Auditors Report

REGD. NO. D. ..-33004/99 रजिस्ट्री सं० डी० एल०-33004/99

भारतका राजपत्र The Gazette of India

असाधारण

EXTRAORDINARY

भाग III-खण्ड 4

PART 111-Section 4

प्राधिकार से प्रकाशित

PUBLISHED BY AUTHORITY

नई दिल्ली , शनिवार , जनवरी 29 , 2011 /माघ 9 , 1932

सं. 14]

NEW DELHI , SATURDAY , JANUARY 29 , 2011 / MAGHA 9 , 1932 No. 14]

यूनिट ट्रस्ट ऑफ इंडिया

अधिसूचना

मुम्बई , 27 जनवरी , 2011

फा. सं. यूटीआई-एएम/डीओएफए/एसयूयूटीआई - गजट - 2010-11 / 66.- लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट प्रशासक,

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का

विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई)

मुंबई

हमने यथा 31 मार्च , 2010 तक भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) , मुंबई की योजनाओं/ फंडों अर्थात् 1. यूएस 64 बॉण्ड, 2. एआरएस बॉण्ड , 3. डीआईपी 91 एवं 4. एमआईपी 96 IV के संलग्न तुलन पत्रों एवं उक्त तिथि को समाप्त वर्ष हेतु संलग्न संबंधित राजस्व लेखे की लेखापरीक्षा की है । इन वित्तीय विवरणियों का उत्तरदायित्व प्रबंधन पर है एवं इन्हें प्रबंधन द्वारा जो कि कार्पोरेट कार्यालय , मुंबई मे केंद्रीकृत है , कई शाखाओं एवं प्रमुख कार्यालयों ( पूर्ववर्ती यूटीआई के, जिन्हें अब यूटीआई वित्तीय केंद्रों में बदल दिया गया है ) से प्राप्त , संग्रहीत एवं विस्तारपूर्वक मिलान किए गए वित्तीय आंकड़ों/सूचना के विवरण के आधार पर तैयार किया गया है । हमारा उत्तरदायित्व , हमारे द्वारा संपन्न लेखापरीक्षा के आधार पर, इन विवरणियों पर विचार व्यक्त करना है ।

हमने अपनी लेखापरीक्षा का संचालन , भारत के सामान्यतया स्वीकृत लेखापरीक्षा के मानकों के अनुसार किया है । इन मानकों के अनुसार यह अपेक्षा की जाती है कि हम लेखापरीक्षा की योजना बनाकर उसका कार्यनिष्पादन करें ताकि हमें उचित आश्वासन प्राप्त हो सके कि ये वित्तीय विवरण भौतिक गलतियों से परे हैं। लेखापरीक्षा के दौरान , परीक्षण के तौर पर वित्तीय विवरणियों में दी गई राशि के समर्थन में साक्ष्य एवं प्रकटन की जाँच की जाती है । लेखापरीक्षा में , प्रयोग में लाई गई लेखा संबंधी नीतियों का निर्धारण एवं प्रबंधन द्वारा किए गए महत्वपूर्ण प्राक्कलन का मूल्यांकन भी किया जाता है और साथ ही समस्त वित्तीय विवरणियों की प्रस्तुति का मूल्यांकन भी किया जाता है । हमारा विश्वास है कि हमारे द्वारा संचालित लेखापरीक्षा से हमारे विचारों को एक समुचित आधार प्राप्त होता है ।

(1)

304 Gl/2011 2

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[ PART III-- SEC . 4 ]

यहाँ दर्शाई गई लेखापरीक्षा के आधार पर एवं भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 की आवश्यकतानुसार और प्रकटन हेतु आवश्यक परिसीमा के अनुरूप तथा यहाँ संलग्न अनुबंध में उल्लिखित हमारी टिप्पणियों एवं तालिका 'ड' में उल्लिखित लेखा टिप्पणियों के अधीन हम रिपोर्ट करते हैं किः

क ) हमने वह सारी सूचना और स्पष्टीकरण प्राप्त कर लिए हैं जो हमारे सर्वोत्तम ज्ञान और विश्वास के मुताबिक हमारी लेखापरीक्षा के प्रयोजन के लिए आवश्यक थे ।

ख ) तुलन पत्र और संबंधित राजस्व लेखे , लेखा बहियों के समनुरूप हैं ।

ग ) हमारी राय में और हमारे सर्वोत्तम ज्ञान के अनुसार और हमें दी गई सूचना और स्पष्टीकरणों के अनुरूप और अनुसूची ' ड' के अनुसार टिप्पणियों और महत्वपूर्ण लेखा नीतियों के विवरण के साथ पढ़े जाने पर :

ⅰ ) उक्त तुलन पत्र पूरे और सही हैं तथा इनमें सभी आवश्यक विवरण दिए गए हैं और " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम के हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 " , के अंतर्गत बनाए गए हैं ताकि यथा 31 मार्च , 2010, एसयूयूटीआई की विभिन्न योजनाओं/प्लानों/फंडों की सच्ची और साफ स्थिति को दर्शाया जा सके ।

ii ) योजनाओं/फंडों अर्थात्1. यूएस 64 बॉण्ड, 2. एआरएस बॉण्ड, 3. डीआईपी 91 और 4. एमआईपी 96 IV के उक्त राजस्व लेखे , आय का व्यय से अधिकता का सच्चा और साफ चित्र दिखाते हैं ।

कृते अशोक भारतीय एवं कं. ,

सनदी लेखाकार

(अशोक भारतीय)

स्थानः मुंबई

दिनांक: 16.08.2010 3

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[ भाग III खण्ड 4 ]

लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट

(अनुबंध , उक्त रिपोर्ट के अंश)

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया था । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी , 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था । अतः उपरोक्त योजनाओं/फंडों के संबंध में एसयूयूटीआई के लेखे , निरसन अधिनियम के अनुसरण में तैयार किए गए हैं ।

2. डिबेंचर एवं बॉण्ड में किए गए निवेश जिनमें सावधि ऋण ( ऋण निवेश से संबंधित ) भी शामिल हैं , में पिछले कई वर्षों के दौरान स्वीकृत ऐसे कई मामले शामिल हैं, जहाँ हालांकि बहुत पहले ही अनुबंधित अवधि बीत चुकी थी फिर भी पूर्ण रूप से सुरक्षा निर्मित नहीं की गई है । प्राप्त की गई सूचना के अनुसार ( क): 33 मामलों में , कुल रु . 138.04 करोड़ हेतु सुरक्षा निर्मित ही नहीं की गई है तथा इनमें से 32 मामलों में जिसमें कुल रु. 137.29 करोड़ शामिल हैं , की वसूली/बीआईएफआर/ परिसमापन की जा रही है । (ख ): 33 मामलों में कुल रु . 48.21 करोड़ हेतु सुरक्षा पूर्ण रूप से निर्मित नहीं की गई है तथा इनमें से 32 मामलों में , जिनमें रु . 47.81 करोड़ शामिल हैं , की वसूली/ बीआईएफआर/ परिसमापन की जा रही है । पूर्ण आंकड़े /सूचना न होने के कारण ऋण पोर्टफोलियो की वसूली योग्यता पर टिप्पणी नहीं की जा सकती है ।

3. एसयूयूटीआई , यूटीआई इन्फ्रास्ट्रक्चर एवं सर्विस लि . के जरिए विभिन्न समाचार पत्रों में विज्ञापन देते हुए, वित्तीय वर्ष 2009-10 के दौरान कई संपत्तियों की बिक्री की है । हमारी राय में , बाजार की वर्तमान परिस्थितियों को देखते हुए यह आवश्यक है कि, बिक्री संबंधी प्रक्रिया में शीघ्रता लाने , संपत्तियों की बिक्री निर्धारित दिशानिर्देशों के अनुपालन एवं सर्वोत्तम मूल्य प्राप्त करने हेतु प्रयोग में लाई जा रही नीतियों में आवश्यक परिवर्तन किए जाएं , इससे वित्तीय विवरणी एवं दीर्घावधि से लंबित समीक्षा पर भी प्रभाव पड़ सकता है ।

कृते अशोक भारतीय एवं कं.

सनदी लेखाकार

(अशोक भारतीय)

स्थानः मुंबई

दिनांक: 16.08.2010 4

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[ PART III SEC . 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

महत्वपूर्ण लेखा नीतियां

क . आय निर्धारण

I. लाभांश आय निम्नलिखित आधार पर निर्धारित मानी जाती है:

क. सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के सम्बंध में लाभांश आय , " लाभांश रहित " तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

ख. असूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के संबंध में लाभांश आय , घोषणा की तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

ग . अधिमान शेयरों के संबंध में लाभांश आय , प्राप्ति की तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

II . डिबेंचर एवं अन्य नियत आय वाले निवेशों पर ब्याज का निर्धारण , प्रोद्भवन आधार पर आय माना जाता है ।

III . निवेशों की बिक्री से होनी वाले लाभ या हानि का निर्धारण बिक्री तारीख को भारित औसत लागत के आधार पर किया जाता है ।

IV . यूनिट योजना 1964 बॉण्ड , जिसके अंतर्गत अचल आस्तियां हैं , यूटीआई एएमसी लि. द्वारा उपरोक्त आस्तियों के प्रयोगार्थ न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित आपसी सहमति आधार पर सेवा प्रभार वसूल करता है ।

ख. युनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि

यूएस 64 के संबंध में , जहां यूनिटें भारत सरकार द्वारा घोषित विशेष पैकेज नेति अंकित मूल्य से अधिक प्रीमियम पर पुनर्खरीद की जा रही हों तो प्रीमियम को यूनिट प्रीमियम प्रा भारित किया जाता है । जब कभी यूएस 64 की यूनिटें, शुद्ध आस्ति मूल्य ( एनएवी ) आधारित मूल्यों के अंतर्गत पुनर्खरीद की जाती है तो बट्टे को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि में जमा किया जाता है ।

ग . व्यय :

ये प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिए जाते हैं ।

घ. निवेश

i . निवेश लागत अथवा घटी हुई लागत पर बताए जाते हैं।

ii . द्वितीयक बाजार में प्रतिभूतियों की खरीद/ बिक्री को व्यापार की तारीख को हिसाब में लिया जाता है ।

निवेश की लागत में दलाली , सेवा - कर एवं डाक प्रभार शामिल है ।

iv. प्राथमिक बाजार में अभिदान , आबंटन पर निवेश के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।

V. अधिकार पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण " अधिकार रहित " तारीख को किया जाता है ।

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vi . बोनस पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण , "बोनस रहित " तारीख को किया जाता है ।

vii . डिबेंचर/ बॉण्ड , ऋणों एवं जमाराशियों में निवेश को शोधन / देय तारीख से चालू आस्तियों में हिसाब में लिया एवं दिखाया जाता है ।

ङ. निष्पादित निवेशों का मूल्यांकन

I. इक्विटी एवं इक्विटी सम्बद्ध प्रतिभूतियां:

अ. कारोबारी प्रतिभूतियां

जब किसी प्रतिभूति का किसी शेयर बाजार में 30 दिनों ( मूल्यांकन तिथि सहित ) के भीतर लेनदेन किया जाता है एवं ऐसी अवधि के दौरान लेनदेन की समग्र मात्रा 50,000 से अधिक होती हो अथवा लेनदेन की मात्रा रु.5,00,000 से अधिक हो तो प्रतिभूति को कारोबारी प्रतिभूति कहा जाता है । इनका मूल्यांकन बीएसई के अंतिम बंद मूल्य पर किया जाता है तथा इसकी अपुनस्थिति में एनएसई का अंतिम बंद मूल्य लिया जाता है ।

आ . गैर कारोबारी / कम कारोबारी / असूचीबद्ध प्रतिभूतियां :

प्रतिभूतियों में निवेश जिसका उपरोक्तानुसार किसी भी शेयर बाजार में लेनदेन नहीं किया गया है, का मूल्यांकन उचित मूल्य पर निर्धारित किया जाता है ।

II . डिबेंचर , बॉण्ड, सावधि ऋण एवं अंतरणीय नोट ऋण प्रतिभूतियां:

अ. कारोबारी प्रतिभूतियां :

डिबेंचर एवं बॉण्डों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन की तिथि को अंतिम बाजार दर पर किया जाता है और इसकी अनुपस्थिति में मूल्यांकन तिथि से 15 दिन की अवधि के दौरान उपलब्ध नवीनतम भाव पर किया जाता है बशर्ते उस प्रतिभूति का मुख्य शेयर बाजार अथवा अन्य किसी शेयर बाजार में विक्रय योग्य लॉट ( वर्तमान में रु .5 करोड़ ) में अलग - अलग लेनदेन हुआ हो ।

आ. गैर कारोबारी / कम कारोबारी प्रतिभूतियां:

गैर कारोबारी/ कम कारोबारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन निम्नानुसार किया जाता है:

i) दर्जाकृत ऋण प्रतिभूतियां :

182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियां

182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन क्रिसिल द्वारा प्रदान किए गए मैट्रिक्स पर आधारित परिपक्वता पर प्रतिफल ( वाईटीएम ) पर किया जाता है । परिपक्वता पर प्रतिफल को अनकदीकरण की जोखिम हेतु बढ़ाया अथवा घटाया जाता है ।

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182 दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियांः

182 दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन तिथि को प्रतिभूतियों के परिशोधन के आधार पर किया जाता है ।

पुट/ कॉल ऑप्शन वाली ऋण प्रतिभूतियां :

कॉल ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन निम्नतम कॉल पर किया जाता है और पुट ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन सबसे अधिक पुट पर किया जाता है । पुट एवं कॉल दोनों ऑप्शन वाली प्रतिभूतियां पुट/ कॉल तिथि को परिपक्व हुई समझी जाएंगी एवं तदनुसार मूल्यांकित होंगी ।

पूर्णतः/ अंशतः/ वैकल्पिक परिवर्तनीय डिबेंचर :

i . डिबेंचरों के परिवर्तनीय भाग का मूल्यांकन , जहां परिवर्तन की शर्तें उपलब्ध हों , क्रमशः कारोबारी एवं कम कारोबारी/ गैर कारोबारी इक्विटी हेतु लागू बाजार के अंतिम मूल्य अथवा उचित मूल्य में से नकदीकरण हेतु 10 % बट्टा काट कर किया जाता है ।

ii . परिवर्तनीय डिबेंचरों के गैर परिवर्तनीय भाग एवं परिवर्तनीय डिबेंचरों की सम्पूर्ण राशि का मूल्यांकन, जहां परिवर्तन की शर्तें लागू न हों , पैरा ( II ) के अनुसार गैर परिवर्तनीय डिबेंचरों के लिए लागू मापदण्डों के अनुसार किया जाता है ।

ii ) अदर्जाकृत/ गैर निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियां:

अदर्जाकृत/ गैर निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियों का मूल्यांकन उनके अंकित मूल्य में से 25 प्रतिशत बट्टा काटकर किया जाता है जबकि दीर्घावधि बट्टा वाले बॉण्डों का मूल्यांकन उनके अंतर्निहित लागत में से 25 प्रतिशत बट्टा काट कर किया जाता है ।

III . सरकारी प्रतिभूतियां:

सरकारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन, मूल्यांकन तिथि को एम्फी द्वारा पंजीकृत संस्था क्रिसिल द्वारा जारी मूल्यों पर किया जाता है । जिन प्रतिभूतियां का मूल्य क्रिसिल द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है , उनके लिए प्रतिफल वक्र रेखा का प्रयोग किया जाता है ।

IV. अनोधृत वारंट :

अनोधृत वारंटों का मूल्यांकन लाभांश तत्व के लिए ब‌ट्टाकृत , यदि कोई हो, अंतर्निहित इक्विटी शेयर के बाजार मूल्य में से देय प्रायोगिक मूल्य घटा कर किया जाता है । जिन मामलों में इस प्रकार प्राप्त मूल्य , देय 7

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| भाग III -खण्ड 4 ]

प्रायोगिक मूल्य से अधिक होता है वहां वारंटों का मूल्य शून्य लिया जाता है और जहां देय प्रायोगिक मूल्य उपलब्ध नहीं है अथवा अंतर्निहित इक्विटी , गैर कारोबारी/ असूचीबद्ध है तो ऐसे वारंट का मूल्य लागत पर लिया जाता है ।

V. अधिकार पात्रता:

शेयरों की अधिकार पात्रता का मूल्यांकन शेयरों के बाजार मूल्य में से देय प्रायेगिक मूल्य को घटाकर तथा लाभांश तत्व के लिए बट्टा काट कर , जहां लागू हो , किया जाता है ।

VI . मुद्रा बाजार की लिखतें:

मुद्रा बाजार लिखतों में निवेश का मूल्यांकन लागत तथा मूल्यांकन तिथि तक उपार्जित ब्याज पर किया जाता है।

VII . अनोधृत / कम कारोबारी अधिमान शेयर :

i. अधिमान शेयरों के दर्जे के अभाव में किसी कंपनी की उपलब्ध ऋण लिखतों के दर्जे का प्रयोग मूल्यांकन हेतु किया जाता है ।

ii. बीबीबी ( - ) एवं उससे उच्च श्रेणी वाली निवेश श्रेणी का मूल्यांकन , उपर्युक्त मूल्य बढ़ाकर , क्रिसिल मैट्रिक्स/ अन्य दर्जा निर्धारण एजेन्सियों द्वारा प्रदान किए गए दर्जे पर परिपक्वता पर प्रतिफल ( वाईटीएम ) पर किया जाता है ।

