Auditors Report. · Indian Gazettes

रजिस्ट्रीसं० डी० एल०-33004/99

REGD . NO . D. L.-33004/99

भारतको राजपत्र The Gazette of India

असाधारण

EXTRAORDINARY

भाग III-खण्ड 4

PART III-Section 4

प्राधिकार से प्रकाशित

PUBLISHED BY AUTHORITY

सं. 243]

नई दिल्ली, बुधवार , नवम्बर 7 , 2012/ कार्तिक 16 , 1934

No. 2431

NEW DELHI , WEDNESDAY, NOVEMBER 7, 2012/KARTIKΑ 16, 1934

यूनिट दूस्टऑफ इंडिया मुंबई , 14 अगस्त, 2012 अशोक भारतीय एवं कंपनी , सनदी लेखाकार लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट

प्रशासक, भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई)

मुंबई

हमने यथा 31 मार्च , 2012 तक भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) , मुंबई की योजनाओं/फंडों अर्थात् 1. यूएस 64 बॉण्ड , 2. एआरएस बॉण्ड , 3. डीआईपी91 एवं 4. एमआईपी 96 IV के संलग्न तुलन पत्रों एवं उक्त तिथि को समाप्त वर्ष हेतु संलग्न संबंधित्त राजस्व लेखे की लेखापरीक्षा की है । इन वित्तीय विवरणियों का उत्तरदायित्व प्रबंधन पर है एवं इन्हें प्रबंधन द्वारा जो कि कार्पोरेट कार्यालय , मुंबई में केंद्रीकृत है , तैयार किया गया है । हमारा उत्तरदायित्व , हमारे द्वारा संपन्न लेखापरीक्षा के आधार पर , इन विवरणियों पर विचार व्यक्त करना है ।

हमने अपनी लेखापरीक्षा का संचालन , भारत के सामान्यतया स्वीकृत लेखापरीक्षा के मानकों के अनुसार किया है । इन मानकों के अनुसार यह अपेक्षा की जाती है कि हम लेखापरीक्षा की योजना बनाकर उसका कार्यनिष्पादन करें ताकि हमें उचित आश्वासन प्राप्त हो सके कि ये वित्तीय विवरण भौतिक गलतियों से परे हैं । लेखापरीक्षा के दौरान , परीक्षण के तौर पर वित्तीय विवरणियों में दी गई राशि के समर्थन में साक्ष्य एवं प्रकटन की जाँच की जाती है । लेखापरीक्षा में, प्रयोग में लाई गई लेखा संबंधी नीतियों का निर्धारण एवं प्रबंधन द्वारा किए गए महत्वपूर्ण प्राक्कलन का मूल्यांकन भी किया जाता है और साथ ही समस्त वित्तीय विवरणियों की प्रस्तुति का मूल्यांकन भी किया जाता है । हमारा विश्वास है कि हमारे द्वारा संचालित लेखापरीक्षा से हमारे विचारों को एक समुचित आधार प्राप्त होता है ।

यहाँ दर्शाई गई लेखापरीक्षा के आधार पर एवं भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) 4246 GI/2012

(1) [PART III-SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

अधिनियम, 2002 की आवश्यकतानुसार और प्रकटन हेतु आवश्यक परिसीमा के अनुरूप तथा यहाँ संलग्न अनुबंध में उल्लिखित हमारी टिप्पणियों एवं तालिका 'ड ' में उल्लिखित लेखा टिप्पणियों के अधीन हम रिपोर्ट करते हैंकिः

क) हमने वह सारी सूचना और स्पष्टीकरण प्राप्त कर लिए हैं जो हमारे सर्वोत्तम ज्ञान और विश्वास के मुताबिक हमारी लेखापरीक्षा के प्रयोजन के लिए आवश्यक थे ।

ख) तुलन पत्र और संबंधित राजस्व लेखे , लेखा बहियों के समनुरूप हैं ।

ग) हमारी राय में और हमारे सर्वोत्तम ज्ञान के अनुसार और हमें दी गई सूचना और स्पष्टीकरणों के अनुरूप और अनुसूची ' ड' के अनुसार टिप्पणियों और महत्वपूर्ण लेखा नीतियों के विवरण के साथ पढ़े जाने पर :

i ) उक्त तुलन पत्र पूरे और सही हैं तथा इनमें सभी आवश्यक विवरण दिए गए हैं और " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम के हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002 " , के अंतर्गत बनाए गए हैं ताकि यथा 31 मार्च, 2012 , एसयूयूटीआई की विभिन्न योजनाओं/प्लानों/फंडों की सच्ची और साफ स्थिति को दर्शाया जा सके।

ii) योजनाओं/फंडों अर्थात् 1. यूएस 64 बॉण्ड , 2. एआरएस बॉण्ड , और 3. डीआईपी 91 के उक्त राजस्व लेखे , आय का व्ययं से अधिकता का सच्छा और साफ चित्र दिखाते हैं । तथा एआरएस बॉण्ड के राजस्व लेखे व्यय का आय से अधिकता का सच्चा और साफ चित्र दिखाते हैं ।

कृते अशोक भारतीय एवं कं. ,

सनदीलेखाकार

T KSHOKBHARTIA & C 06 NEW DELHI

STARTEREDACCOUNS (अशोक भारतीय)

स्थानः मुंबई

दिनांक: 14.08.2012 [ भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

3 अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदीलेखाकार

लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट

(अनुबंध, उक्त रिपोर्ट के अंश)

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया था। इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी , 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था । अतः उपरोक्त योजनाओं/फंडों के संबंध में एसयूयूटीआई के लेखे, निरसन अधिनियम के अनुसरण में तैयार किए गए हैं ।

2. डिबेंचर एवं बॉण्ड में किए गए निवेश जिनमें सावधि ऋण (ऋण निवेश से संबंधित) भी शामिल हैं , में पिछले कई वर्षों के दौरान स्वीकृत ऐसे कई मामले शामिल हैं , जहाँ हालांकि बहुत पहले ही अनुबंधित अवधि बीत चुकी थी फिर भी पूर्ण रूप से सुरक्षा निर्मित नहीं की गई है तथा जब तक मामले/कंपनियां वसूली/बीआईएफआर/परिसमापन के अधीन हैं , ऋण पोर्टफोलियो पर टिप्पणी नहीं कीजा सकती है ।

3. एसयूयूटीआई, यूटीआई इन्फ्रास्ट्रक्चर एवं सर्विस लि. के जरिए विभिन्न संपत्तियों की बिक्री कर रहा है। इसकी संपत्ति के प्रमुख भाग की बिक्री की जा चुकी है तथा अभी तक जिन संपत्तियों की बिक्री नहीं हुई है वे मुख्यतया दोषयुक्त/विवादास्पद हैं । हमारी राय में , बाजार की वर्तमान परिस्थितियों/ऐसी न बेची गई संपत्तियों के मूल्य को देखते हुए उन्हें जैसी है जहाँ है के आधार पर बेचने पर विचार किया जा सकता है अथवा उन्हें दोषमुक्त कर विवादों के निपटान हेतु प्रयास किया जाना चाहिए ।

कृते अशोक भारतीय एवं कं.

सनदीलेखाकार

ZHOK BHARTIA&CO.SIN NEW DELHI

CHARTEREDACCOU (अशोक भारतीय

स्थानः मुंबई

दिनांक: 14.08.2012 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

[PART III-SEC . 4] भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

महत्वपूर्ण लेखा नीतियां

क . आय निर्धारण

I. लाभांश आय निम्नलिखित आधार पर निर्धारित मानी जाती है:

क . सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के सम्बंध में लाभांश आय , " लाभांश रहित " तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

ख. असूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के संबंध में लाभांश आय , घोषणा की तारीख को प्रोद्भूत होती है।

ग. अधिमान शेयरों के संबंध में लाभांश आय , प्राप्ति की तारीख को प्रोद्भूत होती है ।

II . डिबेंचर एवं अन्य नियत आय वाले निवेशों पर ब्याज का निर्धारण, प्रोद्भवन आधार पर आय माना जाता है ।

III . निवेशों की बिक्री से होनी वाले लाभ या हानि का निर्धारण बिक्री तारीख को भारित औसत लागत के आधार पर किया जाता है ।

IV . यूनिट योजना 1964 बॉण्ड , जिसके अंतर्गत अचल आस्तियां हैं, यूटीआई एएमसी लि. द्वारा उपरोक्त आस्तियों के प्रयोगार्थ न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित आपसी सहमति आधार पर सेवा प्रभार वसूल करता है ।

ख. युनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि

यूएस 64 के संबंध में , जहां यूनिटें भारत सरकार द्वारा घोषित विशेष पैकेज के अंतर्गत अंकित मूल्य से अधिक प्रीमियम पर पुनर्खरीद की जा रही हों तो प्रीमियम को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि में प्रभारित किया जाता है । जब कभी यूएस 64 की यूनिटें , शुद्ध आस्ति मूल्य ( एनएवी ) आधारित मूल्यों के अंतर्गत पुनर्खरीद की जाती है तो ब‌ट्ट को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि में जमा किया जाता है ।

ग. व्यय:

ये प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिए जाते हैं ।

घ. निवेश

i. निवेश लागत अथवा घटी हुई लागत पर बताए जाते हैं ।

ii. द्वितीयक बाजार में प्रतिभूतियों की खरीद/ बिक्री को व्यापार की तारीख को हिसाब में लिया जाता है ।

निवेश की लागत में दलाली , सेवा- कर एवं डाक प्रभार शामिल है ।

iv. प्राथमिक बाजार में अभिदान , आबंटन पर निवेश के रूप में हिसाब में लिया जाता है ।

V. अधिकार पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण " अधिकार रहित " तारीख को किया जाता है ।

n [भाग III-खण्ड 4 ]

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5 vi . बोनस पात्रता का निवेश के रूप में निर्धारण , "बोनस रहित " तारीख को किया जाता है ।

vii . डिबेंचर/ बॉण्ड , ऋणों एवं जमाराशियों में निवेश को शोधन/ देय तारीख से चालू आस्तियों में हिसाब में लिया एवं दिखाया जाता है ।

ङ. निष्यादित निवेशों का मूल्यांकन

1. इक्विटी एवं इक्विटी सम्बद्ध प्रतिभूतियां:

अ. कारोबारी प्रतिभूतियां

जब किसी प्रतिभूति का किसी शेयर बाजार में 30 दिनों ( मूल्यांकन तिथि सहित) के भीतर लेनदेन किया जाता है एवं ऐसी अवधि के दौरान लेनदेन की समग्र मात्रा 50,000 से अधिक होती हो अथवा लेनदेन की मात्रा रु.5,00,000 से अधिक हो तो प्रतिभूति को कारोबारी प्रतिभूति कहा जाता है । इनका मूल्यांकन बीएसई के अंतिम बंद मूल्य पर किया जाता है तथा इसकी अपुनस्थिति में एनएसई का अंतिम बंद मूल्य लिया जाता है ।

आ. गैर कारोबारी / कम कारोबारी / असूचीबद्ध प्रतिभूतियां:

प्रतिभूतियों में निवेश जिसका उपरोक्तानुसार किसी भी शेयर बाजार में लेनदेन नहीं किया गया है, का मूल्यांकन उचित मूल्य पर निर्धारित किया जाता है ।

II . डिबेंचर , बॉण्ड, सावधि ऋण एवं अंतरणीय नोट ऋण प्रतिभूतियां :

अ. कारोबारी प्रतिभूतियां:

डिबेंचर एवं बॉण्डों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन की तिथि को अंतिम बाजार दर पर किया जाता है और इसकी अनुपस्थिति में मूल्यांकन तिथि से 15 दिन की अवधि के दौरान उपलब्ध नवीनतम भाव पर किया जाता है बशर्ते उस प्रतिभूति का मुख्य शेयर बाजार अथवा अन्य किसी शेयर बाजार में विक्रय योग्य लॉट (वर्तमान में रु.5 करोड़) में अलग -अलग लेनदेन हुआ हो ।

आ. गैर कारोबारी/ कम कारोबारी प्रतिभूतियां:

गैर कारोबारी/ कम कारोबारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन निम्नानुसार किया जाता है:

i) दर्जाकृत ऋण प्रतिभूतियां:

182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियां

182 दिनों से अधिक अवशेष परिपक्वता अवधि वाली प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन क्रिसिल द्वारा प्रदान किए गए मैट्रिक्स पर आधारित परिपक्वता पर प्रतिफल (वाईटीएम) पर किया जाता है । परिपक्ता पर प्रतिफल को अनकदीकरण की जोखिम हेतु बढ़ाया अथवा घटाया जाता है ।

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[ PART III -SEC . 4 ] 182दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियांः

182 दिनों की परिपक्वता अवशेष अवधि वाली ऋण प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन तिथि को प्रतिभूतियों के परिशोधन के आधार पर किया जाता है ।

पुट/ कॉलऑप्शन वाली ऋण प्रतिभूतियां :

कॉल ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन निम्नतम कॉल पर किया जाता है और पुट ऑप्शन वाली प्रतिभूतियों का मूल्यांकन सबसे अधिक पुट पर किया जाता है । पुट एवं कॉल दोनों ऑप्शन वाली प्रतिभूतियां पुट/ कॉल तिथि को परिपक्व हुई समझी जाएंगी एवं तदनुसार मूल्यांकित होंगी ।

पूर्णतः/अंशतः/ वैकल्पिक परिवर्तनीय डिबेंचर:

i . डिबेंचरों के परिवर्तनीय भाग का मूल्यांकन , जहां परिवर्तन की शर्तें उपलब्ध हों, क्रमशः कारोबारी एवं कम कारोबारी / गैर कारोबारी इक्विटी हेतु लागू बाजार के अंतिम मूल्य अथवा उचित मूल्य में से नकदीकरण हेतु 10 % बट्टा काट कर किया जाता है ।

ii . परिवर्तनीय डिबेंचरों के गैर परिवर्तनीय भाग एवं परिवर्तनीय डिबेंचरों की सम्पूर्ण राशि का मूल्यांकन, जहां परिवर्तन की शर्तें लागू न हों, पैरा ( II ) के अनुसार गैर परिवर्तनीय डिबेंचरों के लिए लागू मापदण्डों के अनुसार किया जाता है ।

ii) अदर्जाकृत/ गैर निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियां:

अदर्जाकृत/ गैर निवेश श्रेणी वाली ऋण प्रतिभूतियों का मूल्यांकन उनके अंकित मूल्य में से 25 प्रतिशत बट्टा काटकर किया जाता है जबकि दीर्घावधि बट्टा वाले बॉण्डों का मूल्यांकन उनके अंतर्निहित लागत में से 25 प्रतिशत बट्टा काट कर किया जाता है ।

III . सरकारी प्रतिभूतियां:

सरकारी प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यांकन , मूल्यांकन तिथि को एम्फी द्वारा पंजीकृत संस्था क्रिसिल द्वारा जारी मूल्यों पर किया जाता है ।

IV . अनोधृत वारंट :

अनोधृत वारंटों का मूल्यांकन लाभांश तत्व के लिए ब‌ट्टाकृत , यदि कोई हो , अंतर्निहित इक्विटी शेयर के बाजार मूल्य में से देय प्रायोगिक मूल्य घटा कर किया जाता है । जिन मामलों में इस प्रकार प्राप्त मूल्य , देय [ भाग III-खण्ड 4 ]

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प्रायोगिक मूल्य से अधिक होता है वहां वारंटों का मूल्य शून्य लिया जाता है और जहां देय प्रायोगिक मूल्य उपलब्ध नहीं है अथवा अंतर्निहित इक्विटी , गैर कारोबारी/ असूचीबद्ध है तो ऐसे वारंट का मूल्य लागत पर लिया जाता है ।

V. अधिकार पात्रता:

शेयरों की अधिकार पात्रता का मूल्यांकन शेयरों के बाजार मूल्य में से देय प्रायेगिक मूल्य को घटाकर तथा लाभांश तत्व के लिए बट्टा काट कर, जहां लागू हो , किया जाता है ।

VI . मुद्रा बाजार की लिखतें:

मुद्रा बाजार लिखतों में निवेश का मूल्यांकन लागत तथा मूल्यांकन तिथि तक उपार्जित ब्याज पर किया जाता है।

