371,213.10
Quoted (at Cost)
20,100.69
79,660.72
43,171.14
Unquoted(at Cost)
214,394.18
328,041.96
'A'
20,102.69
294,054.91
371,213.10
20,102.69
124,941.90
Quoted(MarketValue)
161,385.23
1
209,221.71
Unquoted(at Valuation)
315,441.09
'B'
476,826.32
21,601.43
334,163.60
Appreciation (Depreciation) in Value of Invt . *B-A)
21,601.43
40,108.69
105,613.22
780GI/2007-14
1,498.74 106
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III- SEC . 4]
SchedulesAnnexed to and FormingPart of theAccounts for the Year Ended 31st March, 2006 ( Contd. )
(Rupees in Lakhs )
MAT NAV MIP
ARSBONDS
MAT FV MIP
31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005
31-03-2006 31-03-2005
SCHEDULE E
Deposits
53,500.00
66,908.12
Deposits with Companies /Institutions
44,468.17
7,557.16
20,437.90
19,808.14
Money Market Obligations
TOTAL
87,346.02
7,557.16
97,968.17 19,808.14
Schedule ' F '
Current Assets
21,840.68
987.68
Balance with Banks in Current Accounts
21,938.87
2,890.81
64.69
1,394.58
4,444.09
427.36 Sundry Debtors
Contracts for sale of Investments
2,754.39
6,682.35
8,323.31
396.98
152.96 Outstanding and Accrued Income
731.07
278.92 Duesfrom other Schemes (NET)
10,760.20
TOTAL
34,608.08 43,530.39 2,180.42
3,750.05
Schedule 'G'
DeferredRevenue Expenditure
122.31 .
Balance as per Last Balance Sheet
122.31
Less: Amount Written off During the Year
TOTAL
Balance Sheets as at 31st March , 2006
(Rupees in Lakhs)
MIP 95
DIP 91
MIP 2001
MIP 96 ( IV)
31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006
LIABILITIES
'A'
53,523.97
45,831.22 Capital .........
'B'
5,798.52
4.601.86
756.72 583.78 1,432.09
518.69
1,143.97
2,183.68 Reserves and Surplus ...
1,576.24
3,610.33 4,706.95 Current Liabilities and Provisions ..... 'C'
10,375.60 602.12 755.67
7,644.54
1,910.31
TOTAL LIABILITIES
10,894.29 1,358.84 1,339.45 3,008.33
54,043.41 60,414.60 13,443.06
3,054.28
ASSETS
541.98
D'
3,738.31
45,469.23 Investments..
25,810.10
'E'
642.96
5,847.65
2.615.30
1,142.85
1,194.43
2.558.04 25,740,01 10,942.89 Deposits.....
'F
7,053.43 6,513.02 164:41 196.60 393.03 496.24 2,493.30 3,809.85 Current Assets ............
192.63 Deferred Revenue Expenditure ..... ' '
TOTAL ASSETS
10,894.29 1,358.84 1,339.45 3,008.33
13,443.06
54,043.41 60,414.60
3,054.28
Notes to Accounts ..
Statement ofSignificant Accounting Policies forms an integral part oftheAccounts.
Asper our attached report of even date
Forand onbehalf of
K.K. SONI & CO .
ChateredAccountants
K. K. SONI
IMTAIYAZUR RAHMAN
S. B. MATHUR
Partner
ChiefFinance Officer
Administrator
Mumbai
Dated:
भारत को राजपत्र असाधारण
[भाग III- खण्ड A]
Revenue Actounts for the period litApell to3htM
(Rupees in Lokks)
MIP 95
DIP91
MIPM ( V)
MIP2001
CUMBENT PREVIOUS CURRENT PREVIOUS
YEAR
YEAR YRAR
YEAR YBAR
INCOME
Dividend
Interest
2,452.68
78.29
(18.53)
69.91
Profit on inter scheme sale of investments
Profit on sale/Redom. of invt other than 1ST
7.20 1,927:06
-
OtherIncome
28.36
0.17
93.50
6.64 135.46.
PriorPeriod adjustments income
(97.34) (59.46)
0.01 (0.04)
Prov forDoubtful income PR YRwritten back 76.68 1,104.53
0.07
0.09
3,864.35.
Prov towards doubtful INV & widtien back
6,274.11
0.38
Prov for depr in value of INV written back 842.45
Costof investments writton back during YR
Prov forO/S Item Reco writtenback
SUB TOTAL (A)
49.21
Less: Provfor Income considered doubtful
398.03
0.07
4.45
1,557.89
Less:Provisiontowards doubañel INV & Dep 1,030.78
Less:Prov forDepr in the value of Investment
Less: Cest of lande wisitten down/ off during YR
SUB TOTAL(B)
1,879.99 1,955.92
0.87
4.45
474.40
TOTAL(A-B)
5,294.39
171.79
7,272.34
72.80 309.47 1466
EXPENDITURE
OfficeExpenses
2.44
0.97
14.10.
1.37
3,00
CommissiontoAgents
12.02
7.74
Stamp Fees, custodial , registrar & Bank CHOS
1.70
3.77
3,24
3.35 93.18
:
Auditors Fees (Allocated)
0.10
0.10
010
Defemed revenue expenses written off
Contributionto development reserve fund
-
AMC Foes
6.92. 4.38.
9.50
PriorPeriod adjustment-Expense
(0.03) (11.80
(3.40)
SUB TOTAL (A)
14.56
T
(4.60 )
Add: Inforest Paid
Add: Loss on inter scheme sale of INVTS
Add: Loss on sale/Redem of Invt other than IST
1,392.57
Add:Provision for old Items in Recos.
SUB TOTAL(B)
1.302.57
TOTAL ( A+ B ) .
14.56 1,421.30
11.44 17,73
(4.65 )
5,279.83 5,851.04
Excess of Income Over Expenditure
176.44 $4.14 206.83
130.31 6,438.