'अदर्जाकृत ' एवं ' निवेश श्रेणी से निम्न ' श्रेणी वाले अधिमान शेयरों का मूल्यांकन अंकित मूल्य के 25 % बट्टे पर किया जाता है ।

iv. संचयी परिवर्तनीय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन , पूर्णतः परिवर्तनीय डिबेंचरों के मूल्यांकन हेतु लागू मानदण्डों के अनुसार किया जाता है । यदि परिवर्तन के ब्यौरे उपलब्ध न हों तो वे सामान्य अधिमान शेयर माने जाते हैं और तदनुसार मूल्यांकित किए जाते हैं ।

V. अधिमान शेयरों पर 90 दिनों के भीतर लाभांश प्राप्त न होने के मामले में मूल्यांकन हेतु 15 % बट्टा लागू किया जाता है । यदि बकाया 1 वर्ष से अधिक तक जारी रहता हो , तब 20 % बट्टा लागू होता है ।

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[ PART III- SEC . 4]

vi . यदि प्रतिदान राशि 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होती है तो प्राप्य प्रतिदान हेतु 100 % प्रावधान बनाया जाता है । यदि प्रतिदान किस्तों में हो और प्रतिफल 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होता हो तो प्राप्य प्रतिदान हेतु प्रावधान के अतिरिक्त शेष राशि पर नीचे दिए गए अनुसार बट्टा लागू होता है ।

vii . यदि अधिमान शेयरों के प्रति पहले से ही प्रावधान किया गया हो तथा कंपनी द्वारा जारी कोई अन्य आस्ति गैर निष्पादी हो तो ऐसे अधिमान शेयरों को शून्य पर मूल्यांकित किया जाता है ।

च . प्रावधान एवं मूल्यहास :

I. निवेश के मूल्य में मूल्यह्रास :

उपरोक्त मानदण्डों के अनुसार संगणित निवेशों के कुल मूल्य की तुलना ऐसे निवेशों की कुल लागत से की जाती है और परिणामस्वरूप मूल्यह्रास , यदि कोई हो , राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है । यदि ऐसा कुल मूल्य, कुल लागत या पिछले वर्ष के अंत के कुल मूल्य से अधिक हो तो पहले समायोजित किए गए मूल्यह्रास की सीमा तक मूल्यवृद्धि राजस्व लेखे में पुनः जमा कर दी जाती है ।

II . गैर निष्पादी आस्तियों हेतु प्रावधानः (एनपीए)

i. आस्ति को गैर निष्पादी ( एनपीए) वर्गीकृत किए जाने की तिथि से पहले की अवधि के बकाया ब्याज आय के संबंध में प्रावधान किया गया है । ऐसी " आस्तियां " जिनका ब्याज/ मूलधन , एक तिमाही अर्थात् 90 दिन अथवा उससे अधिक दिनों से ऐसी आय/ किस्तें देय हों , उन्हें गैर निष्पादी आस्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है । ब्याज एवं निवेश का प्रावधान आस्ति के एनपीए वर्गीकृत किए जाने की तिथि से किया जाता है ।

ii . एनपीए पर प्रावधान को राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है ।

iii . देय राशि की प्राप्ति पर उपरोक्त किए गए प्रावधान को चरणबद्ध रीति से पुनरांकित किया जाता है ।

iv . लाभांश के संबंध में प्रावधान किया जाता है , यदि वह लाभांश- रहित तिथि से 120 दिन से अधिक तक बकाया बना रहे ।

छ . अंतर योजना कारोबार ( आईएसटी ):

i . कारोबारी इक्विटी शेयर : कारोबारी प्रतिभूतियों की आईएसटी दिन ( स्पॉट मूल्य ) पर यथा आईएसटी तिथि पर प्रभावित होता है और इसकी अनुपस्थिति में पिछले 30 दिनों के दौरान उपलब्ध नवीनतम अंतिम बाजार मूल्य पर किया जाता है ।

ii . गैर कारोबारी/ कम कारोबारी/ गैर सूचीबद्ध इक्विटी शेयर :

मोचन होने वाली योजनाओं के मामले में ( अर्थात् आईएसटी की तिथि से 45 दिनों के अंदर परिपक्व होने 9

असाधारण

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[भाग III-खण्ड 4 ]

वाली योजनाएं) प्रतिभूतियों की आईएसटी से संबंधित तिथि निम्नलिखित तरीकों से प्राप्त अंतरण मूल्य पर प्रभावित होगी :

क) यदि ऐसी इक्विटी हेतु , यथा आईएसटी तिथि , पिछले 90 दिनों के दौरान किसी भी मान्यता प्राप्त शेयर बाजार में बाजार भाव उपलब्ध हो तो ऐसे बाजार भाव में से 25 % अनकदीकरण हेतु बट्टा काट कर किया जाता है ।

ख) अनोधृत इक्विटी समय- समय पर पूर्ववर्ती न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित पद्वति के अनुसार मूल्यांकित की जाती है । अनोधृत इक्विटी का आईएसटी उचित मूल्य में से 50 % बट्टा काट कर किया जाता है ।

ग ) अन्य योजनाओं से निविदा बुलाकर आईएसटी , सबसे अधिक बोली पर प्रभावित होता है ।

घ) यदि कोई भी योजना , लेने हेतु तैयार नहीं हो तो , प्रतिभूति रु.0.01 प्रति शेयर पर हस्तांतरित हो जाती है । मोचित न होने वाली योजनाओं की प्रतिभूतियों का हस्तांतरण रु .0.01 प्रति शेयर पर डीआरएफ में होता है ।

iii डिबेंचर / बॉण्ड:

क) कारोबारी डिबेंचर एवं बॉण्डों का आईएसटी , नीति ङ II ( अ ) के अनुसार प्रभावित होता है ।

ख) कम कारोबारी/ गैर - कारोबारी डिबेंचरों , बॉण्डों एवं अंतरणीय नोट नीति ङः II ( आ) के अनुसार प्रभावित होते हैं ।

ग ) गैर - निष्पादी प्रतिभूतियों का डीआरएफ में अंतरण रु.1.00 प्रति प्रतिभूति की दर पर किया जाता है ।

iv . सरकारी प्रतिभूतियों के आईएसटी , नीति ङ( III ) के अनुसार प्रभावित होते हैं ।

V. अन्यनिवेश - अन्य निवेशों/आस्तियों का आईएसटी ऐसे निवेशों की अंतर्निहित लागत पर प्रभावित होता है ।

vi . योजनाओं की उधार निधियां , यदि कोई हों , अनुमोदित दरों पर ब्याज का भुगतान आंतरिक रूप से करती हैं ।

ज. अभिरक्षक :

भारतीय स्टॉक धारिता निगम ( एसएचसीआईएल ) अभिरक्षक सेवाएं प्रदान करता है तथा उसके शुल्क प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिए जाते हैं ।

झ . अचल आस्तियां

i . अचल आस्तियों का उल्लेख पूर्ववर्ती लागत में संचित मूल्यह्रास घटाकर किया जाता है , सिवाय भूमि , भवन , परिसर और भवनों में सुधार के संदर्भ में , जिन्हें संचित मूल्यह्रास घटाकर पुनर्मूल्यांकित लागत पर दर्शाया जाता 10

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[ PART III - SEC. 41

है । पुनर्मूल्यांकन की दशा में , परिणामतः पुनर्मूल्यांकन पर आधिक्य को पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में दर्शाया जाता है । पुनर्मूल्यांकन के कारण मूल्यवृद्धि की राशि पर मूल्यह्रास को पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में प्रभारित किया जाता है ।

ii. मूल्यह्रास का प्रावधान घटी हुई लागत पद्धति से निम्नलिखित दरों पर किया जाता है । ऐसी आस्तियों को छोड़कर जो लेखा वर्ष के दौरान छः माह से कम अवधि के लिए धारित हों , जिनके मूल्यह्रास का प्रावधान उल्लिखित से आधी दर पर किया जाता है: -

भवन एवं स्वामित्व वाले परिसर

फर्नीचर एवं फिक्स्चर

10%

कार्यालय उपकरण , भवन सुधार ,

33.33%

सॉफ्टवेयर, कंप्यूटर एवं मोटर वाहन

पट्टे पर जमीन एवं परिसर का परिशोधन, पट्टे की अवधि में समान रूप से किया जाता है ।

iii . ऐसे परिसरों , जिनकी पट्टे की अवधि 8 वर्ष से अधिक हो जाए , में भवन सुधारों का मूल्यहास 33.33% की दर से किया जाता है , तथापि, पट्टावधि आठ वर्ष से अधिक न होने के मामले में , उसे आठ वर्ष की अवधि के बाद परिशोधित किया जाता है और आठ वर्षों की अवधि के भीतर पट्टा नवीकृत न होने के मामले में , बकाया परिशोधित राशि पट्टे के अंतिम वर्ष में प्रभारित की जाती है ।

iv. अचल आस्तियां , जो संस्थापित हैं एवं प्रयोग में लायी जाती हैं, देयताओं का अंतिम निपटान लंबित रहने तक , अनुमोदित आधार पर उल्लिखित की जाती हैं । अंतिम निपटान होने पर मूल्यह्रास , आस्ति के प्रयोग में लाए जाने की तारीख से समायोजित किया जाता है ।

V. अचल आस्तियों की बिक्री पर , लागत की अवलिखित राशि एवं पुनर्मूल्यांकन पर अचल आस्तियों की मूल्यवृद्धि को घटाने पर प्राप्त लाभ/ हानियां , राजस्व लेखे में हिसाब में ली जाती हैं । बेची गई आस्तियों हेतु पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में बकाया शेष को सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित कर दिया गया है ।

ञ . प्रारक्षित निधि:

पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम 1963 की धारा 25 ख ( 1 ) के उपबंधानुसार निम्नलिखित कोष स्थापित किए गए हैं, जो एसयूयूटीआई के ही हैं , लेकिन प्रशासनिक सुविधा की दृष्टि से यूनिट योजना 1964 बॉण्ड के लेखों में लिखे जाते हैं ।

विकास प्रारक्षित निधि (डीआरएफ):

क गठन:

इस निधि को विकास , अनुसंधान , संवर्धनशील तथा ट्रस्ट के अन्य क्रियाकलापों के लिए बनाया गया है । यह निधि कुछ योजनाओं के अंतर्गत प्रतिलाभ/ पूंजी के संबंध में गारंटी प्रदान करती है ।

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[ भाग III- खण्ड 4 ]

यह निधि निम्नलिखित से बनी है: -

1. अंशदान सेः

1 जुलाई, 1994 से आरंभ की गई योजनाओं से संबंधित योजनाओं के प्रावधानों के अनुसार ।

अन्य सभी योजनाओं के लिए पूर्ववर्ती यूटीआई के न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित दर पर ।

ii . वीईसीएयूएस III से प्राप्त प्रबंधन शुल्क को आय के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।

ख. परिचालन :

i. निधि की आय एवं व्ययों को प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिया जाता है ।

ii. निवेश उपरोक्त ङ में बताई गई नीति के अनुसार दर्शाए जाते हैं ।

निधि मुख्य रूप से ट्रस्ट द्वारा प्रवर्तित/ सह - प्रवर्तित कंपनी की इक्विटी शेयरों में निवेश करती है ।

iv . योजना के समाप्त होने के दो वर्ष पश्चात्, लेखा वर्ष के अंत में अवशेष आस्तियां बाजार मूल्य , यदि उपलब्ध हो , अन्यथा अनुमोदित दरों के आधार पर मूल्यांकित की जाती है । इस प्रकार प्राप्त मूल्य को देयताओं/ प्रावधानो के प्रति समायोजित किया जाता है और परिणामतः शुद्ध अधिशेष/ कमी को डीआरएफ में अंतरित किया जाता है । समूहित योजनाओं के मामले में यह प्रथा अंतिम योजना के समाप्त होने के दो वर्ष के पश्चात् अपनाई जाती है । यदि भविष्य में इस योजना के प्रति कोई दावा होता है तो वह डीआरएफ को प्रभारित किया जाता है ।

ग. मोचन पश्चात् योजनाओं का शेष , जहां महत्वपूर्ण इक्विटी भारत सरकार की तरफ से धारित है , विधिवत् आस्तियों एवं देयताओं का मिलान कर डीआरएफ में दर्शाया जाता है ।

घ. अन्य निधियां: -

वर्तमान में हमारे पास दो निधियाँ अर्थात् आस्ति पुनर्संरचना निधि, कर्मचारी कल्याण निधि है जिनकी स्थापना विकास प्रारक्षित निधि से प्राप्त अंशदान के जरिए की गई है ।

८. आय वितरण:

i. यूनिट पूंजी पर आय वितरण का प्रावधान, योजना के प्रावधानों/ प्रशासक द्वारा अनुमोदित दर पर किया जाता है ।

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देयताएं

पूंजी. 'क'

प्रारक्षित निधि और अधिशेष . 'ख'

चालू देयताएं एवं प्रावधान....

विकास प्रारक्षिन निधि का आकार

विकास प्रारक्षित निधि की चालू देयताएं एवं प्रावधान

विकास प्रार्गक्षत निधि के तहत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं

विकास प्रारक्षित निधि..

अन्य फंडों का आकार

अन्य फंडों की चालू देयताएं एवं प्रावधान

अन्य फंड..

'ङ'

कुल देयताएं

आस्तियां

निवेश.. 'च'

जमाराशियां .

चालू आस्तियां.

'ज'

निश्चित आस्तियां .

'झ'

विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां

विकास प्रारक्षित निधि के तहत मोचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां

विकास प्रारक्षित निधि की कुल आस्तियां . 'ञ'

अन्य फंडों की आस्तियां ..

'2'

कुल आस्तियां

लेखा टिप्पणियाँ

' ठ'

महत्वपूर्ण लेखा नीतियों का विवरण लेखे का अभिन्न भाग है।

समतिथिके मंलग्न रिपोर्ट के अनुसार

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

मनदी लेखाकार

अशोक भारतीय

[PART III-SEC . 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च , 2010 का तुलन पत्र

रुपएलाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2010

31.03.2009

59,347.01

173,967.45

149,358.75

217,176.85

201,910.89

521,492.42

467,320.59

39,010.36

48.172.30

76,588.88

72.917.22

637,091.66

588,420.11

110,483.36

105,891.77

123,874.53

185,490,32

234,357.89

291,382.09

1,262,593.85

1,290,418.85

375,387.55

385,765.22

3,938.57

7,694.74

8,986.72

8,062.01

11,926.14

560,502.78

$15,502.89

72,917.22

637,091.66

588,420.11

234,357,89

291,382.09

1,262,593.85

1,290,418.85

इम्तयाजुर रहमान

भागीदार

के. एन पृथ्वीराज

मुख्य वित्तीय अधिकारी

मुंबई

दिनांक: 17 जून, 2010

प्रशासक 13

भारत का राजपत्र असाधारण

[ [ भाग III-खण्ड 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक 1अप्रैल, 2009 से 31 मार्च, 2010 की अवधि हेतु राजस्व लेखा

आय

लाभांश

ब्याज

अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री/मोचन पर लाभ

अन्य आय

पिछली अवधि के समायोजन आय

पिछले वर्ष की संदिग्ध आय के लिए किया गया प्रावधान , पुनरांकित

संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के प्रति प्रावधान , पुनरांकित

वर्ष के दौरान पुनरांकित निवेश की लागत

पिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान , पुनरांकित

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

पिछला वर्ष

वर्ष

15.024.24 16,755.17

8,448.15

970.62

2,972.87

3.874.27

5.173.89

115.87

181.01

157.39

0.15

18.86

2.08

4,246.63

151.08

36,065.80

उप योग ( क)

घटाएं: निवेश की लागत , पुनरांकित

घटाएं: संदिग्ध आय हेतु प्रावधान

घटाएं: संदिग्ध निवेश एवं जमाराशियां हेतु प्रावधान

घटाएं: मिलान में पुरानी मदों हेतु प्रावधान

22,356.48

642.81

125.77

39.68

114.34

110.76

1,250.89

2,133.81

150.44

उप योग (ख)

33,931.99 22,206.64

योग ( क-ख)

व्यय

वर्ष हेतु बॉण्डधारकों को प्रदत्त किया गया ब्याज

कार्यालय व्यय

प्रचार व्यय

अभिरक्षा , रजिस्ट्रार और बैंक प्रभार

लेखापरीक्षक की फीस

एएमसी फीस

स्थाई आस्तियों में मूल्यह्रास

8,429.76

1,888.01

752.60

203.91

0.19

409.41

281.04

११

13.05

936.32

859.49

227.29

185.54

12,107.75

2,088.19

उप योग (क)

जोड़ें : अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की बिक्री / प्रतिदान पर हानि

2,616.89

2,554.66

2,616.89

2,554.66

उप योग(ख)

14.724.64

4,642.85

योग ( क) +(ख)

व्यय से आय की अधिकता

राजस्व विनियोजन लेखा

व्यय से अधिक आय

जोड़ें/( घटाएं) : पिछली अवधि के समायोजन

शेष , सामान्य आरक्षित निधि में अंतरित

19,207.35 17,563.19

33,931.99 22,206.04

योग

19,207.35

17,563.19

(175.101.12 )

7,431.78

(155,893.77) 24,994.97

योग

(155,893,77)

24,994.97

(155,893.77 ) योग

24,994.97

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .

समतिथि के संलग्न रिपोर्ट के अनुसार

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदी लेखाकार

अशोक भारतीय

के. एन पृथ्वीराज

इम्तयाजुर रहमान

प्रशासक

मुख्य वित्तीय अधिकारी

भागीदार

मुंबई

दिनांकः 17 जून , 2010 14

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

PART III SUC. 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च, 2010 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं

तालिका ' क'

पूंजी

बॉण्डपूंजी

TOTAL

तालिका 'ख'

प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष

यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष ( यूपीआर )

वर्ष के दौरान संग्रहीत ( प्रदत्त) प्रीमियम ( शुद्ध )

योग

स्थाई संपत्तियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष ( पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि)

घटाएं: स्थाई संपत्तियों पर मूल्यह्रास में अंतरित

घटाएं: सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित

योग

सामान्य प्रारक्षित निधि

यूनिट पूंजी पर सामान्य प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

राजस्वविनियोजन लेखे से अंतरित

स्थाई संपत्तियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में अंतरित

उपयोग(क)

कुल योग

तालिका ' ग'

चालूदेयताएं और प्रावधान

चालू देवताएं

विविद लेनदार

संवीक्षाधीन आवंदन नशि

अदात्री आय/ लाभांश वितरण

योग (क)

प्रावधान

संदिग्ध समझी गई बकाया आय के लिए प्रावधान

संदिग्धनिवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान

मिलान की बकाया मदों के लिए प्रावधान

आयवितरण हेतु प्रावधान

योग (ख)

योग(क)+(ख)

तालिका ' घ'

विकास प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष

विलयित निधियों के शष का अंतरण

बिक्री /मोचन पर प्रीमियभ

वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ व्याज

उपयोग(क)

घटाएं: वर्ष के दोरान उपयोग

उप योग'ख'

विकास प्रारक्षित निधि का आकार उप योग ग = क-ख

चालूदेयताएं और प्रावधान

विविध लेनदार

अदावी आय/लाभांश वितरण

भारत सरकार द्वारा प्राप्न अनुदान

संदिग्ध आय हेतु प्रावधान

संदिग्ध आय एवं जमाराशियों हेतु प्रावधान

मिलान में बकाया मदों हेतु प्रावधान

डीआरएफ की चालू देयताएं एवं प्रावधान उप योग 'घ'

योग X = ( ग+घ)

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2010

31.03.2009

S070]

59,347.01

(279,463.83 )

1279.4/2.72)

(0.01)

(279,463.84 )

(279,463.83)

10,458.35

16.511.31

386.27

4,698.64

5.568,33

5,373.44

10,458.35

418,364.23

568,689,67

24,994,97

(155.893.77 )

4,698.64

5.568.33

448,057.83

418,364.23

173,967.45

149,358.75

136,261.92

152,616.85

61.17

75.305.51

3.432.10

211,628.59

188,130.12

216.51

3.524.50

1,782.37

10.007.95

24.86

2486

5,548.25

13,780.77

217,176.85

201,910.89

467.330.60

163.823.26

28,101.14

(66.004 )

56,173,47

57.376.45

523,438.03

549,300.85

1,945.61

81,970.26

1,945.61

81.970.26

521,492.42

467,330.60

4.089.20

4,-190.67

24,312.57

26.657.72

2.174,97

162.82

165.29

10.441.68

13,145,39

4.09

39,010.36

48,172.30

560,502.78

515,502.90 15

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च, 2010 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं (जारी )

तालिका ' घ ' (जारी।

डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं

मोचन उपरांत फंड

पिछले तुलन पत्र के अनुसार सामान्य प्रारक्षित निधि

वर्ष के दौरान प्राप्त आय / ब्याज

निधि का उपयोग

उपयोग (अ)

चालू देवताएं और प्रावधान

विविद लेनदार

भारत सरकार को देय

संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों हेतु प्रावधान

उप योग (आ)

डीआरएफ के तहत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं कुल ४= अ+आ

Z = X + Y

विकास प्रारक्षित निधि

तालिका 'ङ'

अन्य निधियां

( क) स्टाफ कल्याण निधि ( एसडबल्यूएफ)

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

वर्ष के दौरान शुद्ध आय

वर्ष के दौरान उपयोग

निधि का आकार उप योग (क)

चालू देयताएं और प्रावधान

विविद लेनदार

उप योग ( आ)

योग ' क' = (अ+आ)

(ख) आस्ति पुनः संरधना निधि ( एआरएफ)

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

वर्ष के दौरान अर्जित आय

निधि का उपयोग

निधि का आकार उप योग ( अ)

चालू देयताएं और प्रावधान

विविद लेनदार

संदिग्ध आय हेतु प्रावधान

संदिग्ध निवेश एवं जमाराशियों हेतु प्रावधान

मिलान की बकाया मदों हेतु प्रावधान

रु . लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2009

31.03.2010

23.202.42 28.791.43

5.799.98 3.941 78

210.97 273.13

28,791.43 32,460.08

3.55 6.54

43.743.18 43.743.18

379.06 179.06

44,125.79 44,128.78

72,917.22 76,588.88

588,420.12 637,091.66

21.559.06 23.092.81

1.588.00 ) 754.59

54.25 81.17

23,092.81 23,766.23

10.20 0.44

0.20 0.44

23,093.01 23,766.67

76,326.57

6,772.24

315.70

82,798.96 86,717.13

1.061.54 62.32

115.996.48

185.100.12 123,874.09

उप योग (आ)

योग ' ख' = ( अ+आ)

अन्य निधियों का आकार -योग ।

अन्य निधियों की चालू देयताएं एवं प्रावधान योग 11

अन्य निधियां कुला( क + ख)

268.289.08 210,591.22

105,891.77 110,483.36

185,490.32 123,874.53

291,382.09 234,357.89 16

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

PART III SEC. 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च , 2010 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं (जारी )

रु . लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2010

31.03.2009

तालिका' च'

निवेश

केन्द्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतियां/ प्रमाणपत्र

डिबेंचर और बांण्ड

11.830.15

18.549.92 अधिमान शेयर

1,380.04

1.4.35.42 इक्विटी शेयर

334,541.44

338,143,96 म्यूचुअन्न फंड की यूनिटें

27.635.92

योग

375,387.55

385,765.22 उद्धृत ( नागत पर )

290.399.48

291,181.63 अनोद्धत (लागत पर)

84.988.06

94.583.59

'क'

375,387.54

385,765.22 उद्धृत ( बाजार मूल्य )

1.529.258.18

888,908.89 अनोद्धृत ( मूल्यांकन पर।

43.270.84

-19.609.72

'ख'

1,572,529.02

938,608.61

निवेशों के मूल्य में मूल्यवृद्धि/( मूल्यह्रास)

योग ( ' ख' - ' क' )

1,197,141.48

552,843.39 तालिका 'छ'

जमा राशियां

बैंकों में जमाराशियां

3,438,57 अन्य जमाराशियां

योग

3,938.57 तालिका ' ज'

चालू आस्तियां

बैंकों में चालू खात्य शेष

विविध देनदार

3,742

3.702.86 निवेशः की 'बक्री- संधिदाएं

बकाया और प्रद्धित आय

अग्रिम , जमा राशियां आदि

167.87

318.41 शेयर/डिबेचर आवेदन एशि

भारत सरकार का दय

योग

7,694.74

8,986.72 17

भारत का राजपत्र

असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

0.00

52.93

19.45

47.99

14.90

410.82

593.93

1490.35

6188.64

7936

11873.23 11926.16

3027027.79

हपाएलाखमें।

31मार्च, यथा 2009

शुद्धब्लॉक

0.00

41.33

9.69

14.01

52.14

30.38

77.26

564.23

1490.35

5482.62

8062.01

8009.87

341.

यद्या या31मार्च,2010

0.02

48.30

104.03

944.96

417.07

496.29

1120.15

2623.28

10625.19

4869.09

10625.18

यथा31मार्च,2010 कुल

0.00 0.00 0.00

0.00

0.0

372.38

23.81

372.38

151.39

197.18

मूल्यांकितकितआरक्षित निधिसेअंतरित

6.71

0.00

2.10

4.91

557.92

15.85

41.02

29.70

557.92

306.24

151.39

मूल्यहास

तकपुनर्मूल्यांकित 4.09से31.3.10 1.4. व्यांकितलागतपर परकास

5.89

6.71

0.00

4.91

2.10

15.85

41.02

185.54

109.06

1.4.09से31. तकलागत 31.3.201 गतपरह्रास

0.00

53.78 287.38

232.88 115.31

2857.46

2.168.11

यूएस6बॉण्ड

कटौती/ समायोजन

0.02

938.32

101.93 468.59

465.94

1194.13

12924.49

4795.73

2894.81

2065.02

12924.49

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

यथा31मार्च,2009

31मार्च T2010कोसमाप्त माप्तवर्षकेलिए तालिकाएं। (जारी) पाएलेखोंकेकेभागकेरूपमेंमंलग्नतानि

0.02

48.29

52.14

426.76

958.97

181.29 1062.52

1490.35

1461.48

2653.66

18687.20

10351.72

18635.06

यथा31मार्च,2010 कुल

0.00 0.00

53.72

0.00 44.52

64.20

0.00

143.47

289.48

632.65

54.0

6217.92

6164

5.044

कटौती/ समायोजन

1.54

0.34

0.00

0.00 0.00

0.00

54.47

52.93

लागतपरकूलब्लॉक

जपा समायोजन

2.52

2.93

2.81

0.02

42.80 157.77

52.9

an84

24850.65

181.2

957

1062.5

5092.8

1604

1490

2942

10984 37

24797 97.72

यथा मार्च2009

कुल

कार्यान्नयकेउपस्का

कच्यूरा

तालिका'झ'

स्वामित्वनालपरिसर

फनींवरएवंजुड़नार

माटावाहन

भवनसुधार

जयीन(स्टूट१०।

जमीनपूर्णस्वामिन জব)

अचलआस्तियां

पूंजीआग्तियोंकीखरीदहंतुअग्रिम 18

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[PART III SEC. 41

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक 31मार्च , 2010 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं (जारी)

विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां

इक्विटी शेयर/अधिमान शेयर

डिबेंचर एवं बॉण्ड

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

बैंक के पास जमागशियां

अन्य नमागशिय

भारत सरकार के विशेष बॉण्ड

लागत पर निवेश

चालु आस्तियां

बाण और संद्धन आय

RRRRRRRR * -- ,

बैंक के पास उमागास

अन्य उमागशिया

শাবদ पर

उपयोगाअ

चालू आग्नियां

विविध उनका

बकाया ओर प्राद्भुत आय

उप योग ( आ)

डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां क्यू अ+आ

विकास प्रारक्षित निधि की कुल आस्तियां आर = पी+क्यू तालिका ' ट '

अन्य निधियों की आस्तियां

(क) कर्मचारी कल्याण निधि ( एसडबल्यूएफ की आम्नियां

केंद्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूत्रियां/ प्रमाणपत्र

इक्विटी शेयर

डिबेंचरएवं चण्डि

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

अन्य जमाराशियां/अंक के नाथ जमाराशियां

लागत पर निवेश

उपयोग ( अ )

चालू आस्तियां

बकायण एवं प्रांडून आय

विविध दनदर

उप योग ( आ )

योग क (अ+आ ।

( ख) आरित पुनर्सरचना फंड की आम्तियां ( एआरएफ)

डिबेंचर एव बॉण्ड

इक्विटी शेयर

म्यूचुअल फंड की यूनिटं

मावधि ऋण

अन्य उमागांशया बैंककमाशियां

लागत पर निवेश

उप योग । अ)

चालू आरितयां

बकाया एवंन आय

उप योग (आ ।

योग ख ( अ+आ)

अन्य फंडों की आस्तियां ( क+ख)

रु. लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2010

31.03.2009

145,488.31

150.686.28

37.05

4771

48.950.86

83,214.80

133,000.00

210,596.83

43.929.29

2.681.60

300.00

3 (3.0 )

371,705.51

447,527.31

184,746.59

53.561.50

13,038 25

1,3/ 2

188,797.27

67,975.58

56% ,382.76

$15,502.89

19.18161

1.189.97

$5.682.30

54,661.06

21,906,58

15.06.16

22,906.58

18,256.16

76,588.88

72,917.22

637,091.66

588,420.11

SEK

525.54

3,439,77

3,800.55

7,507.01

8,330.32

15.251.14

15,436,33

15,436.33

15,585.99

23,766.65

23,093.00

5,397.66

206

23.124.40

840.01

12,807.48

חיחנא.2

54,030.40

42,190.22

7.812.75

214,258.69

168,401.02

268,289.09

210,591.24

291,382.09

234,357.89 19

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

3,000.68 7,399.75

4,09.07

31.03.2009

रुपएलाखमें

2,781.82 7,399.43

4.617.61

एमआईपी96(IV)

31.03.2010

2,395.62

1,517.95 3,913.57

31.03.2009

डीआईपी91

3,485.39

2,419.56

1,065.83

31.03.2010

49,858.55

420,136.25

497,549.62

31.03.2009

(127,271.88)

एआरएसबॉण्ड

246,732.79

120,643.60

31.03.2010

(126,089.20)

31मार्च,2010कातुलनपत्र

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

على

'क' BJ

'ख'

0.03

334.67

7,399.75

7,065.05

1.133.59

6,265.84 7,399.43

प्रशासक

के.एनपृथ्वीराज

0.89

173.98

3,738.70 3,913.57

0.01

577.24

2,908.14 3,485.39

46,052.19 420,136.29

195,105.70 178,978.40

8,802.70

111,840.90

120,643.60

इम्तयाजुररहमान

मुख्यवित्तीयअधिकारी

'च'

'ङ'

'ड'

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

भागीदार

आस्तियाँ

देयताएं प्रारक्षितनिधिएवंअधिशेष..

पूंजी.

चालूदेयताएंऔरप्रावधान...

कुलदेयताएं

सनटीलेखाकार

अशोकभारतीय

दिनांक:17जून,2010

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार

निवंश..

मुंबई चालूआस्तियां..

जमःराशियां

लेखाटिप्पणियां

भूतेअपांकभारतीयएवंकंपनी

कुलआस्तियां ع

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[ PART III SIC

0.01

37.73

568.43

97.13

2452

97.13

0.09

16.03

84922

17.64

1,479.91

426.66

1,382.78

419.45

419.45 846.11 वर्ष

पिछला

(4.58)

536.67

39748

1,382.78

भारलाखमें

0.03

98.06

193.33

एमआईपी96V)

28.55

58.62

2.05

319.97

0.03 0.85

15.95

261,35

18.42

2.89

37.30

40.19

221.16

261.35 वर्ष

चालू

0.09

67.20

249.54

79.96

1.66

56.14 56.14

3.94

396.79

0.04

8.99

3.21

340.65

17.84

322.81

340.65

पिछला

वर्ष

डीआईपी91

5.80

44.62

505.90

6.68

381.16

70.74

77.42

0.92

485.51

1.87

3.44 2.17

408.09

25.40

380.52

382.69 408.09 वर्ष

चालू

(451.97)

38052

(0.08)

774

4.97

5.38

2,756.97

345.08

1,050.37

300.29

294.91

33.958.91

716.81

941.38

173.56 2,59227

40,716.31

a28

40,416.02

1.273.73

34,233.52

1,766.54

1,766.54 पिछला

37,347.28 वर्ष

1,302.20

39,113.82

40,416.02

एआरएसबॉण्ड

0.91

5.66

811.91

415.75 184.62

38.74

6,370.29

44.40

1.22

328.12

126.17 133.78

2,99779

10,781.27

589.29

10,736.87

8,580.64

1,566.94

9,169.93 वर्ष

चालू

10.736.87

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

योग

उपयोग(क)

योग(क-ख)

उपयोग(ख)

उपयोग(क)

उपयोग(ख)

1अप्रैल2009से31मार्च2010कीअवधिहेतुराजस्वलेखा

योग(क)+(ख)

लाभांश

पिछलीअवधिकसमायोजनआय

आय

संदिग्धनिवंशोंएवंजमाराशियोंकेप्रतिप्रावधान,पुनरांकित

अंतरयोजनाकारोबारकेअतिरिक्तनिवोंकीबिक्री/मोचनपरलाभ

ब्याज

अन्यआय

मिलानकीबकायामदोंहेतुप्रावधान,पुनरांकित

घटाएं:संदिग्धसमझीगईआयकेलिएप्रावधान

निवेशोंकेमूल्यमेंपूल्यह्रासकेलिएप्रावधान,पुनरांकित

अभिरक्षा,रजिस्ट्रारऔरबैंकप्रभार

पिछलेवर्षकोसंदिग्धआयकेलिएकियागयाप्रावधान,पुनरांकित

कार्यालयव्यय

एएमसीफीस

घटाएं:संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियोंवःप्रतिप्रावधान

लाभांशवितरण

व्यय

जांडें:मिलानकीबकायामदोंहेतुप्रावधान

पिछलीअवधिकेव्यय

जोड़ें:अंतरयोजनाकारोबारकेअतिरिक्तनिवेशोंकीबिक्री/प्रतिदानपरहानि

लेखापरीक्षकोंकीफीस

जोड़ें:अंतरयोजनाकारोबारकेनिवेशोंकीबिक्रीपरहानि

व्ययसेआयकीअधिकता 21

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 41

536.67

536.67 536.67

536.67

वर्ष

पिछला

रुपएलाखमें

221.16

एमआईपी96(IV)

चालू वर्ष

प्रशासक

के.एनपृथ्वीराज

322.81

322.81 322.81

322.81

पिछला वर्ष

डीआईपी91

25.40

चालू वर्ष

1,302.20

पिछला वर्ष

एआरएसबॉण्ड

1,566.94

चालू वर्ष

इम्तयाजुररहमान

मुख्यवित्तीयअधिकारी

योग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

1अप्रैल2009से31मार्च2010कीअवधिहेतुराजस्वविनियोजनलेखा

सामान्यप्रारक्षितनिधिमेंअंतरितशेष

भागीदार

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

अशोकभारतीय

दिनांक:17जून,2010

मुंबई

सनदीलेखाकार

कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार

राजस्वविनियोजनलेखा

व्ययसेआयकीअधिकता

वर्षहेतुआयवितरण 22

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

PART I- SEC . 4 ]

4.01

0.03

536.67

3,865.49

29.54

116.97

4,399.07

(3.09)