VII. अनोधृत / कम कारोबारी अधिमान शेयर:

i. अधिमान शेयरों के दर्जे के अभाव में किसी कंपनी की उपलब्ध ऋण लिखतों के दर्जे का प्रयोग मूल्यांकन हेतु किया जाता है ।

ii. बीबीबी ( - ) एवं उससे उच्च श्रेणी वाली निवेश श्रेणी का मूल्यांकन, उपर्युक्त मूल्य बढ़ाकर , क्रिसिल मैट्रिक्स/ अन्य दर्जा निर्धारण एजेन्सियों द्वारा प्रदान किए गए दर्जे पर परिपक्वता पर प्रतिफल ( वाईटीएम) पर किया जाता है ।

iii. ' अदर्जाकृत ' एवं 'निवेश श्रेणी से निम्न ' श्रेणी वाले अधिमान शेयरों का मूल्यांकन अंकित मूल्य के 25 % बट्टे पर किया जाता है ।

iv. संचयी परिवर्तनीय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन, पूर्णतः परिवर्तनीय डिबेंचरों के मूल्यांकन हेतु लागू मानदण्डों के अनुसार किया जाता है । यदि परिवर्तन के ब्यौरे उपलब्ध न हों तो वे सामान्य अधिमान शेयर माने जाते हैं और तदनुसार मूल्यांकित किए जाते हैं ।

V. अधिमान शेयरों पर 90 दिनों के भीतर लाभांश प्राप्त न होने के मामले में मूल्यांकन हेतु 15% बट्टा लागू किया जाता है । यदि बकाया 1 वर्ष से अधिक तक जारी रहता हो , तब 20 % बट्टा लागू होता है ।

vi . यदि प्रतिदान राशि 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होती है तो प्राप्य प्रतिदान हेतु 100 % प्रावधान बनाया जाता है । यदि प्रतिदान किस्तों में हो और प्रतिफल 90 दिनों के भीतर प्राप्त नहीं होता हो तो प्राप्य प्रतिदान हेतु प्रावधान के अतिरिक्त शेष राशि पर नीचे दिए गए अनुसार बट्टा लागू होता है।

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[PART III-SEC. 4] 8

vii . यदि अधिमान शेयरों के प्रति पहले से ही प्रावधान किया गया हो तथा कंपनी द्वारा जारी कोई अन्य आस्ति गैर निष्पादी हो तो ऐसे अधिमान शेयरों को शून्य पर मूल्यांकित किया जाता है ।

च. प्रावधान एवं मूल्यहास :

I. निवेश के मूल्य में मूल्यहास :

उपरोक्त मानदण्डों के अनुसार संगणित निवेशों के कुल मूल्य की तुलना ऐसे निवेशों की कुल लागत से की जाती है और परिणामस्वरूप मूल्यह्रास , यदि कोई हो , राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है । यदि ऐसा कुल मूल्य , कुल लागत या पिछले वर्ष के अंत के कुल मूल्य से अधिक हो तो पहले समायोजित किए गए मूल्यह्रास की सीमा तक मूल्यवृद्धि राजस्व लेखे में पुनः जमा कर दी जाती है ।

II . गैर निष्पादी आस्तियों हेतु प्रावधानः (एनपीए)

i. आस्ति को गैर निष्पादी ( एनपीए) वर्गीकृत किए जाने की तिथि से पहले की अवधि के बकाया ब्याज आय के संबंध में प्रावधान किया गया है । ऐसी " आस्तियां " जिनका ब्याज/ मूलधन, एक तिमाही अर्थात् 90 दिन अथवा उससे अधिक दिनों से ऐसी आय/ किस्तें देय हों , उन्हें गैर निष्पादी आस्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है । ब्याज एवं निवेश का प्रावधान आस्ति के एनपीए वर्गीकृत किए जाने की तिथि से किया जाता है ।

ii. एनपीए पर प्रावधान को राजस्व लेखे में प्रभारित किया जाता है ।

iii. देय राशि की प्राप्ति पर उपरोक्त किए गए प्रावधान को चरणबद्ध रीति से पुनरांकित किया जाता है ।

iv. लाभांश के संबंध में प्रावधान किया जाता है , यदि वह लाभांश- रहित तिथि से 120 दिन से अधिक तक बकाया बना रहे ।

छ. अंतर योजना कारोबार (आईएसटी):

i . कारोबारी इक्विटी शेयर : कारोबारी प्रतिभूतियों की आईएसटी दिन ( स्पॉट मूल्य) पर यथा आईएसटी तिथि पर प्रभावित होता है और इसकी अनुपस्थिति में पिछले 30 दिनों के दौरान उपलब्ध नवीनतम अंतिम बाजार मूल्य पर किया जाताहै ।

ii . गैर कारोबारी/ कम कारोबारी/ गैर सूचीबद्ध इक्विटी शेयर :

मोचन होने वाली योजनाओं के मामले में ( अर्थात् आईएसटी की तिथि से 45 दिनों के अंदर परिपक्व होने वाली योजनाएं) प्रतिभूतियों की आईएसटी से संबंधित तिथि निम्नलिखित तरीकों से प्राप्त अंतरण मूल्य पर प्रभावित होगी:

[भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

क) यदि ऐसी इक्विटी हेतु, यथा आईएसटी तिथि, पिछले 90 दिनों के दौरान किसी भी मान्यता प्राप्त रोगर बाजार में बाजार भाव उपलब्ध हो तो ऐसे बाजार भाव में से 25% अनकदीकरण हेतु बढ्छ्‌ट्टा काट कर किया आता है ।

ख) अन्ग्रेधृत इक्विटी समय- समय पर पूर्ववतीं न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित पद्वत्ति के अनुसार मूल्यांकित की जाती है । अनोधृत इक्विटी का आईएसटी उचित मूल्य में से 50 % बट्टा काट कर किया जाता है ।

ग) अन्य योजनाओं से निविदा बुलाकर आईएसटी, सबसे अधिक बोली पर प्रभावित होता है ।

घ) यदि कोई भी योजना , लेने हेतु तैयार नहीं हो तो, प्रतिभूति रु.0.01 प्रति शेयर पर हस्तांतरित हो जाती है । मोचित न होने वाली योजनाओं की प्रतिभूतियों का हस्तांतरण रु.0.01 प्रति शेयर पर डीआरएफ में होता है ।

iii डिबेंचर / बॉण्ड:

क)कारोबारी डिबेंचर एवं बॉण्डों का आईएसटी, नीति ङ II(अ) के अनुसार प्रभावित होता है ।

ख) कम कारोबारी/ गैर- कारोबारी डिबेंचरों , बॉण्डों एवं अंतरणीय नोट नीति ङ II (आ) के अनुसार प्रभावित होते हैं।

ग) गैर- निष्पादौ प्रतिभूतियों का डीआरएफ में अंतरण रु.1.00 प्रति प्रतिभूति की दर पर किया जाता है ।

iv. सरकारी प्रतिभूतियों के आईएसटी, नीति ( III) के अनुसार प्रभावित होते हैं ।

V. अन्यनिवेश- अन्य निवेशों/आस्तियों का आईएसटी ऐसे निवेशों की अंतर्निहित लागत पर प्रभावित होता है ।

vi . योजनाओं की उधार निधियां , यदि कोई हों, अनुमोदित दरों पर ब्याज का भुगतान आंतरिक रूप से करती हैं ।

ज. अभिरक्षक:

भारतीय स्टॉक धारिता निगम ( एसएचसीआईएल) अभिरक्षक सेवाएं प्रदान करता है तथा उसके शुल्क ग्रोवन आधार पर हिसाब में लिए जाते हैं ।

म. अधल आस्तियां:

i. अचल आस्तियों का उल्लेख पूर्ववर्ती लागत में संचित मूल्यहास घटाकर किया जाता है, सिवाय भूमि, भমন, परिसर और भवनों में सुधार के संदर्भ में, जिन्हें संचित मूल्यहास घटाकर पुनर्मूल्यांकित सরখর সংবাদ সারা है । पुनर्मूल्यांकन की दशा में , परिणामतः पुनर्मूल्यांकन पर आधिक्य को पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निश्चि में दर्शाया आत्ता है । पुनर्मूल्यांकन के कारण मूल्यवृद्धि की राशि पर मूल्यहास को पुनर्मूल्यांकन आवधिक निधि में प्रभारित किया जाता है ।

4246 GI /12-2 [PART III- SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

ii. मूल्यह्रास का प्रावधान घटी हुई लागत पद्धति से निम्नलिखित दरों पर किया जाता है । ऐसी आस्तियों को छोड़कर जो लेखा वर्ष के दौरान छः माह से कम अवधि के लिए धारित हों, जिनके मूल्यह्रास का प्रावधान उल्लिखित से आधी दर पर किया जाता है : -

भवन एवं स्वामित्व वाले परिसर

10%

फर्नीचर एवं फिक्स्चर

कार्यालय उपकरण , भवन सुधार ,

33.33%

सॉफ्टवेयर, कंप्यूटर एवं मोटर वाहन

पट्टे पर जमीन एवं परिसर का परिशोधन , प‌ट्टे की अवधि में समान रूप से किया जाता है।

iii . ऐसे परिसरों , जिनकी प‌ट्टे की अवधि 8 वर्ष से अधिक हो जाए , में भवन सुधारों का मूल्यह्रास 33.33% की दर से किया जाता है , तथापि , पट्टावधि आठ वर्ष से अधिक न होने के मामले में , उसे आठ वर्ष की अवधि के बाद परिशोधित किया जाता है और आठ वर्षों की अवधि के भीतर पट्टा नवीकृत न होने के मामले में , बकाया परिशोधित राशि पट्टे के अंतिम वर्ष में प्रभारित की जाती है ।

iv. अचल आस्तियां , जो संस्थापित हैं एवं प्रयोग में लायी जाती हैं, देयताओं का अंतिम निपटान लंबित रहने तक, अनुमोदित आधार पर उल्लिखित की जाती हैं । अंतिम निपटान होने पर मूल्यह्रास , आस्ति के प्रयोग में लाए जाने की तारीख से समायोजित किया जाता है ।

V. अचल आस्तियों की बिक्री पर, लागत की अवलिखित राशि एवं पुनर्मूल्यांकन पर अचल आस्तियों की मूल्यवृद्धि को घटाने पर प्राप्त लाभ/ हानियां , राजस्व लेखे में हिसाब में ली जाती हैं । बेची गई आस्तियों हेतु पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि में बकाया शेष को सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित कर दिया गया है ।

ज. प्रारक्षित निधि:

पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम 1963 की धारा 25 ख( 1 ) के उपबंधानुसार निम्नलिखित कोष स्थापित किए गए हैं, जो एसयूयूटीआई के ही हैं , लेकिन प्रशासनिक सुविधा की दृष्टि से यूनिट योजना 1964 बॉण्ड के लेखों में लिखे जाते हैं ।

विकास प्रारक्षित निधि (डीआरएफ):

क गठन:

इस निधि को विकास , अनुसंधान , संवर्धनशील तथा ट्रस्ट के अन्य क्रियाकलापों के लिए बनाया गया है । यह निधि कुछ योजनाओं के अंतर्गत प्रतिलाभ/ पूंजी के संबंध में गारंटी प्रदान करती है ।

यह निधिनिम्नलिखित से बनी है:-

[भाग III खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

11 1. अंशदान सेः

1 जुलाई , 1994 से आरंभ की गई योजनाओं से संबंधित योजनाओं के प्रावधानों के अनुसार।

अन्यसभी योजनाओं के लिए पूर्ववर्ती यूटीआई के न्यासी मंडल द्वारा अनुमोदित दर पर।

परिचालन: ख.

i. निधिकी आय एवं व्ययों को प्रोद्भवन आधार पर हिसाब में लिया जाता है ।

ii. निवेश उपरोक्त ङ में बताई गई नीति के अनुसार दर्शाए जाते हैं ।

निधि मुख्य रूप से ट्रस्ट द्वारा प्रवर्तित/ सह- प्रवर्तित कंपनी की इक्विटी शेयरों में निवेश करती है ।

iv. योजना के समाप्त होने के दो वर्ष पश्चात्, लेखा वर्ष के अंत में अवशेष आस्तियां बाजार मूल्य , यदि उपलब्ध हो, अन्यथा अनुमोदित दरों के आधार पर मूल्यांकित की जाती है । इस प्रकार प्राप्त मूल्य को देमताओं/ प्रावधानों के प्रति समायोजित किया जाता है और परिणामतः शुद्ध अधिशेष/ कमी को डीआरएफ में अंतरित किया जाता है । समूहित योजनाओं के मामले में यह प्रथा अंतिम योजना के समाप्त होने के दो वर्ष के पश्चात् अपनाई जाती है । यदि भविष्य में इस योजना के प्रति कोई दावा होता है तो वह डीआरएफ को प्रभारित किया आता है ।

ग. मोचन पश्चात् योजनाओं का शेष , जहां महत्वपूर्ण इक्विटी भारत सरकार की तरफ से धारित है , विधिवत् आस्तियों एवं देयताओं का मिलान कर डीआरएफ में दर्शाया जाता है ।

घ. अन्यनिधियां:-

वर्तमान में हमारे पास दो निधियाँ अर्थात् आस्ति पुनर्संरचना निधि, कर्मचारी कल्याण निधि है जिनकी स्थापना विकास प्रारक्षित निधि से प्राप्त अंशदान के जरिए की गई है ।

ट, आय वितरण:

i. यूनिट पूंजी पर आय वितरण का प्रावधान , योजना के प्रावधानों/ प्रशासक द्वारा अनुमोदित दर पर किया जाता है ।

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

बेयताएं

पृथी ........

प्रारक्षित निधि और अधिशेष

आलू देधताएं एवं प्रावधान .

विकास प्रारक्षित निषि का आकार

विकास प्रारक्षित निधि की चालू एवं प्र

विकास प्रारक्षित निधि के तहत मोचन उपरांत भोकों की देयताएं

विकास प्रारक्षित निधि.....

अन्य फंडों का आकार

अन्यफंडों की कलू बेवाएं एवं प्राक

अन्य फंड .....

कुल देयताएं

निशेल...

ममियां...

'ज'

चालू मस्तियां...

निश्चित आस्तिर्धा ..

विवक्स प्रारफित निषि की अस्तियां

विकास प्रारक्षित निशि के व्यि

'ম' विप्ररक्षित निधि की जुल ....

अन्दर्यहों की आस्तियां

लेखा टिप्पणियाँ.

महत्वपूर्ण लेखा नीहियों का विवरण लेखे चिश भाग है।

सभतिवि के रिकोर्ड के अनु

OKBHARTIASCO SCHAR NEW DELHI

FREDACCOUNTAN

भागीदार

नई दिल्ली

दिनांक : 7जून, 2012

[PART III-SEC . 4]

भारतीय भूनिट दूस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31मार्च, 2012 का तुलन पत्र

उपर लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2011-

31.03.2012

210,319.64 248,645.18

116,755.81

164,021.33

461,458.86 403,205.97

35,996,21 35,750.93

83,777.03 92,346.47

581,232.10 531,303.37

125.589.43

117,515.38

102,179.41 93,194.58

218,784.01

219,094.79

1,175,267.56 1,115,488.37

382,055.52 358,511.91

4,906.26 1,578.04

5,211.04

7,300.00

497,455.07 438,956,90

83,777.03 92,346.47

581,232.18 581,303.37

218,784.01

218,064.78.