Total
171.79 72.20
439372.34
309.47
5,006
146.44 [PART III-SEC . 4] 108
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
Revenue Accounts for the period 1st April, 2005 to 31st March , 2006 ( Contd. )
(Rupees in Lakhs)
MIP 2001
MIP 95
DIP 91
MIP 96 ( IV)
PREVIOUS
CURRENT
CURRENT PREVIOUS YEAR
YEAR
YEAR CURRENT PREVIOUS YEAR
PREVIOUS YEAR
CURRENT YEAR
YEAR
YEAR
REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT
Balance as per last balance sheet
7,651.41
6,620.76
298.03
128.91
176.44
54.14
5,279.83 5,851.04
Excess ofIncome over expenditure
Add(less): Prior Period premium/Adjustments
128.91
7,651.41
176.44
54.14 298.03
6,620.76 Total
5,279.89 5,851.04
3,287.83
2,945.03
Income distribution for the year
Income distribution for prior years
Tax on income distribution
Premium collected/paid on sale /repurchase
Closing balance on OMN ] transferred to DRF
54.14 298.03
128.91 3,675.73 4,363.58
176.44
5,851.04
Balance transferred to General Reserve
5,729.83
128.91
54.14 298.03
7,651.41
176.44
6,620.76 Total
5,279.83 5,851.04
Statement ofSignificant Accounting Policies forms an integral part ofthe Accounts.
As per our attached report of even date
Notres to Accounts
H
Statement of Significant Accounting Policies forma an integral part of the Accounts.
Asper our attached report of even date
For and onbehalf of
K.K. SONI & CO.
CharteredAccountants
S. B. MATHUR
IMTAIY AZUR RAHMAN
K. K. SONI
Administrator
Partner
ChiefFinanceOfficer
SCHEDULE ' A'
Capital
53,520.29
45,827.54
Unit Capital
3.68
3.68
Applicationmoney on sale ofunits
53,523.97
45,8831.22 Total
SCHEDULE 'B '
Reserves and Surplus
General Reserve
1,033.85
1,143.97
536.73
(2.118.53 )
2,183.68
1,513.86 583.78
518.69
Balance as per last balance sheet
3,675.73 4,363.58
128.91
176.44
54.14 298.03
5,279,83 5,851.04
Balance transferred from revenue A/c
Inflowfromdevelopment reserve fund
General reserveTRF post redemption scheme
Prem Collected/(paid) during the year (NET)
(61.37)
( 1,257.55)
(18.79)
(7.09) (9.91)
(6,846.21) (3.50)
Premium on slae/ repurchase / redemption
Less:Adjustment/allotment of Bonus Units
+
2,183.68
1,143.97
518.69 756.72 583.78 1,432.09
4,601.86 Total
5,798.52
SCHEDULE ' C'
Current Liabilities and Provisions
Current Liabilities
373.53
37.15
1,521.25
1,437.86
184.73 538.29 641.24
490.24
Sundry Creditors Others
PayabletoGovernment of India
Contracts for Purchase of Investments
223.88
50.59
1,766.64
69.59
132.68
BankBalances
738.54
301.22
67.01
52.57
52.58 107.03 108.66
66.81
Unclaimed Income Distribution
0.01
0.06
Difference in Inter Office Balance
Duesto other Schomes
845.29
590.86 744.41 1,544.89
2,441.39 557.05
384.48
1,853.79
Sub-Total (A) 109
[ भाग III-खण्ड 4 ]
भारत का राजपत्र
असाधारण
Schedules Annexed to and forming part of the Accounts for the year ended 31st March, 2006 ( Contd.)
(Rupees in Lakhs)
MIP 2001
MIP 95
DIP 91
MIP- 96 ( IV) .
31-43-2005 : 31-05-2006 - 31-03-2005 :
31-05-2006
3145-2006-31-45
Provisions
0.26
81.
Prov. forO/S &Acc Income considered doubtful 195:71 223.18. 0.26
1.81
3,837.30
9,623.97
1,148.97
6,790.40
Prov, fordoubtful Investments &Deposits
85.04 127.49
Prov. forDEPN in the value of Investments
14.86
11.00
11.00
29.54 54.71 15.19
16.34 16.48
Provision for old items in Reconciliations
11.26
11.26
1,168.94 3,861.66
9,991.12
31.35 56.52
7,067.49
Sub-Total (B)
706.95
755.57
3,616.33
1,910.31
1,376.24
7,644.54 10,375.60 602.12
TOTAL(A+B)
SCHEDULE'D'
Investments( at or written down cost)
2.334.64 Central & State Goyt . Securities /Certificates
36,380.80
23,274.25
456.94 3,610.82
Debentures andBonds
727.74
85.04 127:49
Preference Shases
6,026.05
2,272.38
-
EquityShares
541.96
TOTAL
3,736.31
新 絲线 : 45,469.23
2,177.50 5,908.91
Quoted(at cost)
39.560.32
23,632.60
541.98 3,738.31
Unquoted (at cost)
'A'
6,469.23
一:
TG
541.96 3,736,31.
7,599.48
925.24
Quoted(Mariset Value)
38,506.27
22,519.61
556.94 3,610.82
Unquoted ( at Valuation)
46,106.75
31,44485
456.94
3,610.82
Appreciations/De
636.52
Value ofInvt.
(35.04) (127.4 )
SCHEDULE 'E'
しょう
Deposits
Depositswith Compenisa/Insitutions
8,500.00
5,347,65
1,194,43. 1,142.852.615.30 2.558.05.15: 2,442.89
642.96
Money Market Obligations
19386.86السهرة
5,846.65
TOTAL
1,194.43 1,142.85 2,615.30 2,500
16,94289
35,700.01,
442.96
SCHEDULE T
CurrentAssots
688.03
126.47
323.15 346.39.