1,410.89

1,439.24

1,414.90

1,585.78

3,000.68 31.03.2009

रुपएलाखमें

एमआईपी96(IV)

3.57

221.16

4,399.07

116.97

(2.62)

4,617.61

1,250.58

1,254.15 1,410.69

1,527.66

2.781.81

31.03.2010

0.37

322.81

0.01

48.64

2,074.27

552.56

10.93

552.93

2,395.62

905.44

(1.46)

965.02

1,517.95

31.03.2009

डीआईपी91

25.40

0.11

4.02 0.01

2,395.62

2,419.56

530.73

530.84

530.97

(1.46)

535.00

1,065.84

31.03.2010

12.11

1.22

95.39

47.56

1,302.20

497,549.62

516.67 497,549.62

1,163.47

48,034.24

1,728.92

48,129.63

49,858.55

31.03.2009

(128,586.19)

(127,271.88)

एआगासबॉण्ड

0.37

52.30

54.39

1,566.94

1.017.59

1,124.65

136,395.89

109,212.25

245,608.14

(384.26)

246,732.79 31.03.2010

(127,271.88)

(126,089.20)

योग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

योग(क+ख)

उपयोग(क)

उपयोग(ख)

31मार्च,2010कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

तालिका'क'

तालिका'ख'

सामान्यप्रारक्षितनिधि

तालिका'ग'

प्रारक्षितनिधिएवंअधिशेष

प्रावधान

पूंजी

अदावीआय/ब्याजकावितरण

विविदलेनदार

पिछलेतुलनपत्रकेअनुसारशेष

मिलानकीबकायामदोंकेलिएप्रावधान

जाड़ें:राजस्वलेखसेअंतरितशेष

जांडें:वियितयोजनाओंकेसामान्यप्रारक्षितनिधिकाअंतरण

जोड़ें:बिक्री/पुनर्खरीद/मोचनपरप्रीमियम

चालूदेयताएंऔरप्रावधान

संदिग्धआयहेतुप्रावधान

चालूदेयताएं

संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियांहेतुप्रावधान

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यह्रामकेलिएप्रावधान

आयवितरणहेतुप्रावधान 23

असाधारण

भारत का राजपत्र

राग III-खण्ड 4] [भाग

357.08

0.03

223.94

0.03

334.67

0.03

334.67

7,065.05

6,484.03

(0.03)

31.03.2009

रुपएलाखमें

0.39

357.08

6,265.84

5,908.37

1,133.59

एमआईपी96(IV)

31.03.2010

83.81

0.88

127.29

0.88

0.89

173.98

0.01

3,738.70

0.88

3,527.60

(0.01)

31.03.2009

3.70

82.91 डीआईपी91

0.01

577.24

2,908.14

0.01

2,821.53

(0.01)

31.03.2010

4,196.78

1,562.28

24,810.92

219.26

178,978.40

46,052.19

149,970.70

44,489.91

296,561.38

101,455.68

41.881.31 140,659.49

26,956.92

46,617.24

195,105.70

153,224.39

155,901.89

195,105.70

79,767.71

41,544.57

31.03.2009

902.82

8,802.70

1,349.49

6,550.39

एआरएसबॉण्ड

200.00

66,976.96

207,234.19

41,877.32

16,066.22

319,075.08

69,963.57

46,115.32

252,098.12

16,275.93

111,840.89

33,183.43

111,840.90

31.03.2010

योग

'ख'

योग

'क'

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2010कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं(जारी)

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यवृद्धि/(मूल्यह्रास)(ख-क)

निवेशोंकीबिक्री-संविदाएं

बकायाऔरप्रोद्भुतआय

तालिका'च'

विविधदेनदार

तालिका'ङ'

बैंकोंमेंचालूखाताशेष

अनोद्धत(मूल्यांकनपर)

अनोद्धृत(लागतपर)

इक्विटीशेयर

अधिमानशेयर

म्यूचुअलफंडकीयूनिटें

चालूआस्तियां तालिका'घ'

अन्यजमाराशियां

जमाराशियां

केन्द्रीयएवंराज्यसरकारकीप्रतिभूतियां/प्रमाणपत्र

डिबेंचरएवंबॉण्ड

बैंकमेंजमाराशियां

उद्धृत(बाजारमूल्य)

उद्धृत(लागतपर)

निवेश

निवेश(लागतयाघटीहुईलागतपर) 24

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[PART III - SEC . 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

31 मार्च , 2010 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में टिप्पणियां

तालिका " ड "

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम. का हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई ) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था । ये वित्तीय विवरण , उक्त निरसन अधिनियम के अनुसरण में , एसयूयूटीआई हेतु बनाए गए हैं ।

2. भारत सरकार ने यू एस 64 के विनिर्दिष्ट आश्वासित मूल्य पर सीमित पुनर्खरीद सुविधा तथा आश्वासित आय वाली योजनाओं हेतु वित्तीय पैकेज की घोषणा की थी । शुद्ध आस्ति मूल्य ( एनएवी ) तथा प्रचलित पुनर्खरीद/ आश्वासित मूल्य के अंतर हेतु मुआवजा सरकार द्वारा प्रदान किया गया है । इस कमी को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि के अंतर्गत " भारत सरकार के विशेष पैकेज से निधियों का आगमन " के रूप में हिसाब में लिया गया है और न्यून राशि के रूप में प्राप्त अग्रिम राशि को यूएस 64 के मामले में " विविध लेनदार " के रूप में तथा अन्य योजनाओ हेतु न्यून राशि को " सामान्य प्रारक्षित " के अंतर्गत दर्शाते हुए डीआरएफ मे रखा गया है जिसमे सरकार से प्राप्त सभी अनुदान को " भारत सरकार से प्राप्त अनुदान " के रूप में लेखे में लिया गया है ।

3. सीजीजीएफ -86 के मामले में यूनिटधारकों की यूनिटों का प्रतिनिधित्व करते हुए पुनर्खरीद के भुगतान के रूप में रु . 32.60 करोड़ ( पिछले वर्ष रु . 34.53 करोड़ ) की राशि का हिसाब किया गया है , परंतु पूर्वसमाप्ति की तिथि तक परिपक्व हो जाने पर भी यूनिटधारक द्वारा दावा नहीं किया गया है ।

4. विभिन्न योजनाओं के आवेदन राशि एवं अन्य आपत्ति संबंधी मामलों के तहत हिसाब की गई राशि रु . 2.93 ( पिछले वर्ष 3.08 करोड़ ) करोड़ है ।

5. क. रु . 15.80 करोड़ ( पिछले वर्ष में 16.54 करोड़ ) की लागत के असूचीबद्ध/ निष्क्रिय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन शून्य पर किया गया है क्योंकि " मूल्यांकन समिति " के मतानुसार उक्त अधिमान शेयरों का अवशिष्ट मूल्य नगण्य है ।

ख. अभिरक्षक ( एसएचसीआईएल ) के साथ हमारी लेखा - बहियों का मिलान करने पर निम्नलिखित अंतर का पता चला है: -

i ) इक्विटी शेयरों में रु . 9.18 करोड़ ( लागत ) जिसमें से रु . 0.24 करोड़ के अतिरिक्त शेयर जो अभिरक्षक के पास उपस्थित हैं को कंपनी/प्रायोजक को वापस करना है तथा रु . 8.94 करोड़ की इक्विटी शेयरों की बिक्री हमारे द्वारा बहियों में दिखाई गई है परंतु जिसे अभिरक्षकों ने जारी नहीं किया है ।

( ii ) अधिमान शेयरों में रु . 0.08 करोड़ ( लागत) , जिसके संबंध में कंपनियां जवाब नहीं दे रही हैं/ जो नकदी की स्थिति में हैं ।

भारत का राजपत्र असाधारण

| भाग III- खण्ड 4 ]

iii ) ऋण पत्रों और बॉण्डों के अंकित मूल्य में रु . 285.48 करोड़ का अंतर है । इसमें से रु . 176.28 करोड़ की वसूली हेतु कानूनी कार्रवाई की गई है तथा रु . 57.86 करोड़ की चुकौती हेतु कंपनी द्वारा पुष्टि/ पत्र उपलब्ध है । साथ ही , रु . 33.15 करोड़ हेतु पुनर्संरचना के पश्चात् कंपनी ने जमानत जारी नहीं की है तथा रु . 4.64 करोड़ के लिए मोचन राशि प्राप्त नहीं हुई है । रु . 13.55 करोड़ के अन्य अंतर मोचन राशि के प्राप्त न होने , मोचनराशि को बहियों में बाद में लेखे में लिए जाने अथवा कंपनियों के रुग्ण/ परिसमाप्त इत्यादि होने के कारण है ।

6. निवेश में निम्नलिखित शामिल हैं:

i ) रु .0.057 करोड़ मूल्य वाले शेयर ( पिछले वर्ष रु.1.68 करोड़ ) जो कि विशेष न्यायालय ( अपकृत्य ) अधिनियम , 1992 के अंतर्गत नियुक्त अभिरक्षक द्वारा अधिसूचित हैं । हालांकि , ट्रस्ट द्वारा इन शेयरों के हस्तांतरण हेतु आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा कर लिया गया है किन्तु मामला अभी भी स्टॉक एक्सचेंज/अभिरक्षक के कार्यालय में लंबित है ; यद्यपि , इन सभी मामलों के लिए मुंबई की विशेष अदालत में अर्जी दायर की गई है ।

ii ) पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 की धारा 19 की उप धारा ( 3 ) के अंतर्गत समय - समय पर दिए गए गैर- जमानती अग्रिम;

iii ) इक्विटी एवं ऋण जहां कंपनियों द्वारा प्रमाण पत्र जारी किए जाने की प्रक्रिया में हैं ;

iv ) ऋणों में निवेश , जिनके संदर्भ में प्रतिभूति निर्माण किए जाने की प्रक्रिया में है ।

7 . कंपनियां , जिसकी अधिकांश धारिताएं एसयूयूटीआई के पास है , निम्नानुसार हैं ।

कंपनी का नाम

एसयूयूटीआई धारिता %

100%

यूटीआई टेक्नोलॉजी सर्विसेज लि.

89.33%

यूटीआई इनवेस्टमेंट एडवाइजरी सर्विसेज लि .

24.00 %

एक्सिस बैंक लि.

100%

यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर एण्ड सर्विसेज लि.

8. ट्रस्ट को पिछले वर्षों से संबंधित धनकर अधिनियम के अंतर्गत सूचना प्राप्त हुई है जिसमें रु .3.84 करोड़ की मांग की गई है । इस के विरुद्ध पूर्ववर्ती यूटीआई ने धन कर आयुक्त के समक्ष एक अपील प्रस्तुत की है जिसे आयुक्त ने स्वीकार कर लिया है । इसके बाद विभाग द्वारा की गई अपील को गयकर अपील अधिकरण ने खारिज कर दिया क्योंकि धन कर के प्राधिकारियों ने उनके विभाग की अनुमति ( जो कि अनिवार्य है ) लिए बिना अपील प्रस्तुत की थी। तत्पश्चात् , धन कर के प्रधिकारियों ने अनुमति प्राप्त कर ली है , हालांकि , अपीलों को पुनः स्थापित करने हेतु हमें अथवा एडवोकेट को कोई नई सूचना प्राप्त नहीं हुई है ।

9. एसयूयूटीआई की संपत्ति के प्रबंधन एवं रख - रखाव संबंधी कार्य एवं तत्संबंधी मामलों को यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर एण्ड सर्विसेज लिमिटेड ( कंपनी ) को ठेके पर ( आउटसोर्स ) दे दिया गया है जो कि एसयूयूटीआई की 100 % अनुषंगी कंपनी है । इस कंपनी द्वारा कार्य की व्यापकता एवं तत्संबंधी सेवाओं के संबंध में एसयूयूटीआई के साथ औपचारिक तौर पर करार किया जाना बाकी है ।

क . एसयूयूटीआई के स्वामित्व / अधिकार के अंतर्गत आनेवाली विभिन्न संपत्तियों के प्रलेखीकरण संबंधी औपचारिकताएं को पूरा किया जा रहा है क्योंकि बिक्री एक निरंतर प्रक्रिया है ।

304G1/11-4 26

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

PART III SIC, 41

ख. एसयूयूटीआई ने विभिन्न कंपनियों को प‌ट्टे पर सम्पत्तियां दी हैं, हालांकि , प‌ट्टेदार के साथ औपचारिक तौर पर करार किए जाने अभी भी बाकी हैं । विभिन्न सह- संस्थाओं/ सहायक कंपनियों तथा अन्य पार्टियों से किराया/अन्य व्यय अर्जित एवं वसूल होने हैं जिसके लिए ब्योरे एकत्र किए जा रह हैं ।

ग. वर्ष के दौरान एसयूयूटीआई ने विभिन्न संपत्तियों की बिक्री की , कुछ मामलों में संपत्तियों के हस्तांतरण/बिक्री के संबंध में विधिक औपचारिकताएं अभी भी पूरी की जानी हैं क्योंकि बिक्री एक निरंतर प्रक्रिया है ।

12. उपभोक्ता अदालन में लंबित रु. 1.57 करोड़ के मामलों के लिए आकस्मिक देयताओं का प्रावधान नहीं किया गया है !

13. आंकड़ों को आवश्यकतानुसः पुनः समूहित/ पुनः वर्गीकृत किया गया है ।

केएन पृथ्वीराज

इम्तेयाजुर रहमान मुख्य वित्तीय अधिकार

प्रशासक

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदी लेखाकार

अशोक भारतीय

भागीदार

मुंबई

दिनांक : 17 जून , 2010

लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट

प्रशासक ,

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई)

मुंबई

हमने यथा 31 मार्च , 2010 , भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) की 2 योजनाएं अर्थात् उद्यम पूंजी यूनिट योजना 1989 ( वीईसीएयूएस 1 ) , उद्यम पूंजी यूनिट योजना 1991 ( वीईसीएयूएस III ) , के संलग्न तुलन पत्र एवं साथ ही संलग्न संबंधित राजस्व लेखे की लेखापरीक्षा की है । इन वित्तीय विवरणियों का उत्तरदायित्व प्रबंधन पर है । हमारा उत्तरदायित्व , हमारे द्वारा संपन्न लेखापरीक्षा के आधार पर , इन विवरणियों पर विचार व्यक्त करना है ।

हमने अपनी लेखापरीक्षा का संचालन, भारत के सामान्यतया स्वीकृत लेखा परीक्षा के मानकों के अनुसार किया है । इन मानकों के अनुसार यह अपेक्षा की जाती है कि हम लेखापरीक्षा की योजना बनाकर उसका कार्यनिष्पादन करें ताकि हमें उचित आश्वासन प्राप्त हो सके कि ये वित्तीय विवरण भौतिक गलतियों से परे हैं। लेखापरीक्षा के दौरान, परीक्षण के तौर पर वित्तीय विवरणियों में दी गई राशि के समर्थन में साक्ष्य एवं प्रकटन की जाँच की जाती है । लेखापरीक्षा में , प्रयोग में लाई गई लेखा संबंधी नीतियों का निर्धारण एवं प्रबंधन द्वारा किए गए महत्वपूर्ण प्राक्कलन का मूल्यांकन किया जाता है और साथ ही समस्त वित्तीय विवरणियों की प्रस्तुति का मूल्यांकन भी किया जाता है । हमारा विश्वास है कि हमारे द्वारा संचालित लेखापरीक्षा से हमारे विचारों को एक समुचित आधार प्राप्त होता है ।

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

यहाँ दर्शाई गई लेखापरीक्षा के आधार पर एवं भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 के आवश्यकतानुसार और प्रकटन हेतु आवश्यक परिसीमा के अनुरूप हम रिपोर्ट करते हैं किः

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था ।

उपरोक्त उल्लिखित हमारी टिप्पणियों के अधीन , हम आगे रिपोर्ट करते हैं किः

क) हमने वह सारी जानकारी और स्पष्टीकरण प्राप्त कर लिए हैं जो हमारे सर्वोत्तम ज्ञान और विश्वास के मुताबिक हमारी लेखापरीक्षा के लिए आवश्यक थे;

ख) तुलन पत्र और संबंधित राजस्व लेखे लेखा बहियों के समनुरूप हैं ।

ग) हमारी राय में और हमारे सर्वोत्तम ज्ञान के अनुसार और हमें दी गई सूचना और स्पष्टीकरणों के अनुरूप और अनुसूची ' ज ' के अनुसार टिप्पणियों और महत्वपूर्ण लेखा नीतियों के विवरण के साथ पढ़े जाने पर :

i ) उक्त तुलन पत्र पूरे और सही हैं तथा इनमें सभी आवश्यक विवरण दिए गए हैं और " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम के हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002 " , के अंतर्गत बनाए गए हैं ताकि यथा 31 मार्च, 2010 योजनाओं की सच्ची और साफ स्थिति को दर्शाया जा सके ।

ii ) योजनाओं के उक्त राजस्व लेखे , वीईसीएयूएस- I एवं वीईसीएयूएस- III के मामले में उक्त तारीख को समाप्त अवधि के लिए हुई आय की व्यय से अधिकता का सच्चा और साफ चित्र दिखाते हैं ।

कृते अशोक भारतीय एवं कं . ,

सनदी लेखाकार

(अशोक भारतीय)

स्थानः मुंबई

दिनांक: 16/08/2010 28

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[ PART III SEC . 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

उद्यम पूंजी यूनिट योजना

महत्वपूर्ण लेखा नीतियाँ

1. प्रस्तुतीकरण का आधार:

लेखा निवेशों के पुनर्मूल्यांकन के लिए औचित्य के अनुसार यथा समायोजित पूर्ववर्ती लागत परम्परा के अंतर्गत तैयार किए गए हैं । जहां अन्यथा बताया गया है , उसे छोड़कर उपचय लेखा पद्धति का पालन किया गया है ।