1,115,488.37

1,17SMAR

* के. एन पृथ्वीराज

इप्तथाबुर रहमान

प्रशासक

मुख्य वित्तीय अधिकारी

Page1 of15 of SET1 [ भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

भारतीय यूनिट दृष्ट के विनिर्दिष्ट के प्रशासक

1अप्रैल, 2011 से 31 मार्च, 2012 की अवधि हेतु चरण लेखा

आय

लाभांश

ब्याज

अंतर बोजना कारोबार के अतिरिक्त निवेशों की विक्री/ मोचन पर साम

अन्य आय

पिछली अवधि का आय

पिछले वर्ष की संदिग्ध आग के लिए किया गया प्रावधान, पुनयंकित

संदिग्ध निबेशों एवं जमाराशियों के प्रति प्रावधान , पुनयंकित

वर्ष के दौरान पुमांकित निवेश की लागत

मिलान की बकल्या मथों हेतु प्रावधान , पुनरांकित

उपयोग (क)

घटाएंः निवेश की लागत , पुनसंकित

घटाएं: संविग्ध आय हेतु अवधान

चटाएं: संदिग्धनिवेश एवं जमायशियां हेतु प्रावधान

मटाएं: मिलान में पुरानी मों हेतु प्रावधान

उप थोग (क)

योग (क-ख)

व्पय

वर्ष हेतु बॉण्डधारकों को प्रक्त किया गया ब्तज

कार्यालय व्यय

प्रचार व्यथ

अभिरक्षा , रजिस्ट्रार और बैंक प्रभार

लेखापरीक्षक की फीस

एएमसीफौस

स्थाई आस्तियों में मूल्यवास

उप योग(क)

जोड़ें : अंतर योजना कारोबार के अतिरिक्त निषेसों की बिक्री/प्रतिवान पर हानि

उपबोग(ख)

घोग (क)+(ख)

व्यय से आम की

रुपए कमें

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

चालू

वर्ष

35,734.56

38,514,74

2,679.39

(2,927.46)

135.87

3,449.20

801.96

813.16

22.87

2,771.65

271.90

162.64

486:21

31.36

37.71

18.75

9.90

30.11

47.61

42,582.42

491.95

462.53

32.73

0.04

896.65

804.01

13.28

11.86

507.21

482.45

184.92

113.81

1,986,74

2,005,03

1,404 :16 2005.83

1,404.18

3,378.71

38,806,75

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के टिकेक

01 अप्रैल, 2011 से 31 मार्च 2012 हेतु सरोजन लेखा

राजस्व विनियोजन लेखा

व्यय से अधिक आय

रोग, सामान्य

बोग

मझपूर्ण लेकर भरण है।

LOKBHARTIA &CO

REW DELHI

यूनिट योना 64ॉण्ड

वर्ष

36,568.75

36,957.86

(400.86)

30,616.30

36,566.96

38,618.30

30.558.30

nhimay

KEREDACCO

अशोक भारतीय

इभान्कापुर रहमान भागीदार

नई दिल्ली

दिनांक : 7 जून , 2012 [PART III-SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31मार्च, 2012 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं

रुपएलाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2011

31.03.2012

तालिका ' क'

पूंजी

बॉण्डपूंजी

योग

तालिका 'ख'

प्रारक्षित निधि एवं अधिशेष

यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष ( यूपीआर)

वर्ष के दौरान संग्रहीत (प्रवत्त) प्रीमियम ( शुद्ध )

योग

स्थाई संपत्तियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष (पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि)

घटाएं: स्थाई संपत्तियों पर मूल्यहास में अंतरित

भटाएं: सामान्य प्रारक्षित निधि में अंतरित

योग

तालिका'ख' (जारी)

सामान्य प्रारक्षित निधि

बुनिट पूंजी पर सामान्य प्रारहित निधि

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

राजस्वविनियोजन लेखे से अंतरित

स्थाई संपत्तियां पुनर्मूल्यांकन प्रारक्षित निधि से अंतरित

उपयोग(क)

कुल योग

तालिका ' ग '

चालू देयताएं और प्रावधान

चालूदेयताएं

विविद लेनवार

संवीक्षाधीन आवेदन राशि

अदावी आय/लाभांश वितरण

योग (क)

तालिका'ग' (जारी )

प्रावधान

संदिग्ध समझी गई बकाया आय के लिए प्रावधान

संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों के लिए प्रावधान

मिलान की बकाया मों के लिए प्रावधान

आय वितरण हेतु प्रावधान

योग(ख)

योग (क) +(ख)

तालिका ' घ'

विकास प्रारक्षित निधि

पिछले तुलन- पत्र के अनुसार शेष

विलयित निधियों के शेष का अंतरण

बिक्री /मोचन पर प्रीमियम

वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज

उप योग(क)

मटाएं : वर्ष के दौरान उपयोग

उप योग'ख'

विकास प्रारक्षित निधि का आकार उप योग गक-ख

चालू देयताएं और प्रावधान

विविधलेनवार

अवावी आय/ लाभांश वितरण

भारत सरकार द्वारा प्राप्त अनुवान

संदिग्ध आम हेतु प्रावधान

संदिग्ध आम एवं जम्मायशियों हेतु प्रावधान

मिलान में बकाया मयों हेतु प्रावधान

डीआरएफ की आलू देयताएं एवं प्रावधान - उप योग 'घ'

योग X = (ग+घ)

(279,463.84)

(279,463,84)

(279,463.84)

5,373.44

5,093,74

204,77

190.78

74.94

1,451.10

5,093.74

3,451.86

448,057,83

484,689.76

36,556.98

38,516.30

74.94

1,451.10

484,689.76

524,657,16

210,319.64

248,545.18

87,904.08

47,833.79

61.17

61,17

70,732.13

66,790.75

154,807.30

114,685.71

254.22

262.71

3,262.50

511.23

1,782.37

1,296.16

24.86

5,323.95

2,070.10

164,021,33

116,755.81

521,492.42

461,458.86

(60.24)

(2,642.25)

42,362.78

45,994.07

563,794.96

504,810.58

102,336.10

101,604.71

102,336,10

101,504.71

451,458.86

403,205.97

4.047.89

4.069.71

23.507.03

25.079.21

117,71

117.88

8,319.49

6,480.24

4,09

4.09

35,996.21

35,750.93

497,455.07

438,955.90 [ भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र

असाधारण

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च , 2012 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं(जारी)

तालिका ' म' (जारी)

डीभारएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की देयताएं

मोचन उपरांत फंड

पिछले तुलन पत्र के अनुसार साम्तन्य प्रारक्षित निषि

वर्ष के दौरान प्राप्त आय/ब्याज

निधि का उपयोग

उपयोग (अ)

आलूदेयताएं और प्रावधान

विबिद लेनार

भारत सरकार को देय

संदिग्ध निवेशों एवं जमाराशियों हेतु प्रावधान

उप योग (आ)

डॉभारएच के दोनो

Z=X+Y

तालिका 'ङ'

अन्य निभियां

(क) स्टाफ कल्याण निधि (एसडब्ल्यूएफ)

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेष

वर्ष के दौरान शुद्ध आय

वर्ष के दौरान उपयोग

निधि का आकार - उप योग (क)

चालू देवताएं और प्रावधान

बिबिद लेनदार

उप योग (आ)

कबर लमका में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2012

31.03.2011

39,820.31

32,400.08

8,811.51

7,580.58

228.73

220.35

48,403,08

39,820.31

8.20

13.54

43,743.18

200.00

43,943,38

43,906,72

82,346.47-

83,777.83

531,303.37

301,232,10

24,873.38

23,786.23

1,875,71

1,170.04

58.87

62.09

26,690.22

24,873.38

0.09

0.90

योग ' क' ( अ+आ)

(ख) आस्ति पुनः संरचना निधि (एमारएफ)

पिछले तुलन पत्र के अनुसार शेग

वर्ष के दौरान अर्जित आव

निषि का उपभोग

निधि का आकार उप बोग (अ)

चालू देवताएं और प्रावधान

विमिवलेनखर

संदिग्व आय हेतु प्रावधान

संदिग्ध निवेश एवं वभाराशिनों हेतु प्रावक्षन

मिलान की मभाना मथों हेतु प्रभान

क्पयोग (आ)

बोग' ख' = (अ+आ)

अन्य निधियों का आकार -ओन I

अन्य किशनों की कालू मलाई एवं प्रावधान कोन

अन्न निमिषां कुल (क ) 26,590.31

24,873.38

92,642.00

66,717.13

6,508.41

8,250.79

251.20

325.82

96,899.21

$2,542.00

95.96

328.07

6,249.13

6,640.12

86,849.38

95,211.22

93,194,49

102,179.41

192,093.70

194,821.41

125,508.43

117,515.36

83,194.56

102,179,41

218,784.81

218,804.79 [ PART III- SEC . 4 ] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च , 2012 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं(जारी)

रुपए लाख में

यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2011

31.03.2012

तालिका ' अ'

निवेश

केन्द्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतिया/ प्रमाणपत्र

7,147.87

4,020.32

डिबेंचर औरबॉण्ड

1,377.23

889.23

अधिमान शेयर

332,947.19

332,909.31

इक्विटी शेयर

20,583,33

20,693.05

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

362,055.62

358,511.91

योग

292,376.27

292.370.87

उद्धृत (लागत पर)

89,679.35

66,141,04

अनोद्धृत (लागत पर)

362,055,62

358,511.91

1,877,910.02

2.048.286.50

उद्धृत (बाजार मूल्य)

31,928.31

31,214.52

अनोद्धृत (मूल्यांकन पर )

1,909,838.33

2,079,501.02

निवेशों के मूल्य में मूल्यवृद्धिः (पूल्यहास)

1,547,782.71

1,730,008.11

योग ('ख' ' क' )

तालिका 'ड'

जमा राशियां

बैंकों में जमाराशियां

सत्य जमाराशियां

योग

तालिका 'ज'

चालू आस्तियां

968.33

460.04

बैंकों में चालूखाता सेब

3,490.08

777.95

विविध देनबार

निवेशों की बिक्री- संविदाएं

503.94

416.62

बकाया और प्रोजूत आय

22.93

23.40

अग्रिम , जमा राशियां आदि

शेवर डिबेंचर आवेदन राशि

भारत सरकार को देग

4,805.26

1,678.04 भारत का राजपत्र असाधारण

17 [ भाग III-खण्ड 4 ]

8.00

6.00

1.12 6.00

28.75

2.14

536.02

1400.36

6128.79

()

0.00

0.00 6.00 0.00

25.04

132.42

150.90

11.84

344.18

4132

0.00

0.00 0.00

0.00

6.00

15.85

86.35

129.40

802.74

4084.54

0.00 0.00

6.00

0.00

21.46

108.30

108.78

0.80

0.00

0.32

0.00

3.71

0.00 3.11

0.00

26.81

256.40

206.70

1.4.11से32.3.32

5.39

0.00

2.71

3.11

6.00

104.92

$7.19

104錠

1.4.1131.3.3012

9.00

0.00

32.74

95.41

200.16

423.91 754.38

1578.00

1578.60

चूएल64बॉण्ड

0.00

6.00

0.00

62.64

526.50

840.00

206.30

7031.48 7031.48

5072.3

482

31मार्च,2011

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

0.00

4.16

15.55

52.14

280.30

844.16

958.97

111.39

8606.96

10907.46

10858.62

केरूपमेंसंलग्नतालिकाएं(जारी) 31मार्च,2012कोसर्चकेलिएलेखकेभागके

यथा31मार्च,2012

0.00

32.74

06.06

782.22

339.48

1505.26

846.11

3371.96

0.00

0.00 0.00 0.00

0.003301.95

0.00

परकुलक

0.00

48.29

52.14

111.39

1490.35

339.48

1062.52

10202.22

14331.57

14279.43

$6.21

$58.97

क्या31मार्च,201)

केर

स्वामित्यमालेपरिसर

जमीन(पल्टेगर)

मगसुचार

4246 G1/12-3 [PART III-SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च , 2012 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं(जारी)

विकास प्रारक्षित निधि की आस्तिर्या

इक्विटी शेयर अधिमान शेवर

डिबेंचर एवं बॉण्ड

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

बैंक के पास जमाराशियां

अन्यजमाराशियां

भारत सरकार के विशेष बॉण्ड

उपयोग (क) लागत पर निवेश

जालू आस्तियां

विविध देनवार

बकाया और प्रोडूत आग

शेयर/ डिबेंचर आवेदन राशि

बैंक शेग

निवेश की बिक्री संविव्ाएं

उपयोग (ख)

विकास प्रारक्षित निधि की आस्तियां कुल योग पी क +ख

तालिका 'म' (कारी)

डीआरएफ के अंतर्गत माचन उक्त क्षेत्रओं की आस्तियां

मोचन स्वर्शत निधि

इक्विटी शेयर

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

बैंक के पास जमाराशियां

अन्य जमाराशियां

उप योग (अ)

लागत पर निवेश

चालू आस्तियां

विविच वेनदार

बकाया और प्रोडूत आम

उप योग (आ)

डीआरएफ के अंतर्गत मोचन उपरांत योजनाओं की आस्तियां क्यू= अ+भा

विकास प्रारक्षित निधि की कुल आस्तियां मार पी +क्यू

तालिका' ट'

अन्य निधियों की मस्तियां

(क) स्टाफ कल्याण निधि (एसडब्ल्यूएफ) की आस्तियां

केंद्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतिमां/ प्रम्तणपत्र

इक्विटी शेवर

द्विवेंचर एवं बॉण्ड

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

अन्य जमाराशियां बैंक के साथ जमाराशियां

उप योग (अ)

लागत पर निवेश

चालू आस्तियां

बकाक एवं प्रोडूत आय

विविध देनबार

उपयोग (आ)

योग क = (अ+आ)

(ख) मास्ति पुनर्संरचना फंड की आस्तियां (एआरएफ)

डिसेंबर एवं बॉण्ड

इक्विटी शेयर

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

स्वমি স্কুল

अन्य जमाराशियां/ बैंक के साथ जमाराशियां

उप योग (अ)

लागत पर निवेश

आलू आस्तियां

बकाया एवं प्रोन्दूत आय

विविध बेनचार

उप योग (आ)

योग ख (अ+आ)

अन्य फंडोंकी आस्तियां (कख) यूनिट योजना 64 बॉण्ड

31.03.2011

31.03.2012

145,310.30 145,310.30

37.06 37.06

48,950.86 20,145.70

158,500.00 238,000.00

21,000.51 1,188.60

300.00

374,178.72 404,581,56

117,113.05 26,516,70

6,117,46 7,756,41

45.84 2.13

123,278.36 34,275.24

487,455.07 436,906.90

34,290.48 34,290.48

13,714.01 13,714.01

4,541.55 2,473.01

$2,546.04 50,477.50

31,230.99 41,866.97

31,230.00 41,868.97

83,777.03 92,346.47

181,230.10 531,303.37

500.00 500.00

3,839.77 3,939.77

2,000.75 1,246.57

7,048.82 5,686.34

17,823.86

21,003.97

17,823.06 21,003.97

24,873.36 26,690.31

820.86 569.23

254.10 254.09

23,124.40 23,124,40

447.45

342.17

8,806.42 4,235.79

33,533.23 28,525.58

6,537.67

6,244.21

154,050.51 157,323.81

151,206.18

183,568.02

194,821,41 192,093.70

219,004.79

218,784,01 [भाग III-खण्ड 4]

भारत का

का राजपत्र असाधारण

568.86

239.37

2,144,52

1,575.66

1,905.15 2144.52

31.03.2011

रुपएलाखमें

एमआईपी9%IV

551.21

112.57

1,726.50 2,277.71

2,165.14 2,277.71

31.03.2012

प्रशासक

पृथ्खाराज

के.एनपृथ्वीराज

0.01

949.40

368.15

2,549.94

3,400,34

3,409.34

3,131.18

31.03.2011

डीभाईपी91

0.01

967.06

175.06

2,748.73

3,735.81

3,560,74 3,735.81

31.03.2012

5,456.51

226.444.64

106,406,10

108,408.10

101,031.50

31.03.2011

(119,956.54)

एआरएसबॉण्ड

3,351.14

85,806.85

68,157.99

80,157.90

191,472,31

31.03.2012

(122,314.32)

Shman

इम्तयाजुररहम्मान मुख्यवित्तीयअधिकारी

31मार्च,2012कातुलनपत्र

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

'খ'

OKBHARTIA& CO . SIA UAOK *NEWDELHI INVIN CHARTEREDACCOUN

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

आस्तियाँ

देवताएं

भागीदार

प्रारक्षितनिधिएवंअभिशेष.......

अशोकभारतीय

TOTALASSETS

दिनांक:7जून,2012

चालूदेयताएंऔरप्रावधान..

निवेश...

कुलदेवताएं

लेखाटिप्पणियां-

पूंजी....

जमाराशिर्वा

बालूआस्तियां..