96.29
181.28 207.97
228.74
Balancewith Banks in Current Accunts
6.346.10
19.60
1,716.14
2.06 14.05
$43.11
6,040.97 0.07
SundryDebtors
17.30 Contracts for Sale Investments
1,143.54
1.85 1,069.32
227.25
0.26 53.72
23.97
310,25
Outstanding and accrued income
Shares/DebentumsApplication Money
44.08 67.81
96.52 151.64 234.48 144.84
36.83
215.82
Duss from other schemes (NET)
Difluence in InterOffics Balacios (NBT)
3
393.83
196.00
TOTAL
164.41
7,863.43 6,513.02
496.24 2,483.30
SCHEDULE 'G'
M Defered Revenue Expenditure
192.63 385.24
Balance as per last balances sheet
192.61
192.63
Less:Amount Written off During the year
192.63
TOTAL 110
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
AUDITORS' REPORT
We have audited the attached Balance Sheet of Special Unit Scheme 1999 ( SUS 1999) of Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) as at 31st March 2006 and also the related Revenue Account for the year ended on that date , annexed thereto . These financial statements are the responsibility of the management . Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit.
We conducted our audit in accordance with auditing standards generally accepted in India. These standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement . An audit includes examining , on a test basis , evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements . An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management , as well as evaluating the overall financial statement presentation . We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion.
On the basis of, the audit indicated herein, and as required by the 'The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal ) Act , 2002 , and subject to the limitations of disclosure required therein , we report that:
1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz.. " The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act 2002 " . In exercise of the powers conferred under the said Act , the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the "Appointed Day" for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) and UTI Mutual Fund.
(Refer Note 1 Schedule 'H' ) .
2. Subject to our observation referred to in paragraph 1 above , we further report that:
(d) We have obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit;
(e) The Balance Sheet and related Revenue Account is in agreement with the books of accounts ;
(f) In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations given to us and read with the notes as per Schedule 'H' and the statement of Significant Accounting policies:
(iii) the said Balance Sheet is a full and fair balance sheet containing all the necessary particulars and is properly drawn up in accordance with ' The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal ) Act, 2002 " , so as to exhibit a true and fair view of affairs of the Scheme as on 31st March 2006.
(iv) the said Revenue Account shows a true and fair view of the excess of Income over Expenditure for the period ended on that date .
For K. K. SONI & CO .
CHARTERED ACCOUNTANTS
K. K. SONI PARTNER
Date: 21-12-2006 Place: Mumbai .
[ भाग- खब्द 4]
111
भारत का पात्र अ
SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT, FRUST OF INDIA
SPECIAL UNIT SCHEME 1999
STATEMENT OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
1. INCOME RECOGNITION :
i. Dividend income on listed equity shares is recognised on the ex- diviidate . Dividend income on unlisted equity shares is recognised on the dato of declaration dividend.
ii. Profit or loss on sale of investusents is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost.
EXPENSES:
i. Expenses are accounted for on accrual basis .
.
3. DEFERRED REVENUE EXPENDITURE :
In accordance with the provisions of Section 25 (3) of the Unit Tout of India, Act, 1963 , the initial issue expenses are written off equally over the tenure of the schesac
INVESTMENTS :
i. Investiments are stated'at cost or written down cost.
ii. Incase of secondary market transactions, investments are recognised on trade dates
iii. Subscription to primary marketinques is accounted as investments, on allotm
!
iv. Bonus /right entitlements are recognised on ex- bonus /ex - right dates .
dud v. Investments in deposits are treated and disclosed as current assets from redemption/
RD vi. The carrying cost of investments includes brokerage, service tax and
5. VALUATION OF INVESTMENTS :
L. Equity and Equity related Securities:
a. Traded Securities;
Whena security istraded on any stock exchange within a period of30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or ( if the trade value isgreater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE and in the absence at the closing price of NSE .
b. Non traded/Thinly traded/ Unlisted securities :
Investments in securities, which have not beentraded on any stock exchange in the aforesaid auges, are stated at fair value as determined in accordance with SEBI Regulations . in II Rights entitlements:
Rights entitlements for shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, wherever applicable .
III.Money Market Instruments :
Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to valuation date 8. PROVISION AND DEPRECIATION :
1.0 A. Provisions against the income considered doubtful :
i Provision is made in respect of dividend , where it remains outstanding for more tim 120 days fromthe ex-dividend date .
B. Depreciation in the value of investments :
i. The aggregate value of investments as computed in accordance with paragrap 5above is compared to the aggregate cost of such investments and the resultant depreciation , if any is charged to revenue account. In case such aggregate value exceeds the aggregate cost or the aggregate value as at the end of the previous year, the appreciation is credited back to revenue account to the extent depreciation was previously adjusted.
ii. In cases where unquoted equity of preference shares were written off in the earlier years, such investments arewrittenback to their cost as and when a quote or fair value is available.
[PART III- SEC . 4] 112
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
9. INTER-SCHEME TRANSACTIONS (IST ) :
1. Traded equity shares : ISTs of traded securities are effected at the intra - day (spot price ) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days .
K. K. SONI
Partner
}
SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA
SPECIAL UNIT SCHEME 1999
NOTES FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2006
Schedule "H"
1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz "The Unit Trust of India (Transfer ofUndertaking and Repeal ) Act, 2002" . In exercise of the powers conferred under the RepealAct, the Central Government vide its notification dated 15th January , 2003 had notified 1st February, 2003 as the "Appointed day" for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz. Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) and UTI Mutual Fund.
2. As authorized by Government of India, the Administrator of Specified Undertaking of Unit Trust of India, repurchasedthe entire Unit capital of SUS 1999 in phased manner , during the period July, 2003 to March, 2005. Thus the scheme was terminated on 30-3-2005 by repurchasing final balance of Unit capital .