2. आय निर्धारण:

क) लाभांश का निर्धारण उद्धृत होने वाली कंपनियों के संबंध में लाभांश रहित तारीखों और अन्नद्धृत रहने वाली कंपनियों के संबंध में शेयर धारकों के संकल्प की संबंधित तारीख को किया जाता है । अधिमानी शेयरों के लाभांश का निर्धारण प्राप्ति आधार पर किया जाता है ।

ख) जहाँ वसूली पर संदेह है, उसे छोड़कर ब्याज का निर्धारण उपचय आधार पर किया जाता है । गैर उपचयी स्थिति में रखे गए ऋणों के राजस्व का निर्धारण तब पुनः किया जा सकता है और उचंत आया निर्धारण किया जा सन्हा है जब निवेश संविदा आधार पर चालू बन जाते हैं या उचंत आय का संग्रहण सुनेचत हो जाता है । ऋणों के पूर्व भुगतानों पर प्रीमियम का आय के रूप में निर्धारण उसके प्राप्त होने पर किया जा है।

ग) निवेशों पर प्राप्त हुए लाभ और हानि ( स्थाई नुकसान सहित ) का हिसाब राजस्व लेखे में किया जाता है । बेचे गए दीर्घावधि निवेशों को लागत का निर्धारण औसत आधार पर बिक्री के लाभ- हानि की गणना उद्देश्य से किया जाता है । बेचे गए अल्पावधि निवेशों की लागत का निर्धारण , पहले आए पहले गए ( र्फ को ) के आधार पर बिक्री के लाभ - हानि की गणना के उद्देश्य से किया जाता है ।

घ) निधि प्रबंधक द्वारा संदिग्ध ममझे जाने वाले निवेशों पर उपचित आय के संबंध में प्रावधान किए जाते हैं । ऐसे प्रावधानों और इसके बाद की वसूलियों का हिसाब राजस्व लेखे के जरिए किया जाता है ।

ङ) पूल्यांकन शुन्छ को उपचय आधार पर आय के रूप में हिसाब में लिया जाता है । ऋण संबंधी प्रारंभिक शुल्क का निर्धारण प्रथम संवितरण चर्ष में राजस्व लेखे के रूप में किया जाता है तथा निवेशों की लागत के एक अंश की वसूली के रूप में इसे प्रतिबिंबित किया जाता है ।

सर्व व्ययों का दिसाब बन धार पर किया जाना है ।

अपणात निवंश पारथित निधि:

मागम एवं अस्थाई हानि का निर्धारण निवेशकों की इक्विटी के घटक के रूप में किया जाता है और इनका हिसाब अप्राप्त निवेश प्रारक्षित निधि के अंतर्गत किया जाता है ।

5. अल्पावधि निवेश:

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III - खण्ड 4 ]

म्यूचुअल फंड की यूनिटों में निवेश , जो कि बिक्री हेतु उपलब्ध है , यथा तुलन पत्र तिथि, शुद्ध आस्ति मूल्य पर मूल्यांकित किए जाते हैं। प्राप्त लाभ हानियां , राजस्व लेखे को ले जाए गए हैं तथा इन निवेशों से अप्राप्त लाभ को आरक्षित एवं अधिशेष खाता में लिया जाता है ।

6. निवेश

क) निवेशों को निधि प्रबंधक द्वारा निर्धारित वर्गवार उनके कुल उचित मूल्य के अनुसार बताया जाता है ।

ख) निवेशों का उचित मूल्य निम्नानुसार निर्धारित किया जाता है :

i) उद्धृत निवेशों का मूल्यांकन अंतिम बाजार मूल्य पर मूल्यांकन तिथि को किया जाता है । उद्धृत निवेश का मूल्यांकन, मूल्यांकन तिथि को नहीं अपितु मूल्यांकन तिथि से दो महीने पहले किए जाने पर , नवीनतम अंतिम मूल्य पर उन्हें मूल्यांकित किया जाता है । जहां निधि प्रबंधक , निपटान पर प्रतिबंधों अथवा उनकी नकदीहीनता को प्रदर्शित करना आवश्यक समझता है , वहां उचित बट्टा लगाया जाता है । उद्धृत निवेश जिनका मूल्यांकन के दो महीने पहले तक व्यापार न हुआ हो , उन्हें अनोद्धृत माना जाता है ।

(ii ) अनोद्धृत इक्विटी निवेश , जिनके संबंध में तृतीय पक्षकार लेनदेन बिल्कुल करीब हुए हों या जिनकी शर्तों पर सहमति हो गई हो , उनके मूल्यों का निर्धारण ऐसे लेनदेनों में से बट्टा काट कर किया जाता है , जहां लागू हो , ताकि उनकी नकदीहीनता प्रतिबिंबित हो सके ।

ऐसे तृतीय पक्षकार लेनदेनों के न होने की स्थिति में :

प्रवर्तित अथवा विकसित हो रही कंपनियों में इक्विटी निवेश का मूल्य सामान्यतया लागत पर आंका जाता है, यदि निधि प्रबंधक की राय में मूल्य में ह्रास हो तो निवेश उसके अनुमानित शुद्ध वसूली योग्य मूल्य पर , मूल्यह्नासित किया जाता है ।

लाभकारी कंपनियों में इक्विटी निवेश का मूल्य सामान्यतया एक स्तर पर प्राप्त की जाने वाली आमदनी पर आधारित कीमत कमाई में से बट्टा घटाकर निकाला जाएगा ताकि उनकी नकदीहीनता प्रतिबिंबित हो सके।

अन्य कंपनियों में , इक्विटी. निवेश का मूल्य सामान्यतया लागत पर आंका जाता है । यदि निधि प्रबंधक की राय में , ऐसे किसी निवेश के मूल्य में ह्रास है , तो निवेश उसके अनुमानित शुद्ध वसूली योग्य मूल्य पर मूल्यह्रासित किया जाता है ।

तुलन - पत्र से संबंधित वृत्तांत , जिसमें उचित कीमत - कमाई गुणकों के आवेदन - पत्र भी शामिल हैं , को ध्यान में रखा गया है एवं यथा 31 मार्च , 2010 तक अनोद्धृत निवेश के उचित मूल्य के मूल्यांकन हेतु तैयार किए गए विवरण के दिनांक तक उसका हिसाब किया गया है ।

( iii ) निवेश , जो कि तुलन पत्र की तारीख के अनुरूप सूचीबद्ध हैं और जिन्हें पिछली अवधियों के दौरान बहियों में पूर्णतः बट्टे खाते में डाल दिया गया है को अवलिखित मूल्य पर रखा जाएगा । लाभ , यदि हो , तो उसकी पहचान निवेश की बिक्री के दौरान की जाएगी ।

( iv ) सामान्य ऋण , तात्कालिक ऋण , सशर्त ऋण और परिवर्तनीय ऋण सामान्यतः बकाया मूलधन के रूप में लिए जाते हैं और निधि प्रबंधक की राय में जहां मूल्य में कमी हो , मूल्य घटाकर लिखे जाते हैं ।

( vi ) डिबेंचर या तो लागत पर अथवा अंतर्निहित इक्विटी शेयरों के लिए अपनाए गए आधार पर मूल्यांकित किए जाते हैं।

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

2.83

399.45 944.98

384.04

963.22

1,347.26

रुपएलाखमें

31.03.2009

वीईसीएयूएसIII

786

780.15

788.01

1,864,74

(1,076.73)

31.03.2010

0.32 4.99

2.86

370.85

376.16

373.30

31.03.2009

वीईसीएयूएस1

0.88 365

2.29

385.99

390.52

388.23

31.03.2010

31मार्च,2010कातुलनपत्र

योग

शुद्धआस्तियां

PART III Sic

384.04

1.550.00

(1.165.96)

(1.076.73)

के.एनपृथ्वीराज प्रशामक

1.00

15.54

356.76 373.30

23.29

364.94 388.23

इम्तयाजरहमान मुख्यवित्तीयअधिकारी

योग

'ड'

......''

.. छ

प्रतिनिरूपित

आस्तियां

निवेश,

अन्यचालूअग्नियः,

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

भागीदार

देयताएं

जमागशियां

घटाएं:चालूदेयताएंएवंप्रावधान'..

प्रारक्षिननिधिऔरअधिशेष

अशोकभारतीय अप्राप्तनिवेशप्राग्र्गक्षितनिधि

पूंजी

सनदीलेखाकार

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुमान

लेखाटिप्पणियां..

कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी भारत का राजपत्र असाधारण

| भाग ।।। खण्ड 4 ]

3.15

186.56

189.71

18.05

18.75

592.08

189.71

54.75

781.79

592.08

690.24

रुपएलाखमें

पिछला

वर्ष

1.30

0.84

90.53

89.23

वीईसीएयूएसIII

90.53

74.78

79.32

61.88

046

18.75

10.61

154.10

244.63

153.39

वर्ष

चालू

1.42

95.05

12.92

11.50

6.45

107.97

101.52

पिछला

वर्ष

2.16

8.18

0.85 वीईसीएयूएसI1

0.76

0.55

10.34

वर्ष

चालू

योग

योग(क-ख)

उपयोग(ख)

उपयोग(क))

1अप्रैल2009से31मार्च2010कीअवधिहेतुराजस्वलेखा

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

पिछलीअवधिकेसमायाजन

विधिकएवंव्यवसायिकप्रभार

अन्यव्यय

प्रबंधन/कार्यानष्पादनशुल्

व्ययसेअधिकआयकीअधिकता

व्यय

निवेशोंकेमूल्यमेंमुल्यद्वासकेलिएप्रावधान,पुनरांकित

लाभांश

घटाएंनिवेशहानियां

संदिग्धनिवेशएवंजमाराशियोंकेलिएकियागयाप्रावधानपुनरांकित

घटाएंसंदिग्धममझीगईआयकेलिएप्रावधान

घटाएं:निवेशकेमूल्यमेंद्वासहेतुप्रावधान

पिछलेवर्षकीसंदिग्धआयकेलिएकियागयाप्रावधान,पुनरांकित

निवेशकीबिक्रीपरलाभ

आय ब्याज 32

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

186.56

(1,352.52)

[ PART III SEC . 4 ]

(1,165.96)

रुपएलाखमें

वर्ष

पिछला

वीईसीएयूएसIII

89.23

(1,165.96) (1,165.96)

(1,165.96)

(1,076.73)

वर्ष

चालू

95.05 (1,076.73)

(1,076.73)

के.एनपृथ्वीराज प्रशासक

356.76

261.71

पिछला

वर्ष

वीईसीएयूएसI

8.18

356.76 356.76

356.76

364.94

चालू वर्ष

योग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

1अप्रैल,2009से31मार्च,2010कीअवधिहेतुराजस्वविनियोजनलेखा

राजस्वलेखसेअंतरितशेष

पिछलेतुल्लनपत्रकेअनुसारशेष 364.94

364.94

इम्तयाजुररहमान मुख्यवित्तीयअधिकारी

योग

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

भागीदार

अशोकभारतीय

सनदीलेखाकार

मोचनपरप्रदत्तप्रीमियम

तुत्लन्नपत्रमेंलेजायागयाशेष

हमारेसमतिथिकेमंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी

मुंबई दिन्न।जुन200 33

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

399.45

2,761.12

(2,361.67)

31.03.2009

रुपएलाखमें

वीईसीएयूएसIII

292.50

2,436.44

2,143.94

(2,436.44)

31.03.2010

15.54

370.85

355.31

370.85

31.03.2009

वीईसीएयूएस1

23.29

362.70

385.99

362.70

385.99

31.03.2010

योग

योग(ख-क)

कुलयोग'क'

उचितमूल्य'ख'

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2010कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

मूल्यांकनपरनिवेश

अनोद्धृत(मूल्यांकनपर)

म्यूचुअलफंडकीयूनिटें

इक्विटीशेयर

निवेशोंकेमूल्य(मूल्यह्रास) मेंमुल्यवा

तालिका'क'

अनोद्धृत

इक्विटीशेयर

उद्धृत(बाजारमू मूल्य)

म्यूचुअलफंडकीयूनिटें

लागतपरनिवेश

उद्धत

304G1/11--5 34

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PAR! Ill SEC. 41

2.83

1.10 0.13

61.94

944.98

61.94

135.01

766.27 901.28

963.22

200.00

94375

1.750.00

1,550.00

(1,165.96) रुपएलाखमें

31.03.2009

(1,165.96)

वीईसीएयूएसIII

7.86

110 03

780.15

747.90

135.01

612.89

77892

1,116.84

1,864.74

11,076.73)

1107673:

31.03.2010

0.32

025

4.99

2.86 2.86

474

2.86

1.00 1.00

16.12 15.54

356.76

(057)

31.03.2009

223

2.29

774

23.29

364.94

1554

36494

31.03.2018

योग

योगक+ख)

उपयोग।क)

उपयोग(ख)

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2010कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

तालिका'ख'

तालिका'ग'

तालिका'ङ'

विविधदेनदार

तालिका'घ'

चकायाऔरप्राद्धनआय

प्रावधान

मंदिग्धआयहेन्प्रावधान

अन्यजम्मागशिया

जमाराशियां

मंदिग्धनिवेशोंहेतुप्रावधान

बैंकोंमेंचालूखाताशेष

प्रारंभिकशेष

तालिका'च'

अन्यचालुआस्तियां

राजस्वविनियोजनलेखा

अग्रिमकेरूपमेंप्राप्तआय

विविधलेनदार

तालिका'छ'

प्रारक्षितनिधिऔरअधिशेष

चालूदेयताएंएवंप्रावधान

चालूदेयताएं

यूनिटपूंजी

अप्राप्तनिवेशप्रारक्षितनिधि

घटाएंवर्षकेदौरानमोचित

अवधिकेदौरानमूल्यवृद्धि/(मूल्यह्रास)

पिछलेनृलनपत्रकेअनुसारअप्राप्नअभिलाभ

लम्बुकेअनुसारशेष 35

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

उद्यम पूंजी यूनिट योजना

तालिका " ज "

31 मार्च, 2010 को समाप्त अवधि के लिए लेखों के भाग के रूप में टिप्पणियां

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम, 196.3 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई ) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 1 फरवरी , 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था ।

2. वीईसीएयूएस योजना के अंतर्गत निवेश धारण संयुक्त रूप से या तो भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( यूटीआई ) एवं आईसीआईसीआई उद्यम पूंजी प्रबंधन कंपनी लिमिटेड के साथ रखे जाते हैं या एकल रूप से भारतीय यूनिट ट्रस्ट के नाम पर रखे जाते हैं ।

3. वीईसीएयूएस - I योजना 1994 में प्रारंभ हुई थी । योजना को अक्तूबर , 2004 में समाप्त /बंद हो जाना था । हालांकि योजना को बढ़ाने की स्वीकृति दे दी गई है एवं इस योजना को अभी तक बंद नहीं किया गया है ।

4. पिछले वर्ष के आंकड़ों को जहाँ भी आवश्यक हो पुनः समूहित/ पुनः वर्गीकृत कर दिया गया है ।

इम्तेयाजुर रहमान

के एन पृथ्वीराज प्रशासक

मुख्य वित्तीय अधिकारी

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदी लेखाकार

अशोक भारतीय

भागीदार

मुंबई

दिनांक: 17 जून , 2010

सुरुचि वानारे , सहायक उप अध्यक्ष

[विज्ञापन III /4 /41 /10/असा. ] 36

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

PART III S

UNIT TRUST OF INDIA

NOTIFICATION

Mumbai , the 27th January , 2011

F. No. UTI - AM / DOFA / SUUTI - Gazette - 2010-11/ 66 .--Auditors ' Report

The Administrator ,

Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) , Mumbai

We have audited the attached Balance Sheets of Schemes / Funas , i.e. 1. US 64 Bonds , 2. ARS Bonds , 3. DIP 91 , and 4. MIP 96 IV, of Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) as on 31st March 2010 and also the related Revenue Accounts for the year ended on that date , annexed thereto. These financial statements are the responsibilty of the management and have been prepared by the management , which are centralized at the corporate office , Mumbai , on the basis of financial data / information of various branches and main offices ( including those of the erstwhile UTI , since converted into UTI Financial Centers ) . Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit .

We conducted our audit in accordance with auditing standards generally accepted in India. These standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement . An audit includes examining , on a test basis , evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements . An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management , as well as evaluating the overall financial statement presentation . We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion .

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

Ashok Bhartia & Company

Chartered Accountants

On the basis of the audit indicated herein , and as required by The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal) Act , 2002 , and subject to the limitations of disclosure required therein and subject to our observations referred in annexure attached hereto and Notes to account referred in Schedule ' M ' , we report that ;

a. We have obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purposes of our audit .

b . The Balance Sheet and related Revenue Accounts are in agreement with the books of account .

c . In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations given to us and read with the Notes as per Schedule ' M ' and the statement of significant accounting policies :

i . the said Balance Sheets are full and fair containing all the necessary particulars and are properly drawn up in accordance with The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal ) Act , 2002 so as to exhibit a true and fair view of affairs of the various Schemes / funds of SUUTI as on 31st March 2010 .

ii . the said Revenue Accounts of the Schemes / Funds i.e. 1. US 64 Bonds , 2. ARS Bonds , 3. DIP 91 , and 4. MIP 96 IV show true and fair view of the Excess of Income over Expenditure .

FOR ASHOK BHARTIA & CO .

Chartered Accountants

[ Ashok Bhartia ]

Place : Mumbai

Dated : 16.08.2010 38

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[ PART III -- SEC . 4 ]

(annexure , to & forming part of said Report )

1. The Unit Trust of India Act , 1963 was repealed by the Government of India viz . " The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and repeal ) Act 2002. In exercise of the powers conferred under the Act . the Central Government, vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1 February 2003 as the " Appointed Day " for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) and UTI Mutual Fund . The accounts of SUUTI , therefore , relating to the above mentioned Schemes / Funds have been drawn up pursuant to the said Repeal Act .