कुलआस्तियां

नईदिल्ली

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी PART III SEC. 41

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

25.43

155.96

0.42

7.47

0.01

86.25

231.84

18.57

59.78

38.99

1,529.90 38.99

1,298.06

1,211.81

1.211.81

1,529.90

1,568.89

1,387.50

वर्ष

पिछला

रुपएलाखमें

6.48

6.46

1.15

0.01

4.71

0.58 0.01

160.82

167.28

एमआईपी96IV

वर्ष

9.95

7,36

0.02

9.95

0.39

1.48

0.70

164,33

154.38

164.33

वर्ष

पिछला

डीआईपी91

4.40

0.02 4.41

13.42

0.86 7.37

0.76

13,42

1.33

269.03

255.61

269.03

270.36

261.56

वर्ष

25.59

1.57 15,14

78.93

66.00

291.38 341.91

341.91 633.29

129.74

29.87

6,132.66

6,765.95

6,795.82

7,400.74

(830.51)

पिछला

वर्ष

5,41

16.96

एआरएसबॉण्ड

6,741.20

2.14

1.80

86.17

40.38

146.51

386.74

146.51

240.23

109.74

28.51

(2,357.78)

(1,971.04)

(1,942.53)

(8,706.10)

चालू अर्च

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रसक्रमकेप्रशप्रशासक

योग

योग(क-ख)

उपयोग(ख)

उपयोग(क)

उपयोग(ख)

उपयोग(क)

1अप्रैल2011से31मार्च2012कीअवधिहेतुराजस्वलेखा

संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियोंकेप्रतिप्रावधान,पुनरांकित

योग(क)+(ख)

अभिरक्षा,रजिस्ट्रारऔरबैंकप्रभार

एएमसीफीस

कार्यालयव्यय

जोड़ें:अंतरयोजनाकारोबारकेअतिरिक्तनिवेशोंकीबिक्री/प्रतिदानपरहानि

पिछलीअवधिकेव्यय

लाभांशवितरण

व्ययसेआयकीअधिकता

जोड़ें:अंतरयोजनाकारोबारकेनिवेशोंकीबिक्रीपरहानि

व्यय

मिलानकीबकायामदोंहेतुप्रावधान,पुनरांकित

पिछलीअवधिकेसमायोजन-आय

लाभांश

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यह्रासकेलिएप्रावधान,पुनरांकित

आय

पिछलेवर्षकीसंदिग्धआयकेलिएकियागयाप्रावधान,पुनरांकित

ब्याज अन्यआय

अंतरयोजनाकारोबारकेअतिरिक्तनिवेशोंकीबिक्री/मोचनपरलाभ

घटाएं:संदिग्धसमझीगईआयकेलिएप्रावधान

लेखापरीक्षकोंकीफीस

घटाएं:संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियोंकेप्रतिप्रावधान

जोड़ें:मिलानकीबकायामदोंहेतुप्रावधान [ भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र

असाधारण

231.84

पिछला

वर्ष

रुपएलाखमें

160.82

180.82

एमआईपी 19%IV

160.82

चालू वर्ष

154.38 154.36

154.38 154.38

पिछला

वर्ष

आईपी91

255.61 255.61

6,132.66

6,132.06 6,132,06

8,132.86

पिछला

वर्ष

एभारएसबॉण्ड

वर्च

(2,35757.78)

(2,367.78)

(2.357.78)

(2,357.78)

बोग

बौग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

1अप्रैल2011से31मार्च2012कीअवधिहेतु राजस्वविनियोजनलेखा

के.एमपृथ्वीराज प्रशासक

इसमाजुररहमान

यवित्तीयअधिकारी

HOKBHARTIA&CO... NEWDELHI ANTS CHARTEREDACCOLAU

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

सामान्यप्रारक्षितनिधिमेंअंतरितशेष

सनदीलेखाकार

व्यबसेआगकीअधिकता राजस्वविनियोजनलेखा

वर्षहेतुआववितरण

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी अशोकभारतीय भागीदार

दिनांक:7जून,2012

नईदिल्ली PART 111-SEC . 4 ]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

23.19

3.23

1,575.66

568,86

231.84

1,552.47

1,549.24

4,617.61

31.03.2011

(4,280.59)

रुपएलाखमें

23.19

3.23

23.19

1,726.50

160.82 551.21

568.86

1,700.08

1,703.31

एमआईपी96IV

(178.48)

31.03.2012

4.02 0,01

949.40

535.00

414.40 530.97

414.40

154.38

2,549.94

2,419.56

(24.00)

31.03.2011

0.01

4.02

डीआईपी91

531.92

967.06

527.89

455.16

255.61

2,746.73

2,549.94

(56.82)

31.03.2012

54.39

82.17

1,017.59

87,627.92

6,132.66

1,15454.15

225,290.49

137,662.57

226,444.84.54

31.03.2011

(119,956.54)

(126,089.20)

54.39

105.26

1,177.24

1,017.59

एआरएसबॉण्ड

191,472.31

78,696.01

190,295.07

111,597.06

(2.357.78)

31.03.2012

(122,314.32)

(119,956.54)

बोग

योग

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

बोग(क+ख)

उपयोग(ख)

उपयोग(क)

31मार्च,2012कोसमाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

प्रावधान

तालिका'ग'

मिलानकीबकायामदोंकेलिएप्रावधान

अदावीआय/ब्याजकावितरण

संदिग्धनिवेशोंएवंजमाराशियांहेतुप्रावधान

संदिग्धआयहेतुप्रावधान

विविदलेनदार

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यहासकेलिएप्रावधान

तालिका'ख'

तालिका'क'

सामान्यप्रारक्षितनिधि

प्रारक्षितनिधिएवंअधिशेष

चालूदेयताएं

आमवितरणहेतुप्रावधान

चालूदेयताएंऔरप्रावधान

बॉण्डपूंजी

जोड़ेंःबिक्री/पुनर्खारीव/मोचनपरप्रीमियम

पिछलेतुलनपत्रकेअनुसारशेष

जोड़ें:राजस्वलेखेसेअंतरितशेष

जोड़ेंःविलयितयोजनाओंकेसामान्यप्रारक्षितनिधिकाअंतरण

पूंजी [ भाग III- खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक

31 मार्च, 2012 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में संलग्न तालिकाएं (जारी)

रुपएलाख में

एआरएसबॉण्ड

डीआईपी 91

एमआईपी 96 IV

31.03.2012

तालिका ' घ'

निवेश

निवेश (लागत या घटी हुई लागत पर)

केन्द्रीय एवं राज्य सरकार की प्रतिभूतियां/प्रमाणपत्र

डिबेंचर एवं बॉण्ड

31.03.2011 31.03.2012 31.03.2011 31.03.2012 31.03.2011

33,183.43

3,670.83

अधिमान शेयर

इक्विटीशेयर

5,712.14

200.00

45,869,80

म्यूचुअल फंड की यूनिटें

0.01

45,869.80

0.01

16,066.22

योग 16,066.22

65,806.85

उद्धृत (लागत पर)

101,031.59

0.01

42,876.29

अनोद्धृत (लागत पर)

42,876.29

22,930.56

'क' 58,155,30

0.01

65,806.85

उद्धृत (बाजार मूल्य)

0.01

101,031.59

0.01

368,928.31

अनोद्भुत (मूल्यांकन पर)

322,526.71

24,283,09

'ख' 57,519.38

393,221.40

निवेशों के मूल्य में मूल्यवृद्धि ( मूल्यहास ) ( ख-क) 380,046.09

327,414.55

तालिका' '

जमा राशियां

बैंक में जमा राशियां

अन्य जमा राशियां

योग

तालिका 'अ'

चालूआस्तियां

बैंकों में चालू खाता शेष

279,914,50

(0.01)

175.06

388.15

112.57

239.37

175.06

368.15

112.57

230.37

2,031.50

विविध देनदार

3,520.61

0.01

2.68

1.90

7.00

1,049.76

निवेशों कीबिक्री-संविदाएं

बकाया और प्रोद्भुत आय

1,272.54

3,477.82

3,045.59

1,923.13

1,658.04

269.88

योग 663.36

82.91

240.11

3,351.14

5,456.51

3,580,74

3,131.18 2,165.14 1,905.15 [ PART 111-SEC . 4 ] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

31 मार्च , 2012 को समाप्त वर्ष के लिए लेखों के भाग के रूप में टिप्पणियां

तालिका "ड"

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था । ये वित्तीय विवरण , उक्तनिरसन अधिनियम के अनुसरण में , एसयूयूटीआई हेतु बनाए गए हैं ।

2. भारत सरकार ने यू एस 64 के विनिर्दिष्ट आश्वासित मूल्य पर सीमित पुनर्खरीद सुविधा तथा आश्वासित आय वाली योजनाओं हेतु वित्तीय पैकेज की घोषणा की थी । शुद्ध आस्ति मूल्य (एनएवी) तथा प्रचलित पुनर्खरीद/आश्वासित मूल्य के अंतर हेतु मुआवजा सरकार द्वारा प्रदान किया गया है । इस कमी को यूनिट प्रीमियम प्रारक्षित निधि के अंतर्गत " भारत सरकार के विशेष पैकेज से निधियों का आगमन " के रूप में हिसाब में लिया गया है और न्यून राशि के रूप में प्राप्त अग्रिम राशि को यूएस 64 के मामले में " विविध लेनदार " के रूप में तथा अन्य योजनाओ हेतु न्यून राशि को "सामान्य प्रारक्षित " के अंतर्गत दर्शाते हुए डीआरएफ मे रखा गया है जिसमे सरकार से प्राप्त सभी अनुदान को " भारत सरकार से प्राप्त अनुदान " के रूप में लेखे में लिया गया है ।

3. विभिन्न योजनाओं के तहत प्राप्त रु . 2.31 करोड़ (पिछले वर्ष रु. 2.31 करोड़) की आवेदन राशि एवं सीजीजीएफ 86 के परिपक्व मामलों के तहत रु. 30.01 करोड़ की राशि बकाया है ।

4. क. रु . 10.88 करोड़ ( पिछले वर्ष में 15.76 करोड़) की लागत के असूचीबद्ध/ निष्क्रिय अधिमान शेयरों का मूल्यांकन शून्य पर किया गया है क्योंकि " मूल्यांकन समिति" के मतानुसार उक्त अधिमान शेयरों का अवशिष्ट मूल्य नगण्य है।

ख. अभिरक्षक(एसएचसीआईएल) के साथ हमारी लेखा - बहियों का मिलान करने पर निम्नलिखित अंतर का पता चला है: -

i) इक्विटी शेयरों में रु . 7.42 करोड़ (लागत) जिसकी बिक्री हमारे द्वारा बहियों में दिखाई गई है परंतु जिसे अभी तक जारी नहीं किया गया है ।

ii ) अधिमान शेयरों में रु . 0.05 करोड़ (लागत) , जिसके संबंध में कंपनियां जवाब नहीं दे रही हैं/जो नकदी की स्थिति में हैं ।

iii) ऋण पत्रों और बॉण्डों के अंकित मूल्य में रु. 214.96 करोड़ का अंतर है । इसमें से रु. 147.39 करोड़ की वसूली हेतु कानूनी कार्रवाई की गई है तथा रु. 14.74 करोड़ की चुकौती हेतु कंपनी द्वारा पुष्टि/पत्र उपलब्ध है । साथ ही , रु. 33.45 करोड़ हेतु पुनर्सरचना के पश्चात् कंपनी ने जमानत जारी नहीं की है । रु. 19.38 करोड़ के अन्य अंतर , मोचन राशि के प्राप्त न होने , मोचन राशि को बहियों में बाद में लेखे में लिए जाने अथवा कंपनियों के रुग्ण/परिसमाप्त इत्यादि होने के कारण है ।

[ भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

5. निवेश में निम्नलिखित शामिल हैं:

i) रु.0.057 करोड़ मूल्य वाले शेयर (पिछले वर्ष रु.0.057 करोड़) जो कि विशेष न्यायालय (अपकृत्य) अधिनियम , 1992 के अंतर्गत नियुक्त अभिरक्षक द्वारा अधिसूचित हैं । हालांकि, ट्रस्ट द्वारा इन शेयरों के हस्तांतरण हेतु आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा कर लिया गया है किन्तु मामला अभी भी स्टॉक एक्सचेंज/अभिरक्षक के कार्यालय में लंबित है ; यद्यपि, इन सभी मामलों के लिए मुंबई की विशेष अदालत में अर्जी दायर की गई है ।

ii ) पूर्ववर्ती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 की धारा 19 की उप धारा (3 ) के अंतर्गत समय- समय पर दिए गए गैर- जमानती अग्रिम ;

iii ) इक्विटी एवं ऋण जहां कंपनियों द्वारा प्रमाण पत्र जारी किए जाने की प्रक्रिया में हैं ;

iv) ऋणों में निवेश, जिनके संदर्भ में प्रतिभूति निर्माण किए जाने की प्रक्रिया में है ।

6. कंपनियां, जिसकी अधिकांश धारिताएं एसयूयूटीआई के पास है, निम्नानुसार हैं ।

कंपनी कानाम

एसयूयूटीआई धारिता %

91.44%

यूटीआई इनवेस्टमेंट एडवाइजरी सर्विसेज लि.

एक्सिसबैंक लि.

23.53%

यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर टेक्नोलोजी एण्ड सर्विसेज लि. 100%

7. एसयूयूटीआई की संपत्ति के प्रबंधन एवं रख- रखाव संबंधी कार्य एवं तत्संबंधी मामलों को यूटीआई इंफ्रास्ट्रक्चर टेकनोलोजी एण्ड सर्विसेज लिमिटेड (कंपनी ) को ठेके पर (आउटसोर्स) दे दिया गया है जो कि एसयूयूटीआई की 100 % अनुषंगी कंपनी है । इस कंपनी द्वारा कार्य की व्यापकता एवं तत्संबंधी सेवाओं के संबंध में एसयूयूटीआई के साथ औपचारिक तौर पर करार किया जाना बाकी है ।

क. एसयूयूटीआई के स्वामित्व/अधिकार के अंतर्गत आनेवाली विभिन्न संपत्तियों के प्रलेखीकरण संबंधी औपचारिकताएं को पूरा किया जा रहा है क्योंकि बिक्री एक निरंतर प्रक्रिया है ।

ख. एसयूयूटीआई ने विभिन्न कंपनियों को पट्टे पर सम्पत्तियां दी हैं, हालांकि, प‌ट्टेदार को औपचारिक तौर पर किए जाने वाले करार भेजे जा चुके हैं परंतु करार किए जाने अभी भी बाकी हैं।

ग. वर्ष के दौरान एसयूयूटीआई ने विभिन्न संपत्तियों की बिक्री की, कुछ मामलों में संपत्तियों के हस्तांतरण/बिक्री के संबंध में विधिक औपचारिकताएं अभी भी पूरी की जानी हैं क्योंकि बिक्री एक निरंतर प्रक्रियाहै ।

8. उपभोक्ता अदालत में लंबित रु. 1.00 करोड़ के मामलों के लिए आकस्मिक देयताओं का प्रावधान नहीं किया गया है ।

4246 GI/12-4 [ PART III- SEC. 4] THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

9. आंकड़ों को आवश्यकतानुसार पुनः समूहिल/ पुनः वर्गीकृत किया गया है ।

पृथ्वीराज

Inuman

केएन पृथ्वीराज प्रशासक

इम्तेयाजुर रहमान मुख्य वित्तीय अधिकारी

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी सनदी लेखाकार

HOASH OKBHARTIA &CO NEW DELHI

MEREDACCOUNT ANT

अशोक भारतीय भागीदार

न. दिल्ली दि ांक : 7 जून , 2012

लेखापरीक्षकों की रिपोर्ट

प्रशासक, भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिष्ट उपक्रम ( एसयूयूटीआई) मुंबई

हमने यथा 31 मार्च , 2012 , भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) की 2 योजनाएअर्थात् उद्यम पूंजी यूनिट योजना 1989 (वीईसीएयूएस 1) , उद्यम पूंजी यू योजना 1991 ( वीईसीएयूएस III ) , के संलग्न तुलन पत्र एवं साथ ही संलग्न संबंधित राजस्व लेखे की लेखापरीक्षा की है । इन वित्तीय विवरणियों का उत्तरदायित्व प्रबंधन पर है। हमारा उत्तरदायित्व , हमारे द्वारा संपन्न लेखापरीक्षा के आधार पर , इन विवरणिया ५र विचार व्यक्त करना है ।

हमने अपनी लेखापरीक्षा का संचालन, भारत के सामान्यतया स्वीकृत लेखा परीक्षा के मानकों के अनुसार किया है । इन मानकों के अनुसार यह अपेक्षा की जाती है । हम लेखापरीक्षा की योजना बनाकर उसका कार्यनिष्पादन करें ताकि हमें उचित आश्वासन प्राप्त हो सके कि ये वित्तीय विवरः भौतिक गलतियों से परे हैं । लेखापरीक्षा के दौरान , परीक्षण के तौर पर वित्तीय विवरणियों में दी गई राशि के समर्थन में साक्ष्य एवं प्रकटन की जाँच की जाती है । लेखापरीक्षा में , प्रयोग में लाई गई लेखा संबंधी नीतियों का निर्धारण एवं प्रबंधन द्वारा किए गए महत्वपूर्ण प्राक्कलन का मूल्यांकन किया जाता है और साथ ही समस्त वित्तीय विवरणियों की प्रस्तुति का मूल्यांकन भी किया जाता है । हमारा विश्वास है कि हमारे द्वारा संचालित लेखापरीक्षा से हमारे विचारों को एक समुचित आधार प्राप्त होता है ।

यहाँ दर्शाई गई लेखापरीक्षा के आधार पर एवं भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम, 2002 के आवश्यकतानुसार और प्रकटन हेतु आवश्यक परिसीमा के अनुरूप हम रिपोर्ट करते हैं किः

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम , 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002" के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई की दो इकायों अर्थात् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी 2003की अपनी अधिसूचना के जरिए 01 फरवरी 2003 को " नियत तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था।

[भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

उपरोक्त उल्लिखित हमारी टिप्पणियों के अधीन , हम आगे रिपोर्ट करते हैं किः

क) हमने वह सारी जानकारी और स्पष्टीकरण प्राप्त कर लिए हैं जो हमारे सर्वोत्तम ज्ञान और विश्वास के मुताबिक हमारी लेखापरीक्षा के लिए आवश्यक थे;

ख) तुलन पत्र और संबंधित राजस्व लेखे लेखा बहियों के समनुरूप हैं ।

ग ) हमारी राय में और हमारे सर्वोत्तम ज्ञान के अनुसार और हमें दी गई सूचना और स्पष्टीकरणों के अनुरूप और अनुसूची ' ज ' के अनुसार टिप्पणियों और महत्वपूर्ण लेखा नीतियों के विवरण के साथ पढ़े जाने पर :