IMTAIYAZURRAHMAN
S. B. MATHUR
Administrator
Chief Finance Officer
For and on behalfof
K. K. SONI Partner,
K. K. SONI & Co. CHARTERED ACCOUNTANTS Mumbai
Dated: 12Dec. , 2006
BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2006
(Rupees in Lakhs )
31-3-2005
31-3-2006
LIABILITIES
'A'
Capital
6.47
8.43
'B'
Reserves and Surplus
3.59
1.67
'C'
Current Liabilities and Provision
10.06
10.10
TOTAL LIABILITIES
ASSETS
0.03
'D'
Investments
8.73
8.81
'E'
Deposits
1.33
1.26
'F'
Current Assets
'G'
Deferred Revenue Expenditure
10.06
10.10
TOTAL ASSETS
'H'
Notes to Accounts
Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .
As per our attached report of even date
For and on behalf of
K. K. SONI & CO .
Chartered Accountants
S.B. MATHUR
IMTAIYAZUR RAHMAN
K. K. SONI
Administrator
ChiefFinanceOfficer
Partner 113/
भारत का राजपत्र असाधारण.
[ भाग III,खण्ड 4]
Revenue Accounts for the Period 1st April , 2005 to 31st March, 2006 (Contd.)
INCOME
Dividend
Interest
Profit on inter Scheme sale of investments
Profit on sale/Redem of Invt. other than 1st Other Income
Prior PeriodAdjustments - Income
Prov, fordoubtful income pr. yr. writtenback
Cost of investments written back during yr.
Prov. for O'S item Reco written back
(Rupees in Lakhs)
SPECIAL UNIT SCHEME 99
Current year
Previous year
6,813.92
1,554,46 0.58
1,548.09
0.09
141,793.83
0.01
131.64 062
28.04 3f0.93
0.01 0.03
151,869.99 2.26
Sub Total (A)
Less: Prov for income considered doubtful
28.06
28,06
Sub Total (B)
151,841.93 2.26
Total (A-B)
Expenditure
OfficeExpenses
Stamp fees, custodial , Registrar & Bank Charges
Auditors fees (allocated)
Deferred revenue expenses written off
(RupeesinLakhs)
Sppoial Unit Schonac 99
Previous year Currentyear
0.13 0.13
56.72 0.07
7-010
0.04
56.89 0.03
Sub Total(A)
Add: Loss on inter scheme sale of invts .
Add:Loss on sale/redem of invt . other than IST
136907585
3.340.59
8,516.44
SubTotal (B)
8,573.33 0.30
Sub Total (A)+(B)
Excess of income over expenditure
Total
Revenue Appropriation Account
Excess of Income over Expenditure
Total
Balance transferred toGeneral Reserve
Total
143,268.60 196
151.441.93 2.26
143.268.60 1.96
148,368.60
145268.60 196
143.268.60 1.96
Statement of significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .
As per our attached report of even date
As por our attached report of evendate
-For and on behalfof
K.K. SONI & CO.
ChateredAccountants
MATHUR
IMTAIYAZUR RAHMAN
K. K. SONI
ChiefFinance Officer
Partner
Mumbai
Dated:
Schedules Annexed to and forming part of the Accouns for the Year ended 31st March, 2006(Contd.)
780 G1/07-15
(Rupees in Lakhs) [PART III--SEC . 4)
THE GAZETTEOF INDIA : EXTRAORDINARY
114
SCHEDULE ' A'
Capital
UnitCapital
Total
SCHEDULE 'B '
Reserves and Surplus
Geneal Reserve
Balance as per Last Balance'Sheet
Balance Transferred from Revenue A/C
Prem Collected/(paid) during the year (net)
Total
SCHEDULE 'C' LEC
Current Liabilities and Provisions
Current Liabilities
Sundry Creditors -Others
SPECIAL UNIT SCHEME 99 ME99
31-03-2005 31-03-2006
29,697.47 6.47
143,268.60 1.96
(172,959.60)
6.47 8.43
1.90 0.91
1.90 0.91
Sub Total (A)
Provisions
Prov. for O / S & ACC Income considered Doubtful
1.69 0.76
1.69 0.76
Sub Total (B)
3.59 1.67
Total (A+B)
SCHEDULE 'D'
Investments
Investments (at or written down cost)
Equity Shares
Total
Quoted (at cost )
Unquoted ( at cost )
'A'
Quoted ( Market Value)
Unquoted ( at Valuation)
'B'
Appreciation / ( Depreciation ) in value of invt. (B -A)
SCHEDULE'E'
Deposits
Deposits with Companies /Institutions , Money Market Obligations
TOTAL
SCHEDULEF
current Assets
Outstanding and accrued income
Duesfrom other schemes (Net )
Difference in inter office Balances (Net)
TOTAL
SCHEDULE'G'
Deferred Revenue Expenditure
Balance as per last Balance Sheet
Less :Amount written off during the year
TOTAL 0.03
0.03
0.03
0.03
0.21
0.21
0.18
8.81
8.73
8.73 8.81
0.81 0.93
0.52 0.33
1.33 1.26
0.04
0.04 4 ]
1115
भारत का राजमार
AUDEPORS REZORT
Welave audited the attached balbrics sheets of 3 Schemes viz VENTURE CAPITAL UNIT SCHEME 1989 (VECAUS I), VENTURE CAPITALUNIT SCHEME 1990 (VECAUS II) and VENTURE CAPITAL UNITSCHEME 1991 (VECAUSIII) of Specified undertaking of Unit Trust ofIndia (SUUTI) as at 31st March 2006 andwho the related Reverse Nodoints for the yete ended on that date, almèxed thereto. Those fumancial statements are the responsibility of thổ nhưngement. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our indit
We conducted our audit in accordance with auditing standards generally accepted in India. These stunda thì require that weplanand perform the audit to obtiin reasonable assurance about whether the financing stateliinte ale free from material misstatement. An audit includes examining , on a tost basis, evidence supporting the amouits and disclosures in the financial statements . An audit also includes assessing the accounting principles mod and significant estimates made by the management, as well as evaluating the overall financial statement presentation, We believe that our audit provides a reasonablebasis for our opinion.