2. Investments in Debentures and Bonds including term loans ( relating to debt portfolio) include a large number of cases sanctioned in earlier years , although the stipulated period has since elapsed but complete security has not been created so far . As per the information made available ( a) : Out of 33 cases involving Rs . 138.04 crore where security was not created at all , 32 cases involving Rs.137.29 crore were under Recovery / BIFR / Liquidation and ( b ) : out of 33 cases involving Rs.48.21 crore where security was not fully created , 32 cases involving Rs.47.81 crore were under Recovery / BIFR / Liquidation . In the absence of complete data & information , the reliability of the debt portfolio cannot be commented .

3. SUUTI has been selling various properties by giving advertisements in the different newspapers through UTI Infrastructure and Service Limited and sold the same in financial year 2009-10 . In our opinion , considering the current market conditions , the policy needs to be revisited , to expedite the selling process , comply with the prescribed guidelines for selling the properties and to get the best price , which may have impact on the Financial Statements and pending for review since long .

FOR ASHOK BHARTIA & CO .

Chartered Accountants

| Ashok Bhartia |

Place: Mumbai

Dated: 16.08.2010 39

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

A. Income Recognition :

I. Dividend income is recognised on the following basis :

a. In respect of listed equity shares , dividend income is accrued on the " ex- dividend " date .

b . In respect of unlisted equity shares , dividend income is accrued on date of declaration .

c . In respect of preference shares , dividend income is accrued on the date ofreceipt.

II . Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis .

III . Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost.

IV . Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets , recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Pvt . Ltd. for the usage of the said assets .

B. Unit Premium Reserve :

In respect of US64 , where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India , the premium is charged to Unit Premium Reserve . Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value ( NAV ) related prices , the discount is credited to unit premium reserve .

C. Expenses :

These are accounted for on accrual basis .

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

PART III SEC. | D. Investments

i .

Investments are stated at cost or written down cost .

ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates .

The cost of investment includes brokerage , service tax and stamp charges iv. Subscription in primary market is accounted as Investments , upon allotment .

V. Right entitlements are recognised as Investment on " ex - right " dates .

vi . Bonus entitlements are recognised as Investment on " ex - bonus " dates .

vii. Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date .

E. Valuation for Performing Investments

I. Equity and Equity related Securities:

a . Traded Securities

When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date ) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken.

b . Non traded / Thinly traded / Unlisted securities :

Investments in securities , which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner , are stated at fair value .

II . Debentures , bonds , term loans and transferable notes - Debt Securities :

a . Traded Securities :

Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and , in its absence , at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there- is 41

' रारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

an individual trade in that security in marketable lot ( presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange .

b . Non - traded / Thinly traded securities :

Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under:

i) Rated Debt Securities :

Debt securities with residual maturity of greater than 182 days :

Investment in securities with residual maturity period of greater than 182 days are valued at Yield to Maturity (YTM) based on the matrix provided by CRISIL . The yield to maturity is marked up or down for illiquidity risk .

Debt securities with residual maturity of up to 182 days :

Investment in debt securities with residual maturity of up to 182 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation .

Debt security with put/ call options :

Securities with call options are valued at the worst ( lowest ) of the call and securities with put options are valued at best ( highest ) of the put . Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/ call day and are valued accordingly .

Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures :

i . Convertible portion of debentures , where the terms of conversion are available , is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for , traded and thinly / non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity.

ii . Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available , are valued as per the norms applicable for non - convertible debentures as per para E( II )

304GI /11-6 42

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[ PART III - SEC. 4 ]

ii ) Unrated / non investment grade Debt Securities :

Investments an unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost .

III . Government Securities :

Investment in Government securities are valued as on the valuation date at the prices released by CRISIL an agency notified by AMFI . For the securities whose prices are not provided by CRISIL the yield curve is used.

IV . Unquoted warrants :

Unquoted vartanis ure valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element , if any , and reduced by the exercise price pasable . In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/ unlisted , such warrants are valued at cost .

V. Rights entitlements :

Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share . reduced by the exercise price payable , further discounted for dividend element , whenever applicable .

VI . Money Market Instruments :

Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date.

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

VII . Unquoted / thinly traded Preference shares :

i. In the absence of rating for Preference share , the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation .

ii . Investment grade which are BBB-- and above , are valued on Yield to Maturity ( YTM ) as per the rated given in ČRISIL matrix / other rating agencies , with appropriate mark - up .

' Unrated' and ' Below investment grade ' , preference shares are valued at a discount of 25 % to the face value .

iv. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures . If the details of conversion are not available , they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly .

V. In case , dividend on preference is not received within 90 days , a discount of 15 % is applied in the valuation . If the arrears continue for more than 1 year , the discount applied is 20%.

vi . If the redemption value is not received within 90 days , 100 % provision of the redemption receivable is made . If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days , in addition to the provision for redemption receivable , the discount as given above is applied on the balance .

vii. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero .

F. Depreciation and Provision :

II . Depreciation in the value of investments :

The aggregate value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the aggregate cost of such investments and the resultant depreciation , if any is charged to revenue account . In case such aggregate value exceeds the aggregate cost or the aggregate value as at the end of the previous year , 44

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[ PART III -SEC . 41

the appreciation is credited to revenue account to the extent depreciation was previously adjusted .

III . Provisions for non performing asset : ( NPA )

i . Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non - performing (NPA ) . An " asset " is classified as non- performing , if the interest and/ or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter , i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due . The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA.

ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account

iii. Provision made as above is written back on receipt of dues , in plased manner .

iv . Provision is made in respect of dividend , where it remains outstanding for more than 120 days from the ex - dividend date .

G. Inter scheme transactions ( ISTs ) :

i . Traded equity shares : ISTs of traded securities are effected at the intra -day ( spot price ) as on the IST date and in its absence , at the latest closing market price available during the last 30 days .

ii . Non - traded / Thinly traded / unlisted equity shares :

ISTs in respect of these securities in case of a maturing scheme ( i.e. , scheme maturing within a period of 45 days from the date of IST ) are effected at the transter price arrived at by the following methods :

a ) If market quote is available in any recognised stock exchange for such equity , during a period of past 90 days as on IST date , the latest such market quote , discounted by 25 % for illiquidity , is considered .

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

b) Unquoted equity is valued at the fair value as per the methodology approved by the erstwhile Board of Trustees . The IST of unquoted equity is done at the fair value less discount of 50 % .

c) By calling for bids from other schemes and the IST is effected at the highest bid.

d) If no scheme is willing to take , then the security is transferred to DRF at Re.0.01 per share .

Transfer of these securities in case of a non - maturing scheme are effected at Re.0.01 to DRF per share .

Debentures /bonds :

a) ISTs of traded debentures and bonds are effected as per Policy E II ( a ) .

b) ISTs of thinly traded / non - traded debentures , bonds , term loans and transferable notes are effected as per Policy E II ( b ) .

c) Transfer of NPA securities to DRF are effected at Rs.1.00 per security .

iv. ISTs of Government securities are effected as per policy E ( III ) .

V. Other investments- ISTs of other investments / assets are effected at the carrying cost of such investment .

vi . Schemes borrowing funds , if any , internally pay interest at the approved rate .

H. Custodian :

Stock Holding Corporation of India ( SHCIL ) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis .

I. Fixed Assets :

i . Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation , except in respect of land , buildings , premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation , the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation 46

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

PAR: III Sec

reserve . Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve.

ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year , where depreciation is provided at half the said rates: -

Building and ownership premises

Furriture and Fixtures

10%

Office equipments , Building Improvements,

33.33%

Software . Computers & Motor Vehicles

Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease .

Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33 % in case the lease period exceeds eight years . However, in case the lease period does not exceed eight years , the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years , the balance unamortised amount is charged in the last year of lease .

iv. Fixed assets , which are installed and put to use , pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis . On final settlement depreciation is adjusted , from the date the asset is put to use.

V. On sale of Fixed Assets the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account . The balance outstanding in revaluation reserve for assets soid has been transferred to General Reserve .

J. Reserve funds :

In accordance with the provisions of Section 25 B ( 1 ) of the earstwhile Unit Trust of India Act , 1963 the following funds had been created , which , though belonging to the ASUUTI , are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience .

Development Reserve Fund ( DRF ) :

A. Constitution:

The Fund was set up for developmental , research , promotional and any other actix ities of the Trust . The fund provides guarantee in respect of return capital under certain schemes .

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

The Fund is built up by: -

i. Contributions from

schemes launched from 1st July , 1994 onwards , as per the respective scheme provisions.

for all other schemes , at the rates approved by the Board of Trustees of earstwhile UTI.

ii . Management fees received from VECAUS III and accounted as income .

B. Operation :

i. Income and expenses of the fund are accounted for on accrual basis .

ii. Investments are stated as per policy stated in E above .

The fund mainly invest in the equity shares of companies promoted /co- promoted by the Trust.

iv. Two Years after closure of a scheme , at the end of the accounting year the residual assets are valued on the basis of market price , if available , otherwise as per the approved rates . The value so arrived at is adjusted against liabilities / provisions and the resultant net surplus /deficit is transferred to DRF. In case of pooled schemes this practice is followed two years after closure of the last scheme . Any claims in future against these schemes are charged to DRF .

C. The balances of Post redemption schemes where strategic equity is held on behalf of Government Of India , are shown under DRF , duly matched assets and liabilities .

D. Other Funds : -

Currently we are having two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund , established through contribution from the Development Reserve Fund.

K. Income Distribution :

i . Provision for income distribution on unit capital is made at rates approved by the Scheme Provisions / Administrator .

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[ PAR : III SIC

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH , 2010

LIABILITIES

CAPITAL ...

'A'

RESERVES AND SURPLUS .

' B '

' C' CURRENTLIABILITIES AND PROVISIONS .

SIZE OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF DRE

LABILITES OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

DEVELOPMENT RESERVE FUND ......

' D '

SIZE OF OTHER FUNDS

CURRENT L'ABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS

OTHER FUNDS .

'E'

TOTAL LIABILITIES

ASSETS

INVESTMENTS ....

DEPOSITS

... ' G '

CURRENT ASSETS .

.'H '

FIXED ASSETS .

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

ASSE'S OF FOST REDEMPTION SCHEMES UNDER ORF

TOTAL ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND . ' J'

ASSETS OF OTHER FUNDS .

TOTAL ASSETS

NOTES TO ACCOUNTS ..

M' Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2010

31.03.2009

59,347.01

173,967.45

149,358.75

217,176.85

201,910.89

521,492.42

467,330 59

39,01036

43 172 30

76.588 88

2,917 22

637,091.66

588,420.11

110,483 36

105 99 7

123.874 53

185490 32

234,357.89

291.382.09

1,262,593.85

1,290,418.85

375,387.55

385,765.22

3,938.57

7,694.74

8,986.72

8,062.01

11,926.14

560,502.78

515,502 89

76,588,88

72.5917 22

637,091.66

588,420 11

234,357.89

291,382.09

1,262,593,85

1,290.418.85

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .

Asper our attached report of ever date

For and on behalf of

ASHOK BHARTIA & CO .

CharteredAccountants

ASHOK BHARTIA

Partner

Mumba

Dated 17th Jure , 2010

IMTAIYAZUR RAHMAN

K.N. PRITHVIRAJ

Chief Finance Officer

Administrator 49

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1STAPRIL , 2009 TO 31ST MARCH , 2010

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

PREVIOUS YEAR

CURRENT YEAR

INCOME

15,024.24

16,755.17

DIVIDEND

970.62

8,448.15 INTEREST

2,972.87

3,874.27

PROFIT ON SALE / REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST

5,173.89

445.87

OTHER INCOME

PRIOR PERIOD INCOME

181.01

157.39

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK

0.15 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT & DEPOSITS WRITTEN BACK

18.86

2.08

COST OF INVESTMENTS WRITTEN BACK DURING YEAR

4,246.63 PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION WRITTEN BACK

151.08

36,065.80

22,356.48

SUB TOTAL( A )

642.81 LESS . COST OF INVESTMENTS WRITTEN OFF

12577

39.68

LESS : PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

110.76

114.34 LESS : PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT & DEPOSITS

1,250.89 LESS PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION

150.44

2,133.81

SUB TOTAL ( 8 )

33,931.99

22,206.04

TOTAL ( A - B )

EXPENDITURE

8,429.76 INTEREST PAID TO BONDHOLDERS FOR THE YEAR

1.88801

752.60

OFFICE EXPENSES

0.19

203.91 PUBLICITY EXPENSES

409.41

281.04

CUSTODIAL REGISTRAR & BANK CHGS

13.05

9.33

AUDITORS ' FEES

936.32

859,49

AMC FEES

22729

18554

DEPRECIATION ON FIXED ASSETS

12,107.75

2,088.19

SUB TOTAL ( A)

2,616.89

2,554.66

ADD : LOSS ON SALE / REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST

2.616.89

2,554.66

SUB TOTAL ( B )

14,724.64

4,642.85

TOTAL( A)+ (B )

17,563.19

19,207.35 EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

33,931.99

22,206.04

TOTAL

REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT

19,207.35

17,563.19

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

7.431.78

(175,101.12) ADD / ( LESS): PRIOR PERIOD ADJUSTMENTS

24,994.97

TOTAL

(155,893.77)

(155.89377 )

24,994.97

BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE

24,994.97

(155,893.77)

TOTAL

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts .

As per our attached report of even date

Forand on behalf of

ASHOK BHARTIA & CO .

Chartered Accountants

IMTAIYAZUR RAHMAN

K.N. PRITHVIRAJ ASHOK BHART

Chief Finance Officer

Administrator Partner

Mumbai Dated : 17 June, 2010

304GI /11-7 50

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[PART III - SEC. 41

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEX TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2010

SCHEDULE ' A'

CAPITAL

BOND CAPITAL

TOTAL

SCHEDULE ' B '

RESERVES AND SURPLUS

UNIT PREMIUM RESERVE

PALANCI , AS PER THE LAST BALANCE SHEET ( UPR )

PREMILUM COLLECTED ( PAID ) DURING THE YEAR ( NET)

TOTAL

FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE

EDA SETS

TOTAL

GENERAL PESERYE

GENERAL RESERVENCA

MANFRANCO AMRATION ACOUNT ORANGE ALS

SUR 101AL

GRAND TOTAL .

SCHEDULE ' C '

CURRENT LIABILITIES AND ROVISIONG

CURRENT LIABILITIES

SUVERY CRLUTORS

APPLICATION MONEY PENDING SCPI TINY

UNCLAIMED INCOMEINTEREST DISTIBULON

TOTAL(A)

PROVISIONS

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

PROVISION FOR OLD TEMS IN RECONCILIATION

PROVISION FOR " ICOME DISTRIBUTION

TOTAL(B)

TOTAL(A)+( B)

SCHEDULE ' D '

DEVELOPMENT RESERVE FUND

BALANCE AS PER LAST SALANCE SHEET

TRANSFER OF BALANCES OF MERGED FUNDS

PREMIUM ON SALE REDEMPTION

INCOMEANTEREST PECEIVED DURING THE ΥΞΑΡ

SUB TOTAL ' A '

LESS TILISATION SURING THE YEAR

SUB TOTAL ' B '

SIZE OF DEVELOPMENT RESERVE FUND SUB TOTAL C = A-B

CURRENTLIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

JNCI AMELINNCOMEANT RLST DSRBUTION

GYAN ECEIVED FROM GOL

PROVON - ROUBTFUL INCOME

PROVISION CROCJNVES MEN'S & UFPOSITS

PROV SI FOR OLD TEMS IN RECONCILIATION

CURRENTLIAB . AND PROVISION OF DRF - SUB TOTAL ' D '

TOTAL X ( C + D )

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2010

31.03.2009

59,347 01

59,347.01

(279,463.83 )

(279,47271)

(0.01 )

888

(279,463.84)

(279,463.83 )

10,45835

15511 31

386271

484 63

4,69854

5,56833

5.373.44

10,458.35

418.364 23

568.689 67

24,994 97

155,89377)

4,698 04

$568 33

448,057,83

418,364.23

15.567.45

149,358,75

136.261.92

152,636 85

61.17

61 17

75,305.51

35,43210

211,628.59

188,130.12

216 51

334 22

341374

3.524.50

1,782,37

24.86

24851

5,548.25

13,780.77

217,176.85

201,910.89

467,330.60

403,5026

231 14

(65.04)

56,173 47

523,438.03

549,300.85

1,945 61

1970 26

1,945.61

81,970.26

521,492.42

167,330 60

4089 23

24.312.57

162 82

10.441 68

4.09

39,010.30

48,172.30

560,502.78

515.502.90 51

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2010 ( CONTD . )

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2010

31.03.2009

SCHEDULE ' D ' ( Contd. )

LIABILITIES OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

POST REDEMPTION FUND

23.202.42 GENERAL RESERVE AS PER LAST BALANCE SHEET

28,791.43

INCOMEANTEREST RECEIVED DURING THE YEAR

3,941,78

5,799 98 UTILISATION OF FUND

273.13

210.97

28,791.43

SUB TOTAL ( a )

32,460.08

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

6.54

3.55 PAYABLE TO GOVERNMENT OF INDIA

43,743 18

43.743.18 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

379.06

379 06

44,128.78

SUB TOTAL ( b )

44,125,79 LIAB OF POST REDEM . SCHEMES UNDER DRF TOTAL Y A + B

76,588,88

72,917.22

Z - X +Y

DEVELOPMENT RESERVE FUND

637,091.66

588,420.12 SCHEDULE ' E'