ⅰ) उक्त तुलन पत्र पूरे और सही हैं तथा इनमें सभी आवश्यक विवरण दिए गए हैं और " भारतीय यूनिट ट्रस्ट ( उपक्रम के हस्तांतरण एवं निरसन ) अधिनियम, 2002 " , के अंतर्गत बनाए गए हैं ताकि यथा 31 मार्च , 2012 योजनाओं की सच्ची और साफ स्थिति को दर्शाया जा सके ।

ii ) योजनाओं के उक्त राजस्व लेखे , वीईसीएयूएस- I एवं वीईसीएयूएस- III के मामले में उक्त तारीख को समाप्त अवधि के लिए हुई आय की व्यय से अधिकता का सच्चा और साफ चित्र दिखाते हैं ।

कृते अशोक भारतीय एवं कं. , सनदीलेखाकार AOKBHARTIA& CO

NEW DELHI

TANTS01

CHARTEREDACCOUNT (अशोक भारतीय)

स्थानः मुंबई

दिनांक: 14/08/2012

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम

उद्यम पूंजी यूनिट योजना

महत्वपूर्ण लेखा नीतियाँ

1. प्रस्तुतीकरण का आधार:

लेखा निवेशों के पुनर्मूल्यांकन के लिए औचित्य के अनुसार यथा समायोजित पूर्ववर्ती लागत परम्परा के अंतर्गत तैयार किए गए हैं । जहां अन्यथा बताया गया है , उसे छोड़कर उपचय लेखा पद्धति का पालन किया गया है ।

2. आय निर्धारण:

क) लाभांश का निर्धारण उद्धृत होने वाली कंपनियों के संबंध में लाभांश रहित तारीखों और अनोद्धृत रहने वाली कंपनियों के संबंध में शेयर धारकों के संकल्प की संबंधित तारीख को किया जाता है। अधिमानी शेयरों के लाभांश का निर्धारण प्राप्ति आधार पर किया जाता है ।

ख) जहाँ वसूली पर संदेह है , उसे छोड़कर ब्याज का निर्धारण उपचय आधार पर किया जाता है । गैर उपचयी स्थिति में रखे गए ऋणों के राजस्व का निर्धारण तब पुनः किया जा सकता है और उचंत आय का निर्धारण किया जा सकता है जब निवेश संविदा आधार पर चालू बन जाते हैं या उचंत आय का संग्रहण सुनिश्चित हो जाता है । ऋणों के पूर्व भुगतानों पर प्रीमियम का आय के रूप में निर्धारण उसके प्राप्त होने पर किया जाता है ।

[PART III-- SEC . 4] THE G. ZETTE OF INDIA EXTRAORDIN

ग) निवेशों पर प्राप्त हुए लाभ और हानि (स्थाई नुकसान सहित) का हिसाब राजस्व लेख में किया जाता है। बेचे गए दीर्घावधि निवेशों की लागत का निर्धारण औसत आधार पर बिक्री के लाभ- हानि की गणना के उद्देश्य से किया जाता है । बेचे गए अल्पावधि की लागत का निर्धारण , पहले आए पहले गए (फीफो) के आधार पर बिक्री के लाभ- हानि की गणना के उद्देश्य से किया जाता है ।

घ) निधि प्रबंधक द्वारा संदिग्ध समझे जाने निवेशों पर उपचित आय के संबंध में प्रावधान किए जाते हैं । ऐसे प्रावधानों और इसके बाद की वसूलियों का हिसाब राजस्व लेग्वे के जरिए किया जाता है ।

3. व्यय :

सभी व्ययों का हिसाब प्रांर किया जाता है ।

4. अप्राप्त निवेश प्रारक्षित निधि

अश्राप्त लाभ एवं अस्थाई निर्धारण निवेशकों की इक्विटी के घटक के रूप में किया जाता है और इनका हिसाब अप्राप्त निवेश प्राराक्ष के अंतर्गत किया जाता है ।

5. अल्पावधिनिवेश:

म्यूचुअल फंड की यूनिटों में जो कि बिक्री हेतु लब्ध है , यथा तुलन पत्र तिथि, शुद्ध आस्ति मूल्य पर मूल्यांकित किए जाते हैं । याप्त लाभ हानियां , राजस्व लेखे को ले जाए गए हैं तथा इन निवेशों से अप्राप्त लाभ कोआरक्षित एवं अधिशेष खाता में लिया जाता है ।

6. निवेश

क) योजना ने निवेशों के उचित हेतु नीति एवं दिशानिर्देश स्थापित किए हैं । नीतियों के अनुसार योजना के निवेशों का उचित मूल्यांकन गाया गया है , तथा ऐसे मूल्यांकन के आधार पर बहियों में घाटे को स्वीकृत किया गया है एवं निवेशों वो शून्य वा मूल्य पर उद्धृत किया गया है ।

ख) लाभ , यदि हो , को निवेशों की बिक्री पर स्वीकृत किया गया है ।

[भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

7.89

803.05

1,556.76

2,367.70

1,797.92

569.78

$69.78

रुपएलाखमें

31.03.2011

0.19

4.04

वीईसीएयूएसIII

139.40

139.59

135.55

4.04

31.03.2012

प्रशासक

पृथ्वीराज

0.55

के.एनपृथ्वीराज

4.87

411.55

3.88

416.97

413.11

39.57

373.54 413.11

31.03.2011

बीईसीएयूएस1

0.26 6.29

13.98

1,161.61

1,168.16

1,154.18

118.04

1,036.14 1,154.18

31मार्च,2012कातुलनपत्र

31.03.2012

भारतीययूनिटदूस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

इमायाकुररहमान

Chuman

मुख्यवित्तीयअधिकारी

योग

शुद्धआस्तियो

ग

NEWDELHI

OKSHARTIA&CO..S

SMRTEREDACCOUN

भस्तियां

प्रतिनिरूपित

अन्यचालूआस्तिया.....

निवेश.........

जमायातया

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

मटाएं:चालूदेयताएंएवंप्रावधान'..

प्रारक्षितनिभिऔरअभिशेग

अत्राप्तनिषेशप्राराक्षतनिसघ

पूजा........

भागीदार

लेखाटिप्पणियां

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार

सनदीलेखाकार

अशोकभारीय

कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी

दिनांक:7जून,2012

नईदिल्ली PART III SEC . 41

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

0.43

1.66

5.00

2.79

58.14

1,646.94

1,646.51

21.75

1,646.94

1,648.60

1,560.92

रुपएलाखमें

पिछला

वर्ष

0.80

4.82

4.214.06

4.213.26 वीईसीएयूएसIII

875.52

4,214.06

612.69

2,534.38

2.534.38

6,748.44

5.255.21

वर्ष

चालू

2.46

8.60

1.91

0.55

11.06

1.06

9.55

1.51

11.0

पिछला

वर्ष

2.06

26.54

वीईसीएयूएसI

24.48

662.60

689.14

3.72

689.14

685.42

चालू वर्ष

योग

1अप्रैल2011से31मार्च2012कीअवधिहेतुराजस्वलेखा

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

योग(क-ख)

उपयोग(ख)

उपयोग योग(क))

पिछलीअवधिकेसमायोजन

विधिकएवंव्यवसायिकप्रभार

प्रबंधन/कार्यनिष्पादनशुल्क

अन्यव्यय

व्यय

व्ययसेअधिकआयकीअधिकता

पिछलीअवधिकेसमायोजन

लाभांश

घटाएं:निवेशहानियां

भटाएं:निवेशकेमूल्यमेंझासहेतुप्रावधान

संदिग्धनिवेशएवंजमाराशियोंकेलिएकियागयाप्रावधानपुनरांकित

घटाएं:संदिग्धसमझीगईआयकेलिएप्रावधान

ब्याज

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यह्रासकेलिएप्रावधान,पुनरांकित

निवेशकीबिक्रीपरलाभ

आय

पिछलेराईकीसंदिग्धआयकेलिएकियागयाप्रावधान,पुनरांकित [ भाग III- खण्ड 4 ]

भारत का

राजपत्र असाधारण

569.78

1,646.51

रुपएलाखमें

(1.076.73)

पिछला

वर्ष

वीईसीएयूएसIII

4.04

569.78

4,213.26

4,783.04

4,779.00 4,783.04

चालू

वर्ष

प्रखोराज

के.एनपृथ्वीराज प्रशासक

8.60

364.94 373.54

373.54

पिकला

वर्ष

वीईसीएयूएस1

373.54

662.60

1,036,14

1,036.14

वर्ष

इम्तयाजुररहमान मुख्यवित्तीयअधिकारी

योग

भारतीयबूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्ट उपक्रमकेप्रशासक

1अप्रैल2011से31मार्च2012कीअवधिहेतुराजस्वविनियोजनलेखा

SHAKBHARTIA& CO

NEWDELHI CHARTEREDACCOU

महत्वपूर्णलेखानीतियोंकाविवरणलेखेकाअभिन्नभागहै।

राजस्वलेखेसेअंतरितशेष

पिछलेतुलन-पत्रकेअनुसारशेष

भागीदार

मोचनपरप्रदतप्रीमियम

तुलनपत्रमलजायागयाराम

अशोकभारतीय

सनदीलेखाकार

दिनांक:7जून,2012

हमारेसमतिथिकेसंलग्नप्रतिवेदनकेअनुसार कृतेअशोकभारतीयएवंकंपनी

नईदिल्ली [PART III- SEC . 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

0.13

1.10

7.89

803.05

1,050.02

801.82

1,050.02

33.81

1,556.76

1,522.95

288.34

2,432.28

2,143.94

1,556.76

(875.52)

रुपएलाखमें

31.03.2011

0.54

1.10 0.13

0.19

139.40

138.17

वीईसीएयूएसIII

31.03.2012

3,86

3.86

3.73

1.14

4.8

0.55

39.56

411.55

371.05

411.55

371.5

411.55

4:1.55

31.03.2011

13.98

6.29

4.40

1.89

0.26

वीईसीएयूएस1

118.04

1,161.61

1,043.57

1,161.61

1,043.5/

31.03.2012

योग

उपयोग(क)

योग(ख-क)

कुलयोग'या'

उचितमूल्य'ख'

भारतीययूनिटट्रस्टकेविनिर्दिष्टउपक्रमकेप्रशासक

31मार्च,2012कोमभाप्तवर्षकेलिएलेखोंकेभागकेरूपमेंसंलग्नतालिकाएं

तालिका'घ'

अग्रिमकेरूपमेंप्राप्तआय

विविधदेनदार

तालिका

उकायाऔरप्रोन्द्भुतआग

विविधलेनदार

तालिका'ख'

चालूदेयताएं

चालूदेयताएंएवंप्रावधान

बैंकोंमेंबालूखाताशेष

म्यूअलकीयूनिटें

मूल्यांकनपरनिवेश

निवेशोंकेमूल्यमेंमूल्यवृद्धि/(मूल्यह्रास)

अन्यचालूआस्तियो

हस्विटीशेयर

अनोद्धृत(मूल्यांकनपर)

अन्यजमाराशियां

तालिका'क'

जमाराशियां

म्यूचुअलफंडकीयूनिटें

इक्विटीशेयर

लागतपरनिवेश

उद्धृत(बाजारमूल्य)

उद्धन [भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

612.89 747.90

135.01

569.78

1,797.92

$69.78

रुपएलाखमें

31.03.2011

वीईसीएयूएसIII

4.04

135.55

135.01

31.03.2012 012

3,86

16.28

23.29 39.57

373.54

31.03.2011

बीईसीएयूएस1

13.96

78.47

39.57 118.04

1,036.14

31.3.2012

बोग

योग

योग(क+ख)

उपयोग(ख)

भारतीययूनिटट्रस्टटकेविनिर्दिष्टउपक्रमके प्रशासक

31मार्च,2012कोसमाप्तवर्षकेलिए एलेखोंकेभागकेरूप मेंसंलग्नतालिकाएं

तालिका'

संस्लिमनिवेसोंहेतुप्रायभान

संदिग्धआयहेतुप्रावधान

प्रारंभिकशेष

प्रारक्षितनिमिऔरआरोग

राजस्वविनियोजनलेखा

यूनिटपूंजी

मटाएं:वर्षकेदौरानमोचित

आपातसिोगप्रारक्षितनिशि

ससिका'अ'

प्रिमोतुमनपत्रकेअनुसारअप्राप्तअधिलाभ

लेबेकेअनुसारशेष

4246 GU12-5 [ PART III-SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

भारतीय यूनिट ट्रस्ट का विनिर्दिष्ट उपक्रम पंजी यूनिट योजना

31 मार्च, 2012 को समाप्त अवधि के लिए लेखों के भाग के रूप में टिप्पणियां

तालिका " ज "

1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अधिनियम, 1963 को " भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम का हस्तांतरण एवं निरसन) अधिनियम , 2002 " के जरिए निरस्त कर दिया गया है । इस निरसन अधिनियम द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूर्ववर्ती यूटीआई को दो इकाइयों अर्थात भारतीय यूनिट ट्रस्ट के विनिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूचुअल फंड में अंतरित करने और उसमें निहित करने के प्रयोजनार्थ दिनांक 15 जनवरी , 2003 की अपनी अधिसूचना के जरिए 1 फरवरी , 2003 को " तिथि " के रूप में अधिसूचित किया था ।

2. वीईसीएयूएस योजना के अंतर्गत निवेश करग संयुक्त रूप से या तो भारतीय यूनिट ट्रस्ट (यूटीआई) एवं आईसीआईसीआई उद्यत मुजी प्रबंधन कंपनी लिमिटेड के साथ रखे जाते हैं या एकल रूप से भारतीय यूनिट ट्रस्ट के नाम पर रहे जाते हैं।

3. वीईसीएयूएस 1 योजना 1994 में प्रारंभ हुई थी । योजना को अक्तूबर , 2004 में समाप्त/बंद हो जाना था । हालांकि योजना को बढ़ाने की स्वीकृति दे दी गई हैं एवं इस योजना को अभी तक बंद नहीं किया गया है ।

4. पिछले वर्ष के आंकड़ों को जहाँ भी आएका हो पुनः समूहित/ पुनः वर्गीकृत कर दिया गया है ।

पृथ्वीराज

इम्तेयाजुर रहम्मान

के. एन. पृथ्वीराज, प्रशासकः

मुख्यवित्तीय अधिकारी

[ विज्ञापन [ 11/4/41/ 12/असा. ]

कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी

सनदीलेखाकार

अशोक भारतीय

SHOKBHARTIA& NEW DELHI CHARTEREDACCOU

भागीदार

नई दिल्ली

दिनांक: 7 जून , 2012 [ भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र

असाधारण

UNIT TRUST OF INDIA

Mumbai , the 14th August , 2012

ASHOK BHARTIA & COMPANY, CHARTERED ACCOUNTANTS

AUDITORS ' REPORT

The Administrator,

Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI ) ,

Mumbai

We have audited the attached Balance Sheets of Schemes/Funds, i.e. 1. US 64 Bonds, 2. ARS Bonds , 3. DIP 91 , and 4. MIP 96 IV, of Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI ) as on 31 March 2012 and also the related Revenue Accounts for the year ended on that date, annexed thereto. These financial statements are the responsibility of the management and have been prepared by the management at centralized corporate office, Mumbai . Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit.

We conducted our audit in accordance with auditing standards generally accepted in India. These standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit includes examining, on a test basis , evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements . An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management, as well as evaluating the overall financial statement presentation . We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion.

On the basis of the audit indicated herein, and as required by The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act, 2002, and subject to the limitations of disclosure required therein and subject to our observations referred in annexure attached hereto and Notes to account referred in Schedule ' M' , we report that ;

PAR 111--SP 41 THE GACETTE OF INDIA EXTRAORDINAR

a. We have obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purposes of our audit.

b. The Balance Sheet and related Revenue Accounts are in agreement with the books of account.

c. In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations given to us and read with the Notes as per Schedule ' M' and the statement of significant accounting policies:

i. the said Balance Sheets are full and fair containing all the necessary particulars and are properly drawn up in accordance with The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act, 2002 so as to exhibit a true and fair view of affairs of the various Schemes /funds of SUUTI as on 31st March 2012

ii . the said Revenue Accounts of the Schemes / Funds i.e. 1. US 64 Bonds , 2. DIP 91 , and 3. MIP 96 IV show true and fair view of the Excess of Income over Expenditure. And the revenue account of ARS Bonds shows true and fair view of the Excess of Expor diture over Income .

FOR ASHOK BHARTIA & CO .