Onthe basis of the audit indicated, heroin,, and, as required by the ' The Unit Taust of India (Transfer ofUndertaking and Repeal) Act, 2002' , and subject to the limitations of disclosure required therein, wo report that
1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Govenschaal of India viz. "the Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Reptal) Act 2002. In exercise of the powers conferred under the Act, the Central Government vide is notification dated 15th1.15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the "AppointedDay" for the purpose ofoftransfert and vesting the undertaking ofthe erstwhile, UTI into two entities viz . SpecifiedUndertaking ofUnit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. (Refer Note 1 & 2 in Schedule H) .
2. The investments are stated "At Valuation" basis . The valuation of the investments has been naby ICICI Venture Funds Management Company Limited/IFCI Ventrue Funds Management Company Limited mangers and this has been carried out on the basis of valuation indicated in the statement of Significant Aggounting Poligies . We have reviewed the procedures applied in valuing such investments , and have inspected the underlying documentation. While the procedures appear to be reasonable and the documentation appropriate, however the valuation involve subjective judgement, which are not susceptible to substantiation by auditing procedures .
3. The post balancesheet events , including the application of appropriate price earning multiple, have been considered and factored into the date on which these statements have been prepared in assessing the fair value ofthe unquoted investiments us at 31st Marchi, 2006. Consequently the valuation of the hìvestinent in this report may not reflect the valuation of investment as at 31st March 2006 had such valuation been undertaken at or near 31st March 2006.
4. The procedure of saloidisposal of unquoted investment for funds that are to be closed stads to be strengthened.
5. VECAUS-Phis holding of 2,00,000 shares of Fresh top Fruits Ltd. which were written oft during carty years now having a market value ofRs . 1.75 crore have not been considered as investm
(RefirNote No: 4 in Schedule 'H' )
6. Pe Pending final negotiation/settlement with Sri Renuga Spin -Tex Fabrics Ltd , advance of Rs. 96 lakhs received towards buyback ofEquity Shares have not so far been appropriated/adjusted in the accounts . After Balance Sheet date a revised offer for Rs . 1,71 crore lashas been received, the matter is pending with the VECAUS Commitice and the investment are still being shown at Rs.96 laki
(RaferNote No. 5 in Schedule 'H' )
7. Claims for refund of Rs . 2.24 Lacs pertaining to tax Deducted at Sotice of Intercat/dividend received, in our opinion, appears to bo unrecoverable, as the same have become time barad
(ReeferNote No. 7 in Schedule H)
8. VECAUS III had exercised its option for conversion of Cumulative Convertible Debentures,sion ofCumulative Convertible Debentures (CCDs ) of R4,1of Rs. 100 lakhs intoequity and had opted for conversion of minimum portion ofCCDs ie.i.e. Re . 0.01 per debenture aggregating of Rs. 1,000 mo equity shares of company. The inconverted portion of debentire as together with marest upto to 30thSeptember,2004 i.c. Rs. 165,24,886 thereon was converted into lolll payable as pertelius of livestment. onit
4 Oplis had however, unit latterly decided to convert debenture into equity and attotied 379320 shared ofthe company pefoc of Rs. 34160 per share. PVCF has filed legal strit against 4C Plus in the High Court of Delhi for maintaining town status quo anité position as existod prior to conversion of debentures. The matter is pending in the High Court.
(ReferNote No. 9 in Schedule 'H ' )
780 G1/2007-16 116
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4]
9. TheAuditors of ICICI Venture Funds, Bangalore (VECAUS - 1 ) in their report dated 27-11-2006 have drawn reference to note 6.b. ii of the Summary of Significant Accounting Policies of the fund , where in it is stated the post balance sheet events , including the application of appropriate price earning multiple , have been considered and factored upto the date on which these statements have been prepared in assessing the fair value of the unquoted investments as at 31st March , 2006. Consequently , the valuation of the investments of VECAUS* 1 may not reflect the valuation of investments as at 31st March, 2006 had such valuations been undertaken or near March 31st, 2006.
10. Subject to our observations referred to in paragaph 1 to 9 above and consequential effect on the accounts of Venture funds stated in paragraphs , 5,6,7,8 & 9 above, we further report that :
(a) We have obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit;
(b) The Balance Sheets and Related Revenue Accounts are in agreement with the books of accounts;
(c) In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations given to us and read with the notes as per Schedule 'H' and the statement of Significant Accounting policies :
(i) the said Balance Sheets are full and fair containing all the necessary particulars and are properly drawn up in accordance with 'The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and repeal ) Act, 2002, so as to exhibit a true and fair view of affairs of the Scheme as on 31st March 2006 .
(ii) the said revenue accounts of the Schemes show a true and fair view of the Excess of Income over Expenditure for the year ended on that date .
ForK. K. SONI & CO .
Chartered Accountants
K. K. SONI PARINER
Dated: 21-12-2006
Place : Mumbai
VENTURE CAPITAL UNIT SCHEMES
STATEMENT OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE PERIOD ENDED 31ST MARCH
2006
1. BASIS OF PRESENTATION :;
The accounts have been prepared under the historical cost convention as adjusted where appropriate for the revaluation of investments . The accrual method of accounting is followed, except where otherwise stated.
2. INCOME RECOGNITION :
(a) Dividend on equity shares is recognised on ex -dividend dates in respect of quoted companies and on the respective dates of the shareholders' resolution in the case of unquoted companies . Dividend on preference shares is recognised on receipt basis .