OTHER FUNDS

(A) STAFF WELFARE FUND ( SWF)

23,092.81

21,559.06 BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

754 59

1.588.00 NET INCOME DURING THE YEAR

81 17

54.25 UTILISATION DURING THE YEAR

23,766.23

23,092.81 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL ( a)

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

0 20

044

SUNDRY CREDITORS

0.20

0.44

SUB TOTAL ( b )

23,766.67

23,093.01

TOTAL ' A' = ( a + b)

( B ) ASSET RECONSTRUCTION FUND ( ARF )

76,326 57 BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

82,798.96

4,233.96

6,772.24 INCOME EARNED DURING THE YEAR

31579

29985 UTILISATION OF FUND

86,717.13

82,798.96 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL ( a)

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

62.32

1,061,54 SUNDRY CREDITORS

11.084.70 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

7,815.29

173,343,88 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

115,996.48

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATIONS

123,874 09

185,490,12

SUB TOTAL ( b)

210,591.22

268,289,08

TOTAL ' B' = ( a+ b)

110,483.36

SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I

105,891.77 CURRENT LIAB . & PROVN . OF OTHER FUNDS - TOTAL II

123,874.53

185,490.32

234,357.89

291,382.09 OTHER FUNDS TOTAL(A+ B) 52

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[ PART III SEC. 41

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2010 ( CONTD. )

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2010

31.03.2009 SCHEDULE ' F

INVESTMENTS

CENTRALASAT COVE SCOURCIESCERTIFICATES

DEPENT RESTO BONDS

11 370.15

3.54952

PREFERENCE SHAPES

1,380 04

1,435

FQUITY SHARES

334.541.44

338, 43.96

VJTJAL FUND UNITS

27,635.92

27,53592

TOTAL

375,387.55

385,765.22

QUOTED FAT COST )

290,399.48

231,181 63

UNQUOTED ( AT COST)

84,998.06

14.583.59

'A'

375,387.54

385,765.22

QUOTED ( MARKET VAI UE ,

1,529,258,18

856,908.89

UNQUOTED( AT VALUAT- ON )

43,270.84

49,60072

'B'

1,572,529.02

938,608.61

APPRECIATION DEPRECIATION ) IN VALUE OF INVESTMENT

TOTAL (' B'-'A')

1,197,141.48

552,843.39

SCHEDULE ' G '

DEPOSITS

DEPOSITS WTH BANKS

3.530.57

OTHER DEPOSITS

TOTAL

3,938.57 SCHEDULE ' H '

CURRENT ASSETS

BALANET WITH BARKS IN CURRENT ACCOUNTS

2.89790

40:361 SUNDRY DER OPS

3,74299

370226

CONTRACTS FOR SALE OF INVESTMENTS

OUTSTANDING AND ACCHUL D'INCOME

58599

ADVANCES DEPOSITS T

457.87

2841

SHARES /CERENTURES APPLICATION MON

REMITTANCE TO GOVERNMENT OF INDERA

TOTAL

7,694.74

2.986.72 53

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 ]

0.00

19.45

14.90

52,93

79.36

410.82

1490.35

6188.64

3027.79

11926.16

4799

59393

1187323

RUPEESINLAKHS)

ASON31st MARCH,2009

NETBLOCK

0.00 9.69

52.14

14.01

30.38

77.26

341.33

564.23

1490.35

8062.01

5482.62

800987

ASON31st MARCH,2010

0.02

48.30

944,96

104.03 498.29

417.07 2623.28

4869.09 1120.15

10625.18

TOTALASON 31.03.2010

0.00

0.00 0.00

0.00

197.18

372.38

151.39

372.3810625.19

2381

TRANSFERREDFROM

REVALUATIONRESERVE

6.71

0.00

4.91

2.10

15.85

29.70

41.02

557.92

151.39

557.92

30624

DEPRECIATION

DEP.ONREVALUED COST1.4.09TO31.03.10

0.00 6.71

2.10

0.00 4.91 15.85

41.02

185.54

109.06

589

DEP.ONCOSTFOR 1.4.09to31.03.2010

0.00

53.78

115.31

287.38

2857.46 2857.46

23288

2.168.11

DEDUCTIONS ADJUSTMENTS

US64BONDS

0.02

938.32

465.94

101.93 468.59 4795.73 1194.13

2894,81

12924.49 12924.49

206502

ASON31st MARCH,2009

0.02

52.14

48.29

958.97

426.76

2653.66

1490.35

1461.48

1062.52

18687.20

10351.72

18129

1863506

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

TOTALASON 31.03.2010

0.00

54.08 289,48

143.47

632.65

6217.92

5372

6164.20

5.044.52

DEDUCTIONS/ ADJUSTMENTS

SCHEDULEANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED301stMarch,2010(CONTD.....)

1.54

0.34

1.20

0.00

54.47

5293

ADDITIONS/

ADJUSTMENTS

GROSSBLOCKATCOST

0.02

52.93

957.77

181.29

1604,95

2942.80

1490.35

1062.52

24850.65

5092.81

10984.37

48084

2479772

ASON31st MARCH,2009

TOTAL

MPUTERS

LDINGS WNERSHIPPREMISES

URNITURE&FIXTURE

VANCETOWARDSPURCHASE CAPITALASSEIS

CEEQUIPMENTS

TORVEHICLES

(FREEHOLDI

CALLINGIMPROVEMENTS

FICEPREMISES(LEASEHOLD

AND(LEASEHOLD)

CHEDULE'ו' IXEDASSETS 54

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[ PART III SEC. 4 ]

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2010 (CONTD.)

SCHEDULE ' J '

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

EQUITY SHARES /PREF SHARES

DEBENTURES AND BONDS

MUTUAL FUND UNITS

DEPOSITS WITH BANKS

OTHER DEPOSITS

GOI SPECIAL BONDS

INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (A)

CURRENT ASSETS

SUNDRY DEBTORS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

SHARES / DEBENTURES APPLICATION MONEY

BANK BALANCES

CONTRACT FOR SALE OF INVESTMENTS

SUB TOAL( B)

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND TOTAL P = A + B

ASSETS OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

POST REDEMPTION FUND

FOUITY SHARES

MUTUAL FUND UN'TS

DEPOSTS WITH BANKS

OTHER DEPOS TS

INVESTMENT AT COST SUB TOTAL ( A)

CURRENT ASSETS

SUNOR OLETORS

OUTSTANDING AND ACCURED INCOME

SUB TOTAL ( B)

ASSETS OF POST REDEM . SCHEMES UNDER DRF Q -A-B

R -- Q TOTAL ASSETS OF OFVELOPMENT RESERVE FUND

SCHEDULE 'K

ASSETS OF OTHER FUNDS

(A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND ( SWF )

CENTRAL & STATE GOVT SECUPIT ES / CERTIFICATES

ACULTY SHARE S

DE BENTURES AND BONDS

MURJAL FUKOUNTS

OTHER DE POSSIDEPOSITS WITH BANKS

INVESTMENT AT COST

SUB TOTAL( a )

CURRENT ASSETS

CUTSTANDING AND ACCRUEJ INCOME

SUNDRY DEBTORS

SUB TOTAL ( b )

TOTALA =(a+ b)

(8) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND ( ARF)

DEBINTURE SAND SONDS

EQUITY SAKLE

MJTUAL FLAUNTS

TERM LOANS

OTHER DEFOS TSELFOSS WITH PANAS

INVESTMENT AT COST

SUB TOTAL ( a )

CURRENT ASSETS

OUTSTANDING AND ACCRUED NGOME

SUNDRY DEB ORS

SUB TOTAL ( b )

TOTAL B =(a+b )

ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL ( A + B )

Rupees In Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2010

31.03.2009

145,488 31

150,686 28

37.05

4771

48,950.86

83 214.80

133,000.00

210,596 83

43.929.29

2,691 69

300.00

371,705.51

447,527.31

184,746.59

365450

3,392.81

2925

57.87

137283

188,797.27

67,975.58

560,502.78

515,502.83

34,290.48

34200 48

13,714 01

184 61

5,677 81

113597

53,682.30

54,661.06

22.90€ 58

18:56 16

22,906.58

18,256.16

76.588.88

72,917.22

637,091.66

588,420.11

1,500 .

393377

3,535 76

3,80055

1,371 8,330.32

7.507.01

3425

15.435 33

15,436.33

15,585.99

23,766.65

23.093.00

5.39765

2067

295

23,124 40

38,391 58

840.0,1

38489

*280%48

26656

42.190.22

54,030.40

1812 75

11,007

160,59827

2032405

168,401.02

214.258.69

210,591.24

268,289 09

234.357.89

291,382.09 55

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III खण्ड 4 ]

0.03

334.67

7,065.05

7,399.75

3,000.68

4,399.07

31.03.2009

RupeesinLakhs

MIP96IV

1,133.59

7,339.43

6,265.84

2,731.82

7,399.43

4,617.61

31.03.2010

K.N.PRITHVIRAJ Administrator

0.89

173.98

3,738.70

3,913.57

1,517.95

3,913.57

2,395.62

31.03.2009

DIP91

0.01

577.24

3,485.39

2,908.14

3,485.39

2,419.56

1,06583

31.03.2010

46,052.19

49,858.55

420,136.29

195,105.70

178,978.40

497,549.62

31.03.2009

(127,271.88)

ARSBONDS

8,802.70

120,643.60

246,732.79

111,840.90

31.03.2010

(125,08920)|

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

'F'

'M'

'D'

'A'

'B'

INVESTMENTS

ASHOKBHARTIA

Partner RESERVESANDSURPLUS..

LIABILITIES

DEPOSITS

CURRENTASSETS.

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS.....'C'

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

ASSETS

Murnbai CAPITAL.

ASHOKBHARTIA&CO. CharteredAccountants

NOTESTOACCOUNTS.

TOTALASSETS

Dated17thJune,2010

TOTALLIABILITIES

Forandonbehalfof

Asperourattachedreportofevendate THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[PART III SEC. 4

0.01

0.09

17.64

24.52

16.03

97.13

37.73

426.66

568.43

849.22

419.45

419.45 536.67

397.48

846.11

1,382.78

1.382.78

1,479.91

(4.58)

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

MIP96IV

0.03

2.89

2.05

0.85

0.03

2.89

58.62

15.95

58.62

18.42

40.19

28.55

37.30

261.35

221.16

319.97

9806

19333

CURRENT YEAR

1.66

0.09

8.99

3.94

0.04 3.21

17.84 67.20

79.96

56.14

17.84

249.54

322.81

340.65

396.79

340.65

5614

PREVIOUS YEAR

DIP91

9.44 2.17 5.80

0.92 0.02

6.68

1.87

70.74

25.40

77.42

505.90

381.16

380.52

485.51

382.69 408.09

408.09

4462

38052

(10.08)

(451.97)

CURRENT YEAR

7.74

4.97

8.28

5.38

173.56

294.91

345.08

300.29

941.38

716.81

1,766.54

1.273.73

1,302.20

1,050,37

2,592.27

40,416.02

34,233.52

37,347.28

40,416.02

40,716.31

39,113.82 33.958.91

1.76654 2,75697

PREVIOUS YEAR

1.22

0.91

5.66

38.74 44.40

133.78

328.12

415.75 184.62

126,17

589.29 811.91

ARSBONDS

2,997.79

6,370.29

8.580.64

8,580.64

1,566.94

9,169.93

10,781.27

10,736.87

10.736.87

CURRENT YEAR

TOTAL

TOTAL(A-B)

TOTAL(A)+(B)

SUBTOTAL(A)

SUBTOTAL(B)

REVENUEACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2009TO31STMARCH,2010

EXPENDITURE

CUSTODIALREGISTRAR&BANKCHGS

PROVISIONFORDOUBTFULINCOMEPRYEARWRITTENBACK

PROVISIONFORDEPRICIATIONINVALUEOFINVESTMENTWRITTENBAC

PROVISIONFORDOUBTFUL,INVESTMENT&DEPOSITSWRITTENBACK

AUDITORSFEES

PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATIONWRITTENBACK

INTEREST

DIVIDEND

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE

INCOMEDISTRIBUTION

INCOME

PROFITONSALF/REDEMPTIONOFINVESTMENTOTHERTHANIST

OFFICEEXPENSES

PRIORPERIODEXPENSES OTHERINCOME

PRIORPERIODADJUSTMENTSINCOME

AMCFEES

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENT&DEPOSITS

ADD:LOSSONINTERSCHEMESALEOFINVESTMENTS

ADD:LOSSONSALE/REDEMPTIONOFINVESTMENTOTHERTHANIST

LESSPROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATION 57

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III- खण्ड 4 4]

536.67

536.67 536.67

536.67

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

MIP96IV

221.16

221.16 221.16

221.16

CURRENT YEAR

K.N.PRITHVIRAJ Administrator

322.81

322.81 322.81

322.81

PREVIOUS YEAR

DIP91

25.40

CURRENT YEAR

1,302.20

PREVIOUS YEAR

ARSBONDS

1,566.94

CURRENT YEAR

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2009TO31STMARCH,2010

BALANCETRANSFERREDTOGENERALRESERVE

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNT

CharteredAccountants

ASHOKBHARTIA Partner

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

INCOMEDISTRIBUTIONFORTHEYEAR

TOTAL

Mumbai

Dated:17thJune,2010

Asperourattachedreportofevendate Forandonbehalfof ASHOKBHARTIA&CO.

304GI /11-8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

536.67

3,865.49

(3.09)

[ PART III- SEC . 4

4.01

0.03

29.54

116.97

1,410.89

1,414.90 1,439.24

1,585.78

4,399.07

31.03.2009

RupeesinLakhs

MIP96IV

221.16

(2.62)

3,000.68

3.57

116.97

1,250.58

1,254.15

4,617.61

4,39907

31.03.2010

322.81

2,074.27

(1.46)

1,527.66

2,781.81

1.41069

0.37

001

48.64

10.93

552.56

905.44

552.93

965.02

2,395.62

31.03.2009

DIP91

25.40

1,517.95

4.02

011

0.01

530.84 530.97

530.73

535.00

2,419.56

(1.46)

2,39562

31.03.2010

12.11

1,302.20

497,549.62

497,54962

31.03.2009

(128,58619)

1.065.84

1.22

95.39

47.56

516.67

1.728.92

48,129.63

49,858.55

48.03424

116347

(127,271.88)

ARSBONDS

1,566.94

(384.26)

31.03.2010

(127,27188)

0.37

52.30

54.39

1,017.59

1,124.65

109,212.25

245,608.14

136,395.89

246,732.79

(126,089.20)

TOTAL

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2010

SCHEDULE'B'

SCHEDULE'A'

TOTAL(A+B)

SUBTOTAL(A)

SUBTOTAL(B)

SCHEDULE'C'

RESERVESANDSURPLUS

GENERALRESERVE

PROVISIONS

UNCLAIMEDINCOME/INTERESTDISTRIBUTION

PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

CURRENTLIABILITIES

PROVISIONFORDEPRECIATIONINTHEVALUEOFINVESTMENTS

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTS&DEPOSITS

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS

BALANCEASPERLASTBALANCESHEET

BONDCAPITAL

PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATIONS

PROVISIONFORINCOMEDISTRIBUTION

SUNDRYCREDITORS

ADDBALANCETRANSFERREDFROMREVENUEACCOUNT

ADDPREMIUMONSALE/REPURCHASE/REDEMPTION

ADDTRANSFEROFCOALRESERVEOFMERGEDSCHEMES

!CAPITAL 66

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

0.03

0.03 0.03

0.03

357.08

223.94

334.67

7,065.05

6,484.03

(0.03)

31.03.2009

RupeesinLakhs

0.39

MIP96IV

357.08

6,265.84

5.908.37

1,133.59

31.03.2010

0.89

0.88

0.89

83.81

0.88

0.89

127.29

0.01

173.93

173.98

3.527.60 3,738.70

(0.01)

31.03.2009

DIP91

3.70

82.91

0.01

0.01 0.01

577.24

2,908.14

2,821.53

(0.01)

31.03.2010

4,196.78

219.26

1,562.28

46,052.19

44,489.91

178,978.40

46,617.24 41,881.31

149.970.70

26,956.92

101,455.68

41,544.57

140,659.49

296,561.38

79,767.71

155.901.89

153,224.39

195,105.70

24,81092

31.03.2009

902.82

200.00

1,349.49

8,802.70

ARSBONDS

66,976.96

16,066.22

41,877.32

46,115.32

69.963.57

33,183.43

16,275.93

111,840.89 319,075.08

252,098.12

207,234.19

111,840.90

6550.39

31.03.2010

'B'

'A'

TOTAL

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2010(CONTD.)

OUTSTANDINGANDACCRUEDINCOME

APPRECIATION/(DEPRECIATION)INVALUEOFINVT.(8-A)

SCHEDULE'E'

SCHEDULE'F'

CONTRACTSFORSALEOFINVESTMENTS INVESTMENTS PREFERENCESHARES

DEBENTURESANDBONDS

INVESTMENTS(ATORWRITTENDOWNCOST)

SCHEDULE'D'

UNQUOTED(ATVALUATION)

UNQUOTED(ATCOST)

DEPOSITSWITHBANKS

DEPOSITS

CURRENTASSETS

BALANCEWITHBANKSINCURRENTACCOUNTS

SUNDRYDEBTORS

MUTUALFUNDUNITS

CENTRAL&STATEGOVTSECURITIES/CERTIFICATES

QUOTED(ATCOST)

QUOTED(MARKETVALUE)

OTHERDEPOSITS

EQUITYSHARES 60

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[ PART III- SEC. 4

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

NOTES FORIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31 MARCH, 2010

Schedule " M "

1. The Unit Trust of India Act , 1963 has been repealed by the Government of India viz . " The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal ) Act , 2002 " . In exercise of the powers conferred under the Repeal Act , the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the " Appointed day " for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust Of India ( SUUTI ) and UTI Mutual Fund . These financial statements are drawn up for SUUTI , pursuant to the said Repeal Act.