Chartered Accountants

NEW DELHI

[ Ashok Dhartia ]

ARTERE A

Place: Mubabai

Dated: 14.08.2012 [ भाग III- खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

Ashok Bhartia & Company Chartered Accountants

AUDITORS REPORT

(annexure, to & forming part of said Report)

1. The Unit Trust of India Act, 1963 was repealed by the Government of India viz. " The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and repeal ) Act 2002. In exercise of the powers conferred under the Act, the Central Government, vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the " Appointed Day" for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. The accounts of SUUTI, therefore, relating to the above mentioned Schemes/Funds have been drawn up pursuant to the said Repeal Act .

2. Investments in Debentures and Bonds including term loans (relating to debt portfolio) include cases sanctioned in earlier years, although the stipulated period has since been elapsed but complete security were not created so far as the matters / companies are under Recovery/BIFR /Liquidation, therefore , the debt portfolio cannot be commented.

3. SUUTI has been selling various properties through UTI Infrastructure Technology and Service Limited. The major part of its properties has already been sold out, and what ever remained unsold so far are of mainly defective/disputed title. In our opinion, considering the current market conditions/value of the properties remained unsold as such, it may be considered tosell either as it is where it is basis or the efforts should be taken to remove the defects and settle the disputes .

FOR ASHOK BHARTIA & CO.

CharteredAccountants

NEWDELHI

[Ashak Bhartia ]

OKBHARTIA&CO.SINY

CHARTERED

Place: Mumbai

Dated: 14.08.2012 [PART III- SEC. 41 THE GAZETTI: OF INDIA : EXTRAORDINARY

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

A. Income Recognition:

I. Dividend income is recognised on the following basis:

a. In respect of listed equity shares , dividend income is accrued on the " ex- dividend" date .

b. In respect of unlisted equity shares , dividend income is accrued on date ofdeclaration .

c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date ofreceipt.

II . Interest on debenture and other fixed income investīnents is recognised as income on accrual basis .

III . Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost .

IV. Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets , recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Ltd. for the usage of the said assets.

B. Unit Premium Reserve :

In respect of US64 , where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve . Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices , the discount is credited to unit premium reserve .

C. Expenses :

These are accounted for on accrual basis .

D. Investments

i. Investments are stated at cost or written down cost.

[ भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

39 ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates.

The cost of investment includes brokerage, service tax and stamp charges iv. Subscription inprimary market is accounted as Investments , upon allotment.

V. Right entitlements are recognised as Investment on " ex - right" dates .

vi . Bonus entitlements are recognised as Investment on " ex- bonus " dates .

vii . Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date .

E. Valuation for Performing Investments

I. Equity and Equity related Securities :

a. Traded Securities

When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken.

b . Non traded / Thinly traded / Unlisted securities :

Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value.

II. Debentures , bonds, term loans and transferable notes - Debt Securities :

a . Traded Securities :

Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange .

[PART III-SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

b . Non -traded / Thinly traded securities:

Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under:

i) Rated Debt Securities

Debt securities with residuas maturity of greater than 182 days:

Investment in securities with residual maturity period of greater than 182 days are valued at Yield to Mazurity (YTM) based on the matrix provided by CRISIL . Th . yield to maturity is marked up or down for illiquidity risk .

Debt securities with restusi maturity of up to 182 days :

Investment in debt securit with residual maturity of up to 182 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation.

Debt security with put/call options :

Securities with call option are valued at the worst ( lowest) of the call and securities with put optionsare valued at best (highest) of the put . Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly.

Fully / Pardy / Optionality Convertible Debentures:

i. Convertible portion of deintures , where the terms of conversion are available , is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for , traded and thinly / non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity .

ii . Non Convertible portices of Convertible debentures and the entire amount of convertible debertures where the terms of conversion are not available , are valued as per the norms applicable for non - convertible debentures as per para E( II)

ii ) Unrated/ non investment grade Debt Securities:

11-14- [ भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

Investments in unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of25 percent to face value while deep discount bonds are valued at adiscount of25 percent to carrying cost.

III. Government Securities :

Investment in Government securities are valued as on the valuation date at the prices released by CRISI and ICRA an agency notified by AMFI .

IV. Unquoted warrants :

Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost.

V. Rights entitlements :

Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable , further discounted for dividend element, whenever applicable .

VI. Money Market Instruments :

Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date .

VII. Unquoted / thinly traded Preference shares :

i. In the absence of rating for Preference share , the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation .

ii. Investment grade which are BBB - and above , are valued on Yield to Maturity (YTM) as per the rated given in CRISIL matrix / other rating agencies , with appropriate mark-up .

4246Gl/12-6 [PART III- SEC . 4 ] THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

'Unrated' and ' Below investment grade ' , preference shares are valued at a discount of 25% to the face value .

iv. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures . If the details of conversion are not available , they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly.

V. In case, dividend on preference is not received within 90 days , a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20% .

vi. If the redemption value is not received within 90 days , 100% provision of the redemption receivable is made . If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days , in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above isapplied on the balance.

vii. Ifthere exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero .

F. Depreciation and Provision :

II. Depreciation in the value of investments :

The aggregate value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the aggregate cost of such investments and the resultant depreciation, if any is charged to revenue account. In case such aggregate value exceeds the aggregate cost or the aggregate value as at the end of the previous year , the appreciation is credited to revenue account to the extent depreciation was previously adjusted.

III. Provisions for non performing asset : (NPA )

i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non - performing (NPA) . An " asset " is classified as non- performing , if the interest and/or principal amount have not भारत का राजपत्र असाधारण

[भाग III- खण्ड 4]

been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA.

ii . Provision for NPA is charged to Revenue Account

iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner.

iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex-dividenddate.

G. Inter scheme transactions (ISTS):

i. Traded equity shares: ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence , at the latest closing market price available during the last 30 days.

ii. Non-traded/Thinly traded/ unlisted equity shares:

ISTs in respect of these securities in case of a maturing scheme ( i.e. , scheme maturing within a period of 45 days from the date of IST) are effected at the transfer price arrived at by the following methods:

a) If market quote is available in any recognised stook exchange for such equity, during a period of past 90 days as on IST date, the latest such market quote, discounted by 25% for illiquidity, is considered.

b) Unquoted equity is valued at the fair value as per the methodology approved by the erstwhile Board of Trustees . The IST of unquoted equity isdone at the fair value less discount of 50 %.

c) By calling for bids from other schemes and the IST is effected at the highestbid.

d) If no scheme is willing to take, then the security is transferred to DRF at Re.0.01 per share.

Transfer of these securities in case of a non -maturing scheme are effected at Re.0.01 to DRF per share .

[PART III-SEC. 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

Debentures /bonds :

a) ISTs of traded debentures and bonds are effected as per Policy E II (a).

b) ISTs of thinly traded/non -traded debentures , bonds , term loans and transferable notes are effected as per Policy E II (b ).

c) Transfer of NPA securities to DRF are effected at Rs.1.00 per security.

iv. ISTs ofGovernment securities are effected as per policy E (III) .

V. Other investments- ISTs of other investments /assets are effected at the carrying cost of such investment .

vi. Schemes borrowing funds , if any , internally pay interest at the approved rate.

H. Custodian:

Stock Holding Corporation of India (SHCIL ) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis .

I. FixedAssets :

i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings , premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve.

ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year , where depreciation is provided at half the said rates: -

Building and ownership premises

10%

Furriture and Fixtures

Office equipments , Building Improvements ,

33.33%

Software , Computers & Motor Vehicles [भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease.

Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33 % in case the lease period exceeds eight years . However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years , the balance unamortised amount is charged in the last year of lease.

iv. Fixed assets , which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis . On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use.

V. On sale of Fixed Assets , the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve .

J. Reserve funds :

In accordance with the provisions of Section 25 B ( 1 ) of the earstwhile Unit Trust of India Act, 1963 the following funds had been created, which, though belonging to the ASUUTI , are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience .

Development Reserve Fund (DRF) :

A. Constitution:

The Fund was set up for developmental , research, promotional and any other activities of the Trust. The fund provides guarantee in respect of return/capital under certain schemes .

The Fund is built up by: -

i. Contributions from [PART III-SEC. 4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

schemes launched from 1st July, 1994 onwards , as per the respective scheme provisions.

for all other schemes, at the rates approved by the Board of Trustees of earstwhile UTI.

B. Operation:

i. Income and expenses of the fund are accounted for on accrual basis .

ii. Investments are stated as per policy stated in E above.

The fund mainly invest in the equity shares of companies promoted/co- promoted by the Trust.

iv. Two Years after closure of a scheme , at the end of the accounting year the residual assets are valued on the basis of market price , if available , otherwise as per the approved rates . The value so arrived at is adjusted against liabilities /provisions and the resultant net surplus/deficit is transferred to DRF . In case of pooled schemes this practice is followed two years after closure of the last scheme. Any claims in future against these schemes are charged to DRF.

C. The balances of Post redemption schemes where strategic equity is held on behalf of Government Of India , are shown under DRF , duly matched assets and liabilities .

D. Other Funds: -

Currently we are having two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund .

K. Income Distribution :

i. Provision for income distribution on unit capital is made at rates approved by the Scheme Provisions/ Administrator .

[ भाग III- खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

OF INDIA

INISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TI

BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2012

LIABILITIES

CAPITAL 'A'

RESERVES AND SURPLUS

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS ......C

SIZE OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF DRF

LIABILITIES OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

DEVELOPMENT RESERVE FUND .

SIZE OF OTHER FUNDS

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS

OTHER FUNDS .

TOTAL LIABILITIES

ASSETS

INVESTMENTS

DEPOSITS

CURRENT ASSETS.

FIXEDASSETS

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

ASSETS OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

TOTAL ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE PUND

ASSETS OF OTHER FUNDS

TOTAL ASSETS

M NOTES TO ACCOUNTS....

Statement ofSignificant Accounting Policies forms an Integral part of the Accounts,

As per our attached report of evendate

Forand onbehalf of

ASHOK BHARTIA & CO.

CharteredAccountants

ASH OKBHARTIA&CO

NEW DELHI NTSO

CHARTERED

ASHOK BHARTI

ACCOUNTA

Partner

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2012

31.03.2011

248,645.18

210,319.64

116,765.81

164,021.33

403,205.97

461,458.86

35,750.93

35,996.21

92,346.47

83,777.03

$31,303.37

581,232.10

125,589.43

117,515.38

93.194.58

102,179.41

218,784.01

215,004.79

1,115,468,37

1,178,257.86

366,$11.91

362,055.62

1,678.04

4,985,26

5.211.04

7,300.09

438,956.90

497,455.07

92,346.47

83,777.03

631,303.37

$81,232,10

218,784.01

219,694.79

1,116,488.37

1,175,267.36

K.N. PRITHVIRA

IMTAIYAZUR RAHMAN Chief Finance Officer

NEW DELHI

Daled: 7th June, 2012

Administrator [ PART III - SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1STAPRIL, 2011 TO 31ST MARTCH , 2012

Rupees in Lakhs

UNIT SCHEME 64 BONDS

CURRENT YEAR

PREVIOUS YEAR

INCOME

38,614.74

35,734.56

DIVIDEND

2,679.39

(2,927.46)

INTEREST

135.87

3,449,20

PROFITON SALE/ REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST

813.16

801.98

OTHER INCOME

PRIOR PERIOD INCOME

22.87

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK

271.90

2,771.65

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT & DEPOSITS WRITTEN BACK

162.64

COST OF INVESTMENTS WRITTEN BACK DURING YEAR

486.21

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION WRITTEN BACK

42,632.53

40,384.18

SUB TOTAL(A)

LESS: COST OF INVESTMENTS WRITTEN OFF

37.71

31.36

LESS: PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

9.90

18.75

LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS

LESS: PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION

47.61

60,11

SUB TOTAL (B )

40,336.57

42,562.42

TOTAL(A-8)

EXPENDITURE

INTEREST PAID TO BONDHOLDERS FOR THE YEAR

462.53

491.95

OFFICE EXPENSES

0.04

32.73

PUBLICITY EXPENSES

804.01

836.65

CUSTODIAL, REGISTRAR & BANK CHGS

13.28

11.88

AUDITORS' FEES

492.45

507.21

AMC FEES

113.61

104.92

DEPRECIATION ON FIXED ASSETS

1,884.52

1,986.74

SUB TOTAL(A)

1,494.19

2,005.93

ADD: LOSS ON SALEAREDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST

1,494.19

2,006.93

SUB TOTAL (B)

3,992.67

3,378.71

TOTAL(A)+( B)

36,957.86

38,689.76

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

40,336.57

42,582.42

TOTAL

REVISHUE APPROPRIATION ACCOUNT

36.957.86

36,580.75

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE

(73.45)

(400.88)

ADDALESS): PRIOR PERIOD ADJUSTMENTS

38,616.30

36,656,96

TOTAL

36,556.96

38,518.30

BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE

36,554,96

38,516.30

TOTAL

Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts.

As per our attached report of even date

Forand onbehalfof

ASHOK BHARTIA & CO.

Chartered Accountants

K.N. PRITHVIRA

BHARTIA&CO VTANTS" AS NEW DELHI CHARTEREDACCO

ASHOKBHARTIA

Administrator

IMTAIYAZUR RAHMAN

Chief Finance Officer

Partner

NEW DELHI

Deted: 7th June,2012 [ भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

ADMINISTRATOROF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2012

SCHEDULE 'A'

CAPITAL

BOND CAPITAL

TOTAL SCHEDULE ' B'

RESERVES AND SURPLUS

UNIT PREMIUM RESERVE

BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR)

PREMIUM COLLECTED (PAID) DURING THE YEAR(NET)

TOTAL

FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE

BALANCE AS PER LAST B.SHEET( REVALUATION RESERVE)

LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS

LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE

TOTAL

SCHEDULE 'B' (Contd.)

GENERAL RESERVE

GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET.

TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT

TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE

SUB TOTAL(8)

GRAND TOTAL

SCHEDULE 'C'

CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS

CURRENT LIABILITIES

SUNDRY CREDITORS

APPLICATION MONEY PENDING SCRUTINY

UNCLAIMED INCOMEANTEREST DISTRIBUTION

TOTAL(A)

SCHEDULE 'C' (Contd.)

PROVISIONS

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION

PROVISION FOR INCOME DISTRIBUTION

TOTAL(8)

TOTAL(A)+(B)

SCHEDULE 'D'

DEVELOPMENT RESERVE FUND

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

TRANSFER OF BALANCES OF MERGED FUNDS

PREMIUM ON SALE/ REDEMPTION

INCOMEANTEREST RECEIVED DURING THE YEAR

SUB TOTAL 'A'

LESS: UTILISATION DURING THE YEAR

SUB TOTAL 'B'

SIZE OF DEVELOPMENT RESERVE FUND SUB TOTAL CHA-B

CURRENTLIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

UNCLAIMED INCOMEINTEREST DISTRIBUTION

GRANT RECEIVED FROM GOI

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATION

CURRENTLIAB , AND PROVISION OF DRF - SUB TOTAL 'D'

TOTAL X ( C + D)

4246 GI/12-7

Pupays be Lakho

UNIT SCHEME 04BONDE

31.03.2012

31.83.2011

(279,463.84)

(279,483.84)

(279,463.84)

(278,463.84)

5,003,74

5,373.44

190.78

204.77

1,451.10

3,451.89

484,689.76

448,067.89

36,516.30

36,556.96

1,451.10

74.94

$24,067.16

404,008.76

248,846,18

218,319,84

47,833.79

87,904.08

81.17

66,790,75

70.732.13

114,006.71

168,007,30

262.71

254.22

511.23

3,262.50

1,296.16

1,782.37

24.08

2,078.10

6,323.96

116,786.81

164,021.33

461,458.86

521,492,42

(2.642.25)

(50.24)

45,994.07

42.362.78

504,810.68

883,794.96

101,604,71

102,336.10

101,604,71

102,336.10

403,205.97

461,458,86

4,069.71

4,047.09

25,079.21

23,507.03

117.68

117.71

6,480.24

8,319.49

4.09

36,750.93

36,996.21

438,966,90

487.465.07 [PART III-SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

Rupees in Lakhs

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH , 2012 (CONTD.)

SCHEDULE ' D' (Contd.)