(b) Inerest is recognised on accrual basis except where collectibility is in doubt . Charge on sales is recognised on accrual basis to the extent it can be ascertained and considered recoverable with reasonable certainty . Revenue recognition on loans placed in non - accrual status may be resumed and suspended income recognised when investments becomes contractually current or collection of suspended incomes is assured . Premiums on loan prepayment are recognised as income when received.
(c) Interest Income on debenture is not accrued/accounted once an asset is classified as Non Performing (NPA) . However , for administrative purpose and better control the interest amount is calculated and the same is provided for as memoranda entries in the system without impacting the profit and loss account.
(d) Appraisal fee is recorded as income on accrual basis .
(e) Front -End Fees relating to loans are recognised as Revenue in the year of first disbursement. The Front End Fees relating to other investments are reduced from the cost of such investments .
(1) Realised gains and losses (including permanent impairment) on investment are delt with in the Revenue Account. The cost of long term investments sold is determined on an average basis for the purpose of calculating gains or losses on sale . The cost of short term investments sold is determined on FIFO basis for the purpose determining gains or loss on sale .
117
भारत का राजपत्र असारम
[ भाग III-खष्ठ 4 ]
(g) Provisions are made in respect of accrued income on Invextracuta considered doubtful by the Fond Manager . Such Provisions as well as any subsequent recoveries are accounted through the Revenue Account
3.
All expenses are accounted for on accrual basis .
4.
INVESTMENTS :
(a) Investments are stated at their agaggregate fair value category-wise as determined by the Fund Matlager .
(b) Moneypaid towards equity subscription and awaiting allotment, which is reasonably certain are accounted for as investments .
(c) The fair value of investments is determined as follows:
: (1) Quoted investment are valued at the closing market price as on date of valuation and in the absence at the latest available quote within a period oftwo months priorto the valuation date . An appropriate discount is appliedwhere the fund manager considers it necessary to reflect restrictions on disposal . Quoted investments not traded in the two months" prior to the valuation day are treated as tunquoted
(i) Unquoted equity investments in respect ofwhich third party transactions at arm's length have takenplace or terms for which have been agreed to are valued on the basis of such transactions, less discount where applicale to reflect their illiquidity:
In the absence of such third party transactions :
* Equity investments in start -up or development stage companies are generally valued at cost. If in the Fund Manager's opinion there is a diminution in the value of any such investment, the investment is written down to its estimated net realisable value .
Equity investments in profitable companies , are goncrally valued by reference 30 a price baand on thes maintainable earnings by applying an appropriate price carnings multiple less discount toreflect theis illiquidity. :
Equity investments in other companies are generally valued at cost. If in the Fund Manager's opinion there is a diminution in the value of any such investment, the investment is written down to its estimated net realisable value ..
* The post balance sheet events , including the application of appropriate, price earning multiples , have been considered and factored upto the date of on which these statements have been prepared in assessing the fair value of the unquoted investments as at 31st March, 2006 .
SIS:
(iii) Preference shares are valued at the lower of cost or recoverable amount .
and are written (iv) Fully Convertible Bonds (FCB ) are generally carried at the principal amounts outstanding and downwhere in the Fund Manager's opinion there is diminution in value.
(v) Normal loans, Bridge loans , Conditional loans and Convertible loans are generally carried at the principal amounts outstanding, and are, written down where in the Fund Manager's opinion there is diminution in value. Wherethe principal component of conditional loans are substantially recovered, the present values ofexpected future charge on sales are included in the valuation, Premium , if any, payable on.conyersion of loans is included in the valuation if the collectibility of these premiums is reasonable certain
(vi ) Fully Convertible Debentures are valued either at cost or on the basis adopted for the underlying equity share.
(vii) Investments in units ofMutual Funds, which are available for sale , are Valued at Net Asset Value (NAV) as on Balance sheet data. Realised gains/losses have been taken to revenue and unrealized gants and teniporary losses are recognized as components of Investor's equity and are dealt with under Unrealised Investment reserve..
5. UNREALISED INVESTMENT RESERVE:
Unrealised gains and tenmporary losses are recognized as components of Investors' equity and are dealt with indef Unrealised Investment Reserve .
118
THEGAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III -SEC . 4]
SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA VENTURE CAPITAL UNIT SCHEMES
SCHEDULE H
NOTES FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE PERIOD ENDED 31ST MARCH, 2006
1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz . " The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act, 2002 " . In exercise of the powers conferred under the Repeal Act , the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the " Appointed day " for the purposepose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI ) and UTI Mutual Fund.
2. Investments under VECAUS schemes are held either jointly in the names of the Unit Trust of India (UTI ) and ICICI Venture Funds Management Company Limited / IFCI Venture Capital Funds Limited or singly in the name of the Unit Trust of India .
3. VECAUS- I scheme was launched in 1994. The scheme was to be closed/ terminated in October 2004. However extension has been granted for the further period upto 31st March 2006 and it has not so far been terminated.
4.As on March 31 , 2006, VECAUS I is holding 2,00,000 shares of Freshtrop Fruits Ltd. , which were fully written offduring earlier years . Based on Market price as on 31 March 2006, value of investment of Rs . 1.75 crores is not considered .
5. VECAUS - I had received Rs .96 lakhs from Sri Renuga Spin - Tex Fabrics Ltd. towards buy back of Equity Shares during previous periods . As the transaction of sale was not completed, the receipt was shown as " amount received in advance" . Accordingly , Investment was also valued at Rs . 96 lakhs . After the Balance Sheet date , the fund has received revised offer for Rs . 1.71 crores . As the revised offer is pending for approval from Vecaus Committee , Investment is retained at Rs 96 lakhs .