2. The Government of India announced limited repurchase facility at the specified assured prices for US 64 and financial package for assured return schemes . The difference between the net asset value (NAV) and the applicable repurchase / assured price had been compensated by the Government . This deficit have been accounted for as ' Inflow from GOI Special Packages ' under the Unit Premium Reserve and the amount received in advance in respect of short fall is accounted under the head ' Sundry Creditors ' in the case of US 64 and for other schemes the deficit shown under ' General Reserve ' have been made up by the DRF which has been accounted for all Govt. grant received as ' Grant Received from GOI ' .

3. In case of CGGF - 86 an amount of Rs . 32.60 crore ( previous year 34.53 crore ) has been accounted as repurchase payable to unit holders representing the units , which though matured till the foreclosure date but not claimed by the unit holder.

4. The application money and other objection cases under various schemes amounting to Rs . 2.93 crore ( previous year Rs.3.08 crore)

5. a . The unlisted /non traded preference shares costing Rs.15.80 crore ( previous year 16.54 crore ) have been valued at NIL as in the opinion of the ' valuation committee ' the said preference shares have very negligible residual value .

b . The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian ( SHCIL ) has revealed the following difference : -

( i ) Rs . 9.18 crore ( cost ) in equity shares out of which for 0.24 crore the excess shares lying with the custodian are to be returned to the company /promoter and for 8.94 crore the sale of equity shares is effected in books by us but the shares not released by the custodian .

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

(ii) Rs . 0.08 crore ( cost) in preference shares where the companies are not responding / are under liquidation.

(iii) Difference of Rs . 285.48 crore of face value in debentures and Bonds . Out of this for Rs . 176.28 crore the legal action is taken for recovery of dues and for Rs . 57.86 crore the confirmation/ letter evidencing servicing of dues from company is available . Further for Rs.33.15 crore , the companies have not issued security subsequent to restructuring and for Rs . 4.64 crore the redemption amount is not received. Other differences of Rs . 13.55 crore are on account of redemption proceeds not received , redemption receipts accounted subsequently in books or the companies are sick/ liquidated etc.

Investments include ,:

i ) Shares costing Rs.0.057 crore ( previous year Rs.1.68 crore ) which were notified by the custodian appointed under the Special Court ( TORTS ) Act , 1992. Though the necessary formalities required for transfer of these shares have been completed by the Trust , the matter is still pending with the Stock Exchange/ Office of the custodian ; however petition has been filed in Special Court Mumbai for all the cases .

ii ) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section ( 3 ) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963 ;

iii ) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies ;

iv ) Debt exposure in respect of which security creation is in process .

7. Following are the companies where SUUTI has substantial holding .

% holding of SUUTI

Name of the Company

100%

UTI Technology Services Ltd.

89.33%

UTI Investment Advisory Services Ltd.

24.00%

Axis Bank Ltd.

100%

UTI Infrastructure And Services Ltd.

8. The Trust had received notices under the Wealth Tax Act relating to past years and raised demand for Rs . 3.84 crore for which the erstwhile Trust preferred an appeal with Commissioner of wealth Tax that was allowed by him . Subsequent appeal by the department with Income Tax Appellate Tribunal was dismissed as the appeals had been filed by the Wealth Tax Authorities without obtaining permission of their department ( which is mandatory ) . Subsequently, the Wealth Tax Authorities have got the permission , however , no fresh notice for restoration of Appeals has either been received by us or by Advocate .

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

PART III SEC. 41

9. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure and Services Limited ( Company ) a 100 % subsidiary of SUUTI. The company is yet to enter into formal agreement with SUUTI relating to the scope of work and related services .

a. The formalities relating to documentation for various properties under the ownership/ possession of SUUTI are being completed as the sale is a continuous process.

b . SUUTI has given the properties on lease to various companies , however the formal agreements with lessees are yet to be entered , and accrue & recover rent/ other expenses from various associates / subsidiaries and other parties for which details are being compiled.

c. During the year , SUUTI has sold various properties , formalities relating to transfer / sale of properties in few cases , are under process as the sale is a continuous process .

10. Contingent Liabilities not provided for cases pending with Consumer Forum is Rs.1.57 crore .

11. The figures are regrouped / reclassified wherever necessary .

IMTAIYAZUR RAHMAN

Chief Finance Officer

K PRITHVIRAJ Administrator

For and on behalf of ASHOK BHARTIA & Co. CHARTERED ACCOUNTANTS

ASHOK BIHARTIA Partner

MUMBAI

17th June 2010

DATED :

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

AUDITORS ' REPORT

The Administrator ,

Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) , Mumbai

We have audited the attached Balance Sheets of 2 Schemes viz . VENTURE CAPITAL UNIT SCHEME 1989 ( VECAUS I ) and VENTURE CAPITAL UNIT SCHEME 1991 ( VECAUS III ) of Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) as at 31st March 2010 and also the related Revenue Accounts for the year ended on that date annexed thereto . These financial statements are the responsibility of the management . Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit .

We conducted our audit in accordance with auditing standard generally accepted in India . These standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement . An audit includes examining , on test basis , evidence supporting the amounts and disclosure in the financial statements . An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management , as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion .

On the basis of the Audit indicated herein , and as required by the ' The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal ) Act , 2002 ' , and subject to the limitations of disclosure required therein , we report that :

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III- SEC. 41

1. The Unit Trust of India Act , 1963 has been repealed by the Government of India viz . "The Unit Trust of India ( Transfer of Undertaking and Repeal ) Act 2002. In exercise of the powers conferred under the Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 has notified 1st February 2003 as the " Appointed Day " for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) and UTI mutual Fund .

Subject to our observations referred herein above , we further report that ;

a . We have obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit ;

b . The Balance Sheets and related Revenue Accounts are in agreement with the books of accounts ;

c . In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations given to us and read with the notes as per Schedule ' H ' and the statement of Significant Accounting policies .

i. the said Balance Sheets are full and fair containing all the necessary particulars and are properly drawn up in accordance with ' The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act , 2002 ' , so as to exhibit a true and fair view of affairs of the Scheme as on 31st March 2010 .

ii. The said Revenue Accounts of the Schemes show a true and fair view of the Excess of Income over Expenditure for VECAUS - I and VECAUS - III for the year ended on thatdate.

FOR ASHOK BHARTIA & CO . Chartered Accountants)

[ Ashok Bhartia |

Place : Mumbai

Dated: 16.08.2010 65

भारत का राजपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA VENTURE CAPITAL UNIT SCHEMES

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

1. BASIS OF PRESENTATION

The accounts have been prepared under the historical cost convention adjusted where appropriate for the revaluation of investments . The accrual method of accounting is followed, except where otherwise stated.

2. INCOME RECOGNITION

a) Dividend on equity shares is recognised on ex -dividend dates in respect of quoted companies and on the respective dates of the shareholders ' resolution in the case of unquoted companies . Dividend on preference shares is recognised on receipt basis .

b) Interest is recognised on accrual basis except where collectibility is in doubt. Revenue recognition on loans placed in nonaccrual status may be resumed and suspended income recognised when the investment becomes contractually current or collection of suspended incomes is assured. Premium on loan prepayments is recognised as income when received .

c) Realised gains and losses ( including permanent impairment ) on investments are dealt with in the Revenue Account . The cost of long term investments sold is determined on an average basis for the purpose of calculating gains or losses on sale . The cost of short term investments sold is determined on FIFO basis for the purpose of determining gains or loss on sale .

d) Provisions are made in respect of accrued income considered doubtful by the Fund Manager. Such provisions as well as any subsequent recoveries are recorded through the Revenue Account .

e) Appraisal fee is recorded as income on an accrual basis . Front -end fee is recorded on accrual basis and is reflected as a recovery of a part of the cost of investments .

3. EXPENSES

All expenses are accounted for on accrual basis .

4. UNREALISED INVESTMENT RESERVE

Unrealised gains and temporary losses are recognised as components of Investors ' equity and are dealt with under Unrealised Investment Reserve .

304GI/11-9 66

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

PART III SEC. |

5. SHORT TERM INVESTMENTS

Investments in units of mutual funds , which are available for sale , are carried at the Net Asset Value (NAV ) as at the Balance Sheet date . The unreatized gain on these investments is taken to the Reserves & Surplus Account .

6. INVESTMENTS

a) Investments are stated at their aggregate fair value categorywise as deterrained by the FundManager.

b) The fair value of investments is determined as follows:

i. Quoted investments are valued on the valuation date at the closing market price . Quoted investments that are not traded on the valuation date but are traded during the two months prior to the valuation date are valued at the latest known closing price . An appropriate discount is applied where the Fund Manager considers it necessary to reflect restrictions on disposal . Quoted investments not traded during the two months ' prior to the valuation day are treated as unquoted .

ii . Unquoted equity investments in respect of which third party transactions at arm's length have taken place or terms for which have been agreed to are valued on the basis of such transactions less discount where applicable to reflect their illiquidity . In the absence of such third party transactions:

Equity investments in start-up or development stage companies are generally valued at cost . If in the Fund Manager's opinion there is a diminution in the value of any such investment , the investment is written down to its estimated net realisable value .

Equity investments in profitable companies are generally valued by reference to a price based on the maintainable earnings by applying an appropriate price earnings multiple less discount to reflect their illiquidity .

Equity investments in other companies are generally valued at cost . If in the Fund Manager's opinion there is a diminution in the value of any such investment, the investment is written down to its estimated net realisable value .

The post balance sheet events , including the application of appropriate price earnings multiple , have been considered and factored upto the date on which these statements have been prepared in assessing the fair value of the unquoted Investments as at March 31 , 2010.

iii . Investinents , which are listed as at Balance Sheet date and are fully written off in the books during earlier periods , will be carried at written down value. Gains , if any, will be recognized upon sale of investments .

iv. Normal loans . Bridge loans . Conditional loans and Convertible loans are generally carried at the principal amounts outstanding and are writtendown where in the Fund Manager's opinion there is diminution in value.

v. Debentures are valued either at cost or on the basis adopted for the underlying equity share . Preference Shares are valued at the lower of cost or recoverable amount .

[ भाग III- खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

2.83

963.22

384.04

399.45 944.98

1,347.26 384.04

1,550.00

31.03.2009

RupeesinLakhs

VECAUSIII

7.86

780.15

788.01

1,864.74

(1,076.73)

31.03.2010

4.99

0.32

2.86

376.16 373.30

370.85

31.03.2009

VECAUSI

2.29

3.65

0.88

390.52

385.99

388.23

31.03.2010

TOTAL

'A'

'B'

BALANCESHEETASAT31STMARCH,2010

'C'

'D'

NETASSETS (1,165.96)

(1,076.73)

1.00

15.54

373.30

356.76

23.29

364.94 388.23

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

TOTAL

'Ε'

'F'

'H'

'G'

REPRESENTEDBY

LIABILITIES

INVESTMENTS

ASSETS

DEPOSITS...

UNREALISEDINVESTMENTRESERVE...

RESERVES&SURPLUS..

ASHOKBHARTIA Partner StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

CAPITAL..

OTHERCURRENTASSETS.......

LESSCURRENTLIABILITIES&PROVISIONS..

ASHOKBHARTIA&CO. CharteredAccountants

NOTESTOACCOUNTS

Forandonbehalfof

Asperourattachedreportofevendate THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

PART III-SEC. 41

3.15

18.05

18.75

54.75

189.71

781.79

136.56

690.24

189.71

592.08 592.08

YEAR

RupeesinLakhs

VECAUSIII

1.30

0.46

0.84

18.75

10.61

61.88

79.32 74.78 90.53

89.23

90.53

153.39

154.10

244.63

CURRENT

YEAR

6.45

1.42

11.50

12.92

95.05

101.52

107.97

YEAR

VECAUSI

0.76

10.34

0.55 0.85

10.34

2.16

8.18

10.34

1034

YEAR

CURRENT

TOTAL

TOTAL(A-B)

SUBTOTAL(A)

SUBTOTAL(B)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2009TO31STMARCH,2010

EXPENDITURE

MANAGEMENT/PERFORMANCEFEES

INCOME

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTANDDEPOSITSWRITTENBAC

PROVISIONFORDOUBTFULINCOMEPRYRWRITTENBACK

PROVISIONFORDEPRECIATIONINVALUEOFINVESTMENTWRITTENBA

INTEREST

DIVIDEND

PROFITONSALEOFINVESTMENTS

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE

OTHEREXPENDITURE

LEGALANDPROFESSIONALCHARGES

PRIORPERIODADJUSTMENTS

LESSPROVISIONFORDOUBTFULINCOME

LESS:INVESTMENTLOSSES

LESS:PROVISIONFORDEPRECIATIONINVALUEOFINVESTMENT भारत का राजपः

जपत्र असाधारण

[ भाग III-खण्ड 4 ]

186.56

(1,165.96)

(1,352.52)

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

VECAUSIII

89.23

(1,076.73)

(1,165.96)

(1,076.73)

CURRENT YEAR

95.05

356.76 356.76

356.76

261.71

PREVIOUS YEAR

VECAUSI

8.18

364.94

356.76

364.94

CURRENT YEAR

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2009TO31STMARCH,2010

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

BALANCETRANSFERREDFROMREVENUEACCOUNT

BALANCECARRIEDTOBALANCESHEET K.N.PRITHVIRAJ Administrator

INTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

ASHOKBHARTI Partner

PREMIUMPAIDONREDEMPTION

BALANCEASPERLASTBALANCESHEET

Mumbai

ASHOKBHARTIA&CO. CharteredAccountants

Dated:17thJune,2010

Forandonbehalfof

Asperourattachedreportofevendate 70

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

[PART III SEC. 41

399.45

2,761.12

2,761,12

39945

944.98

(2,361.67)

31.03.2009

RupeesinLakhs

VECAUSIII

785

1.10

7.86

292.50

0.13

2,143.94

2,436.44

780.15

77892

(2,436.44)

31.03.2010

370.85

0.32

15.54

0.32

025

474 4.99

355.31

370.85

37085

31.03.2009

VECAUSI

0.88

385.99

019

3.65

23.29

362.70

385.99

31.03.2010

TOTAL

TOTAL.

TOTAL

TOTAL('B''A')

TOTALCOST'A'

FAIRVALUE'B'

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2010

SCHEDULE'A'

INVESTMENTSATVALUATION

INVESTMENTSATCOST

SCHEDULE'B'

SCHEDULE'C'

APPRECIATION/(DEPRECIATION)INTHEVALUEOFINVESTMENTS.

OUTSTANDINGANDACCRUEDINCOME

UNQUOTED

UNQUOTED(ATVALUATION)

QUOTED

DEPOSITS

MUTUALFUNDUNITS

EQUITYSHARES

MUTUALFUNDUNITS

QUOTED(MARKETVALUE)

BALANCEWITHBANKSINCURRENTACCOUNTS

EQUITYSHARES

SUNDRYDEBTORS

OTHERDEPOSITS

OTHERCURRENTASSETS 71

भारत का राजपत्र असाधारण

भाग III- खण्ड 4 ]

61.94

963.22

901.28

766.27

200.00

1,750.00 1,550.00

13501

(1,165.96)

(1,165.901

31.03.2009

RupeesinLakhs

VECAUSIII

135.01

612.89 747.90

1,864.74

1,116.84

(1,076.73)

(1.076.73)

31.03.2010

1.00

2.86

100

15.54

16.12

356.76

(0.57)

31.03.2009

VECAUSI

2.29

229 2.29

7.74

23.29

364.94

1554

31.03.2010

TOTAL

TOTAL(A+B)

SUBTOTAL(B)

SUBTOTAL(A)

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2010

SCHEDULE'D'

SCHEDULE'G'

SCHEDULE'E'

SCHEDULE'F'

APPRECIATION/(DEPRECIATION)DURINGTHEPERIOD.......

UNREALISEDINVESTMENTRESERVE

PROVISIONS

UNREALISEDGAINSASPERLASTBALANCESHEET...

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTS

PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

RESERVESANDSURPLUS

CURRENTLIABILITIES

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNT

BALANCEASPERACCOUNT

OPENINGBALANCE

SUNDRYCREDITORS

INCOMERECEIVEDINADVANCE

UNITCAPITAL

LESSREDEEMEDDURINGTHEYEAR 72

[ PART III- SEC . 4 ] THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

VENTURE CAPITAL UNIT SCHEMES

NOTES FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31 MARCH , 2010

SCHEDULE H

1. The Unit Trust of India Act , 1963 has been repealed by the Government of India viz . "The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act , 2002 " . In exercise of the powers conferred under the Repeal Act , the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the "Appointed day " for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) and UTI Mutual Fund.

2. Investments under VECAUS schemes are held either jointly in the names of the Unit Trust of India (UTI ) and ICICI Venture Funds Management Company Limited or singly in the name of the Unit Trust of India.

3. VECAUS - I scheme was launched in 1994. The scheme was to be closed/ terminated in October 2004. However extension has been granted and it has not so far been terminated .

4. Previous years figures have been regrouped/ reclassified wherever necessary .

KN PRITHVIRAJ

IMTAIYAZUR RAHMAN

ADMINISTRATOR

CHIEF FINANCE OFFICER

For and on behalf of ASHOK BHARTIA & CO . CHARTEREDACCOUNTANTS

ASHOK BHARTIA

PARTNER MUMBAI

DATED : 17th June 2010

SURUCHI WANARE , Assistant Vice President

[ ADVT III/ IV /41/10 - Exty. ]

Printed by the Manager , Government of India Press, Ring Road, Mayapuri , New Delhi - 11006-4 and Published by the Controller of Publications , Delhi - 110054 .