LIABILITIES OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

POST REDEMPTION FUND

GENERAL RESERVE AS PER LAST BALANCE SHEET

INCOMEINTEREST RECEIVED DURING THE YEAR

UTILISATION OF FUND

SUB TOTAL(8

CURRENTLIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

PAYABLE TO GOVERNMENT OF INDIA

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

SUB TOTAL(b)

LIAB, OF POST REDEM, SCHEMES UNDER DAF TOTAL Y= A+ B

DEVELOPMENT RESERVE FUND 2- X +Y

SCHEDULE'E'

OTHER FUNDS

(A) STAFF WELFARE FUND (SWF)

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

NET INCOME DURING THE YEAR

UTILISATION DURING THE YEAR

SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL(8)

CURRENTLIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

SUB TOTAL (b )

TOTAL 'A' (a+b)

(B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF)

BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET

INCOME EARNED DURING THE YEAR

UTILISATION OF FUND

SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL(8)

CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS

SUNDRY CREDITORS

PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME

PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS

PROVISION FOR OLD ITEMS IN RECONCILIATIONS

SUS TOTAL(b

TOTAL (a+b)

SIZE OF OTHER FUNDS - TOTALI

CURRENTLIAB. & PROVIN OF OTHER FUNDS - TOTAL UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2011

31.03.2012

32,460.08 39,820.31

7,580.58 8,811.51

220.35

228.73

39,820.31

48,403.09

13.54 0.20

43,743.18 43,743.18

200.00 200.00

43,966.72 43,943.38

83,777.03 92,346.47

581,232.10

531,303.37

23,766.23 24,873.38

1,170.04

1,875.71

62.80 58.87

24,873.38

26,690.22

0.09

24,873,38 26,690.31

86,717.13 92.642.00

6,250.79 6,508.41

325.92 251.20

$2,842.00 98,899.21

328.07 95.96

6,540.12 6.249.13

95,211.22

56,849.38

102,179.41 93,194.49

194,821.41 192,093.70

117,816,38 125,589.43

102,179.41

93,194.58

219,894.78 218,784.01

OTHER FUNDS TOTAL (A+)

[भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PARTOF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2012 (CONTD. )

SCHEDULE F

INVESTMENTS

CENTRALASTATE GOVT SECURITIES/CERTIFICATES

DEBENTURESAND BONDS

PREFERENCE SHARES

EQUITY SHARES

MUTUAL FUND UNITS

TOTAL

QUOTED (AT COST)

UNQUOTED (AT COST)

'A'

QUOTED (MARKET VALUE)

UNQUOTED (AT VALUATION)

APPRECIATION DEPRECIATION ) IN VALUE OF INVESTMENT

TOTAL -A

SCHEDULEG

DEPOSITS

DEPOSITS WITH BANKS

OTHER DEPOSITS

TOTAL

SCHEDULE.H

CURRENTASSETS

BALANCEWITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS

SUNDRY DEBTORS

CONTRACTS FOR SALE OF INVESTMENTS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

ADVANCES , DEPOSITS ETC

SHARES/DEBENTURES APPLICATION MONEY

REMITTANCE TO GOVERNMENT OF INDIA

TOTAL

Purpose in Lakhe

UNITSCHEME 64 BONDS

31.03.2012

31.03.2011

4,020.32

7,147.87

809.23

1,377.23

332,900.31

332,947,19

20,093.05

20,563.33

368,611.91

362,066,62

292,370.87

292,376.27

06,141.04

60,679.35

368,611.91

362.966.42

2,048,286.50

1,877,910.02

31,214.52

31,928.31

2,078,501.02

1,909,838,33

1,720,969.11

1,547,783.71

460.04

968.33

777.96

3,490.06

416.62

503.94

23.40

22.93

1,676.04

4,906.25 [PART III-SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

1.12

0.00 9.34

52.14

0.00

52.56

7300.00

28.75

536.02 5120.79

1490.35

7247. 47.96

BUTEMINLAK

ABON31st MARCH,2011

NETBLOCK

6.23

52.14

0.15

0.00

5211.04

25.04

150.00 4132.42

5158.90

844.16

ASON318T MARCH,2012

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 15.55

952.74

5748.58

86.35 129.40

5748.58

4564.54

TOTALASON 31.03.2012

0.00

190.78

0.00

190.78

0.00

0.00 21.48

169.30

TRANSFERREDFROM REVALUATIONRESERVE

0.00

3.11

0.00

5.26 0.32

0.00

295.70

0.00

296.70

3.71

26.81 256.49

DEPRECIATION

DEP.ONREVALUED COST1.4.11TO31.03.12

0.00

0.00 3.11

5.26 0.32

0.00

104.92

5.33

104.92

87.19

0.00

3.71

DEP.ONCOSTFOR 1.4.11to21.03.2012

0.00

0.00 65.41

1578.60

0.00 32.74

0.00

1578.60

292.16

764.38

423.91

DEDUCTIONS/ ADJUSTMENTS

US$4BONDS

0.00

0.00 65.09

7031.48

0.00

949.63

48.29

286.90

82.64

7031.48

5072.43

526.50

ASON31st MARCH,2011

0.00

52.14

0.15

0.00

958.97

15.55

10959.62

10907.48

280.30

111.30

8696.96

844.16

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

TOTALASON 31.03.2012

0.00

66.06

32.74

3391.95

0.00

3371.95

339.48

782.22

646.10

1505.26

DEDUCTIONS ADJUSTMENTS

SCHEDULEANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2012(CONTD.....)

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00

ADDITIONS/ ADJUSTMENTS

GROSSBLOCKATCOST

0.00

52.14

0.00

66.21

48.29

958.97

339.48

14331.57

14279.43

111.39 1062.52 10202.22

1490.35

ASON31st MARCH,2011

TOTAL

COMPUTERS

OWNERSHIPPREMISES

FURNITURE&FIXTURE

BUILDINGS

BUILDINGIMPROVEMENTS

MOTORVEHICLES

OFFICEEQUIPMENTS

OFFICEPREMISES(LEASEHOLD

ADVANCETOWARDSPURCHASE OFCAPITALASSETS

LAND(FREEHOLD)

LAND(LEASEHOLD)

SCHEDULE'1 FIXEDASSETS [ भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA,

SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2012(CONTD.)

SCHEDULE 'J'

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND

EQUITY SHARES/PREF SHARES

DEBENTURES AND BONDS

MUTUAL FUND UNITS

DEPOSITS WITH BANKS

OTHER DEPOSITS

GOI SPECIAL BONDS

INVESTMENTAT COST

SUB TOTAL(A)

CURRENT ASSETS

SUNDRY DEBTORS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

SHARES / DEBENTURES APPLICATION MONEY

BANK BALANCES

CONTRACT FOR SALE OF INVESTMENTS

SUB TOAL(8)

ASSETS OF DEVELOPMENT RESERVE FUND TOTAL PA+ B

SCHEDULE 'J' (Contd.)

ASSETS OF POST REDEMPTION SCHEMES UNDER DRF

POST REDEMPTION FUND

EQUITY SHARES

MUTUAL FUND UNITS

DEPOSITS WITH BANKS

OTHER DEPOSITS

INVESTMENTAT COST SUB TOTAL( A)

CURRENTASSETS

SUNDRY DEBTORS

OUTSTANDING AND ACCURED INCOME

SUB TOTAL ( 8)

ABBETS OF POST REDEM, SCHEME

TOTAL ARBETS OF DEVELOPMENT RESERVED۰۲۰۵

SCHEDULE'K

ASSETS OF OTHER FUNDS

(A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND(SWF)

CENTRAL &STATE GOVT SECURITIES/ CERTIFICATES

EQUITY SHARES

DEBENTURESAND BONDS

MUTUAL FUND UNITS

OTHER DEPOSITS DEPOSITS WITH BANKS

INVESTMENT AT COST

SUB TOTAL(8)

CURRENT ASSETS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

SUNDRY DEBTORS

SUB TOTAL( )

TOTALA

(3)ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND(ARF)

DEBENTURES AND BONDS

EQUITY SHARES

MUTUAL FUND UNITS

TERMLOANS

OTHER DEPOSITS DEPORNTS WITH BANKS

INVESTMENT AT COST

SUB TOTAL(

CURRENT ASSETS

OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME

SUNDRY DEBTORS

BUS TOTAL( )

TOTAL

APPETS OF OTHER PUNDE TOTAL (A )

Rupees in Lakhe

UNIT SCHEME 64 BONDS

31.03.2012

31.03.2011

145,310.30

37.06

37.05

20,145.70

48,960.86

238,000.00

158,500.00

1,188.80

21,080.51

300.00

404,681.66

374,178,72

26,516.70

117,113.05

7,756.41

6,117.46

2.13

45.84

34,275.24

123,276,36

438,968,00

487,466.87

34,290.48

13,714.01

13,714,01

2,473.01

4,541.55

60,477.50

62,546.04

41,868.97

31,230.90

41,868.97

92,346.47

83,777.83

31,230.59

631,303.37

500.00

3,930.77

1,246.57

2,008.75

5,006,34

7,948.82

21,008.97

17,823.06

500.23

820.88

254.09

254.10

23,134.40

342.17

447.46 4.236.79

28,836.00

6,244.21

6,887.67

157,333.81

154,000.31

216,784,01 [PART III-SEC . 4]

THE GAZETTE OF INDIA EXTRAORDINARY

239.37

568.86

2,144.52

1,905.15

2,144.52

1,575.66

31.03.2011

RupeesInLakhs

MIP96IV

112.57

551.21

2,277.71

2,165.14

1,726.50

2,277.71

31.03.2012

0.01

368.15

949.40

Administrator

K.N.PRITHVIRAJ

520

3,499.34

3,131.18

2,549.94 3,499.34

31.03.2011

DIP91

0.01

175.06

987.08

3,580.74

3,735.81

2,748.73

31.03.2012

3,735.81

5,456.51

101,031.59

226,444.64

106,488.10

31.03.2011

(119,956.54)

106,488.10

3,351.14

ARSBONDS

65,806.85

69,157.99

191,472.31

31.03.2012

(122,314.32)

'D'

'A'

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA BALANCESHEETASAT31STMARCH,2012

INVESTMENTS.

LIABILITIES

69,157.99

Ohman TAIYAZURRAHMAN

ChiefFinanceOfficer

fiedUndertakingof the UnitTus

satoroftheSpecif

BHARTIA&

OHSY CHER NEWDELHI STEREDACCO

ASHOKBHARTIA Partner

NEWDELHI

DEPOSITS

RESERVESANDSURPLUS..

CURRENTASSETS..

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS.....'C'

ASSETS

CAPITAL.

TOTALLIABILITIES StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

ASHOKBHARTIA&CO. CharteredAccountants

Dated:7THJune,2012 NOTESTOACCOUNTS....

TOTALASSETS

Asperourattachedreportofevendate Forandonbehalfof [ भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

25.43

155,96

38.99

1,387.50

1,568.89

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

MIP96IV

167.28

CURRENT YEAR

164.33

PREVIOUS YEAR

DIP91

4.40

0.01 0.42

7.47

38.99

59.78

18.57

86.25

231.84 1,529.90

1,211.81

1,298.06

1,529.90

1.15

0.58 0.01

4.71

0.01

6.46

6.46 167.28

160.82

167.28

0.70

1.48 0.02

7.36 9.95

0.39

9.95

164.33

154.38

164,33

1.33

261.56

270.36

CURRENT YEAR

25.59

29.87

7,400.74

6,796.82

(830.51)

PREVIOUS YEAR

5.41

16.96

ARSBONDS

28.51

6,741.20

CURRENT YEAR

(8,706.10)

(1,942.53)

SUBTOTAL(A)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2011TO31STMARCH,2012

INTEREST PROVISIONFORDOUBTFULINCOMEPRYEARWRITTENBACK

DIVIDEND

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENT&DEPOSITSWRITTENBACK

PROVISIONFORDEPRICIATIONINVALUEOFINVESTMENTWRITTENBAC

PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATIONWRITTENBACK

INCOME

OTHERINCOME

PROFITONSALE/REDEMPTIONOFINVESTMENTOTHERTHANIST

PRIORPERIODADJUSTMENTS-INCOME

1.33

0.76 0.02

0.86 7.37

4.41

13.42

269.03

13.42

255.61

269.03

29.87

1.57

66.00

15.14

78.93

129.74

291.38

633.29

341.91

6,765.96

6,132.66

6,765.95

1.80

28.61

2.14

40.38

86.17

109.74

146.51

240.23 146.51

388.74

(2,357.78)

(1,971.04)

TOTAL

TOTAL(A-B)

TOTAL(A)+(B)

SUBTOTAL(B)

SUBTOTAL(A)

SUBTOTAL(B)

EXPENDITURE.

CUSTODIALREGISTRAR&BANKCHGS

AUDITORSFEES

INCOMEDISTRIBUTION

EXOESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE.

OFFICEEXPENSES

PRIORPERIODEXPENSES

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENT&DEPOSITS

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

LESS:PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATION

AMCFEES

ADD:LOSSONINTERSCHEMESALEOFINVESTMENTS

ADD:LOSSONSALE/REDEMPTIONOFINVESTMENTOTHERTHANIST [PART III--SBC . 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

231.84

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

MIP96IV

160.82

160.82 160.82

160.82

CURRENT YEAR

154.38

154.38 154.38

PREVIOUS YEAR

DIP91

255.61

255.61 255.61

255.61

CURRENT YEAR

6,132.66

6,132.66 6,132.66

6,132.66

PREVIOUS YEAR

ARSBONDS

CURRENT YEAR

(2,357.78)

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2011TO31STMARCH,2012

BALANCETRANSFERREDTOGENERALRESERVE

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNT

K.N.PRITHVIRAJ Administrator

IMTAIYAZURRAHMAN

Ahmay

ChiefFinanceOfficer

NEWDELHI

XBHARTIA& CO

SHOK NTANTS.

ASHOKBHARTIA Partner

CharteredAccountants

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

INCOMEDISTRIBUTIONFORTHEYEAR

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE

TOTAL

Dated:7thJune,2012

NEWDELHI Forandonbehalfof ASHOKBHARTIA&CO.

Asperourattachedreportofevendate [भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

3.23

23.19

231.84 568.86

1,549.24

1,575.66

4,617.61

1,552.47

31.03.2011

(4,280.59)

RupeesinLakhs

MIP96IV

3.23

23.19

568.86 160.82 551.21

1,703.31

1,700.08

1,726.50

(178.48)

31.03.2012

4.02 0.01

414.40

154.38

530.97

535.00

949.40

2,419.56

2,549.94

(24.00)

31.03.2011

DIP91

4.02 0.01

455.16

527.89

531.92

255.61

455.16

987.08

2,549.94

2,748.73

(56.82)

31.03.2012

82.17

54.39

1,017.59

6,132.66

1,154.15

87,627.92

225,290.49

137,662.57

226,444.64

31.03.2011

(119,956.54)

(126,089.20)

54.39

105.26

ARSBONDS

1,017.59

1,177.24

78,698.01

111,597.06

190.295.07

191,472.31

31.03.2012

(2,357.78)

(119,956.54)

(122,314.32)

TOTAL

TOTAL(A+B)

SUBTOTAL(A)

SUBTOTAL(B)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2012

SCHEDULE'A'

SCHEDULE'B'

SCHEDULE'C'

PROVISIONS

RESERVESANDSURPLUS

UNCLAIMEDINCOME/INTERESTDISTRIBUTION

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTS&DEPOSITS

PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

PROVISIONFORDEPRECIATIONINTHEVALUEOFINVESTMENTS

PROVISIONFOROLDITEMSINRECONCILIATIONS

PROVISIONFORINCOMEDISTRIBUTION

CURRENTLIABILITIES

GENERALRESERVE

BALANCEASPERLASTBALANCESHEET.

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS

CAPITAL

SUNDRYCREDITORS

BONDCAPITAL

ADD:TRANSFEROFGENERALRESERVEOFMERGEDSCHEMES

ADD:BALANCETRANSFERREDFROMREVENUEACCOUNT

ADD:PREMIUMONSALE/REPURCHASE/REDEMPTION

42469712-8 [PART III-SEC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

7.00

240.11

239.37

1,905.15

1,658.04

31.03.2011

RupeesinLakhs

1.90

240.11

112.57

2,165.14 MIP96IV

1,923.13

31.03.2012

2.68

82.91

0.01

368.15

3,131.18

3,045.59

(0.01)

31.03.2011

DIP91

0.01

82.91

0.01

175.06

0.01

175.06

3,477.82 3,560.74

(0.01)

31.03.2012

663.36

1,272.54 5,456.51

3,520.61

200.00

57,519.38

58,155.30

5,712.14

42,876.29

279,014.50

16,066.22

380,046.09

45,869.80

101,031.59

322,526.71

33,183.43

101,031.59

31.03.2011

269.88

3,351.14

1,049.76

2,031.50

200.00

65,806.85

ARSBONDS

24,293.09

22,930,56

3,670,83 16,066.22

42.876.29

65,806.85

45,869.80

327,414.55

393,221.40

368,928.31

31.03.2012

'A'

'B'

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2012(CONTD.)