6. During the year 1997-98 , VECAUS - I had entered into an agreement with the promoter of Datar Switchgear Limited for sale of 1,59,000 shares of the company for consideration of Rs . 95.40 lakhs , payable in 6 equal quarterly installments from April 1998 to July 1999. Towards this agreement the Fund has received Rs . 30 lakhs . Post March 31 , 2006, this advance has been adjusted towards transfer of 50,000 shares of Mr. Rajan Datar , the promoter of the Datar Switch Gear Ltd. The transfer has been appropriately reflected in the financial statements .
7. Sundry Debtors totaling to Rs . 2.24 lakhs relating to VECAUS III represent the following amounts recoverable pertaining to Tax Deducted at Source on interest/dividend received:
Date
Name ofTDS Deductor
Amount
30.11.1995
344
Jamshedpur Metal Ltd.
15.11.1996
445
Jamshedpur Metal Ltd.
13.12.1995
1,575
HerrenDrugs Ltd.
30.06.2001 HDFC Bank
2,21,806
Total
2,24,170
Necessary Income Tax Return claiming the above refunds has been filed with the Income Tax Department on 28-10-2005 and efforts for their recovery are still in progress
8. In March 2002, VECAUS III had restructured theterms for repayment of Optionally Convertible Debentures (OCDs) held in M/ s Nitya Laboratories Limited by interalia reducing the rate of interest w.e.f. 1st April , 2002 and rate of penal interest from date of disbursement i.e.29th October , 1998. Upon restructuring the terms of repayment of OCD's, an amount of Rs . 55,18,137 was determined towards interest dues till 31st December , 2001. The revised interest and repayment ofOCDs was envisaged to be paid in 12 quarterly installments of Rs . 4.20 lakhs each starting from May , 2002 to April , 2003 anddown -payment of Rs . 4,78,137. The Fund has , since then been treating the amount of OCD's and, funded amount of interest of Rs . 55,18,137 as company's debt obligation.
9. VECAUS III had exercised its option for conversion of Cumulative Convertible Debentures ( CCDs ) of Rs . 100 lakhs into equity and had opted for conversion minimum portion of CCDs i.e. Re . 0.01 per debenture aggregating of Rs . 1,000 into equity shares of company. The unconverted portion of debentures together with interest upto 30th September, 2004 i.e. Rs . 165,24,886 thereon was converted into loan payable in 6 quarterly installments from November , 2004 to February, 2006 as per terms of investment . The Fund, accordingly treating investment in 4C plus on company's debt obligation .
4Cplus had however , unilaterally decided to convert debenture into equity and allotted 379320 shares of the company at aprice of Rs. 34.60 per share, including premium of Rs . 24.60 per share . As 4Cplus had acted unilaterally in the matter disregarding the Funds conversion option, IVCF had filed legal suit against 4C plus in the High Court of Delhi for 11001
maintaining status quo ante positienas existed prior to oonversion of debentures. The mattor is panding in the High Court.
IMTAIYAZUR RAHMAN CHIEF FINANCE OFFICER...
For and on behalfof
K. K. SONI &Co.
CharteredAccountants
K. K. SONI......
Partner
MUMBAI
Dated:
S.B. MATHUR ADMINISTRATOR
----***** છછછછછછ of છે???????
Balance Sheets as at 31st March, 2006 (Koprad
VECAUSI
31-3-2006
(Rupees in Lakhs )
VECAUSI
VECAUS
31-3-2006
31-3-2005
ASSETS
"A'
1.063.81 31-3-2005.720
24.81
12.16
6,070.87
Investiment
2,148 .24 日
42.35
45.37
7.54
B'
Deposits.
974.22 54.18
68.76
4.34
1.423.39
Other CurrentAssets
1,472.77
TOTAL
98.15
2,199.74
25.25
168.65
andProvisions Less: Current Liabilities
974.62 23.64
59.01
5,990.98
NetAssets
RepresentedBy Liabilities
E'
: ( A
1912:12
1.00 Capital
F
2262
57:20
(1.135.08)
924.05 Reserves and Surplas
Rerve
...
Unrealised Investment
149.57
TOTAL 974.625 .
Notis to Accounts .
38.91
Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .
Asperour attached report of even date
Fortind on behalf of
K.K. 9000.
ChateredAccountants
K. K. SONI
17022
IMTAIYAZUR RAHMAN
Partner
Mumbal
Dated:
S. B. MATHUR Administrator
- babro
Revenu Accounts for the period IST April, 2005 to 31st March, 2006 ( Contd.)
VECAUSI
Current Year
(Rupees in Lakhs)
VECAUS II
Current
Garrent Year
Previous Year
Incounse
Previous Year
YERROR SORRYSTE ત્યા
38.93
39.45 Dividend
415.83
12.
4.39
554.84
Interest
3.95 48.3915
2.13
0.98
240.00
5.178.67 Profit on Sale of Investments
Prov for Doubtful Income PR Yr
WrittenBack
Prov for Depr in Value of Inv
WrittenBack
SUB TOTAL (A)5,633.95
398.57 849
1.48
Jessoal balan
459.48
659.% 120
[PART III-SEC . 4 ] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
Revenue Accounts for the period 1st April, 2005 to 31st March , 2006 ( Contd.)
(Rupees in Lakhs )
VECAUS II
VECAUS III
VECAUSI
Current Year
Previous Year
Previous Year
Current Year
Current Year
Previous Year
2.38
23.24
8.63
Less : Investment Losses
1.48
Less:Prov for Income Considered Doubtful
448.77
245.48
Less:Prov for Depreciation in Value of Invt
247.86
472.01
8.63
1.48
SUB TOTAL (B)
4.93
211.62
187.95
6.52
825.14
TOTAL ( A) - (B) 5633.95
Expenditure
140.40
115.71
27.67
Management/Performance Fees
2.65
1.17
118.99
1.11
Legal andProfessional Charges
0.43
0.16
0.27
1.04
1.42
0.13
OtherExpenditure
118.79
120.41
29.82
0.13
0.16
141.84
92.83
6.39
4.77
795.32
46.11
5,513.54
Excess of Income over Expenditure
6.52
211.62 187.95 TOTAL
4.93
825.14
5,533.95
52.43
57.20
(355.53)
(4,357.35)
(437.74)
(1,135.08)
Balance as per Last Balance Sheet
92.83
795.32
4.77
46.11
5,513.54
6.39
Balance Transferred from Revenue Account
Add/(Less): Prior Period Adjustments
TOTAL
63.59
57.20 (262.70) (391.63)
(3,562.03)
4,378.46
4.68
(2,426.95)
(36.10)
3,454.41
Premium Paid on Redemption
57.20
Balance Carried to Balance Sheet
58.91
(262.70) (355.53)
( 1,135.08)
924.05
TOTAL
63.59
57.20 (262.70)
(3,562.03)
4,378.46
(391.63)
Statement of Significant Accounting Policies foems an integral part of the Accounts .
Asperour attached report of even date
Forand on behalf of
K.K. SONI & CO .
ChateredAccountants
K. K. SONI
IMTAIYAZUR RAHMAN
S. B. MATHUR
Partner
Administrator
ChiefFinanceOfficer
Mumbai
Dated:
Schedules Annexed to and Forming Part of the Accounts for the Year
Ended 31st March , 2006 ( Contd.)
(Rupees in Lakhs )
VECAUSI
VECAUS II
VECAUS III
31-3-2006 31-3-2005
31-3-2006 31-3-2005
31-3-2005
31-3-2006
Schedule 'A'
Investment at Valuation
96.00 5,836.06
1.808.78 2,412.37
Equity Shares
Prefernce Shares
Debentures and Bonds
146.21
299.26
Conditional Loans
159.25
120.65
Normal Loans
71.00
34.00
BridgeLoans
Convertible Loans
Funded Interest
Mutual Fund Units
12.16
967.81
234.81
24.81
12.16
24.81 2,148.24 2.903.28 TOTAL 1,063.81 6,070.87 121
भारत का समपत्र : असाधारण
[ भाग - खण्ड 4]
SCHEDULES ANNEXED TOAND FORMING PART OFTHE ACCOUNTSI YEAR ENDED 31stMARCH, 2006
VECAUS I
31-3-2006
(Rupees in Lakhs)
VECAUS III VECAUS II
31-3-2005
31-3-2006
31-3-2005
31-3-2006
31-3-2005
Investments atCost
Quoted
Equity Shares
Unquoted
74.65
EquityShares
Prefernce Shares
Debentures and Bonds
Conditional Loans
Normal Loans
BridgeLoans
Convertible Loans
Funded Interest
314.99
89.35
3,861.64 4,531.90 622.79
476.71
472.21
515.89830.38
96.00
96.00
D
55.18
23.93
12.06
939.59 234.14
Mutual Fund Units
TOTAL CAST A' 1,014.24
967.81
Quoted (Market Value)
96.00
Unquoted(At Valuation)
FairValue 'B' 1,063.81
23.93
12.06
856.93
5,090.276,395.16
12.16
178.32 307.88
2,595.40
24.81 1,969.92
6,070.87
12.16
2,903.28
24.81 2,148.24
6,070.87
Apreciation/ (Depreciation) in the Value of Investments .
:
0.10
(2,942.03) (31088 )
0.88
5,213.94
49.57
Total (B'-'A')
Schedule 'B'
Deposits
7.54
Money Market Obligations
Deposits with Companies/Institution
7.54
TOTAL
Schedule C
Other Current Amets
1.28
BalancewithBanks in Current Accounts
0.14
SundryDebtors
Outstanding and Accrued Income
1.42
TOTAL
Schedule 'D'
CURRENTLIABIUTIES AND PROVISIONS
Currents Liabilites
2.151
SundryCreditors
96.00
Income received in Advance
DuestoOther Schemes (Net)
98.15
SUB TOTAL'A'
42.95
68.76
54.18
45.37
423531.27
54.18
42.35 974.22 45.37. 68.76
4.50
5.23
0.41
40.53
2.26
2.35 2.86
1.32
4.34
65.05
1.66
71.90
9.15
4.34
1.73
43.39
104.93
62.441
25.251
τ 23.641
42.651
126.00
164.93
62.44
25.25
23.64
168.65 122
THEGAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III-SEC . 4 ]
SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2006 ( Contd.)
VECAUSI
31-03-2006
(Rupees in Lakhs)
VECAUS II
VECAUS III
31-03-2005
PROVISIONS
Provision for Doubtful Investments
SUB TOTAL (B) 31-03-2006 31-03-2005 31-03-2006 31-03-2005
168.65 I
98.15
TOTAL (A+B)
Schedule 'E'
Unit Capital
Opening Balance
23.641
25.251
62.441
104.93
1.912.12 10.139.071
1,911.12
4,200.00 5,200.00
8.226.95
Less : redeemed during the year
Less: Sales during the year
TOTAL
1.00
1,800.00 1,000.00
1,912.12
Schedule 'F'
Reserves And Surplus
Revenue Appropriation Account
Balance as per Account
924.05
2,400.00 I 4,200.00
58.91
57.20
(1,135.08 )
TOTAL
924.05
1355.53
(262.70)
58.91
57.20
(1,135.08 )
Schedule 'G'
UNREALISED INVESTMENT RESERVE
(262.70) (355.53)
2,579.46
5,213.94 UnrealisedGains as per last Balance Sheet
0.88
0.78
2,634.48
(5,164.37) Appreciation (Depreciation) during the period
TOTAL
49.57
0.10
(10.78)
0.10
0.88
5,213.94
IMTAIYAZUR RAHMAN, Chief Finance Officer
[ ADVT . III/IV/ 41/2006/Exty . ]
Mayapuri . New Delhi - 110064
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