OUTSTANDINGANDACCRUEDINCOME

SCHEDULE'F'

CONTRACTSFORSALEOFINVESTMENTS

APPRECIATION/(DEPRECIATION)INVALUEOFINVT.(B-A)

SCHEDULE'E'

PREFERENCESHARES

INVESTMENTS

DEBENTURESANDBONDS

INVESTMENTS(ATORWRITTENDOWNCOST)

CURRENTASSETS

SCHEDULE'D'

UNQUOTED(ATVALUATION)

BALANCEWITHBANKSINCURRENTACCOUNTS

DEPOSITS

DEPOSITSWITHBANKS

SUNDRYDEBTORS

UNQUOTED(ATCOST)

MUTUALFUNDUNITS

OTHERDEPOSITS

QUOTED(MARKETVALUE)

CENTRAL&STATEGOVTSECURITIES/CERTIFICATES

QUOTED(ATCOST)

EQUITYSHARES भारत का राजपत्र असाधारण

| भाग ।।। खण्ड 4 ]

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

NOTES FORIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31 " MARCH, 2012

Schedule " М "

1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz . "The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act, 2002 " . In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the " Appointed day" for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust Of India ( SUUTI ) and UTI Mutual Fund . These financial statements are drawn up for SUUTI , pursuant to the said Repeal Act.

2. The Government of India announced limited repurchase facility at the specified assured prices for US 64 and financial package for assured return schemes . The difference between the net asset value (NAV) and the applicable repurchase / assured price had been compensated by the Government . This deficit have been accounted for as ' Inflow from GOI Special Packages ' under the Unit Premium Reserve and the amount received in advance in respect of short fall is accounted under the head ' Sundry Creditors ' in the case of US 64 and for other schemes the deficit shown under ' General Reserve ' have been made up by the DRF which has been accounted for all Govt . grant received as ' Grant Received from GOI ' .

3. The application money available under various schemes amounting to Rs . 2.31 crore ( previous year Rs.2.31 crore) and Rs.30.01 crore outstanding under CGGF 86 for matured cases .

4. a. The unlisted /non traded preference shares costing Rs.10.88 crore (previous year 15.76 crore) have been valued at NIL as in the opinion of the ' valuation committee' the said preference shares have very negligible residual value.

b. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian ( SHCIL) has revealed the following difference: -

(i) Rs . 7.42 crore (cost) in equity shares for which sale of equity shares effected in books but the shares yet to be released.

(ii) Rs . 0.05 crore(cost) in preference shares where the companies are not responding /are under liquidation.

(iii ) Difference of Rs . 214.96 crore of face value in debentures and bonds . Out of this for Rs . 147.39 crore legal action is taken for recovery of dues and for Rs.14.74 crore the confirmation/letter evidencing servicing of dues from company is available. Further for Rs.33.45 crore, the companies have not issued security subsequent to restructuring . Other differences of Rs . 19.38 are on account of redemption proceeds not received, redemption receipts accounted subsequently in books or the companies are sick/liquidated etc.

5. Investments include,:

i) Shares costing Rs.0.057 crore (previous year Rs.0.057 crore) which were notified by the custodian appointed under the Special Court (TORTS) Act, 1992. Though the necessary formalities required for transfer of these shares have been completed by the Trust, the matter is still pending with the Stock Exchange/Office of the custodian; however petition has been filed in Special Court Mumbai for all the cases.

PART III-SEC. 4 ] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

ii ) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963 ;

iii ) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies ;

iv) Debt exposure in respect of which security creation is in process .

6. Following are the companies where SUUTI has substantial holding .

% holding of SUUTI

Name of the Company

91.44%

UTI Investment Advisory Services Ltd.

23.53%

AxisBank Ltd.

100%

UTI Infrastructure Technology and Services Ltd.

7. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company), a 100% subsidiary of SUUTI . The company is yet to enter into formal agreement with SUUTI relating to the scope of work and related services .

a. The formalities relating to documentation for various properties under the ownership/ possession of SUUTI are being completed as the sale is a continuous process.

b. SUUTI has given the properties on lease to various companies, however the formal agreements with lessees are sent to them and yet to be entered .

c. During the year , SUUTI has sold various properties, formalities relating to transfer/ sale of properties in few cases , are under process as the sale is a continuous process .

8. Contingent Liabilities not provided for cases pending with Consumer Forum is Rs.1.00 crore.

9. The figures are regrouped / reclassified wherever necessary.

mar

KN PRITHVIRAJ

IMTALYAZUR RAHMAN

Administrator

ChiefFinanceOfficer

For and on behalf of ASHOK BHARTIA &Co.

CHARTERED ACCOUNTANTS

ASHOKBHARTIA

W DELHI

ASHOK MARTIA

CHARTEREDACCOUNTANT

Partner

NEWDELHI

DATED : 7th June, 2012 [ भाग III खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र असाधारण

AUDITORS ' REPORT

The Administrator,

Specified Undertaking of Unit

Trust of India (SUUTI ), Mumbai

We have audited the attached Balance Sheets of 2 Schemes viz . VENTURE CAPITAL UNIT SCHEME 1989 (VECAUS I) and VENTURE CAPITAL UNIT SCHEME 1991 ( VECAUS III ) of Specified Undertaking of Unit Trust of India ( SUUTI) as at 31st March 2012 and also the related Revenue Accounts for the year ended on that date annexed thereto. These financial statements are the responsibility of the management. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit.

We conducted our audit in accordance with auditing standard generally accepted in India . These standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement . An audit includes examining, on test basis, evidence supporting the amounts and disclosure in the financial statements . An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion .

On the basis of the Audit indicated herein, and as required by the ' The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal)Act, 2002 ' , and subject to the limitations of disclosure required therein, we report that :

[PART III-SEC . 4] THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

Ashok Bhartia & Company

Chartered Accountants

-2-

1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz . "The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act 2002. In exercise of the powers conferred under the Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 has notified 1st February 2003 as the "Appointed Day" for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI ) and UTI mutual Fund.

Subject to our observations referred herein above , we further report that ;

a. We have obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit ;

b. The Balance Sheets and related Revenue Accounts are in agreement with the books of accounts ;

c . In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations given to us and read with the notes as per Schedule ' H ' and the statement of Significant Accounting policies .

i. the said Balance Sheets are full and fair containing all the necessary particulars and are properly drawn up in accordance with ' The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal)Act, 2002 ' , so as to exhibit a true and fair view of affairs of the Scheme as on 31st March 2012 .

ii. The said Revenue Accounts of the Schemes show a true and fair view of the Excess of Income over Expenditure for VECAUS - I and VECAUS - III for the year ended on thatdate .

FOR ASHOK BHARTIA & CO .

Chartered Accountants HARIIA &CO ASHO

NEW DELHI

[ Ashok Bhartia ] [भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA VENTURE CAPITAL UNIT SCHEMES

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

1. BASIS OF PRESENTATION

The accounts have been prepared under the historical cost convention adjusted where appropriate for the revaluation of investments . The accrual method of accounting is followed, except where otherwise stated.

2. INCOME RECOGNITION

a) Dividend on equity shares is recognised on ex-dividend dates in respect of quoted companies and on the respective dates of the shareholders ' resolution in the case of unquoted companies . Dividend on preference shares is recognised on receipt basis.

b) Interest is recognised on accrual basis except where collectibility is in doubt. Revenue recognition on loans placed in nonaccrual status may be resumed and suspended income recognised when the investment becomes contractually current or collection of suspended incomes is assured. Premium on loan prepayments is recognised as income when received.

c) Realised gains and losses ( including permanent impairment) on investments are dealt with in the Revenue Account . The cost of long term investments sold is determined on an average basis for the purpose of calculating gains or losses on sale . The cost of short term investments sold is determined on FIFO basis for the purpose of determining gains or loss on sale.

d) Provisions are made in respect of accrued income considered doubtful by the Fund Manager . Such provisions as well as any subsequent recoveries are recorded through the Revenue Account .

3. EXPENSES

All expenses are accounted for on accrual basis .

4. UNREALISED INVESTMENT RESERVE

Unrealised gains and temporary losses are recognised as components of Investors' equity and are dealt with under Unrealised Investment Reserve.

5. SHORT TERM INVESTMENTS

Investments in units of mutual funds , which are available for sale, are carried at the Net Asset Value (NAV) as at the Balance Sheet date . The unrealized gain on these investments is taken to the Reserves & Surplus Account.

6. INVESTMENTS

a) The scheme has established policies and guidelines for fair valuation of investments. The Investments of the scheme are fair valued in accordance with the policies, and based on such valuation , impairments have been recognized in the books and the investments are stated at Nil value .

b) Gains if any are recognized on the sale of investments .

4246Gl/12-10 [PART III-SBC. 4]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

7.59

569.78

803.05

1,797.92

2,367.70

1,556.76

31.03.2011

RupeesinLakhs

VECAUSIII

4.04

0.19

135.55

139.69

139.40

31.03.2012

3.86

0.55 4.87

413.11

416.97

411.55

31.03.2011

VECAUS1

6.29

0.26

13.98

3,154.18

1,168.16

1,161.61

31.03.2012

TOTAL

'A'

'C'

...'B'

BALANCESHEETASAT31STMARCH,2012

'D'

NETASSETS

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

569.78

4.04

39.57

413.11

373.54

118.04

1,154.18

1,036.14

TOTAL

'E'

'H'

'G'

'F'

NEWDELH

ARTERED EDACCOUN

BHARTIA&CO. CASHURI

REPRESENTEDBY

LIABILITIES

INVESTMENTS.

DEPOSITS......

ASSETS

OTHERCURRENTASSETS..

LESS:CURRENTLIABILITIES&PROVISIONS.

UNREALISEDINVESTMENTRESERVE.....

ASHOKBHARTIA Partner

NEWDELHI RESERVES&SURPLUS..

CharteredAccountants

StatementofSignificantAccountingPoliciesformsanintegralpartoftheAccounts.

CAPITAL.........

Dated7thJune,2012

NOTESTOACCOUNTS

Forandonbehalfof ASHOKBHARTIA&CO.

Asperourattachedreportofevendate | भाग ।।। खण्ड 41

भारत का राजपत्र असाधारण

2.79 5.00

21.75

1.66

58.14

1.66

0.43 0.43

1,560.92

1,648.60

1,646.94

1,646.51

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

VECAUSIII

4.82

0.80

612.89

875.52

0.80

5,255.21

6,748.44

2.534.38

2,534.38

4,214.06

4,213.26

CURRENT YEAR

1.51

9.55

11.06

0.55

1.91 2.46

11.06

8.60.

PREVIOUS YEAR

VECAUSI

3.72

685.42

2.06

689.14

24.48

26.54

689.14

662.60

689.14

CURRENT YEAR

TOTAL

TOTAL(A-B)

SUBTOTAL(A)

SUBTOTAL(B)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2011TO31STMARCH,2012

EXPENDITURE

MANAGEMENT/PERFORMANCEFEES

INCOME PROVISIONFORDOUBTFULINCOMEPRYRWRITTENBACK

DIVIDEND

INTEREST PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTANDDEPOSITSWRITTENBAC

PROVISIONFORDEPRECIATIONINVALUEOFINVESTMENTWRITTENBA

PROFITONSALEOFINVESTMENTS

PRIORPERIODADJUSTMENTS

EXCESSOFINCOMEOVEREXPENDITURE

OTHEREXPENDITURE

LESS:INVESTMENTLOSSES

LEGALANDPROFESSIONALCHARGES

LESS:PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

PRIORPERIODADJUSTMENTS

LESS:PROVISIONFORDEPRECIATIONINVALUEOFINVESTMENT [PART III- SEC . 41

THE GAZETE OF INDIA EXTRAORDINARY

569.78

1,646.51

(1,076.73)

PREVIOUS YEAR

RupeesinLakhs

VECAUSIII

4.04

569.78

4,783.04

4,213.26 4,779.00

4,780

CURRENT YEAR

8.50

373.54

364.94

PREVIOUS YEAR

VECAUSI

662.60

373.54

1,036.14

CURRENT YEAR

TOTAL

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNTSFORTHEPERIOD1STAPRIL,2011TO31STMARCH,2012

StatementofSignificantAccountingPoliclesformsanintegralpartoftheAccounts.

K.N.PRITHVIRAJ Administrator

mah

IMTAIYAZURRAHMAN ChiefFinanceOfficer

ASHOKBHARTIA& 75 NEWDELHI

Partner ASHOKBHARTIATEDACCOUN

PREMIUMPAIDONREDEMPTION

BALANCECARRIEDTOBALANCESHEET

BALANCETRANSFERREDFROMREVENUEACCOUNT

BALANCEASPERLASTBALANCESHEET

ASHOKBHARTIA&CO. CharteredAccountants

Dated:7thJune.2012

NEWDELHI

Asperourattachedreportofevendate Forandonbehalfof [भाग III-खण्ड 4 ]

भारत का राजपत्र

: असाधारपारण

288.34

7.89

33.81

1.10

1,556.76

7.89

0.13

1,556.76

2,143.94

1,522.95

2,432.28

801.82

1,556.76

803.05

1,050,02

1,060.02

(875.52)

31.03.2011

RupeesInLakhs

VECAUSIII

0.19

1.10

0.19

0.13

0.54 0.54

138.17 139.40

31.03.2012

411.55

0.55

371.99

1.14

0.55

371.99

39.68

411.55

3.73

411.55

4.87

3.86 3.86

31.03.2011

VECAUSI

0.26

1.89

4.40 6.29

1,161.61

118.04

1,161.61

13.98

1,043.57

1,161.61

1,043.57

13.98

1,161.61

31.03.2012

TOTAL

TOTAL('B'-'A')

TOTALCOST'A'

FAIRVALUE'B'

SUBTOTAL(A)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2012

SCHEDULE'A'

INVESTMENTSATVALUATION

INVESTMENTSATCOST

SCHEDULE'B'

APPRECIATION/(DEPRECIATION)INTHEVALUEOFINVESTMENTS.

SCHEDULE'C'

UNQUOTED

SCHEDULE'D'

OUTSTANDINGANDACCRUEDINCOME

UNQUOTED(ATVALUATION)

QUOTED

MUTUALFUNDUNITS

EQUITYSHARES

DEPOSITS

EQUITYSHARES

MUTUALFUNDUNITS

QUOTED(MARKETVALUE)

BALANCEWITHBANKSINCURRENTACCOUNTS

CURRENTLIABILITIESANDPROVISIONS

CURRENTLIABILITIES

SUNDRYDEBTORS

OTHERDEPOSITS

SUNDRYCREDITORS

INCOMERECEIVEDINADVANCE

OTHERCURRENTASSETS [PART III-SEC . 4 ]

THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY

569.78

135.01

747.90

612.89 1,797.92

31.03.2011

RupeesinLakhs

VECAUSIII

4.04

135.55

135.01

31.03.2012

16.28

23.29 39.57

3.86

373.54

31.03.2011

VECAUSI

78.47

39.57 118.04

13.98

1,036.14

1.036.14

31.03.2012

TOTAL

TOTAL(A+B)

SUBTOTAL(B)

ADMINISTRATOROFTHESPECIFIEDUNDERTAKINGOFTHEUNITTRUSTOFINDIA

SCHEDULESANNEXEDTOANDFORMINGPARTOFTHEACCOUNTSFORTHEYEARENDED31STMARCH,2012

SCHEDULE'G'

APPRECIATION/(DEPRECIATION)DURINGTHEPERIOD.

SCHEDULE'F'

SCHEDULE'E'

UNREALISEDGAINSASPERLASTBALANCESHEET...

UNREALISEDINVESTMENTRESERVE

PROVISIONFORDOUBTFULINCOME

PROVISIONS

RESERVESANDSURPLUS

PROVISIONFORDOUBTFULINVESTMENTS

REVENUEAPPROPRIATIONACCOUNT

BALANCEASPERACCOUNT

OPENINGBALANCE

UNITCAPITAL

LESS:REDEEMEDDURINGTHEYEAR

[ भाग III-खण्ड 4]

भारत का राजपत्र असाधारण

SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA

VENTURE CAPITAL UNIT SCHEMES

NOTES FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31 MARCH, 2012

SCHEDULE H

1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by the Government of India viz . "The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal ) Act, 2002 " . In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the "Appointed day" purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI inteties viz . Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTK teed Fund.

2. Investments under CAUS schemes are held either jointly in the names of the Unit Trust of India (UDKICI Venture Funds Management Company Limited or singly in the name of the Unit Trust of India.

3. VECAUS - I schiene was launched in 1994. The scheme was to be closed/ terminated in October 2004. However extension has been granted and it has not so far been terminated.

4. Previous years figures have been regrouped/ reclassified wherever necessary .

IMTAIYAZUR RAHMAN

K. N. PRITHVIRAJ , Administrator CHIEFCHIEF FINAFINANCE OFFICER

[ ADVT. III/ 4/41 / 12 /Exty. ]

For and on behalf of ASHOK BHARTIA & CO . CHARTERED OK BAARTIA

NEW DELHI

CHARTEREDACCOUNTA

ASHOK BHARTIA PARTNER

DATED : 7th June 2012

MEDELHI

Printed by the Manager , Government of India Press . Ring Road. Mayapuri , New Delhi -11006-4 and Published by the Controller of Publications , Delhi - 110054.